PLANO DE NEGCIO PETHOTEL

Nierotka, D. L.
1

Schneider, H.
2





RESUMO

A idia do negcio hotel para animais de estimao surgiu diante de uma
necessidade desse servio para o municpio de Apucarana-PR e em virtude de
tratar-se de um segmento em franco crescimento anual. O Pethotel trata-se de um
negcio destinado a animais de estimao, cujos servios a serem oferecidos
variam desde hospedagens, natao, adestramento at locao de animais. O
grande foco do negcio ser atender aos animais que ficam sozinhos quando o
proprietrio viaja ou mesmo quando falta lugar para deixar, oferecendo servios de
qualidade e segurana, para que a viagem acontea sem preocupaes. Um
diferencial do Pethotel ser a possibilidade de comunicao entre o animal e o
proprietrio mesmo distantes, pois contar com um sistema de vdeo que possibilita
isso, visualizando-se numa televiso. O Pethotel possui inmeras vantagens, dentre
as quais se destaca a inexistncia de concorrentes at o momento. O pblico-alvo
do Pethotel ser a classe social mdia-alta, com renda superior R$ 3.800,00/ms e
a pesquisa de mercado demonstrou existir essas pessoas e com interesse em
utilizar os servios. O trabalho est organizado da seguinte forma: em primeira
colocao esto os objetivos geral e especficos, assim como misso e viso da
empresa; na seqncia esto citadas as principais teorias e pensamentos que
fundamentam todas as etapas do trabalho; depois apresentado a forma de
conduo da pesquisa de mercado, assim como os mtodos utilizados e a anlise
dos dados e por ltimo e talvez o mais importante est o plano financeiro com todas
as anlises e clculos necessrios para comprovar a viabilidade do negcio. O
investimento do negcio Pethotel moderadamente alto (R$ 136.312,26), mas
atravs das projees de fluxo de caixa e lucros comprova-se sua viabilidade
financeira. O tempo de retorno do capital investido se d em 1 ano, 3 meses e 9
dias, sendo um prazo extremamente rpido em virtude do valor investido. O retorno
esperado dos investimentos segundo os clculos de 83,84% ao ano, sendo
considerado como excelente e comprova que o investidor quase dobra seu capital
no perodo de um pouco mais que um ano.
Conclui-se que o hotel para pequenos animais de estimao trata-se de uma
excelente oportunidade de negcio, num setor em franco crescimento, cujos
investidores podem conhecer e investir na idia.


1
Damir Luis Nierotka, discente do curso de Administrao da Faculdade de Apucarana-FAP. Email:
damirluis@yahoo.com.br
2
Hermes Schneider. Mcs em Administrao - UFRGS. Professor do departamento de Administrao da Faculdade de
Apucarana FAP. Email: hermes_sch@fap.com.br
Palavras-chave: pblico-alvo, atender necessidades, investimentos, plano de
negcio.

ABSTRACT

The business idea Pethotel (pet hotel) appeared before a need of that service to the
city of Apucarana PR and because it is an annual growing segment. The Pethotel
this is a business intended for pets, whose services to be offered vary from lodging,
swimming, training and even rental of animals.The major focus of the business will
meet the animals who are alone when the owner travels or even when no place to
leave, offering quality services and security, so that the trip happen without worries. A
differential of Pethotel will be the possibility of communication between the animal
and the owner even distant, because it will feature a video system that allows this,
viewing on a television. The Pethotel has numerous advantages, among which
stands out the lack of competitors so far. The target audience of Pethotel will be the
social class, upper-middle income higher than $ 3,800 .00/month and the market
research showed there these people and with interest in using the services. The work
is organized as follows: in the first place are General and specific objectives, as well
as the company's mission and vision; in the sequence are cited the main theories
and thoughts that underlie all the stages of work; after it is presented in the form of
conducting market research, as well as the methods used and analysis of the data
and finally and perhaps most important is the financial plan with all analyses and
calculations required to prove the viability of the business. Pethotel business
investment is moderately high ($ .26 136,312), but through the cash flow projections
and profit proves its financial viability. The return of capital invested in 1 year, 3
months and 9 days, being a term extremely fast because of the amount
invested. The expected return on investments according to the calculations is
83.84% per annum, being regarded as excellent and proves that the investor almost
doubles their capital in the period of a little more than a year.
It is concluded that the Pethotel this is an excellent deal for investors to understand
and invest in that segment of pet that both grows, creating new business
opportunities and maximizing profits.

Keywords: target audience, meet needs, investments, business plan.


