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Escuela Nacional de Ciencias

Comerciales Adscrita al INEB


Francisco Marroqun

Ctedra:
Calculo Comercial

Cuadrtico:
William Orlando Ziga de Len

Integrantes: Claves
Sandra Noriela Molina Lara 19
Everth Ivn Oliva Lpez 21
Lilibhet Abigail Zabaleta Paredes 28
Erick Fernando Caal Escobar 04
Edwin Rodolfo Reyes Ziga 24
Maynor Estuardo Mata Rabanales 18

Grado:
5to. Perito Contador con Orientacin en Computacin

Seccin:
A
Trabajo de:
Exposicin de Seguros y Finanzas

Fecha de Entrega:

Ciclo Escolar:
2014

INTRODUCCION
El trabajo que a continuacin presentamos consta del tema Seguros y Finanzas.

Seguros es una operacin por medio de la cual una persona (asegurado) contrata con
una compaa (aseguradora) una prestacin o servicio para cubrir un riesgo, a cambio de
un pago (prima).
Y
Finanzas es la parte de la economa que se encarga del estudio del flujo de dinero entre
las personas, empresas o gobiernos.
Con ello se entiende que tanto los seguros como las finanzas son de gran utilidad en
nuestra vida, como por ejemplo: los seguros que se dividen en: seguros de personas, este
se deriva en Seguro de vida, y Seguro de accidente y enfermedades. Y seguros de daos,
este se clasifica en: Incendio y lneas aleadas, Terremoto, Vehculos automotores,
Transportes, Robo y hurto, Servicio y conservacin de activos fijos, Casos martimos,
Rotura de cristales, Aviacin, Responsabilidad civil, Seguro obligatorio ley de trnsito,
riesgos tcnicos y diversos. En cuanto a finanzas, esta tiene varias instituciones para
trabajar como: Bancos, Sociedades financieras, Instituciones de seguros y de fianzas,
Empresas especializadas en servicios financieros (tarjetas de crdito, empresas de
arrendamiento financiero, de factoraje entre otras), Casas de bolsa , Almacenes generales
de depsito, Casas de cambio, Entidades fuera de plaza o entidades off shore (estas
deben pertenecer a un grupo financiero autorizado).









SEGUROS Y FINANZAS

Seguros

El seguro es una operacin por medio de la cual una persona (asegurado) contrata con
una compaa (aseguradora) una prestacin o servicio para cubrir un riesgo, a cambio de
un pago (prima).
En Guatemala solamente las entidades aseguradoras autorizadas conforme la ley y
supervisadas por la Superintendencia de Bancos, pueden vender pliza de seguros.
Segn la naturaleza del riesgo que amparan, los seguros se clasifican en dos grandes
grupos:
1. Seguros de personas.
2. Seguros de daos.
Seguros de personas
Son los que amparan los riesgos que pueden afectar a una persona (asegurado) en su
vida, integridad personal, salud o vitalidad y se dividen en los siguientes:
Seguro de vida, y
Seguro de accidente y enfermedades.
Seguros de daos
Son los que protegen el patrimonio o el negocio de los asegurados contra los daos que
podran sufrir sus bienes materiales si se llegaran a realizar los riesgos cubiertos en la
pliza. Se divide en:
Incendio y lneas aleadas,
Terremoto,
Vehculos automotores,
Transportes,
Robo y hurto,
Servicio y conservacin de activos fijos,
Cascos martimos,
Rotura de cristales,
Aviacin,
Responsabilidad civil,
Seguro obligatorio ley de trnsito, riesgos tcnicos y diversos.

