Proyecto Ii-King Kong PDF

King Kong hecho a Base de Huevo de Avestruz
UNPRG

Facultad de Ciencias Econmicas Administrativas y
Contables

Comercio y Negocios Internacionales

ESTUDIO DE PRE INVERSIN A NIVEL DE PERFIL

INSTALACIN DE UNA PLANTA DE PRODUCCIN
DE KING KONG A BASE DE HUEVO DE AVESTRUZ

Equipo de trabajo:

INGA JARAMILLO, Lilibeth
JARA DAVILA, Eric
QUISPE CHAVEZ, Fiorella
ROJAS VIGO, Tatiana
SANCHEZ GUERRERO, Henrry
SOTO LOZADA, Johan
TORRES DOMINGUEZ, Lisseth

Chiclayo, Junio del 2011
UNIVERSIDAD NACIONAL
PEDRO RUZ GALLO


2

TABLA DE CONTENIDO
TABLA DE CONTENIDO ............................................................................................. 2
PRESENTACION ........................................................................................................... 5
CAPITULO I: ASPECTOS GENERALES .................................................................. 6
1.1. OBJETIVOS: ................................................................................................... 6
1.2. JUSTIFICACIN: ........................................................................................... 6
1.3. MARCO LEGAL: ............................................................................................ 7
1.4. BENEFICIARIOS DEL PROYECTO: ......................................................... 8
RESUMEN EJECUTIVO ............................................................................................... 9
CAPITULO II: ESTUDIO DE MERCADO ............................................................... 10
2.1. INVESTIGACIN DEL MERCADO INTERNACIONAL: .................... 10
2.2. DEFINICIN DEL PRODUCTO: ............................................................... 12
2.2.1. Subpartida Nacional ............................................................................... 12
2.2.2 Usos y aplicaciones del producto ........................................................... 12
2.2.3. rea de influencia del proyecto ............................................................. 13
A. ADAPTACIONES DEL PRODUCTO ................................................. 13
B. CAPACIDAD ECONMICA ............................................................... 14
C. CERCANA GEOGRFICA ................................................................ 14
D. CERCANA PSICOGRFICA ............................................................. 15
E. GRADO DE APERTURA...................................................................... 15
2.3. ANLISIS DE DEMANDA: ......................................................................... 16
2.3.1. Perfil del consumidor ............................................................................. 18
2.3.2. Situacin actual ....................................................................................... 19
2.3.3. Segmentacin del mercado .................................................................... 19
2.4 PROYECCIN DE LA DEMANDA: .......................................................... 21
2.5 ANLISIS DE OFERTA: ............................................................................. 22
2.5.1 Situacin Actual ...................................................................................... 26
2.5.2 Situacin Futura ..................................................................................... 27
2.6 BALANCE DEMANDA OFERTA: .......................................................... 30
2.7 COMERCIALIZACIN: ............................................................................. 32
2.7.1 Anlisis de precios ....................................................................................... 42
2.7.2 Estrategias de marketing ....................................................................... 42
CAPITULO III: ASPECTOS TECNICOS ................................................................. 44
3.1. TAMAO: ...................................................................................................... 44
3.1.1. Criterios ................................................................................................... 44
3.2. LOCALIZACIN : ....................................................................................... 45

3

3.2.1. Factores de Localizacin: ........................................................................... 45
3.2.2. Seleccin de la Localizacin ................................................................... 45
3.3. INGENIERA: ............................................................................................... 48
3.3.1. Especificaciones Tcnicas........................................................................... 48
3.3.2. Proceso Productivo - Etapas .................................................................. 49
3.3.3. Requerimientos ....................................................................................... 51
3.3.4 Programa de Produccin ............................................................................ 55
CAPITULO IV: ORGANIZACIN ............................................................................ 56
4.1. TIPO DE EMPRESA: ................................................................................... 56
4.2. CAPITAL SOCIAL: ...................................................................................... 56
4.3 ORGANIGRAMA: ........................................................................................ 56
4.4 DELIMITACIONES DE FUNCIONES ...................................................... 57
4.4.1 Junta de General de Accionistas ........................................................... 57
4.4.2 Directorio ................................................................................................. 57
4.4.3 Gerente General ...................................................................................... 58
4.4.4 Administracin ....................................................................................... 58
4.4.5 Contador .................................................................................................. 59
4.4.6 Departamento de Produccin ................................................................ 59
4.4.6.1 rea de Produccin ......................................................................... 59
4.4.6.2 Control de Calidad .......................................................................... 59
4.4.6.3 Empaquetado y Sellado .................................................................. 59
4.4.7 Departamento de Ventas ........................................................................ 59
4.5 PERSONAL ADMINISTRATIVO Y DE VENTAS: ................................. 60
4.6. TRMITES LEGALES Y RGIMEN TRIBUTARIO: ............................ 60
CAPITULO V: INVERSION Y FINANCIAMIENTO.............................................. 62
5.1. ESTRUCTURA DE LA INVERSIN ......................................................... 62
5.1.1. Inversin fija ........................................................................................... 62
5.1.2. Inversin Fija Tangible .......................................................................... 62
5.1.3. Inversin Fija Intangible........................................................................ 64
5.1.4. Capital de trabajo ................................................................................... 64
5.1.4.1. Existencias ........................................................................................ 65
5.1.4.2. Disponible ......................................................................................... 65
5.2. CALENDARIO DE INVERSIONES ........................................................... 67
5.3. FUENTES DE FINANCIAMIENTO .............................................................. 68
5.4. SERVICIO DE DEUDA .................................................................................... 68
CAPITULO VI: INGRESOS Y EGRESOS ................................................................ 70

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6.1. PRESUPUESTO DE VENTAS ........................................................................ 70
6.2. PRESUPUESTO DE EGRESOS ...................................................................... 71
6.2.1. Costos de Produccin ................................................................................. 71
6.2.2. Costos de Operacin ................................................................................... 72
6.2.3. Costos de exportacin ................................................................................. 74
6.2.4. Depreciacin y Amortizacin de Intangibles ........................................... 75
6.2.5. Gastos financieros ....................................................................................... 76
6.2.6. Otros gastos ................................................................................................. 76
6.3. PUNTO DE EQUILIBRIO ............................................................................... 77
6.3.1. Costos fijos .................................................................................................. 78
6.3.2. Costos variables: ......................................................................................... 78
CAPITULO VII: ESTADOS FINANCIEROS ........................................................... 79
7.1. ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS .................................................... 79
7.2. FLUJO DE CAJA ECONMICO Y FINANCIERO .................................... 79
CAPITULO VIII: EVALUACION ECONMICA Y FINANCIERA..................... 81
8.1. TASA DE DESCUENTO .............................................................................. 81
8.1.1. Tasa de Descuento Econmica .............................................................. 81
8.1.2 Tasa de Descuento Financiera ............................................................... 81
8.2. CRITERIOS DE EVALUACIN ECONMICA ..................................... 82
8.2.1. Valor Actual Neto Econmico (VANE) ................................................ 82
8.2.2. Tasa Interna de Retorno Econmica (TIRE) ....................................... 82
8.2.3. Relacin Beneficio Costo Econmica (B/CE) ....................................... 83
8.2.4. Perodo de Recupero Econmico (PRE) ............................................... 83
8.3. CRITERIOS DE EVALUACIN FINANCIERA ...................................... 83
8.3.1. Valor Actual Neto Financiero (VANF) ................................................. 84
8.3.2 Tasa Interna de Retorno Financiera (TIRF) ....................................... 84
8.2.3. Relacin Beneficio Costo Financiero (B/CF)........................................ 85
8.3.4 Perodo de Recupero Financiero (PRF)................................................ 85
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES .......................................................... 86
WEBGRAFIA ................................................................................................................ 87
ANEXOS ........................................................................................................................ 88


5

PRESENTACION

El equipo de trabajo, presentan el Estudio de pre inversin a Nivel de Perfil para la
instalacin de una planta de produccin de King Kong a base de huevo de avestruz el
cual fue elaborado en el curso de Proyectos Internacionales II, la cual est estructurado
de la siguiente forma.

El estudio muestra su contenido dividido en ocho captulos. En el primer captulo se
detallan los aspectos generales, objetivos, justificacin, marco legal y beneficiarios del
proyecto. En el segundo captulo, se realiza un estudio de mercado internacional, as
como una investigacin del mercado de Canad, se define al producto, se analiza a la
oferta y demanda, segmentando al mercado y determinado una brecha de mercado
positiva, as mismo se hace un anlisis de precios, estrategias de marketing, haciendo
uso de fuentes como SUNAT, FMI, COPROBA, INDEX MUNDI, SIISEX,
TRADEMAP.

El tercer captulo, se explican los aspectos tcnicos del producto como: tamao,
localizacin, proceso productivo, requerimientos, y finaliza con la programacin de la
produccin. El cuarto captulo est destinado a la organizacin del proyecto incluyendo
trmites legales y rgimen tributario.