1 INTRODUO

O setor de servios destinados animais de estimao no Brasil um dos
segmentos da economia que mais cresce, pois dados da Assofauna, 2010
(Associao de Produtos e Prestadores de Servios ao Animal) demonstram um
crescimento mdio anual de 17%, faturando cerca de US$ 1,5 bilho ao ano e
atende a uma populao de aproximadamente 25 milhes de ces.
Outro fator importante a ser considerado por esse segmento o tratamento
sofisticado que estes animais vm recebendo nos ltimos anos. Pesquisas norte-
americanas comprovam que 42% dos ces dormem na mesma cama que seus
donos e 33% ganham presentes em seus aniversrios (SEBRAE, 2011).
Os tipos de servios destinados aos animais de estimao nas residncias
brasileiras se alteraram muito nos ltimos anos, pois atualmente so criativos e
sofisticados. Hoje o mercado no se resume somente a oferecer brinquedos de
pelcia e bolas de borracha aos animais, pois os donos no poupam esforos em
proporcionar para seus bichinhos artigos de luxo como: refeies equilibradas,
roupas elegantes, coleiras enfeitadas e de alto valor, calados, banheiros internos,
perfumes, medicamentos para depresso ou ansiedade, psicoterapias, cirurgias de
alta complexidade, cosmticos, tudo pensado no bem estar do animal.
Milhares de pequenos empreendedores esto inovando e buscando
oportunidades neste efervescente segmento. Dentre os negcios que podem ser
altamente lucrativos, destacam-se os hotis para animais domsticos, ou pet hotel,
que substitui os antigos canis. Alguns empreendimentos j possuem acomodaes
com sutes privadas, camas em plataformas elevadas, transmisso de programas do
canal Animal Planet e cabines "ossofnicas" para que os animais recebam ligaes
de seus donos. Tudo isso para amenizar o sofrimento dos animais durante a
ausncia do dono e, principalmente, tranqilizar os donos, assegurando que seus
bichinhos esto sendo bem cuidados neste perodo (SEBRAE, 2010).
O trabalho plano de negcio ser apresentado com base em pesquisas de
mercado para a identificao de clientes, referncias bibliogrficas para entender os
aspectos do plano de negcio e planos financeiros visando assegurar o estudo de
sua viabilidade.

2 PLANO DE NEGCIO

Para conceituar plano de negcio, o autor Chiavenato (2008, p. 132), afirma
que descreve a idia de um novo empreendimento e projeta os aspectos
mercadolgicos, operacionais e financeiros dos negcios propostos, geralmente,
para os prximos trs ou cinco anos.
Outra definio importante sobre plano de negcio prope um documento
usado para descrever um empreendimento e o modelo de negcios que sustenta a
empresa. (DORNELAS, 2008, p. 84)
O plano de negcio apresentado da seguinte forma: em primeiro lugar
aparece uma viso geral do negcio, com a misso, viso e valores da empresa; na
seqncia aparece o estudo dos clientes, fornecedores e concorrentes; aps
demonstrada a estrutura organizacional da empresa, com organograma e
fluxograma; depois aparece o plano de marketing e a estrutura financeira, sendo que
por ltimo est o sumrio executivo.


2.1 IMPORTNCIA DO PLANO DE NEGCIO

Nesse contexto, ser apresentada a importncia que um plano de negcio
possui para o empreendedor.
Conforme citado anteriormente, o plano de negcio o planejamento de tudo
o que necessrio para a construo da empresa, assim como a projeo de
eventuais problemas que podem surgir.
O plano de negcio se destina em primeira mo para o empreendedor que
precisa conhecer o mercado ao qual deseja inserir sua empresa e to logo estudar a
viabilidade desse negcio. Existem muitas oportunidades que parecem claras e
passveis de sucesso, mas ao trmino do plano de negcios percebe-se que no
existe viabilidade. (CHIAVENATO, 2008)
Alm de estudar a viabilidade do negcio, o plano de negcio destina-se
tambm outros pblicos-alvos, aos quais so citados abaixo:

Mantenedores das incubadoras (Sebrae, universidades,
prefeituras, governos, associaes, etc.): para outorgar
financiamentos a estas.
Parceiros: para definio de estratgias e discusso de formas
de interao entre as partes.
Bancos: para outorgar financiamentos para equipamentos,
capital de giro, imveis, expanso da empresa, etc.
Investidores: empresas de capital de risco, pessoas jurdicas,
bancos de investimento, BNDS, governo, etc.
Fornecedores: para negociao na compra de mercadorias,
matria-prima e formas de pagamento.
Os clientes: para venda do produto ou servio e publicidade da
empresa.
Scios: para convencimento em participar do empreendimento
e formalizao da sociedade. (DORNELAS, 2008, p.86).

Outra importante finalidade do plano de negcios a busca de capital de giro
ou investimento junto entidades financiadoras.
A principal utilizao do Plano de Negcios a de prover uma
ferramenta de gesto para o planejamento e desenvolvimento inicial
de uma start-up. No entanto, o Plano de Negcios tem atingido
notoriedade como instrumento de captao de recursos financeiros
junto a capitalistas de risco... (DORNELAS, 2001, p.91).

