You are on page 1of 3

LCDA.

MARIA ANGELICA CONTRERAS SANGUINO


CATEDRA: CONTABILIDAD GENERAL

EJERCICIOS DE CONTABILIDAD GENERAL.


PRACTICA NO. 1


La empresa El Relax, C.A. requiere asentar en el libro diario todas las operaciones
del mes de Enero del 2011, hacer los respectivos pases al Libro Mayor usando las cuentas
T, y estructurar el nuevo Balance de comprobacin con los saldos finales de las cuentas
para el 31/01/2011.

El Saldo inicial de las cuentas Bancarias al 01/01/2011 es:

Sofitasa: Bs. 169.385,29 Bicentenario Bs. 301.569,23

1. El 02/01/2011 vende mercanca por un monto de Bs. 250.000,00 sin incluir el monto
del IVA y con condiciones 10/15, n/30 a la empresa Senderos, C.A. Segn factura
005698.
2. El 05/01/2011 Paga los gastos de servicios pblicos con transferencia bancaria a
travs del Banco Sofitasa. Los recibos totalizan de Bs. 359,00.
3. El mismo da recibe notas de Dbito por comisiones bancarias de la siguiente
manera: Sofitasa Bs. 12,00 Bicentenario Bs. 10,00.
4. El 08/01/2011 compra Mercanca a Mereda, C.A. segn factura 456325 por un
monto total de 80.000,00, cancelando el 50% de contado con cheque del banco
Sofitasa y el saldo 15 das con 20% de descuento.
5. El 10/01/2011 recibe el pago de la factura 005698 con depsito en el banco
Bicentenario.
6. El 11/01/2011, compra suministros para la oficina administrativa por Bs. 2.500,00 a
Papelera de Moda, C.A. segn la factura 000005899 con cheque del banco
Sofitasa.
7. El 15/01/2011 paga nomina a empleados con transferencia directa en el Banco
Sofitasa por un monto de Bs. 15.000,00.
8. El 16/01/2011 paga alquiler del mes de Enero por Bs. 10.000,00 con cheque del
Bicentenario.
9. El 18/01/2011 se cancela el saldo la factura 456325 con Cheque del banco
Bicentenario.
10. El 22/01/2011 Se vende mercanca a Elite, C.A. facturas de la 005699 a la 005704 las
cuales totalizan un total de Bs. 105.000,00 condicin 10/15 n/30.
11. Se procede a reponer la Caja chica, los gastos son los siguientes:

Proveedor Detalle Monto
Bombillos, C.A. Reposicin de bombillos
oficinas
560,00
La torta Rica, C.A. Torta y refresco de
cumpleaos secretaria
150,00
Ferretero, C.A. Pintura y mantenimiento
instalaciones
980,00
Envos del Torbes, C.A. Pago encomiendas del
mes
500,00
Variedades SABE, C.A. Compra de artculos de
limpieza
240,00
TOTAL A REPONER 2.430,00
LCDA. MARIA ANGELICA CONTRERAS SANGUINO
CATEDRA: CONTABILIDAD GENERAL

PRACTICA NO. 2

La compaa de juguetes TOYS R US. Inicia sus operaciones el 01/02/2010, la
informacin en detalle del aporte inicial que totaliza Bs. 1.000.000,00 es la siguiente:

Edificio Bs. 600.000,00
Bancos Bs. 200.000,00
Mobiliario Bs. 100.000,00
Vehculo de reparto Bs. 100.000,00

Los movimientos por las operaciones del mes de Febrero son los siguientes:

1. El da de la apertura al pblico 05/02/2010 facturo un total de Bs. 169.000,00 en
juguetes al contado.
2. Durante la primera semana se vendieron en juguetes a crdito las siguientes
facturas con condicin 8/10; 12/15.