El quinto captulo analiza a la inversin fija y capital de trabajo con su respectivo
financiamiento y servicio de deuda. En el sexto captulo se detalla: los ingresos;
egresos; presupuesto; costos de produccin, operacin, y exportacin; depreciacin y
amortizacin de intangibles, gastos financieros, punto de equilibrio, costos fijos, y
costos variables.

Para demostrar la factibilidad econmica y financiera del proyecto, en el stimo captulo
se efecta un anlisis a los estados financieros, estado de ganancias y prdidas, flujos de
caja. Finalmente en el ltimo captulo se realiza la evaluacin econmica y financiera.


6

CAPITULO I: ASPECTOS GENERALES

Estudio de pre inversin a Nivel de Perfil para la instalacin de una planta de
produccin de King Kong a base de huevo de avestruz

1.1. OBJETIVOS:

General:

Evaluar la viabilidad y rentabilidad econmica-financiera de la produccin de
King Kong a base de huevo de avestruz propiciando la promocin de la industria
de la regin Lambayeque.

Especficos:

Determinar la demanda dirigida del proyecto.
Determinar el tamao del proyecto y su localizacin.
Establecer el proceso productivo adecuado para el proyecto.
Definir el tipo de sociedad a conformar y los requerimientos laborales.
Estimar los requerimientos de inversin y financiamiento para el proyecto.
Elaborar los estados financieros pertinentes.
Evaluar o determinar la rentabilidad econmica y financiera del proyecto.
Medir la sensibilidad del proyecto

1.2. JUSTIFICACIN:

Actualmente el departamento de Lambayeque ha incrementado su volumen de
exportaciones y diversificado mercados (Estados Unidos, Canad, Japn) con respecto a
su dulce ms representativo, como es el King Kong; hacindose este ms conocido en los
mercados antes mencionados, de esta manera nace la propuesta de desarrollar un King
Kong con un insumo que lo diferencie en el mercado, como es el huevo de avestruz sin
perder su originalidad y sabor, generndose as un producto ms saludable que pueda
llegar a todos los paladares cautivndolos por igual.
Por lo tanto el desarrollo del presente proyecto est basado en la elaboracin y
comercializacin de King Kong a base de huevos de avestruz que cubrir la demanda
insatisfecha del mercado canadiense, el cual posee un elevado poder adquisitivo y con
tendencia a aceptar productos innovadores, saludables, de alta calidad y de fcil
transporte que se ajusten a sus necesidades.

Conociendo stas tendencias se determina la oportunidad de introducir en el mercado
canadiense (Ontario) un producto peruano-considerado Producto Bandera- innovador
para dicho mercado.

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1.3. MARCO LEGAL:

En Canad existen instituciones como la Agencia de Aduanas e Ingresos Pblicos
Canadiense (Canada Customs and Revenue Agency/CCRA), Canadian Food Inspection
Agency (Agencia de Inspeccin de alimentos canadienses), entre otras las cuales
establecen normas para el ingreso y salida de productos, adems de requisitos con
respecto a etiquetado.

Con respecto al King Kong no existen restricciones para el ingreso en el mercado
canadiense, ni el pago de Ad Valorem (debido a que existe un Tratado de Libre
Comercio entre ambos pases); slo el impuesto de de valor aadido federal, denominado
"impuesto a los bienes y servicios" GST (Goods and Services Tax) que es de 5%y a los
correspondientes impuestos indirectos provinciales si el bien importado es trasladado
directamente de la aduana al usuario final. Las mercancas importadas por fabricantes o
detallistas para su elaboracin o comercializacin no estn sujetas, lgicamente, al pago
del impuesto provincial. Si la mercanca ha de tributar, el pago del impuesto provincial es
responsabilidad directa del importador.

Los requerimientos de etiquetado que se debe cumplir para ingresar al mercado son:

Nombre comn
Cantidad neta
Nombre y direccin
Lista de ingredientes
Fecha de marcas
Etiquetado nutricional
Bilinge
La legibilidad y ubicacin
Publicidad
Alrgenos
Imgenes, vietas, logos
Composicin

Los requisitos de etiquetado se comparten entre los dos departamentos federales, Health
Canada y la Canadian Food Inspection Agency (CFIA).


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Marco Legal (Per)

De acuerdo al Decreto Legislativo N 183, el Ministerio de Economa y Finanzas planea,
dirige y controla los asuntos relativos a la poltica aduanera, y le corresponde planear,
dirigir y controlar los asuntos relativos a la poltica arancelaria, en coordinacin con el
Ministerio de Comercio Exterior y Turismo.
La exportacin est liberada de derechos y restricciones, es decir, no est gravada con
ningn tipo de impuestos, lo que incentiva que las empresas se inserten a nuevos
mercados con el desarrollo de nuevos productos con valor agregado.
La Aduana Peruana solicita la presentacin de algunos documentos para el proceso de
exportacin tales como:
Copia del RUC de la Empresa (Por nica vez)
Copia carbonada Sunat de la Factura Comercial debidamente sellada y firmada.
Packing List
Instrucciones de embarque (para carta porte Aerea/AWB)
Declaracin del exportador

1.4. BENEFICIARIOS DEL PROYECTO:

Los principales beneficiarios de este proyecto sern, de manera directa: los inversionistas,
el personal de produccin y administracin, a travs de la generacin de empleos; y de
manera indirecta: los proveedores de la materia prima e insumos requeridos durante el
proceso productivo, las entidades financieras y las familias del personal de la realizacin
del proyecto.


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RESUMEN EJECUTIVO

El King Kong es un dulce tpico de la Gastronoma Lambayecana. Consiste en dos galletas de
forma rectangular hechas de harina, manteca, huevos de avestruz y leche, que se adhieren con el
manjar blanco entre ellas. Es un dulce que se consume en distintas ocasiones, como por ejemplo
en eventos sociales, rutina diaria, en reuniones familiares entre otras.

El producto a desarrollar tienen un alta demanda en los mercados de Japn, Estados
Unidos y Canad, siendo algunos de estos los principales destinos de las exportaciones
peruanas, eligiendo a Canad como pas de destino seleccionado segn los criterios de
seleccin como: adaptacin del producto, capacidad econmica, cercana psicogrfica,
grado de apertura, teniendo a la ciudad de Ontario como mercado de destino.

El consumidor canadiense gusta de productos nutritivos que contengan sabores exquisitos y
muy dulces, convirtindose as en un admirador de la buena mesa, esta peculiaridad fue
adoptada por diversas culturas que hay en este pas (especialmente la cultura francesa), por eso
es conocido como el pas de los dulces y sabores. Por lo tanto, el King Kong se convierte en un
producto llamativo para este mercado, por que presenta un insumo diferenciado como es el
huevo de avestruz que ofrece una vida sana y baja en caloras; importante para los
consumidores canadienses.

Canad presenta un consumo con una tendencia alza ya que en el ao 2011 es de
12,334.72 kilogramos lo que representa 164,463 cajas de 75 gramos llegando en el 2015
a un consumo de 12,742.79 kilogramos que representa en cajas de 75 gramos 169,904
unidades.

Tcnicamente el proyecto es viable, debido a que nuestros estudios demuestran que el
desarrollo de una planta de produccin de King Kong en la ciudad de Lambayeque,
representa una inversin de $ 95,349.00 monto razonable para cualquier inversionista o
sociedad.

En el aspecto econmico, el proyecto evidencia una Tasa Interna de Retorno Econmica
(TIRE) de 22% y un Valor Actual Neto Econmico (VANE) de $ 62,550.00 que resulta
positivo haciendo que el proyecto sea viable tanto econmica como financieramente.

Adems, debemos considerar que en cuanto al acceso a dicho mercado este es factible
ya que no existe el pago de aranceles por la exportacin en nuestro pas ni para la
importacin en el pas de destino antes citado.


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CAPITULO II: ESTUDIO DE MERCADO

2.1. INVESTIGACIN DEL MERCADO INTERNACIONAL:

Canad es el segundo pas ms extenso del mundo, as como uno de los que menos
densidad poblacional posee (3 habitantes por Km2) y cuenta con una poblacin de 34
millones (Est. 2010). De hecho el 90% de su poblacin se concentra en la parte sur del
pas, dentro de la frontera con los EE.UU.
Oficialmente es un pas bilinge, por un lado, el idioma ingls (59%) es el ms difundido
en la nacin y el idioma francs (23%) extendido en las provincias orientales de Quebec y
Nuevo Brunswick, en Ontario.
Es considerado uno de los pases con mayor ndice de desarrollo, sosteniendo dicho
estado a travs del pago de tributos por parte de sus ciudadanos. Por detrs de esos pagos
se ubican los pagos hipotecarios, transporte, alimentos, vestimenta y entretenimiento.
El 71,3% del PIB est ocupado por la actividad de servicios, un 26,4% por la industria y
un 2,3% por la agricultura.
Canad constituye la octava economa en el mundo y se encuentra altamente integrado
con la economa estadounidense. Los canadienses disfrutan uno de los estndares de vida
ms altos en el mundo. El FMI estim una contraccin de 1.2% del PBI para el 2009
debido a la crisis financiera actual y un crecimiento de 1.6% para el ao en curso. Se
espera que la tasa de desempleo no supere el 9% y la inflacin se encuentre alrededor del
1%.
Tabla 1: INDICADORES MACROECONMICOS EN CANAD

Fuente: FMI World Economic Outlook Database
Elaboracin: Propia
* Segn estimaciones del Fondo Monetario Internacional.