Chiavenato (2008, p. 132) ainda acrescenta ... um bom plano de negcios
um instrumento que ajuda a atrair investidores, fornecedores e parceiros.
Diante do exposto, percebe-se que quando o empreendedor possui uma
oportunidade de negcio, por mais que no tenha recursos financeiros para abertura
da empresa, ele pode recorrer a um banco ou scio levando consigo seu plano de
negcios.

3 O PLANO DE NEGCIO

Neste captulo abordado o plano de negcio Pethotel, com toda a sua
descrio, seu foco de atuao, anlise de mercado, plano de marketing e os
investimentos necessrios.

3.1 VISO GERAL DO NEGCIO

O Pethotel trata-se de um hotel destinado para animais de estimao, que
so hospedados na empresa por ocasio da ausncia dos seus donos, assim como
oferece servios de adestramento, natao e locao de animais. Alm disso,
atravs de um sistema de cmaras ser possvel que o dono do animal converse e
veja seu animal independente da distncia em que estiver.
Planeja-se o negcio em funo do alto crescimento do setor de pet no Brasil,
que segundo dados da Assofauna (Associao da Fauna Brasileira, 2010), cresce
17% ao ano.
A necessidade desse servio para o municpio de Apucarana foi identificada
atravs de uma pesquisa de mercado realizada junto populao.
O pblico-alvo pretendido so pessoas de classe mdia alta, com renda
familiar acima de R$ 3.800,00/ ms.
A localizao do negcio ser na cidade de Apucarana, na Avenida
Governador Roberto da Silveira, sada de Apucarana para Maring, com terreno
alugado para 10 anos, ficando os ajustes finais de instalaes por conta da
empresa. As instalaes iniciais de barraces ficaro por conta do proprietrio do
terreno.
O Pethotel oferecer vrios servios, dentre eles hospedagens nas
modalidades de dias, semanas ou meses, natao, adestramento e locao de
animais. Dentre as vantagens do Pethotel, destacam-se a qualidade dos servios, o
atendimento, a ateno e um aspecto considerado como altamente diferenciado que
um sistema de vdeo disponvel para que o proprietrio mesmo distante possa
interagir com seu animal.
Seu funcionamento ser diariamente das 07:00 s 19:00 horas, contando com
agendamento e o servio de txi dog que busca e entrega na casa do cliente os
animais.
Quanto concorrncia, no existem concorrentes diretos, apenas potenciais
concorrentes, pois os pet shop da cidade no oferecem os mesmos servios do
Pethotel.

3.3 MISSO

A misso do Pethotel Fornecer servios diferenciados para animais de
estimao, num ambiente amplo e tranqilo, proporcionando seus proprietrios
alegria e comodidade.

3.4 VISO
A viso do Pethotel Ser modelo e referncia no atendimento e servios
prestados animais de estimao e seus donos.

3.5 VALORES
Os valores do Pethotel so os seguintes:
Respeito ntegro aos animais;
Qualidade nos servios prestados;
Paixo pelo que faz;
Respeito aos clientes;
Pontualidade.

3.6 ANLISE DE MERCADO

seguir apresentado o estudo especfico do mercado do Pethotel, que
essencial e muito importante ao negcio. Nesse contexto, so apresentados
detalhes sobre os clientes, concorrentes e fornecedores.

3.6.1 Estudo dos Clientes

Os clientes do Pethotel so pessoas que possuem animais de estimao, de
vrias faixas etrias, sendo elas masculinas e/ou femininas pertencentes classe
social mdia-alta, com uma renda superior R$ 3.800,00/ms.
Quanto localizao, o foco do negcio atingir pessoas do municpio de
Apucarana-PR, podendo alguns residir em cidades vizinhas, porm em menor
participao.
A empresa estar localizada em um ponto estratgico e de fcil acesso,
permitindo que os clientes tenham facilidade de encontr-la.
Os futuros clientes do Pethotel atualmente possuem a necessidade deste
servio e, no entanto, ficam merc de supri-lo, pois no existe nenhuma empresa
com este tipo de servio no municpio de Apucarana-PR.
A freqncia com que necessitam de tal servio varia de acordo com cada
cliente. Mas segundo a pesquisa de mercado realizada, a maioria deles pretende
freqentar o pethotel mensal ou bimestralmente.
O comportamento dos clientes, segundo a pesquisa de mercado realizada,
demonstrou que 73% da populao possui um animal de estimao, 67,80% prezam
por qualidade nos servios oferecidos e 84,40% sentem necessidade desse servio
no municpio.