Asociacin guatemalteca de instituciones de seguros
La Asociacin Guatemalteca de Instituciones de Seguros (AGIS) es la entidad que agrupa
a las aseguradoras de Guatemala, que contribuyen al desarrollo y crecimiento de la
industria del seguro y persigue el inters comn de sus asociados basados en los
principios de libre empresa y la tcnica universal del seguro.
Aseguradora
Por otra parte, si en la contratacin de un seguro la suma aseguradora es menor al valor
real del bien asegurado, en caso de ocurrir el riesgo cubierto en la pliza (siniestro), el
asegurado cubre una parte proporcional del siniestro, lo que se conoce como coaseguro.
Agentes de seguro
Persona individual que intermedia entre la compaa de seguros y el cliente, es quien
vende los seguros y debe orientarte al momento de elegir. Los seguros pueden ser
dependientes e independientes. Estos ltimos pueden trabajar para varias aseguradoras y
deben actuar por medio de una Agencia de Seguros. El agente debe estar autorizados por
la Superintendencia de Bancos y la Agencia estar inscrita en dicha institucin.
Pliza de seguros
Es un contrato por medio del cual el asegurador se obliga a resarcir un dao o a pagar
una suma de dinero a realizarse la eventualidad provista en el contrato, y el asegurado o
tomador del seguro se obliga a pagar la prima correspondiente.
Prima de seguro
Es la cantidad de dinero que paga un asegurado a la compaa de seguros a cambio de la
cobertura y proteccin de un riesgo: es el costo del seguro.
Endoso o clusula adicional
Es un documento que se anexa a una pliza de seguros para establecer sistema de
bonificacin o aclaraciones del contrato. Por ejemplo, endoso para rectificar errores en la
pliza o para cambiar la designacin de beneficiarios.
Gastos mdicos mayores
Seguros que cubre el costo de servicios mdicos y de hospitalizacin a partir del monto o
condiciones especficas en la pliza.
Valor asegurado
Es el valor de los bienes que consta en la pliza de seguro.
Valor asegurable
Es la evaluacin que se hace de los bienes por asegurar.


Valores garantizados en seguros de vida
Son derechos a favor de las persona que han adquirido un seguro de vida, los cuales se
ejercitan cuando no se puede continuar con el pago de las prima. Se puede optar por los
valores siguientes
Rescate: el asegurado recibe un porcentaje de la reserva de su pliza y con esto
se cancela el seguro de forma automtica.
Seguro saldado: se suspende el saldo de primas y el seguro contina en vigor
hasta el final del plazo contratado originalmente pero con una suma asegurada
menor.
Seguro prorrogado: se suspende el pagado de primas y el seguro contina en
vigor con la misma suma asegurada pero no por un perodo inferior al contrato.


Nota: el seguro de vida temporal no concede valores garantizados.
Cobertura
Tipo de riesgo que asume y monto que se compromete a pagar una compaa de seguros
en caso de un siniestro.
Coaseguro
Es la concurrencia de dos o ms entidades aseguradoras en la cobertura de los mismos
riesgos. La que emite la pliza se llama entidad lder y las dems son coaseguradora.
Por otra parte sin la contratacin de un seguro la suma al valor real del bien asegurado,
en caso de ocurrir riesgo cubierto en la pliza (siniestro), el asegurado cubre una parte
proporcional del siniestro lo que se le conoce como coaseguro.
IGSS
Instituto guatemalteco de seguridad social. Es una institucin autnoma cuya finalidad es
aplicar el beneficio del pueblo de Guatemala y con fundamento en la constitucin poltica
de la repblica, un rgimen nacional, unitario y obligatorio de seguridad social.
Dicho rgimen comprende proteccin y beneficios en caso de que ocurran los riesgos de
carcter social como enfermedades y accidentes, maternidad, incapacidad temporal o
permanentemente, orfandad, viudez o vejez.
Pensin:
Es la compensacin econmica permanentemente que recibe un trabajador retirado por
parte de la institucin de seguridad social, montepo del estado o fondos de prestaciones
privados, entre otros, siempre que se cumplan con los requisitos establecidos por las citas
entidades.
Para que un trabajador pueda obtener una pensin es indispensable que cuente con la
aprobacin de la institucin de seguridad social, de acuerdo con el sector a que
pertenezca su patrn, (pblico o privado).
Las causas de pensin laboral en el rgimen de seguridad social explicado por el IGSS
son:
Invalidez,
Orfandad,
Viudedad, y
Vejez.