Desde finales del 2008 hasta mediados del 2009, debido a la crisis econmica mundial,
los indicadores macroeconmicos de Canad reflejaron una cada en lo que refiere a la
actividad econmica, lo que termin con 12 aos de supervit fiscal; a pesar de ello los
bancos canadienses fueron algunos de los que mejor se repusieron a la crisis.
En la tabla N 1 podemos ver que PBI per cpita entro en recesin, teniendo en el 2008
como PBI per cpita 45,064 a 39,668 al 2009, Canad sali de este recesin en el tercer
trimestre del 2009. Cabe destacar que si bien a nivel mundial la crisis ha sido muy dura,
INDICADORES
ECONMICOS
2008 2009 2010* 2011*
PBI per cpita (US$) 45,064 39,668 45,657 45,577
Tasa de inflacin (%) 2.4% 0.3% 1.8% 2.0%
Tasa de desempleo (%) 6.2% 8.3% 7.9% 7.5%

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pero en Canad la recuperacin se dio de manera rpida mostrndose a partir del cuarto
trimestre del 2009, pasando al 2010 con PBI per cpita de 45,657, un poco mayor al
obtenido en el 2009.

Grfico 1: TASA DE INFLACIN DE CANAD (%)
2008-2011

Fuente: FMI World Economic Outlook Database
Elaboracin: Propia

Por otro lado la tasa de inflacin muestra en el 2008 una cifra del 2.4%, ao en que se
dio la crisis econmica mundial, sin embargo en el tercer trimestre del ao 2009 Canad
tuvo una recuperacin, alcanzando una tasa de 0.3%. Para el 2010 y el 2011 la FMI
estimo una tasa de inflacin de 1.8% y 2% respectivamente.
Por lo tanto el nivel de inflacin desde el 2008 hasta el 2011 (estimado), muestra a
Canad como un mercado cuyos precios no son muy vulnerables, lo que significa que al
ingresar el producto a ste mercado no ser afectado por cambios bruscos de los precios.

La tasa de desempleo entre 2006 y el tercer trimestre del 2008, se haba alcanzado casi
constante con un valor de 6.2%, En cambio a partir de los ltimos meses del 2008, la
crisis financiera internacional provoc una fuerte destruccin de empleo que produjo
durante los primeros meses del 2009 y empujo la tasa de desempleo hasta 8.7% en julio.
A partir de agosto del 2009, cambio la tendencia y la tasa de desempleo cay
paulatinamente hasta alcanzar 8.3%. Al 2010 se muestra una tasa de inflacin de 7.9%
pronosticando el FMI
1
un 7.5% al 2011. Esto significa que se pronostica que al 2011 este
indicador siga bajando, impulsando el crecimiento del empleo y por ende el consumo de
los canadienses, sin limitaciones a los productos bsicos, dndose la posibilidad de
recuperar de poder adquisitivo.

1
FMI: Fondo Monetario Internacional, su principal funcin financiera es proporcionar crditos
temporales a aquellos miembros que experimentan dificultades en la balanza de pagos.
2.4
0.3
1.8
2.0
0
0.5
1
1.5
2
2.5
3
2008 2009 2010 2011

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2.2. DEFINICIN DEL PRODUCTO:
El King Kong es un dulce tpico de la Gastronoma Lambayecana. Consiste en dos
galletas de forma rectangular hechas de harina, manteca, huevos de avestruz y leche, que
se adhieren con el manjar blanco entre ellas.
La historia de la denominacin de King Kong se inicia en la poca de los aos 30,
cuando en la ciudad de Lambayeque se estrenaba la famosa pelcula del gorila King
Kong, la poblacin lambayecana compar el molde y tamao del alfajor con la figura del
gran gorila, bautizndolo desde entonces como el King Kong.
Actualmente es considerado Producto Bandera
2
(COPROBA, 2010) por la Comisin
Nacional de Productos Bandera dentro del rubro de Gastronoma Peruana, ya que cumple
con los siguientes criterios de inclusin:
En relacin al origen (es de origen peruano).
En relacin al producto y gestin (generacin de empleo)
Potencial de Exportacin(mercado potencial)
2.2.1. Subpartida Nacional

1/ Partida arancelaria antes del 2007

2.2.2 Usos y aplicaciones del producto

El King Kong es un dulce que se consume en distintas ocasiones, como por ejemplo en
eventos sociales, rutina diaria, en reuniones familiares o de amigos, en cumpleaos, etc.
El consumidor canadiense gusta de productos nutritivos que contengan sabores exquisitos
y muy dulces, convirtindose as en un admirador de la buena mesa, esta peculiaridad
fue adoptada por diversas culturas que hay en este pas (especialmente la cultura
francesa), por eso es conocido como el pas de los dulces y sabores.

2
Segn el diccionario de la Real Academia Espaola un Producto Bandera se define como aquel que es
excelente en su lnea.
PAIS PARTIDA DESCRIPCION
Per
1905900000
1/

Productos de panadera, pastelera o galletera, incluidos con
adicin de cacao.
1905909000
Productos de panadera, pastelera o galletera, incluidos con
adicin de cacao.
Canad 1905909090 Bakers'' wares and similar products

13

Por lo tanto, el King Kong se convierte en un producto llamativo para este mercado, por
que presenta un insumo diferenciado como es el huevo de avestruz que ofrece una vida
sana y baja en caloras; importante para los consumidores canadienses.
2.2.3. rea de influencia del proyecto
El King Kong a base de Huevo de avestruz, tiene como mercado de destino Canad. Este
mercado fue determinado segn el estudio previo de los principales mercados de destino
del King Kong (EE.UU. Canad y Japn). La comparacin y estudio de dichos mercados
dio como resultado Canad, como se explicar en los siguientes criterios:

A. ADAPTACIONES DEL PRODUCTO

JAPN: Es un mercado que permite la entrada de productos innovadores, pero
tiene un cuidado especial en la calidad de los mismos, especficamente con
aquellos que puedan presentar riesgos para la salud. Los estndares para etiquetas
y avisos de alimentos son autorizados por el Ministerio de Salud, Trabajo y
Bienestar.

EEUU: Debe cumplir con medidas sanitarias exigidas por la Food and Drug
Administration, institucin encargada de verificar y regular el ingreso de
alimentos, suplementos alimenticios, entre otros.

CANAD: Es un mercado que solicita algunos requerimientos en
especificaciones y regulaciones de envasado y etiquetado, los cuales se
encuentran inspeccionados por la Agencia Canadiense de Inspeccin de
Alimentos (Canadian Food Inspection Agency - CFIA).

(Venegas, 2010)Representante del rea de exportaciones de la empresa San Roque S.A.
declar que el ingreso para El dulce de King Kong a Japn tiene costos elevados, ya que
a pesar de ser exportado va martima, ste tiene que ser enviado de manera congelada
(su ciclo de vida aumentara de dos a seis meses) y eso conlleva a mayores costos.
Adems este tipo de producto no es muy conocido en Japn y para ello es necesario
establecer un programa de marketing y estrategias para promocionar el producto que
tambin nos llevara a incrementar nuestros costos, por lo que significara una desventaja
para entrar a este mercado.

Por otro lado Japn slo demanda productos de este tipo en presentaciones pequeas de
225 gr, que se elaboraran especialmente para este pas y no en varias presentaciones
como lo requieren Canad y EE.UU. Si bien es cierto, al elaborar productos pequeos
incurriramos con costos menores, debemos tener en cuenta que la cantidad producida
sera menor, ya que slo se elaborara para Japn, mientras que para Canad y EE.UU. las
cantidades seran mayores, porque demandan presentaciones que tambin se venden en el
mercado nacional y el volumen de produccin seria mayor, reduciendo de esta manera los
costos.


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Cabe mencionar, que el consumidor japons se mantiene a la vanguardia en cuanto a
productos innovadores que se le presenta, generando una oportunidad para el ingreso del
producto; sin embargo los cambios constantes de presentaciones, empaques y envases
generaran costos adicionales, tales como diseo, materiales, presentaciones, etc. Por lo
tanto en Japn se tendra que adaptar el producto y para Canad y Estados Unidos se
optara por estandarizarlo.