3.6.2 Estudo dos Concorrentes

Como todo negcio possui concorrente, o Pethotel por ser um negcio
inovador em sua cidade de instalao, no possui concorrentes diretos at o
momento, apenas potenciais concorrentes.
Figura 1 Caractersticas dos potenciais concorrentes


Nome


Qualidade

Preo
Condies
de
pagamento

Localizao

PETHOTEL


tima
qualidade,
com
certificao
de higiene e
profissionais
credenciados
Diferenciao
Competitiv
o e de
encontro
com o
poder
aquisitivo
do pblico-
alvo.
vista, cheques
e cartes de
crdito visa e
mster.
Excelente, fcil
acesso, local
tranqilo e com
espao para os
animais. Av.
governador
Roberto da
Silveira, sada
para Maring.
Concorrente 1

tima, com
algumas
diferenciae
s, ps-
vendas, tele-
entrega.
Nos
servios
que
oferece,
acompanh
a o
mercado.
Bom
vista, cartes
de dbito e
crdito visa e
mster,
cheques.
Boa, no centro da
cidade. Rua Des.
Clotrio Portugal,
1137.
Concorrente 2


Boa qualidade
dos produtos,
variedade,
tele-entrega,
bom
atendimento.

Acompanh
a o
mercado.
Bom.
vista, cartes
de dbito e
crdito visa e
mster, cheques.
Excelente, no
centro. Avenida
Curitiba, 1595.
Com dificuldades
de
estacionamento.
Concorrente 3

Mdia,
diversidade,
tele-entrega,
bom
atendimento.
Baixo, d
descontos.
vista, cartes
de dbito e
crdito,
cheques.
Boa
localizao, Av.
Curitiba, 1764,
Centro.
Concorrente 4

Mdia, com
tele-entrega,
bom
atendimento.
Acompanh
a o
mercado.
vista, cartes
de dbito e
crdito,
cheques.
Excelente
localizao,
apenas com
dificuldades de
acesso Av.
Curitiba, 582.
Concorrente 5

Qualidade
boa, alta
diversidade
de produtos,
excelente
atendimento.
Levemente
abaixo do
mercado.
vista, cartes
de dbito e
crdito, cheques.
Boa localizao.
Av. Curitiba, 886.
Fonte: Autor

Na figura1, foram levantadas informaes de cada potencial concorrente em
comparao com o Pethotel.
Como nenhum dos concorrentes citados possui o servio oferecido pelo
Pethotel, as informaes contidas baseiam nos produtos oferecidos no momento,
que so somente os de pet shop.
A concorrncia no oferece ameaa devido a no possuir servios
semelhantes e ao fato de sua localizao ser no centro da cidade e o espao para
esse tipo de negcio precisa ser amplo e tranqilo.

3.6.3 Estudo dos Fornecedores

Figura 2 Descrio dos principais fornecedores


Descrio dos tens
a serem adquiridos

Nome do
Fornece
dor

Preo (R$)

Condies
de
pagamento

Prazo de
entrega

Locali
zao

Raes. Forneced
or 1
Bom.
Variando
entre R$
8,00
20,00/Kg.
Cheques,
vista e boleto
bancrio para
30 dias.
No mesmo
dia.
Apucar
ana.
Equipamentos para
escritrio.
Forneced
or 2
Abaixo do
comrcio
local.
Carto de
crdito ou
boleto
bancrio para
em at
prestaes.
10 dias. Maring
-PR
Camas, bebedouros,
comedouros,
casinhas, coleiras,
brinquedos, caixas de
transporte, cobertores,
roupas, DVDs, CDs,
produtos de higiene e
beleza, medicamentos
e outros acessrios.
Forneced
or 3
Abaixo do
comrcio
local.
Boleto
bancrio para
30/60/90
dias.
10 dias
teis.
So
Paulo.
Sistema de vdeo para
contatos entre donos e
animais.
Forneced
or 4
Baixo, com
garantia e
assistncia
tcnica.
Boleto
bancrio em
at 6 vezes.
10 dias
teis para
o produto
e 15 dias
para a
instalao
Belo
Horizo
nte -
MG.
Fonte: Autor
Os fornecedores so peas fundamentais para todo e qualquer negcio, pois
so parceiros e influenciam de forma direta no sucesso ou fracasso de todo e
qualquer empreendimento. No caso do Pethotel, os fornecedores so vrios e
localizados em vrias cidades. Na figura 2, foram levantadas informaes dos
principais fornecedores que atendem a regio de Apucarana.
Vale lembrar que alm dos fornecedores citados, outros eventuais tambm
podem ser utilizados, como supermercados e clnicas veterinrias da regio, tanto
para compra fracionada ou atacadista, caso haja necessidade de aquisio ou
substituio de algum produto com urgncia.

3.7 RECURSOS HUMANOS

No quadro abaixo, segue relao do nmero de funcionrios necessrios para
que as atividades do hotel para animais de estimao possam ser realizadas, assim
como os pr-requisitos para a contratao. Alguns servios sero terceirizados,
como limpeza e o mdico veterinrio.