Reaseguro
Contrato por medio del cual una compaa de seguros (reasegurada) sede a otra
compaa (reaseguradora) una parte de los riesgos que componen su cartera, con el fin
de conservar un adecuado equilibrio financiero.
Deducible
Es la cantidad que debe aportar el asegurado en caso de ocurrir el siniestro cubierto en su
seguro. El deducible debe quedar expresamente pactado en los contratos (pliza) que
correspondan y la aseguradora lo descuenta del pago correspondiente.
Tiene un doble fin:
Evitar la reclamacin de siniestros de poca cuanta, y
Crear en el asegurado una mayor responsabilidad para que cuide sus bienes.
El asegurado tiene la opcin de elegir un deudor mayor a cambio de que e costo del
seguro (prima) sea menor.
Siniestro
En la terminologa de empresas de seguros, es la ocurrencia del suceso amparado en al
pliza de seguros en que representa para la aseguradora el pago de una cantidad de
dinero, pudiendo tratarse tambin de una presentacin de servicios, asistencia mdica,
jurdica reparacin de un dao etc.
El siniestro se pude definir como la avera destruccin fortuita o prdida importante que
sufren las personas o la prioridad, por causa de un accidente como catstrofe etc.
Beneficiario de seguro
Es de gran importancia este concepto en los seguros de vida porque a la muerte del
asegurado, el beneficiario registrado en la pliza adquirir un derecho propio sobre la
suma asegurada, que podr exigir directamente del asegurador y sobre la cual no tendrn
derecho alguno ni los herederos ni los acreedores del asegurado.
El pago efectuado por el asegurador a los beneficiarios registrados en la pliza, extingue
todas las obligaciones contractuales derivadas de la misma.
Es la persona, designada por el asegurado, para recibir los beneficios establecidos en la
pliza del seguro:
Si alguno de los beneficiarios muere antes o al mismo tiempo que el asegurado, su
parte aumentara a la de los restantes.
Si todos los beneficiarios designados fallecen antes o al mismo tiempo que el
asegurado, el seguro pasara a los herederos legales.
Si el beneficiario fallece despus del asegurado sin haber cobrado el beneficio del
seguro, este pasara a los herederos legales del beneficiario.
Cuando el asegurado nombra en primer lugar a un acreedor (para garantizar un
pago) y en segundo a alguien de su eleccin, en caso de fallecimiento la
aseguradora pagara primero al acreedor el monto de la deuda en ese momento y
la diferencia al segundo beneficiario.
Si no hay beneficiario designado al momento de fallecer el asegurado, la
aseguradora pagara el importe del seguro con base en el orden legal de su sesin
familiar.
Si el asegurado desea cambiar a los beneficiarios, debe notificarlo por escrito a la
aseguradora y esta debe registrarlo en la pliza y le debe entregar un endoso de
cambio de beneficiario.
Si la aseguradora no recibe la notificacin de cambios de beneficiarios
oportunamente, pagara el seguro al ltimo beneficiario que tenga registrado.
Importante
Si considera ser beneficiario de algn seguro o no cuenta con la pliza-, solicita a la
Superintendencia de Bancos que te informe si en los asegurados apareces como
beneficiario de algn seguro. Para el efecto debes adjuntar tu solicitud fotocopia de la
cdula de vecindad o DPI de tu persona y de la persona fallecida, as como fotocopia de
certificado de defuncin correspondiente.
Exclusiones en seguros
Las exclusiones en los contratos de seguros constituyen los casos en que la aseguradora
no est obligada a cubrir ningn siniestro, servicio den asistencia o reembolsar algn
monto al usuario entre ms exclusiones aparezcan en el contrato, el seguro es mas
barato.
Reclamo de seguros
Es la solicitud presentada por el asegurado y sus beneficiarios ante la compaa de
seguros para requerir el pago de la suma asegurada por la ocurrencia del siniestro
previsto






FINANZAS

Es la parte de la economa que se encarga del estudio del flujo de dinero entre las
personas, empresas o gobiernos.
Las finanzas tienen su origen en la finalizacin de una transaccin econmica, y ocurre
cuando se transfiere el dinero a cambio de la compra de un bien o servicio.
Ministerio de Finanzas Pblicas.
Es el ministerio encargado de cumplir y hacer cumplir todo lo relativo al rgimen jurdico
hacendario del Estado, la gestin del financiamiento interno y externo, la ejecucin
presupuestaria y el registro y el control de los bienes que contribuye el patrimonio del
Estado.
El ministerio de finanzas pblicas tiene como misin generar y administrar los recursos
financieros y patrimoniales del Estado, de manera eficaz, equitativa y transparente para
alcanzar el bien comn.
Finanzas Personales
Este trmino se refiere a:
La forma de manejar y distribuir los recursos, bienes o dineros, y
La manera como ese manejo o distribucin del dinero repercute en la relacin de la
persona con su entorno.
En sentido estricto, las finanzas personales representan la realidad econmica de una
persona, y el buen o mal manejo que esta haga de las mismas tiene una persecucin
directa en su calidad de vida.
Instituciones Financieras
Son las instituciones que realizan actividades de naturaleza financiera.
Bancos,
Sociedades financieras,
Instituciones de seguros y de fianzas,
Empresas especializadas en servicios financieros (tarjetas de crdito, empresas
de arrendamiento financiero, de factoraje entre otras)
Casas de bolsa
Almacenes generales de deposito
Casas de cambio
Entidades fuera de plaza o entidades off shore (estas deben pertenecer a un grupo
financiero autorizado).