B. CAPACIDAD ECONMICA

El PBI Per cpita de los pases en el ao 2009 muestra que la capacidad adquisitiva de
EEUU es de US$ 46,380.912, el ms alto en comparacin a Japn y Canad, que cuentan
con US$ 39,731.042 y US$ 39,668.623 respectivamente.
En el caso de EE.UU. el nivel de consumo slo est dirigido a aquellos productos
exclusivamente bsicos y necesarios, mientras que el PBI Per Cpita de Japn y Canad
tiene una diferencia mnima entre ambas y su poder de compra es considerable, debido a
que no se limitan a la adquisicin de los productos como es el caso de EEUU.

C. CERCANA GEOGRFICA

Comparando las distancias entre los pases seleccionados, se concluye que en Japn sera
conveniente realizar exportaciones va area por el tema de la distancia geogrfica
relacionado con la duracin del producto, sin embargo Japn requiere que el producto sea
enviado va martima congelado, por lo que los costos serian menores en cuanto al flete,
pero mayores en la forma del envo.

TABLA N 2: CERCANA GEOGRFICA

PAS
VA
MARTIMA(MILLAS)
VA AREA(KM)
JAPN 4258.08 6852.69
EEUU 3017.43 4856.08
CANAD 3594.81 5785.28
Fuente: INDEX MUNDI
Elaboracin: PROPIA

En cuanto a EE.UU. y Canad la distancia martima y area es menor en comparacin a
Japn, pero de acuerdo al anlisis realizado es ventajoso exportar por va martima en
cuanto a costos, sin embargo debido a la duracin del producto es necesario exportarlo
va area, ya que estos pases no establecen el modo de transporte, slo exigen buena
calidad y entrega oportuna.


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D. CERCANA PSICOGRFICA

TABLA N 3: CERCANA PSICOGRFICA

PAS IDIOMA HBITOS PRACTICAS COMERCIALES
JAPN Japons
Exigentes en calidad.
Consumen productos saludables.
Demandan productos innovadores.
Priorizan el valor nutricional del producto.
Es un mercado competitivo y accesible
aunque lento y con dificultades.
Buscan formalidad en sus acuerdos,
tratando que estos sean a largo plazo.
EEUU Ingls
Exigen productos de calidad.
Demandan productos prcticos tanto para
consumo y transporte.
No priorizan el valor nutricional del
producto.
Es un mercado que exige productos de
alta calidad, con una actual tendencia de
productos que contribuyan con el cuidado
y sostenibilidad del Medio Ambiente.
CANAD
Ingls
Francs
Demandan productos de alta calidad, dulces.
Dan prioridad al valor nutricional
consumiendo productos exquisitos y dulces.
Exigen productos innovadores
Para negociar para mercado canadiense se
debe hacer una adecuada estrategia de
marketing.
Se debe realizar ofertas atractivas en
trminos de precio, calidad, servicio,
diseo, innovacin y cumplimiento.
Fuente: INDEX MUNDI
Elaboracin: PROPIA

E. GRADO DE APERTURA

TABLA N 4: GRADO DE APERTURA POR PASES

PAIS GRADO DE APERTURA
JAPON
IA= ((X+ M) /PBI)*100= ((635,506,985,520+604,169,158,490)
/5,068,059,000,000)*100
IA = 24.46%.
EE.UU.
IA=((X+M)/PBI)*100= ((1,056,931,976,000 +
1,557,876,206,000)/14,256,275,000,000)*100
IA = 18,34%
CANADA
IA= ((X+ M) / PBI)*100= ((369, 528,800 + 374, 096,800) / 1, 336, 427,000)*100
IA = 55.62%

Elaboracin: PROPIA

Con los datos obtenidos se puede concluir que Canad se presenta como una primera
alternativa para exportar ya que su grado de apertura es mucho mayor que EE.UU. y
Japn. A pesar de la crisis financiera, Canad ha mantenido su promedio de intercambio
de bienes y servicios con el resto del mundo. Se concluye que Canad es un mercado con
alto grado de apertura comercial ya que presenta una economa slida. El nicho de
mercado es la ciudad de Ontario.

16

2.3. ANLISIS DE DEMANDA:

Identificacin Del Nivel De Aceptacin Del Producto
El pas con mayor aceptacin de King Kong a nivel mundial es Estados Unidos, seguido
de Japn y Canad, lo que hace que Estados Unidos sea el primer destino de
exportaciones de King Kong en el mundo, esto debido a que hay muchos inmigrantes
peruanos en ese pas y son ellos quienes consumen el King Kong.
En el caso de Canad, como ya lo mencionamos anteriormente, es el tercer destino de
exportaciones de King Kong y cada ao su consumo ha ido creciendo, lo que significa
que su nivel de aceptacin ha sido cada vez mayor, a pesar de que el King Kong es un
producto nuevo y que ellos no producen.
Informacin Socioeconmica Del Pas De Destino
El mercado del proyecto lo constituye Canad como ya se hizo referencia en el Captulo
I, por lo que a continuacin se har un anlisis de las variables con respecto al
mencionado mercado de destino.

TABLA N 5: INFORMACIN SOCIOECONMICA DE CANAD

Fuente: SIICEX
3

Elaboracin: Propia

Podemos apreciar que Canad es el segundo pas ms grande del mundo con ms de 33
millones de habitantes, el 45% es de origen britnico y el 27% de origen francs es por

3
SIICEX: Sistema Integrado de Informacin de Comercio Exterior es un portal que proporciona a la
comunidad empresarial, especialmente a los exportadores peruanos, informacin actualizada y clasificada
para fortalecer e integrar sus negocios al mundo.
SUPERFICIE 9 984 670 Km2
CAPITAL Ottawa
POBLACIN 33 380 000 (2009)
IDIOMAS OFICIALES Ingls 59.3% Francs 23.2%
MONEDA Dlar Canadiense (C$, CAD)
TASA DE
ALFABETISMO
99%
DISTRIBUCIN
0-14 aos: 16.3%(hombres 2 780 491/mujeres 2 644 276)
15-64 aos: 68,8% (hombres 11.547.354/ mujeres 11.300.639)
65 aos a ms: 14.9% (hombres 2.150.991/mujeres 2.788.975)
(2008 est.)

17

ello que Canad es un pas bilinge, por un lado, el idioma ingls (59%) es el ms
difundido en la nacin y el idioma francs (23%) extendido en las provincias orientales
de Quebec y Nuevo Brunswick, en Ontario.

Los consumidores canadienses son muy exigentes en cuanto a calidad de producto se
refiere es por ellos que necesitan estar muy informados antes de adquirir un producto a
consumir, y con lo expuesto en el prrafo anterior debemos tener en cuenta que es
necesario presentar informacin detallada del producto a exportar en ambos idiomas para
un mayor acceso al consumidor, es decir las etiquetas para los distintos productos deben
estar en ingls y espaol considerando que ambas son las lenguas oficiales en Canad.

La unidad monetaria es el dlar canadiense (CAD). La equivalencia monetaria del dlar
canadiense en trminos del nuevo sol PEN (Per) se indica a continuacin:

1.00 CAD = 2.85332 PEN
Canad Dollars Per Nuevos Soles
1 CAD = 2.85332 PEN 1 PEN = 0.350469 CAD

Por otro lado, podemos apreciar que en la distribucin por edad la mayor parte de la
poblacin est constituida por personas de 15-64 aos de edad, representando as un
68,8% del total de la poblacin, dentro de la cual se encuentra el rango de edad a la que
est dirigido el proyecto, es decir, a personas de 10 29 aos de edad, siendo este el
rango en donde los consumidores tienen la capacidad de decidir la calidad y cantidad
producto a consumir, sin prejuicio alguno, como lo tienen las personas mayores de 40
aos de edad, quienes son mas cuidadosas al decidir el tipo y la cantidad de producto a
consumir, limitndose as por cuidado a su salud, y por otro lado los que se encuentran
dentro del rango menores de 9 aos de edad quienes no tienen una nocin de decisin del
tipo de producto que van a consumir.
Adems, la tasa de alfabetismo en Canad es de 99%, esto significa que los canadienses
tienen una gran capacidad e inteligencia para analizar, evaluar y decidir los tipos de
productos a consumir, tomando en cuenta la reas concernientes a salud, y conservacin
del medio ambiente, de esta manera adquieren productos de alta calidad que no
perjudiquen dichas reas.