Figura 3 Necessidade de pessoal


QUANTIDADE

CARGO / FUNO

QUALIFICAES NECESSRIAS

03

Supervisor de
animais
Ensino mdio completo, gostar de animais,
experincia com ces, organizao,
disponibilidade de horrio, pacincia.

01
Auxiliar de servios
gerais
Ensino Fundamental, gostar de animais,
organizao.

01

Auxiliar
administrativo
Boa comunicao verbal, curso de
secretariado, bom relacionamento interpessoal,
ensino mdio completo, cortesia,
conhecimentos em informtica (Excel e Word).

01

Motorista

Ensino fundamental concludo, gostar de
animais, pacincia, habilitao AB, conhecer a
cidade de Apucarana, organizao.

01
Estagirio (a) de
Medicina
Veterinria
Cursando o 4 semestre de Medicina
Veterinria, gostar de animais, organizao.
Fonte: Autor


3.7.1 Organograma

Na figura 4, apresentada a disposio da estrutura de pessoal, com a
hierarquia em que cada cargo ser submetido.
Figura 4 Organograma da empresa
















Fonte: Autor




4 PLANO DE MARKETING

A estratgia de marketing ser montada com o objetivo de alcanar o pblico-
alvo que so as classes A e B. O plano ser composto das seguintes etapas:
Etapa 1 - Lanamento e inaugurao: Nesta etapa ser feito um evento para todos
que quiserem participar e conhecer. Para divulgao sero utilizados os meios de
comunicao rdio, panfletos, jornal e carro de som.

PRESIDENTE

CONTABILIDADE

DIRETOR
FINANCEIRO

SUPERVIRES
DE ANIMAIS
AUXILIAR DE
SERVIOS
GERAIS
AUXILIAR
ADMINISTRATIVO



ESTAGIRIO (A)

MOTORISTA
Etapa 2 - Visitao: Neste momento o Pethotel ficar aberto visitao durante
duas semanas nos horrios das 09:00h s 16:00h durante todos os dias da semana,
para que todos conheam seus servios.
Etapa 3 - Divulgao e incio das atividades: Sero divulgados anncios em
jornais da cidade e regio na coluna entretenimento, anncios no rdio e carro de
som, panfletagem e no site da empresa.
Etapa 4 - Promoo: Sero oferecidos descontos proporcionais ao nmero de dias
de hospedagens, descontos especiais para clientes com mais de um co e pacotes
para ces residentes.

4.1 SERVIOS OFERECIDOS

O Pethotel ter como foco a rea de prestao de servios, onde os animais
de estimao ficaro hospedados enquanto da ausncia de seus donos, alm de
aulas de natao, adestramento e locao de animais. Abaixo, segue a relao de
todos os servios que sero oferecidos.

Quadro 1 Lista dos servios oferecidos
DESCRIO
Diria Hotel animais pequenos
Diria Hotel animais mdios
Diria Hotel animais grandes
Mensalidade hotel 2 vezes por semana
Mensalidade hotel 3 vezes por semana
Mensalidade hotel acima de 3 vezes por semana
Natao c/ banho e escova animais pequenos (mensalidade)
Natao c/ banho e escova animais mdios (mensalidade)
Natao c/ banho e escova animais grandes (mensalidade)
Natao s/ banho e escova (mensalidade) - 1 vez p/ semana
Natao s/ banho e escova (mensalidade) - 2 vezes p/ semana
Aula avulsa Natao (dia)
Adestramento 1 vez por semana (mensalidade)
Adestramento 2 vez por semana (mensalidade)
Kit servios (natao + brincadeiras + creche) - Mensalidade
Diria de locao animal de estimao
Fonte: Autor

O Pethotel possuir uma rea para que os animais fiquem soltos e possam
brincar, enquanto na rea coberta haver locais individuais para que eles possam
permanecer alojados noite. Este local tambm abrigar animais que no podem
ficar na presena de outros animais mais dceis.
O Pethotel oferecer acompanhamento veterinrio para que os animais
possam receber uma alimentao completa e balanceada, assim como, sero
acompanhados quanto ao seu peso e sade. Alm desse profissional que estar de
planto 24 horas por dia, os animais sero acompanhados e monitorados por
pessoas devidamente treinadas e capacitadas para melhor atend-los.
Alm dos servios citados, o diferencial do Pethotel ser o sistema de vdeo
que estar disposio dos clientes, cujo funcionamento semelhante webcam,
cuja finalidade fazer com que o cliente possa desfrutar de seu cozinho mesmo
distncia atravs da tecnologia. Nesse servio, o cliente conseguir interagir com
seu animal mesmo distncia.