Existen algunos negocios que prestan servicios parecidos a los de las de instituciones
financieras, como las tiendas electrodomsticos que venden a crdito las casas de
empeo que prestan a cambio de dejar como garanta un articulo propiedades solicitan
es, pero como su actividad principal es comercial no puede considerarse como
instituciones financieras.
Una de cuatro recomendaciones seria: antes de contratar un servicio o producto, verifica
que en la institucin financiera opere legalmente en el pas. Otras sera leer los contratos
antes de firmarlos. Otras es recordar que varias instituciones tienen una oficina y atencin
al pblico. Y la ltima es analizar si las condiciones que te ofrecen son de tu conveniencia

SISTEMA FINACIERAS:
Conjunto de instituciones financieras que realizan actividades de naturaleza financiera. En
Guatemala el sistema financiero regulado est conformado por instituciones que estn
sujetas a la supervisin de la superintendencia de bancos. Este sistema est integrado
por bancos, sociedades financieras, instituciones de seguros y de fianzas, almacenes
generales de depsito, cazos de cambio instituto de fomento de hipotecas aseguradoras-
FHA- y empresas que forman parte de un grupo financiero: empresas especializadas en
emisin y/o administracin de tarjetas de crdito empresas de arrendamiento financiero,
empresas de factoraje, entidades fuera de plaza o entidades off shore, caza de bolsas y
otras que califiquen la Junta Monetaria.
SUPERVISION FINANCIERA:
Es la vigilancia e inspeccin que ejerce la Superintendencia de Bancos en las entidades
que las leyes disponen. Dicha supervisin se realiza con el objeto de que las entidades
adecuen sus actividades y funcionamiento a las normas legales, reglamentarias y otras
disposiciones que le sean aplicables, asi como la evaluacin del riesgo que asuman las
entidades supervisadas.
La funcin de supervisin que ejerce la Superintendencia de Bancos no implica, en ningn
caso, la funcin de responsabilidades por esta o por sus autoridades, funcionarios o
personal, por la gestin que realice las entidades sometidas a su supervisin, ni garantiza
el buen fin de dicha gestin la que ser siempre por cuenta y riesgo de la propia entidad,
de sus administradores y de sus accionistas.
EDUCACION FINANCIERA
Es el proceso por el medio del cual se adquiere los conocimientos que se desarrollan las
habilidades necesarias para poder tomar mejores decisiones financieras y, con ello,
incrementar el nivel de bienestar personal y familiar.
El impacto de Educacin Financiera tiene alcance en el mbito personal y en el pas:
Personal: Por que ayuda a que la persona sepa y hacer rendir su dinero, y a
utilizar adecuadamente y responsablemente los productos y servicios financieros lo
que redunda en mayor bienestar.
Familiar: Ayuda a que la familia administre de manera mas adecuada sus
recursos para tener mayor estabilidad, mejor desarrollo y, por ende, un patrimonio.
Pas: La Educacin Financiera regenera usuarios ms informados y exigentes, lo
que promueve la competitividad entre las instituciones y, por ello, un beneficio
directo en los mercados financieros traducindose en mayor desarrollo para el
pas.