18

2.3.1. Perfil del consumidor

Determinantes De La Demanda
En base a una entrevista realizada a 25 ciudadanos canadienses de visita a nuestro
departamento se afirma lo siguiente:
Gustos Y Preferencias
El consumidor canadiense adquiere productos biolgicos y equitativos (balanceados), ya
que al poseer un alto nivel de vida, salubridad y proteccin necesita de un producto que
no afecte su calidad de vida.
Ellos tienen en cuenta cada detalle del contenido del producto que van a consumir ya que
necesitan de un producto que no afecte su salud fsica, y que posea un alto valor
nutritivo.
A pesar de no tener un ritmo de vida muy agitado el consumidor canadiense necesita de
un producto fcil de transportar, de buena calidad y sobretodo de un delicioso sabor que
complementen con la forma de vida envidiable que poseen. Adems toman en cuenta el
diseo y contenido del producto.
Adems los consumidores de mayor potencial de productos de panadera, pastelera o
galletera son las personas entre 12 a 17 aos, seguido de un segmento entre 25 y 33 aos,
estas ltimas puede caracterizarse por personas que consumen productos entre comidas,
como sustituto de almuerzo o tambin, que comparten el hogar con adolescentes o nios.
(canadienses, 2009)En una encuesta realizada a un grupo de canadienses, acerca de si
consumiran un tipo de dulce el cual contenga huevo de avestruz ellos respondieron lo
siguiente: S, porque el huevo de avestruz es bajo en caloras y tambin nutritivo por lo
que sera mejor consumir un tipo de dulce que mejore nuestra calidad de vida.
Dentro de la lnea de productos que consumen encontramos Christie (galleta), Oreo
(galleta), Cadbury (chocolate), Nestl (chocolate),Vachon (postres).entre otras.


19

2.3.2. Situacin actual

En la situacin actual en Canad para el consumo de postres se puede apreciar una
mayor tendencia hacia los dulces (postres) y en menor proporcin hacia las galletas.
Esta informacin se ve reflejada segn los datos de Food For Thought ya que la
empresa con mayor participacin en este sector es Oetker (empresa canadiense
comercializadora de dulces) que representa el 60% del mercado y Kraft Foods (empresa
norteamericana comercializadora de galletas) representa el 32% del mercado; y el 8%
pertenece a otras empresas dedicadas a la comercializacin de diversas presentaciones
de dulces.

2.3.3. Segmentacin del mercado
Para la determinacin del segmento hemos tomado en cuenta la demografa debido a que
es un aspecto importante a considerar a la hora de desarrollar nuevos productos, dicho
segmento considerado es de personas que oscilan entre 10 a 29 aos, ya que son las que
ms consumen este tipo de producto por la preferencia en su contenido.
Es por ello que este segmento de la poblacin consumidora son personas que se
encuentran mejor informados sobre los productos alimenticios y sobre la salud en
general; lo cual se evidencia en la tendencia a comer alimentos ms saludables, con
menos grasas.
Las tendencias de los consumidores Canadienses se mueven segn los cambios en el
modo de pensar, en el estilo de vida y en los aspectos demogrficos.
El mercado objetivo del proyecto lo constituye la poblacin de Ontario por lo que
haciendo uso de la tcnica estadstica de la regresin lineal simple, se va a calcular la tasa
de crecimiento, tomando como base a la poblacin del ao 2010, se procede a su
proyeccin en el horizonte del proyecto (2011-2015).
Pt = Pv (1+tc) t-v
Donde:
Pt = Valor de la variable en el periodo actual
Pv = Valor de la variable en el perodo pasado
INDIVIDUAL PASTRIES JOS LOUIS BURGER

20

tc = Tasa de crecimiento
t-v = Diferencia entre el valor de Pt y de Pv.
Aplicando la formula se obtiene la poblacin proyectada:
TABLA N 6: POBLACIN PROYECTADA DE CANAD

AOS AO BASE FACTOR ESTIMACIN
2011 34,018,957 1.00817 34,296,892
2012 34,018,957 1.01641 34,577,097
2013 34,018,957 1.02471 34,859,592
2014 34,018,957 1.03308 35,144,395
2015 34,018,957 1.04152 35,431,525
Elaboracin: Propia

GRAFICO N 2: POBLACION PROYECTADA DE CANAD

Elaboracin: Propia

34,296,892
34,577,097
34,859,592
35,144,395
35,431,525
33600000
33800000
34000000
34200000
34400000
34600000
34800000
35000000
35200000
35400000
35600000
2006 2007 2008 2009 2010
tc = 0.82%
tc = 1.00817
N
2010
34,018,957

21

TABLA N 7: POBLACIN PROYECTADA DE CANAD (ESTIMACIN)

Elaboracin: Propia

GRAFICO N 3: POBLACIN PROYECTADA DE CANAD (ESTIMACIN)

Elaboracin: Propia
Tomando como base la poblacin del ao 2010 de 34,018,957 habitantes, la poblacin
proyectada para los aos 2011 2015 arroja una tasa de crecimiento anual de 0.82 %, , de
tal modo que el 48.4% de la poblacin est compuesta por hombres y el 51.6% restante
por mujeres. Su poblacin se distribuye de la siguiente manera: 0-14 aos: 16,3%(
hombres 2.780.491/mujeres 2.644.276), 5-64 aos: 68,8% (hombres 11.547.354/ mujeres
11.300.639), 65 aos a ms: 14.9% (hombres 2.150.991/mujeres 2.788.975) (2008 est.)

2.4 PROYECCIN DE LA DEMANDA:
El segmento a atender est constituido por la poblacin de 10 a 29 aos de edad que
conforman el 26.5% de la poblacin de Ontario. La comercializacin del producto ser en
cajas de 75 gr, por lo que la demanda se expresar de acuerdo a esta unidad.

33,600,000
33,800,000
34,000,000
34,200,000
34,400,000
34,600,000
34,800,000
35,000,000
35,200,000
35,400,000
35,600,000
2011 2012 2013 2014 2015
AOS POBLACIN
2011 34,296,892
2012 34,577,097
2013 34,859,592
2014 35,144,395
2015 35,431,525

22

TABLA N 8: DEMANDA POTENCIAL DEL PROYECTO

AOS
SEGMENTO
ONTARIO
38.73%
%
POB.(10-29
AOS)
OBJETIVO
POB.
OBJETIVO
CONSUMO
PER
CAPITA
KG
DEMANDA
POTENCIAL
KG
DEMANDA
POTENCIAL
(Cajas 75 g.)
2011 13,283,186 26.5% 3,520,044 0.00350 12,334.72 164,463
2012 13,391,710 26.5% 3,548,803 0.00350 12,435.50 165,807
2013 13,501,120 26.5% 3,577,797 0.00350 12,537.09 167,161
2014 13,611,424 26.5% 3,607,027 0.00350 12,639.52 168,527
2015 13,722,630 26.5% 3,636,497 0.00350 12,742.79 169,904
Elaboracin: Propia

Para la determinacin del consumo per cpita por kilogramos, se ha considerado la
cantidad exportada de King Kong y sustitutos (turrones) del Per a Canad (ver tabla
10), asumiendo que actualmente esta cantidad es consumido solamente por latinos
4

residentes en determinado pas, se puede deducir que el consumo es de 0.0024 kg por
habitante. (726.18 kg /207,235 latinos). Este clculo real, es un consumo potencial para
toda la poblacin canadiense, considerando esta cifra para nuestro mercado objetivo de
Ontario.

2.5 ANLISIS DE OFERTA:

OFERTA INTERNACIONAL

La oferta internacional del periodo 2005-2009, incluye todos los productos de la partida
190590 - Productos de panadera, pastelera y galletera, incluidos con adicin de cacao.

El Per no es uno de los principales productores de estas variedades, sin embargo es el
nico pas que ofrece el alfajor King Kong.

4
Mxico, Argentina, Bolivia, Chile, Colombia, Ecuador, Paraguay, Per, Uruguay, Venezuela. Ver Anexo
01

23

TABLA N 9: IMPORTACIONES DE CANAD
(Partida 190590)

Exportadores
2005 2006 2007 2008 2009
Rk Cantidad
importada
Cantidad
importada
Cantidad
importada
Cantidad
importada
Cantidad
importada
1 USA 148,659 16,7643 18,9617 200,228 191,104
2 Alemania 5,391 4,573 6,365 7,422 9,060
3 China 2,244 2,992 3,670 3,384 3,776
4 India 857 1,133 1,391 1,802 2,304
5 Mxico 1,285 396 302 433 1,798
6 Italia 810 844 851 1,439 1,601
7 Francia 394 748 840 796 1,550
8 Vietnam 721 824 822 906 1,199
9 Tailandia 607 893 1,210 1,090 1,174
10 Reino Unido 1,379 1,045 1,013 1,165 1,105
Otros 7,618 8,720 9,888 9,494 9,252
Fuente: Trade-Map
5

Elaboracin: Propia
En la TABLA N 9 se aprecia las cantidades importadas por Canad de la partida 190590
con el resto del mundo. Siendo su principal proveedor Estados Unidos con 191,104 TM
en el ao 2009, lo que representa un 87% del total importado. Estas cifras nos permiten
conocer el significativo consumo de los productos de panadera y pastelera en el
mercado canadiense, lo cual nos brinda una amplia oportunidad de ofrecer al mercado
canadiense del producto.
Per se encuentra en el rubro otros porque aun no exporta de manera significativa
productos de la partida 190590-Productos de panadera, pastelera o galletera, incluidos
con adicin de cacao a Canad hasta hoy lo hace en pocas cantidades.
OFERTA NACIONAL
La oferta nacional del King Kong y sustitutos en el mercado de destino es mnima ya que
actualmente solo pocas empresas son las que ofrecen el mismo producto a ese mercado.
A continuacin se muestran las exportaciones de King Kong durante los ltimos cinco
aos hacia Canad.