5 PLANO FINANCEIRO
Para uma melhor compreenso do negcio, o plano financeiro est dividido
em investimentos e indicadores financeiros.
5.1 INVESTIMENTOS

No quadro 2, apresentado o total dos investimentos em reais necessrios
para a instalao do Pethotel, assim como os custos decorrentes deles e a
depreciao por ms e ano

Quadro 2 Somatrio dos investimentos e depreciaes
DESCRIO TOTAL R$ Depreciao/ano Depreciao/ms
Mquinas e Equipamentos 10.484,40 1.048,44 87,37
Mveis e Utenslios 13.865,88 1.386,59 115,55
Equipamentos de Informtica 9.143,50 2.285,88 190,49
Veculos 40.900,00 8.180,00 681,67
TOTAL 74.393,78 12.900,90 1.075,08
Fonte: Autor

Vale lembrar que a depreciao seguiu o seguinte critrio: mquinas e
equipamentos, mveis e utenslios com projeo de 10 anos de vida til;
equipamentos de informtica 4 anos e veculos 5 anos.

5.1.1 Estimativa de Custos Fixos Mensais

Os custos fixos so aqueles cuja variao no afetada pelo volume total de
produo ou de vendas da empresa. Diante disso, no importa se a empresa est
vendendo pouco ou muito, eles permanecem os mesmos. So considerados custos
fixos, por exemplo, aluguel, depreciaes e despesas administrativas. (HOJI, 2009)
No quadro abaixo so relacionados todos os custos fixos mensais da
empresa. Essa estimativa importante para a projeo dos lucros da empresa.

Quadro 3 Custos fixos

DESCRIO VALOR TOTAL R$
Aluguel 2.500,00
Depreciao dos investimentos 1.075,08
Energia Eltrica 1.800,00
gua 540,00
Sistema de alarme e vigilncia 800,00
Telefone 852,00
Honorrios contador 850,00
Pr-labore 6.000,00
Salrio funcionrios 5.490,00
Material de escritrio 250,00
Material de limpeza 450,00
Manuteno instalaes 1.100,00
Outros custos 1.100,00
TOTAL 22.807,08
Fonte: Autor

5.1.2 Estimativa de Custos Variveis Mensais
Os custos variveis so aqueles que variam de acordo com o volume de
produtos ou servios vendidos. Exemplos de custos variveis: matria-prima,
salrios de vendedores comissionados e embalagens. (HOJI, 2009)
No quadro 4, so apresentados os gastos variveis mensais necessrios para
a realizao das atividades do estabelecimento.

Quadro 4 Custos variveis

DESCRIO
VALOR TOTAL
R$
Materiais diversos 1.029,20
Impostos s/ vendas 2.000,00
Servios de "taxidog" 550,00
Combustvel 600,00
Lavanderia 2.000,00
Servios de desinfeco 1.250,00
Salrios mo-de-obra indireta 2.300,00
TOTAL 9.732,20
Fonte: Autor

5.1.3 Estimativa de Custos para 05 Anos

No quadro 16 apresentada a projeo dos custos fixos e variveis para os
prximos cinco anos. Para isso, projetou-se um incremento anual de 5% sobre os
custos fixos por conta de inflao e um aumento anual de 15% sobre os custos
variveis, estimando 5% de inflao e 10% de crescimento anual no faturamento.

Quadro 5 Total de custos para 05 anos

ANO FIXOS VARIVEIS
VALOR TOTAL
R$
Ano 1 273.684,90 116.786,40 390.471,30
Ano 2 287.369,15 134.304,36 421.673,51
Ano 3 301.737,61 154.450,01 456.187,62
Ano 4 316.824,49 177.617,52 494.442,00
Ano 5 332.665,71 204.260,14 536.925,85
Obs. Crescimento de 10% ao ano
TOTAL DE CUSTOS
ESTIMADOS 1.512.281,85 787.418,43 2.299.700,29
Fonte: Autor


5.2 INDICADORES FINANCEIROS

Nesta etapa so apresentados os indicadores financeiros, que visam
demonstrar a viabilidade do negcio.

5.2.1 Fluxo de Caixa Projetado para 05 Anos

No quadro 17 apresentada a projeo do fluxo de caixa que tem como
objetivo demonstrar as sobras projetadas para o negcio caso as estimativas de
faturamento e custos se confirmem.

Quadro 6 Fluxo da caixa para 05 anos
DESCRIO
ANO 0
(R$)
ANO 1
(R$)
ANO 2
(R$)
ANO 3
(R$)
ANO 4
(R$)
ANO 5
(R$)
Investimento Inicial

136.312,26
Receitas

480.720,00

528.792,00 581.671,20

639.838,32 703.822,15
(-) Custo Varivel

116.786,40

134.304,36 154.450,01

177.617,52 204.260,14
(=) Lucro Bruto

363.933,60

394.487,64 427.221,19

462.220,80 499.562,01
(-) Custo Fixo

273.684,90

287.369,15 301.737,61

316.824,49 332.665,71
(
=) Lucro Operacional

90.248,70

107.118,49 125.483,58

145.396,32 166.896,30
(+) Depreciao

12.900,90

12.900,90 12.900,90

12.900,90 12.900,90

Saldo de Caixa

103.149,60

120.019,39 138.384,48

158.297,22 179.797,20
Fonte: Autor

5.2.2 Prazo de Retorno do Investimento (Payback)
3


O prazo de retorno do investimento de 1 ano, 3 meses e 9 dias. Diante
disso, conclui-se que necessrio este prazo para que o valor investido seja

