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CONCEPTION D’UN LOGICIEL DE CONSOLIDATION : 

AVANCEMENT DU DEVELOPPEMENT DU PROJET APPLICONSO II 

 

 

AppliConso  II  est  un  logiciel  de  consolidation  adapté  aux  « petites »  consolidations.  Retrouvez  la  présentation  et 
l'avancement du projet sur www.appliconso.auditsi.eu. 

 

 

Avancement  du  projet  AppliConso  II  à  mi‐décembre :  le  moteur  de  génération  automatique  des  écritures   de 
consolidation est achevé ! 

 

 

  

Le développement d'AppliConso II s'articule autour de quatre axes principaux : 

‐          La collecte des informations (périmètre de consolidation, liasse de consolidation), 

‐          Les éliminations et retraitements de consolidation, 

‐          La génération des tableaux de contrôle (contrôles de cohérence et d'équilibre, tableaux de flux de trésorerie, de 
bouclage  des  capitaux  propres  et  des  minoritaires,  de  passage  des  comptes  individuels  aux  comptes  consolidés, 
preuve de l'impôt...), 

‐          La génération des états comptables (balances, journaux et grand‐livre) et des états financiers (bilan, compte de 
résultat, SIG, tableaux de l'Annexe). 

  

   

CONCEPTION D’UN LOGICIEL DE CONSOLIDATION : AVANCEMENT DU DEVELOPPEMENT DU PROJET APPLICONSO II –  14/12/2009 – Page 1 
 
 

Collecte des informations 

La  gestion  du 
d périmètre  de  consolidaation   (gestion
n  du  portefeuille‐titres,  caalcul  des  pou
urcentages  d'intérêt  et  dee 
contrôle) et la récupératio
on des balances de comptees individuels (conversion d des numéros d de compte en rubriques dee 
consolidationn) sont opérattionnelles. 

ncée. Il reste  encore quelques points en
La liasse de cconsolidation  est bien avan n cours de régglage au niveaau de la saisiee 
des flux de trrésorerie indivviduels. 

  

Eliminations et retraitemeents de consolidation 

Les  principau
ux  retraitemeents  de  consoolidation  (enggagements  de e  retraite,  écaarts  d'acquisittion,  écarts  d''évaluation...)) 
sont  paraméétrés.  Toutefo
ois,  les  tableaux  d'éliminations  des  titre
es  de  participaation  et  des  ccapitaux  proppres  restent  à 
à
créer. 

  

La génération des tableaux de contrôle 

Cette phase est celle qui eest la moins avvancée. 

  

La génération des états co
omptables 

Le  module  de 
d génération  automatiqu ue  des  écrituures  est  opérrationnel.  Grââce  à  lui,  le  consolideur  n'a  pas  à  see 
préoccuper  des  écritures  de  consolidaation :  par  exxemple  pour  le  crédit‐bail,,  il  saisit  les  iinformations  élémentairess 
(valeur d'origgine, amortisssements, intérrêts, redevancces...) et l'appplication enreggistre automaatiquement les écritures dee 
consolidation n (y compris lees impôts diffférés et les flu
ux de trésorerie). 

Extrait de la table des écritures de conssolidation (dosssier exemple
e) : 

 

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ONSO II –  14/12/2009 – Page 2

 
Le paramétraage des états financiers estt lui aussi en b
bonne voie et sera achevé p
prochainemen
nt. 

Extrait de l'actif du bilan cconsolidé : 

 

  

Conclusion sur l'avancemeent à mi‐décembre : 

Le  développpement  du  projet  AppliCo onso  est  déjàà  bien  avanccé.  Lorsque  le  module  dee  liasse  de  consolidation,
c , 
l'élimination des capitaux propres et less états financiers consolidé
és seront totallement parammétrés, le projet passera en n 
phase de tesst. 

Les états de contrôle seront créés ultérrieurement. 

 

Benoît‐René RIVIERE 

Diplômé d'exxpertise‐comp
ptable 

contact.applliconso@audittsi.eu 

 
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