5
Trade Map: Trade Statistics for International Business Development


24

TABLA N 10: EXPORTACIONES PERUANAS DE KING KONG A CANAD
(P.A.: 1905909000)

AOS
OFERTA
HISTRICA
KG.
2006
1/
148.75
2007
1/
291.27
2008 1,399.55
2009 585.91
2010 726.18
Fuente: SUNAT - ADUANAS
Elaboracin: Propia
1/ Partida arancelaria antes del 2007

GRFICO N 4: EXPORTACIONES DE KING KONG A CANAD (KG)

Fuente: SUNAT ADUANAS
Elaboracin: Propia

Las exportaciones del King Kong como se muestra en el Grfico N 4 han ido
aumentando desde el 2006, ao en que se empez a exportar. Uno de los factores
determinantes de este incremento es la preferencia de este producto por parte de la
demanda ya que para el ao 2008 el incremento fue mayor a la del ao anterior, pero en el
2009 la cantidad exportada se redujo debido al impacto de la crisis mundial disminuyendo
el consumo del producto.

149
291
1,400
586
726
0
200
400
600
800
1,000
1,200
1,400
1,600
2006 2007 2008 2009 2010

25

TABLA N 11: EXPORTACIONES PERUANAS DE KING KONG (Kg)

.

Fuente: SUNAT ADUANAS
Elaboracin: Propia

GRAFICO N 5: EXPORTACIONES PERUANAS DE KING KONG (%)

Elaboracin: Propia

En el Grafico N 5 se observa que las exportaciones de King Kong a otros pases, han ido
mostrando una tendencia distinta hacia cada uno de ellos.

Estados Unidos representa el principal destino de las exportaciones. Pero debemos de
citar que este pas ha presentado un descenso del 14% en el 2010 debido a que en este ao
las empresas que estaban exportando optaron por diversificar mercados, haciendo que el
porcentaje de Estados Unidos disminuya significativamente. En tanto, Canad ha
mantenido casi constante el nivel de exportaciones en los ltimos dos aos.

En el caso de Japn, las exportaciones han incrementado en un 10% debido a que en el
2010 empezaron las negociaciones para el Tratado de Libre Comercio con dicho pas. Por
eso se estima que para el ao 2011, el nivel de exportaciones de King Kong hacia el pas
asitico aumentar an ms.

0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
USA Canada Japon Aruba Francia Otros
74%
17%
5% 2%
0%
2%
60%
16%
15%
1%
4% 3%
2009
2010
PAS 2009 2010
USA 2555,45 2683
Canad 585,91 726,18
Japn 180,08 685,9
Aruba 66,34 65,8
Francia 12,01 158,7
Otros 76,98 142,5
TOTAL 3476,77 4462

26

2.5.1 Situacin Actual

Productos existentes en el mercado de destino y los precios de venta
El mercado canadiense presenta una variedad de productos de panadera, pastelera o
galletera como son: Galletas con relleno, galleta tipo weffle con relleno de diversos
sabores, galleta de sndwich con relleno cremoso, alfajores, entre otros; siendo stos
competencia para el producto de King Kong de 75 gr, a pesar de que ste ltimo es un
producto elaborado solo en el Per, podra hacerlo nico en su variedad, tiene
competencia en el mercado internacional.
A continuacin se presenta un cuadro que resume los precios de los productos de la
competencia en el mercado canadiense:
TABLA N 12: PRECIOS DE PRODUCTOS DE COMPETENCIA

PRODUCTO MARCA ORIGEN PRECIO PRESENTACIN
Galletas con relleno de
fruta ( frambuesa y
chocolate)
PekkFrean
( MarcadeKraft
Canad)
Canad $ 2.79 Caja con 350 gr.
Galleta con relleno de
diversos sabores
(mantequilla, chocolate,
vainilla)
Bauducco Importada
por Enzamar Inc.
Brasil $1.49
Paquete peso neto:
7.76 oz.

Galleta sndwich con
relleno
GARDENA
Importada por
Aurora, Toronto.
Italia $2.99 Paquete 200 gr
Galleta estilo sndwich
con relleno cremoso
LECLERC producido
por Les
BiscuitsLeclerc
Canad $2.99
Paquete con un solo
estilo de galleta 350
gr
Fuente: Estudio de mercado Galletera dulce en Canad
Elaboracin: PROPIA
Tecnologa
En lo que respecta a Tecnologa se puede precisar que en la produccin del King Kong se
involucran equipos especializados y necesarios para la elaboracin del mismo tales como:
maquinarias y equipos (horno, batidora industrial, balanzas elctricas, cmaras de
refrigeracin, sobadora, etc.), otras herramientas que contribuyen a mejorar la calidad del
mismo al igual que su conservacin y presentacin para ser ms competitivo en el
mercado.


27

Disponibilidad de los insumos.
Para la elaboracin del King Kong se requiere de varios insumos, como: harina, huevos,
leche, entre otros, siendo el huevo de avestruz uno de los insumos indispensables para
dicha elaboracin; sin embargo, Lambayeque no posee la suficiente capacidad de
produccin de este insumo por lo cual contamos con la disponibilidad en el
departamento de Piura el cual cuenta con una produccin de 100 huevos/mes, cantidad
suficiente para abastecer la demanda tanto nacional como internacional.

2.5.2 Situacin Futura
Para poder proyectar la oferta exportable en el pas de destino, hemos analizado la
produccin nacional en los ltimos 5 aos, tomando en cuenta que todo lo que se
produce se exporta.
TABLA N 13: OFERTA HISTRICA DE KING KONG (KG)

Elaboracin: Propia

GRFICO N 6: OFERTA HISTRICA DE KING KONG POR KG (2006-2010)

Elaboracin: Propia
148.75
291.27
1399.55
585.9
726.18
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
1600
2006 2007 2008 2009 2010
AOS
OFERTA (KG)
HISTRICA
2006 148.75
2007 291.27
2008 1,399.55
2009 585.91
2010 726.18

28

En el Grfico N 6 se puede observar que las exportaciones durante el perodo 2006 -
2010, han ido aumentando de forma sostenible. Cabe resaltar que en el ao 2008 a
pesar que la crisis financiera afect a varios pases en la regin, nuestros pas se
mantuvo slido en cuanto a estas exportaciones, llegando a alcanzar un nivel de
1399.55 kg en el ao antes citado.
El horizonte del proyecto es de cinco aos que comprende el perodo 2011 2015, por
lo que la informacin encontrada se enaltece hasta el ao 2010, ya que a partir de este
ao se tomara la base para la proyeccin. Esta informacin se tomar en cuenta para el
anlisis de los mtodos de Regresin Lineal simple.

La proyeccin de regresin lineal simple, presenta un escenario ptimo con respecto a la
proyeccin de la oferta, ya que posee la menor cantidad ofertada en kilogramos,
permitindonos un mejor ajuste, es decir presenta una brecha mucho menor en el futuro
escenario en comparacin con los otros mtodos.

REGRESIN LINEAL SIMPLE

TABLA N 14: VARIABLES DEL MODELO (En Kilogramos)
MATRIZ DEL MODELO

AOS Y X X
2
YX
2006 148.75 1 1 148.75
2007 291.27 2 4 582.54
2008 1,399.55 3 9 4,198.65
2009 585.91 4 16 2,343.64
2010 726.18 5 25 3,630.90

3,151.66 15 55 10,904.48

Elaboracin: Propia

La frmula del modelo es:

Y = a + bX

Dnde:
n YX - X Y
b = = 144.95
nX
2
- (X)
2

a = Y - b X
a = 195.48


29

El modelo para la proyeccin es el siguiente:
Y = 195.48 + 144.95X

TABLA N 15: OFERTA PROYECTADA (KG)

AOS A b X OFERTA KG
2011 195.48 144.95 6 1,065.18
2012 195.48 144.95 7 1,210.13
2013 195.48 144.95 8 1,355.08
2014 195.48 144.95 9 1,500.03
2015 195.48 144.95 10 1,644.98

Elaboracin: Propia

GRAFICO N 7: OFERTA PROYECTADA (KG)

Elaboracin: Propia

Se observa que la cantidad ofertada proyectada se incrementa gradualmente; mostrando para el
ao 2011, una cantidad ofertada de 1,065.18kg; para el 2012 una cantidad ofertada de
1,210.13kg, teniendo una variacin del 12% con respecto al ao anterior; en el ao 2013 una
cantidad ofertada de 1,355.08 kg; en el 2014 se estima 1,500.03kg., con una variacin del 9.6%
con respecto al ao anterior, y para el ao 2015 de 1644.98 Kg.