3
... consiste na determinao do tempo necessrio para que o investimento inicial seja recuperado pelas
entradas promovidas pelo investimento. (NETO; LIMA, 2009, p. 378)

retornado. Esse tempo pode ser considerado como curto prazo. Isso significa que se
a empresa emprestar dinheiro para sua abertura, dentro desse prazo ela juntou
capital suficiente atravs dos lucros para a quitao desse emprstimo.


Quadro 7 Prazo de retorno do investimento


Fonte: Autor


5.2.3 TIR (taxa interna de retorno)
A taxa interna de retorno uma taxa que expressa a rentabilidade peridica
ponderada geometricamente, de acordo com o critrio de juros compostos. (Neto e
Lima, 2009, p. 383)
Atravs desse mtodo, calcula-se o retorno que o investimento proporciona
ao investidor, comparado com o retorno que se pretende do negcio. A deciso de
investir num negcio s favorvel quando a IRR for superior ao retorno exigido no
investimento. (HOJI, 2009)
Uma demonstrao do clculo da taxa interna de retorno dada na figura 5,
onde Neto e Lima apresentam um exemplo utilizando a calculadora financeira HP
12C.
Para o clculo da taxa interna de retorno (IRR/TIR) foram seguidos estes
passos com o auxlio da calculadora HP 12C. A projeo de rentabilidade da
empresa Pethotel de 83,84% ao ano, superando taxa de atratividade que de
12% ao ano.
Conclui-se diante disso, que a empresa um timo investimento para o
empreendedor que possui o capital, pois para cada R$ 1,00 investido receber R$
0,83 em rendimentos.
DESCRIO VALORES (R$) TEMPO
Investimento Inicial 136.312,26
Ano 1 103.149,60 1 ano
Ano 2 33.162,66 1 ano, 3 meses e 9 dias
SALDO 0,00
TEMPO DE RETORNO
1 ano, 3 meses e 9 dias

Figura 5 Modelo de clculo da IRR (taxa interna de retorno)
Comandos Significado
F REG Limpa os registradores de
armazenamento
145 CHS g CFo Fluxo de caixa inicial
71 g CFj Fluxo de caixa do ano 1
74 g CFj Fluxo de caixa do ano 2
80 g CFj Fluxo de caixa do ano 3
50 g CFj Fluxo de caixa do ano 4
F IRR IRR do projeto = 33,09% ao ano
Fonte: Neto e Lima (2009, p. 383)

5.2.4 Ponto de Equilbrio
Para Assaf e Lima (2010, p. 270), o ponto de equilbrio informa o volume de
vendas necessrio para cobrir todos os custos e despesas operacionais, ou seja, no
ponto de equilbrio o resultado operacional da empresa igual a zero.
O ponto de equilbrio o nvel de produo e vendas suficientes para igualar
receitas e custos. Ele representa o ponto em que a organizao no tem prejuzo,
mas tambm no tem lucro. Ou seja, as receitas da empresa cobrem todos os
gastos, no sobrando nada de lucro. Se o nvel de vendas est abaixo do ponto de
equilbrio, significa que o total de receitas insuficiente para cobrir todos os custos
fixos e variveis. (HOJI, 2009)
O ponto de equilbrio calculado levando em considerao a relao entre os
custos e despesas fixas (CF) divididos pela margem de contribuio (MCU).
Para o clculo da margem de contribuio percentual, necessrio fazer o
seguinte clculo: subtrai-se do total das receitas da empresa os custos variveis,
divide o resultado encontrado pela receita total e multiplica por 100 para transform-
lo em percentual. Neto e Lima (2010)
Diante do resultado, conclui-se que a empresa precisa vender no mnimo R$
30.125,87 para que consiga pagar todas as suas contas, sem, portanto esperar
lucros. Este dado muito importante, pois partir dele a empresa pode adotar
estratgias e at distribuir metas para que sempre consiga o lucro desejado.
PONTO DE EQUILBRIO