Fecha Cliente Total Factura
05/02/2010 El osito, C.A. Bs. 35.000,00
06/02/2010 La Redonda, C.A. Bs. 60.000,00
08/02/2010 Primavera, C.A. Bs. 24.000,00

3. El 10/02/2010, paga gastos por mantenimiento de las reas comunes por un monto
de Bs. 325,00 cancelados con dinero de la caja chica.
4. El 12/02/2010 recibe el pago por la venta del da 05.
5. El 14/02/2010 compra mercanca a La Felicidad, C.A. por un monto de Bs.
72.000,00 segn factura 450032 que contempla un 5% de descuento si se paga
antes de 7 das.
6. El 16/02/2010 El cliente de la venta anterior devuelve el 10% de los juguetes por no
ser de la lnea de ao nuevo.
7. El 18/02/2010 un cliente pago un anticipo para retirara gran cantidad de
mercanca por Bs. 50.000,00
8. El 20/02/2010 se devuelve mercanca por no ser la correspondiente al pedido de
La Felicidad, C.A. por un monto de Bs. 5.000,00
9. El 22/02/2010 Se cancela en su totalidad la factura a La Felicidad, C.A.
10. El 25/02/2010 recibe pagos por las facturas de El osito, C.A. y primavera, C.A.
11. El 28/02/2010 Paga la nomina a los empleados de la siguiente manera: Personal de
ventas sueldo Bs. 12.000,00 y comisiones Bs. 9.000,00; Personal administrativo Bs.
5.000,00; directivos y gerentes Bs. 16.000,00
12. El 30/02/2010 recibe NC por los inters devengados durante el mes de febrero
correspondientes al 1.5% del saldo en bancos.

Nota: Operaciones con IVA incluido.

Se requiere realizar los asientos de diario, preparar los mayores usando el formato
de Ficha y preparar el Balance de comprobacin al 28/02/2010.






LCDA. MARIA ANGELICA CONTRERAS SANGUINO
CATEDRA: CONTABILIDAD GENERAL



PRACTICA NO. 3

La empresa Sol, C.A. presenta los siguientes saldos de su Activo Corriente:

Banco Provincial Bs. 120.000,00
Banco de Venezuela Bs. 65.000,00
Alquiler pagado por anticipado Bs. 25.000,00
Cuentas por Cobrar Bs. 69.000,00

Realizo las siguientes operaciones en el mes de Agosto:

1. 05/08/2010 Recibe pagos de clientes pendientes por Bs. 56.000,00 de facturas
varias: la mitad recibi el descuento otorgado de 8% y el resto pago completo.
Deposito recibido en el banco Provincial.
2. 06/08/2010 Se pago el gasto por limpieza y mantenimiento Bs. 780,00 con cheque
del banco de Venezuela.
3. 07/08/2010 Se registran ventas a contado por Bs. 70.000,00 depositados en el
Banco Provincial.
4. 08/08/2010 El alquiler pagado por anticipado corresponde a 2 meses que en la
fecha han sido consumidos en su totalidad.
5. 10/08/2010 Se compra mercanca a crdito a Astrologa, C.A. por Bs. 120.000,00
pagando inicial de 40% con cheque del banco Provincial.
6. 14/08/2010 Se compra un vehculo para reparto de la mercanca valorado en Bs.
200.000,00 se cancela inicial del 30% Descontado en ND de la cuenta del banco
Provincial y el resto con intereses al 24% anual a 2 aos.
7. 15/08/2010 Pago de nomina administrativa por Bs. 8.000,00. Descontada del
Banco de Venezuela.
8. 18/08/2010 Se procede a reponer la caja chica con cheque del banco Provincial.

GARZON, C.A. Suministros de caf y
refrigerios
450,00
PAPELERIA, C.A. Papelera de oficina 320,00
Ferretero, C.A. Mantenimiento de
instalaciones
180,00
Envos del Torbes, C.A. Pago encomiendas del
mes
500,00
TOTAL 1.450,00

9. Paga servicios (telfono 30%; TV cable 20%, 10% Energa, 5% Agua Potable; 35%
Internet) con cheque del Banco de Venezuela por Bs. 980,00. (Operacin sin IVA)

Nota: Operaciones con IVA incluido.

Se requiere realizar los asientos de diario, preparar los mayores usando el formato
de Ficha y preparar el Balance de comprobacin al 31/08/2010.