INTERMEDIACION FINANCIERA BANCARIA
Es la relacin habitual en forma publico privada de actividades que consistan en la
capitacin de dinero, o cualquier instrumento representativo del mismo, del pblico, tales
como la recepcin de depsitos, colocacin de bonos ttulos u otras obligaciones
destinndolos al financiamiento de cualquier naturaleza, sin importar la forma jurdica que
adopten dichas captaciones y financiamientos.
Esta actividad la pueden realizar los Bancos autorizados conforme la ley de Bancos y
grupos financieros y las leyes especificas.
SOCIEDAD FINANCIERA.
Son instituciones bancarias que actan como intermediarios financieros especializados en
operaciones de bancos de inversin, promueve la creacin y empresas, productivas
mediante la captacin y canalizacin de recursos internos y externos a mediano y largo
plazo.
Entre las operaciones que puede realizar estn las siguientes:
a) Llevar a cabo la organizacin, modificacin, amplificacin, transformacin y funcin
de empresas.
b) Emitir por cuenta propia, ttulos y valores que tengan por objeto captar recursos
del pblico para financiar operaciones activas complementadas de la ley.
c) Colocar obligaciones emitidas por terceros y prestar garanta al pago de capital y
inters.
d) Actuar como agente y representante comn de obligacionistas.
e) Otorgar crdito a mediano y a largo plazo.
f) Otorgar crditos para realizar estudios iniciales y bsicos de proyectos cuya
inversin de carcter productivo se efectu en el territorio de Guatemala.
OBLIGACION FINANCIERA.
Es un titulo de crdito nominativo o al portador emitido con o sin garanta por las
empresas o por el gobierno y representa una parte de la deuda que emite para recabar
el capital.
GRUPO FINANCIERO.
Es la agrupacin de dos o ms personas jurdicas que realizan actividades de
naturaleza financieras, de las cuales una de ellas deber de ser banco, que operan de
forma integrada bajo el compromiso de seguir polticas comunes.
La condicin indispensable que las instituciones que deben cumplir para conformarse
en grupo es tener una empresa controladora o una empresa responsable que ser un
banco entre los cuales existe control comn por relacin de propiedad, administracin
o uso de imagen corporativa, o bien si existir estas relaciones segn su acuerdo
deciden el control comn.
Las instituciones financieras que pueden formar parte de los grupos son: empresa
controladora (cuando existan), bancos, sociedades financieras, casas de cambio,
almacenes generales de deposito, aseguradoras, afianzadoras, empresa especializada en
emisin y/o administracin de tarjetas de crditos, empresa de arrendamiento financiero,
empresas de factoraje, casas de bolsa, entidades fuera de plaza, (off shore) y otras que
califiquen la junta monetaria.

El grupo financiero al recibir la autorizacin de la junta monetaria para conformarse,
tiene la posibilidad de ofrecer a los usuarios diversos servicios integrados formando
una especie de supermercado financiero.

MERCADO FINANCIERO.
Termino para referirse a cualquier mercado organizado en que se negocian
instrumentos financieros de todo tipo, tanto de deuda como de acciones.
ESTADOS FINANCIEROS.
Los estados financieros son informes que utilizan las instituciones para reportar la
situacin econmica y financiera y los cambios que experimenta la misma a una fecha
o periodo determinado. Esta informacin resulta til para la administracin
inversionista, reguladores y otros interesados como los accionistas acreedores o
propietarios, para la toma de decisiones. La mayora de estos informes constituyen el
producto final de la contabilidad y son elaborados de acuerdo con principios de
contabilidad generalmente aceptados, normas contables o normas internacionales de
informacin financiera. Entre los principales estn balance general, estado de
resultado, estado de cambios en el patrimonio neto y el estado de flujo de efectivo.
EMPRESAS ESPECIALIZADAS EN SERVICIOS FINANCIEROS.
Son empresas que realizan actividades de naturaleza financiera, que otorgan crditos
para financiar operaciones de tarjetas de crditos, factoraje y arrendamiento
financiero. Financia sus operaciones con su propio capital, crdito bancario y la
creacin y colocacin de ttulos valores en oferta publica burstil.
Las entidades que pertenezcan a un grupo financiero estn sujetas a la super visin
consolidada por parte de la superintendencia de bancos.
OTROS CONCEPTO BREVES PERO MUY IMPORTANTES QUE DAREMOS A
CONOCER SON:
Flujo de Fondo el cual consiste en la informacin financiera que identifica en forma
detallada todas las fuentes y usos de efectivo, as como el momento de su recepcin o
desembolso durante un periodo determinado. Como tambin las instituciones
financieras que cobran los cargos o servicios entre ellos las transacciones hechas por
medio de cajeros automticos, por no tener un saldo mnimo en la cuenta, por cheques
rechazados y por remisin de estados de cuentas adicionales; como tambin ellas son
las encargadas de cobrar las comisiones o bien cuotas a cambio de tener derecho a
un producto o servicio; el envo de dinero tambin es una operacin financiera donde
se transfiere recursos econmicos a personas ubicadas en otra parte del pas o en el
extranjero; las instituciones financieras tambin emiten los documentos llamados
estados de cuenta; tambin ellas emiten los ttulos de deudas llamados bonos; el
factoraje es producto financiero con el cual las entidades autorizada reciben las
facturas o derecho de cobro de una o varias empresas; las instituciones financieras
tambin puede comunicarse con los usuarios por medio del sitio web llamada gestin
electrnica; los bancos tambin son instituciones financieras que cumple la funcin
social de mediar entre quienes cuenta con dinero y quienes lo necesitan; los cajeros
automticos tambin pueden realizar operaciones financieras; el dinero tiene un papel
muy importante en el mundo de las finanzas; el documento personal de identificacin
es el documento que nos sirve para identificarnos y es necesario en toda actividad
financiera.