Margem de contribuio
Fonte: Autor

SUMRIO EXECUTIVO
O Pethotel um hotel destinado para a estadia de animais de estimao,
cujos proprietrios no tem lugar adequado para deix
A necessidade desse servio para o municpio de Apucarana foi identificada
atravs de uma pesquisa de mercad
importante que levou ao surgimento do negcio o alto crescimento que o
segmento de hotelaria animais de estimao vem revelando nos ltimos anos.
O pblico-alvo pretendido so pessoas de classe mdia alta, c
familiar acima de R$ 3.800,00/ ms.
O Pethotel oferecer
modalidades de dias, semanas ou meses, natao, adestramento e locao de
animais. Dentre as vantagens do Pethotel, destacam
atendimento, a ateno e um aspecto considerado como a
um sistema de vdeo disponvel para que o proprietrio mesmo distante possa
interagir com seu animal.
O investimento no Pethotel considerado relativamente alto (R$ 136.309,26),
mas por outro lado possui projeo de sobra de ca
garante sua viabilizao. Outros ndices que comprovam isso a taxa interna de
retorno que aponta para um retorno anual de 83,84% e o
prazo necessrio para o retorno do investimento em um ano, trs me
dias.
Diante da anlise de todos os indicadores financeiros e da existncia de
pblico-alvo na regio de instalao do negcio
viabilidade financeira e
Figura 6 Ponto de equilbrio
PONTO DE EQUILBRIO R$ 30.125,87

CUSTOS FIXOS
Margem de Contribuio

Margem de contribuio 75,70%
Receitas


O Pethotel um hotel destinado para a estadia de animais de estimao,
cujos proprietrios no tem lugar adequado para deix-los ao se ausentarem.
A necessidade desse servio para o municpio de Apucarana foi identificada
atravs de uma pesquisa de mercado realizada junto populao. Outro fator
importante que levou ao surgimento do negcio o alto crescimento que o
segmento de hotelaria animais de estimao vem revelando nos ltimos anos.
alvo pretendido so pessoas de classe mdia alta, c
familiar acima de R$ 3.800,00/ ms.
O Pethotel oferecer vrios servios, dentre eles hospedagens nas
modalidades de dias, semanas ou meses, natao, adestramento e locao de
animais. Dentre as vantagens do Pethotel, destacam-se a qualidade dos servios, o
atendimento, a ateno e um aspecto considerado como altamente diferenciado que
um sistema de vdeo disponvel para que o proprietrio mesmo distante possa
interagir com seu animal.
O investimento no Pethotel considerado relativamente alto (R$ 136.309,26),
mas por outro lado possui projeo de sobra de caixa anual de R$ 103.149,60 que
garante sua viabilizao. Outros ndices que comprovam isso a taxa interna de
retorno que aponta para um retorno anual de 83,84% e o Payback
prazo necessrio para o retorno do investimento em um ano, trs me
Diante da anlise de todos os indicadores financeiros e da existncia de
a regio de instalao do negcio, conclui-se que o negcio possui
viabilidade financeira e uma tima oportunidade de negcio.

CUSTOS FIXOS
Margem de Contribuio
Receitas - Custo Varivel
O Pethotel um hotel destinado para a estadia de animais de estimao,
los ao se ausentarem.
A necessidade desse servio para o municpio de Apucarana foi identificada
o realizada junto populao. Outro fator
importante que levou ao surgimento do negcio o alto crescimento que o
segmento de hotelaria animais de estimao vem revelando nos ltimos anos.
alvo pretendido so pessoas de classe mdia alta, com renda
vrios servios, dentre eles hospedagens nas
modalidades de dias, semanas ou meses, natao, adestramento e locao de
se a qualidade dos servios, o
ltamente diferenciado que
um sistema de vdeo disponvel para que o proprietrio mesmo distante possa
O investimento no Pethotel considerado relativamente alto (R$ 136.309,26),
ixa anual de R$ 103.149,60 que
garante sua viabilizao. Outros ndices que comprovam isso a taxa interna de
Payback que demonstra o
prazo necessrio para o retorno do investimento em um ano, trs meses e nove
Diante da anlise de todos os indicadores financeiros e da existncia de
se que o negcio possui
REFERNCIAS

ALMEIDA, Martinho Isnard Ribeiro de. Manual de Planejamento Estratgico:
desenvolvimento de um plano estratgico com a utilizao de planilhas Excel.
Edio 3. So Paulo: Atlas, 2010.

CHIAVENATO, Idalberto. Empreendedorismo: Dando Asas ao Esprito
Empreendedor.. Edio 02. So Paulo: Editora Saraiva, 2008.

COSTA, Eliezer Arantes da. Gesto Estratgica: da empresa que temos para a
empresa que queremos. Edio 2. So Paulo: Editora Saraiva, 2007.

DORNELAS, Jos Carlos Assis. Empreendedorismo: Transformando Idias em
Negcios. 11 reimpresso. Rio de Janeiro: Editora Elsevier, 2001.

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HOJI, Masakazu. Administrao Financeira e Oramentria: matemtica
financeira aplicada, estratgias financeiras, oramento empresarial. 8 edio.
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NETO, Alexandre Assar; LIMA, Fabiano Guasti. Curso de Administrao
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acessado em 25/09/2011 s 13:00h.