0.00
200.00
400.00
600.00
800.00
1,000.00
1,200.00
1,400.00
1,600.00
1,800.00
2011 2012 2013 2014 2015

30

TABLA N 16: ESCENARIOS PARA LA PROYECCIN DE LA OFERTA

Elaboracin: Propia

GRAFICO N 8: PROYECCION DE LA OFERTA CON LOS 3 MTODOS

Elaboracin: Propia

2.6 BALANCE DEMANDA OFERTA:
Una vez determinado el mercado potencial para el King Kong a base de huevos de
avestruz, y siendo Canad el mercado al cual se dirigir esta oferta, podemos realizar el
balance entre la demanda y la oferta de dicho mercado tanto a nivel internacional como
la domstica, las cuales estn expresadas en cajas. Adems podemos distinguir en el
siguiente cuadro que la brecha es positiva, esto quiere decir que existe una demanda
insatisfecha del producto en el mercado potencial y que adems la brecha va
disminuyendo en 3.72%, 3.65%, 3.6%, 3.53% desde los aos 2011 al 2015
respectivamente sealando as que se atender una mayor cantidad de demanda en el
horizonte del proyecto.

AOS
EXT. EXP.
REG. KG
LINEAL
SIMPLE
1RA. FORMA 2DA. FORMA
2011 1,079.42 1,528.82 1,065.18
2012 1,604.49 3,218.61 1,210.13
2013 2,384.98 6,776.10 1,355.08
2014 3,545.13 14,265.64 1,500.03
2015 5,269.61 30,033.30 1,644.98
0.00
5,000.00
10,000.00
15,000.00
20,000.00
25,000.00
30,000.00
35,000.00
2011 2012 2013 2014 2015
Ext. EXP. (1ra Forma)
Ext. Exp. (2da Forma)
Regresin Lineal Simple

31

TABLA N 17: BALANCE DEMANDA OFERTA (Kg)

Elaboracin: Propia

TABLA N 18: BALANCE DEMANDA OFERTA
(Cajas)

AOS
DEMANDA
CAJAS
OFERTA
CAJAS
BRECHA
CAJAS
BRECHA
(%)
2011 164,463 14,202 150,261 91%
2012 165,807 16,135 149,672 90%
2013 167,161 18,068 149,093 89%
2014 168,527 20,000 148,527 88%
2015 169,904 21,933 147,971 87%
Elaboracin: Propia
Participacin Del Proyecto
La estrategia de penetracin del proyecto en un mercado tan competitivo como lo es
Canad para los aos 2011 al 2015, propone adoptar un criterio moderado en el horizonte
del proyecto y que dependen de las acciones a empezar de acuerdo a la poltica de
comercializacin que se establezca con el mercado potencial. Este criterio involucra
adoptar el supuesto que el mercado se atender desde el inicio con un 8% de la demanda
insatisfecha (Brecha Demanda -Oferta).
TABLA N 19: PORCENTAJE DE PARTICIPACION
(Kg)

AOS
BRECHA
(Kg)
DEMANDA
PROYECTO
% DE
PARTIC.
2011
11,270 1,065 9.5%
2012
11,225 1,173 10.5%
2013
11,182 1,280 11.5%
2014
11,139 1,387 12.5%
2015
11,098 1,493 13.5%
Elaboracin: Propia

AOS DEMANDA KG OFERTA KG BRECHA KG
BRECHA
(%)
2011
12,334.72 1,065.18 11,270 91%
2012
12,435.50 1,210.13 11,225 90%
2013
12,537.09 1,355.08 11,182 89%
2014
12,639.52 1,500.03 11,139 88%
2015
12,742.79 1,644.98 11,098 87%

32

TABLA N 20: PORCENTAJE DE PARTICIPACION
(Cajas)

AOS
BRECHA
(Cajas)
DEMANDA
PROYECTO
% DE
PARTIC.
2011 150,261 14,200 9.5%
2012 149,672 15,641 10.5%
2013 149,093 17,071 11.5%
2014 148,527 18,492 12.5%
2015 147,971 19,902 13.5%
Elaboracin: Propia
En la Tabla N 20 se aprecia que el porcentaje de participacin del ao 2011 es de
29.27%el cual se obtiene de dividir la cantidad ofertada proyectada entre el total de
importaciones de productos incluidos en la partida 1905909090 (Bakers wares and similar
products). Considerando que se cuenta con la tecnologa adecuada y con disponibilidad
de los huevos de avestruz para poder satisfacer a la demanda proyectada.

2.7 COMERCIALIZACIN:

ANLISIS ESTRATGICO DEL MERCADO
A continuacin se presentan Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas que tiene
nuestro producto:
Fortalezas

El producto contiene un alto valor nutritivo en su composicin, por ser
bajo en caloras.
El producto marca la diferencia con respecto al King Kong tradicional por
que tiene como uno de los principales insumos el huevo de avestruz.
Disponibilidad de mano de obra calificada en la regin.

Debilidades

Estacionalidad de la materia prima (huevos de avestruz).
La durabilidad del producto; ya que su ciclo de vida es de 4 meses.
El producto no posee una marca posicionada en Canad lo que hace lenta su
acogida y comercializacin.

Oportunidades

Es un producto nuevo en el mercado externo, lo cual resulta una gran
oportunidad para la empresa, ya que con el xito que tenga el producto en el
mercado canadiense se lograra ingresar a nuevos mercados.

33

El mercado de destino tiene un amplio consumo de productos similares al
King Kong, haciendo posible el ingreso del mismo.
No existe restricciones para el ingreso del producto al mercado canadiense
en cuanto a normas de etiquetado, composicin del producto, envase, etc.

Amenazas

La competencia nacional que exporta el King Kong tradicional.

Presencia de productos sustitutos en nuestro mercado potencial (galletas,
chocolates, alfajores, etc.); son una amenaza, pues son marcas ya conocidas
en el mercado, es por ello que se deber realizar un arduo trabajo de
publicidad para la aceptacin y posicionamiento del producto en los
consumidores.

ESTRATEGIAS DEL PROYECTO

Tomando en cuenta los elementos del anlisis estratgico, se han diseado las estrategias
que debe adoptar el proyecto para poder abarcar en forma competitiva el mercado en
estudio.

PROGRAMACIN DE LA PRODUCCIN

INGREDIENTES: Leche fresca entera, harina especial, manteca vegetal, huevos de
avestruz, gelificante natural, azcar refinada y preservantes autorizados. Sometidos a un
exigente control de calidad.

PREPARACIN:

Masa: Cernir la harina, formar un pequeo orificio y agregar al centro las yemas, el agua,
una pisca de sal y la manteca. Mezclar y formar con estos ingredientes una masa pareja.
Dejar reposar.

Enseguida, cortar la masa en cuadrados o en cpulos de 28x42x1cm. Llevar al horno en
una lata engrasada a 300 C. Sacar una vez listo y dejar enfriar. Preparar cuatro de las
capas y entre ellas, colocar 3 capas de manjar blanco.

Manjarblanco: Hervir la leche. Posteriormente agregar el bicarbonato y luego el azcar.
Cocinar a fuego lento, moviendo continuamente, hasta que tome punto. Retirar el manjar
blanco del fuego y agregar la esencia de manjar blanco.


34

QGRAFICA 9. ELABORACION DEL PRODUCTO

EMPAQUETADO Y
SELLADO

ELABORACIN Y PREPARACIN DE KING
KONG

GALLETA

CONTROL DE
CALIDAD

DISTRIBUCIN A PUNTOS DE
VENTA

EXPORTACIN MERCADO DE
DESTINO

ELABORACIN DELPRODUCTO
PRODPROPRODUCTO
ELABORACIN DE
GALLETA
GALLETA

ELABORACIN DE
DULCE


35

PRESENTACIN DEL PRODUCTO
El mercado canadiense es uno de los mercados ms exigentes con respecto a
especificaciones y regulaciones de envasado y etiquetado ya que se encuentra
inspeccionado bsicamente por la Agencia Canadiense de Inspeccin de Alimentos
(Canadian Food Inspection Agency - CFIA).

a) Envase

Requerimientos de importacin
Una de las regulaciones importantes que seala este mercado es que el envase contenga
todas las especificaciones requeridas segn la ley y sobre todo que su contenido se
encuentre en los dos idiomas Oficiales del ese pas (ingls- francs); adems los
alimentos deben ser sanos, aptos para consumo humano, hechos de materias primas sanas
y empacadas bajo condiciones sanitarias. Las etiquetas son importantes, puesto que
proporcionan al consumidor la informacin necesaria para poder tomar una decisin de
compra.
Algunos requisitos bsicos de etiquetado establecidos por la CFIA son:
Es importante recalcar, que esta informacin debe aparecer en formato bilinge (ingls-
francs).