DELITO DE INTERMEDIACION FINANCIERA.
Comete este delito toda persona individual o jurdica, nacional o extrajera que sin estar
autorizadas por la ley para realizar las operaciones las efecta en forma pblica o
privada por si misma o por otras personas; en el caso de persona jurdica son
responsables los administradores, gerentes, directores y representantes legales, los
responsables de este delito sern sancionado con prisin de cinco a diez aos, otros
de los delitos es el delito de pnico financiero este delito lo comete quien elabore,
divulgue o reproduzca por cualquier medio o sistema de comunicacin informacin
falsa o inexacta que deteriore la confianza de los clientes el responsable ser
sancionado con prisin de uno a tres aos y con multa de cinco mil a cincuenta mil
quetzales












Conclusin

Despus de concluir con el trabajamos comprendimos e entendimos que: Flujo de Fondo
el cual consiste en la informacin financiera que identifica en forma detallada todas las
fuentes y usos de efectivo, as como el momento de su recepcin o desembolso
durante un periodo determinado. Como tambin las instituciones financieras que
cobran los cargos o servicios entre ellos las transacciones hechas por medio de
cajeros automticos, por no tener un saldo mnimo en la cuenta, por cheques
rechazados y por remisin de estados de cuentas adicionales; como tambin ellas son
las encargadas de cobrar las comisiones o bien cuotas a cambio de tener derecho a
un producto o servicio; el envo de dinero tambin es una operacin financiera donde
se transfiere recursos econmicos a personas ubicadas en otra parte del pas o en el
extranjero; las instituciones financieras tambin emiten los documentos llamados
estados de cuenta; tambin ellas emiten los ttulos de deudas llamados bonos; el
factoraje es producto financiero con el cual las entidades autorizada reciben las
facturas o derecho de cobro de una o varias empresas; las instituciones financieras
tambin puede comunicarse con los usuarios por medio del sitio web llamada gestin
electrnica; los bancos tambin son instituciones financieras que cumple la funcin
social de mediar entre quienes cuenta con dinero y quienes lo necesitan; los cajeros
automticos tambin pueden realizar operaciones financieras; el dinero tiene un papel
muy importante en el mundo de las finanzas; el documento personal de identificacin
es el documento que nos sirve para identificarnos y es necesario en toda actividad
financiera.









Recomendacin
Para tener unas finanzas saludables debemos pasar cinco filtros los cuales son:
1. Capacidad de generar liquidez,
2. Deudas, monto y calidad,
3. Tener un fondo para imprevistos,
4. Invierte,
5. El futuro est cubierto.

Despus de estos si los pasamos no tenemos problema alguno y podemos decir que
nuestra salud financiera personal o familiar es realmente sana. Si no es as, apliqumonos
a corregir los puntos dbiles.
Algunas sugerencias para unas finanzas personales sanas:
1. Has un presupuesto
2. Ahorra
3. No te endeudes
4. Diversifica las inversiones
5. Multiplica fuentes de ingreso
6. Compara
7. No abuses de la tarjeta de crdito
8. No te atrases
9. Consume inteligentemente
10. Ensea a tu hijo a ahorrar
Haciendo esto vers si tu finanza es buena o no, y estars tiempo d corregir lo malo que
has invertido o perdido en algn o alguna actividad realizada. Infrmate para triunfar.










Bibliografa



ABC
De
Educacin
Financiera
Superintendencia de Bancos

Guatemala, C. A.