Nombre Comn
El ingls es obligatorio en el etiquetado de todos los productos
vendidos en Ontario
Cantidad Neta
Volumen (mililitros, litros), o peso (gramos, kilogramos). Los
productos de miel requieren unidades mtrica
Grado En caso necesario (Grado 1, Grado 2 o Grado 3)
Lista de Ingredientes En orden descendiente por su proporcin y peso
Fecha de Caducidad O duracin de vida del producto
Nombre y Direccin
Completos
Del productor o comercializador, incluyendo cdigo postal
Pas de origen Precedido de la leyenda Product of...
Etiqueta Nutricional
Donde se informa de los componentes nutricionales de los
alimentos

36

Esta etiqueta debe contener los siguientes rubros:
Encabezado
Carbohidratos (gramos)
Energa (caloras o kilo joules)
Sodio o potasio (si aplica) en miligramos
Protenas (gramos)
Grasa (gramos)
Vitaminas y minerales (% consumo diario recomendado)

b) Empaque
El producto presenta dos tipos de empaques:
Empaque interno: Empaque de polietileno sellado al vaco, el cual es muy utilizado en
los procesos de exportacin de dulces como el King Kong.
Este tipo de empaque permite que el producto no sufra dao alguno, conservndolo
fresco y protegido contra cualquier factor que pueda perjudicar al producto.

Empaque externo: El empaque externo utilizado para la exportacin son cajas de cartn.
SIGNOS DISTINTIVOS DEL PRODUCTO:
a) Marca
La marca escogida para el producto es DUTSY, esta palabra no tiene un significado
concreto (tipo de marca caprichosa o de fantasa), pero escogimos la marca debido a que
se asocia directamente con el producto, ya que el sonido eufnico que posee tiene
similitud con el sonido de la palabra dulce. Adems es corta, fcil de recordar y
pronunciar.


37

b) Lema
En espaol: El secreto del sabor inigualable!
En francs: Le secret du got ingalable!

El lema expresa las caractersticas del producto tanto en su sabor como en los
componentes que posee. El secreto da como referencia al huevo de avestruz que se la ha
cambiado por el huevo de gallina y del sabor inigualable se refiere al sabor exquisito que
posee el King Kong lambayecano.
c) Denominacin de origen
La denominacin de origen del King Kong an no est determinado pero es importante
ya que se busca proteger legalmente este producto frente a otros pases que
quisieran utilizar el nombre que ste tiene ganado, sobretodo porque este es un dulce de
origen lambayecano que h sido tradicional por muchos aos y adems reconocido como
patrimonio de la Regin Lambayeque.

DISTRIBUCIN INTERNACIONAL
Como primer punto se muestra un diagrama de los canales de distribucin a travs de los
cuales los productos de pastelera, panadera y galletas, llegan desde el productor o
extranjero al consumidor final canadiense.


38

GRFICO N10. CANALES DE DISTRIBUCIN

Los canales de distribucin de productos de panadera, pastelera o galletera en
Canad son los siguientes: distribuidores mayoristas, distribuidores al detalle (que
pueden ser farmacias, tiendas de abarrotes o tiendas especializadas), cadenas de
supermercados y establecimientos agrupados bajo el segmento institucional
(restaurantes, cafs, hoteles, etc.).

Exportador

Distribuidor
Mayorista
Segmento Industrial
(restaurantes,
hoteles, cafs, etc.)

Distribuidor
Minorista

Detallistas

Supermercados

Consumidor
Final

Exportador

Distribuidor
Mayorista
Segmento Industrial
(restaurantes,
hoteles, cafs, etc.)

Distribuidor
Minorista

Detallistas

Supermercados

Consumidor
Final

39

- DESCRIPCIN DE LOS CANALES DE DISTRIBUCIN

CADENAS DE
SUPERMERCADOS O
CADENAS DE ALMACN
Las cadenas de supermercados en Canad se refieren a grupos de almacenes
que distribuyen productos de consumo y artculos de uso domstico. Estas
cadenas han tendido a la consolidacin de marcas comerciales para atacar a
diferentes segmentos de mercado.
DISTRIBUIDORES
MAYORISTAS

Estas empresas concentran grandes volmenes de venta para despus
distribuir a travs de supermercados, distribuidores minoristas y segmentos
institucionales. Cuentan con almacenes de distribucin regional (al Este u
Oeste del pas) y en ocasiones, redes de distribucin a nivel nacional.
DISTRIBUIDORES
MINORISTAS

Estos canales de distribucin tienen carcter regional o local. Tambin
concentran volmenes de venta que generalmente compran de
distribuidores mayoristas para distribuir a pequeos comerciantes o
detallistas. La ventaja es que los distribuidores mayoristas no se preocupan
por mantener relaciones con un gran nmero de detallistas y dejan esta
responsabilidad a los distribuidores minoristas quienes tienen mayor
conocimiento de redes locales de distribucin.
DETALLISTAS

Estos establecimientos son puntos de venta directa al consumidor, incluyen:
tiendas de abarrotes pequeas localizadas en metros, gasolineras, o bien las
llamadas conviniencestores, corner shops o depaneurs, que son tiendas
de conveniencia. En estas tiendas los productos tienen un precio casi 50%
ms alto que en los grandes supermercados.

El exportador que con capacidad de adaptar sus productos a una
presentacin de consumo conveniente debe concentrarse en distribuidores
mayoristas que a su vez cuenten con redes de distribucin al detalle. Sin
embargo, es importante hacer mencin que los detallistas generalmente NO
cuentan con capacidad de importacin ni almacenaje, por lo que compran
productos solamente a travs de mayores distribuidores que ya se han hecho
cargo de la importacin del producto y que surten los anaqueles de forma
regular.
SEGMENTO
INSTITUCIONAL

El segmento institucional incluye restaurantes y hoteles que tienen un
patrn de consumo particular: ellos compran productos especficamente de
productores o distribuidores locales y generalmente no requieren que el
producto tenga una marca comercial. En este sector se consideran las
extensas cadenas de caf con nombres comerciales como Starbucks y
Second Cup, donde la tendencia es que se venden galletas frescas (en
ocasiones, sin empaque, sino estilo casero) que no tienen marca comercial
y son provistas por productores locales. En estos segmentos el
aprovisionamiento se hace a travs de distribuidores mayoristas o
minoristas locales que en ocasiones estn especializados en surtir al
segmento institucional.

40

Exportador
La Empresa
Distribuidor
mayorista
Importador
Supermercados
Consumidor
Final

De los canales mencionados anteriormente, el mayor flujo de mercancas extranjeras se
realiza a partir de distribuidores mayoristas, quienes posteriormente cuentan con redes de
contactos hacia distribuidores minoristas, supermercados (que es el canal de distribucin
de mayor rentabilidad para productos alimenticios en Canad) y segmentos
institucionales.

Los supermercados son sin duda el canal de distribucin a abordar, sin embargo el
exportador debe pasar por distribuidores mayoristas para alcanzar este segmento. Dado
que los supermercados son el canal que alcanza un mayor volumen de ventas de los
productos de inters.

Entonces, el exportador para tener un mayor acceso al consumidor final, tienen que pasar
antes por un distribuidor mayorista que es en la mayora de los casos el importador del
producto y la mejor ruta de comercializacin es:

Los distribuidores mayoristas y los supermercados son los principales canales de
distribucin para el exportador. A travs de esta ruta comercial se mueve el mayor
nmero de marcas y volmenes de productos.

A continuacin se hace un anlisis de las principales cadenas de supermercados en
Canad:


41

TABLA N 21: VENTAS EN SUPERMERCADOS CANAD

VENTAS PARTICIPACIN %
Ventas en supermercados 58,191 78.0
Productos comestibles en otros canales 16,409 22.0
TOTAL 74,600 100.0
Loblaw 23,894 32.0
Sobeys 10,960 14.7
Safeway 5,492 7.4
Metro 5,201 7.0
Overwaitea 2,380 3.2
C-Store 3,250 4.4
Fuente: Estudio realizado por PROEXPORT COLOMBIA 2008
Elaboracin: Propia

Las cadenas de supermercados principales en Ontario son:

LoblawsCompanies (que incluye Provigo, Maxi y Superstores),

Comercializa ms de 5.000 productos que reflejan su imagen corporativa a travs de un
grupo de empresas subsidiarias y marcas privadas (privatelabel) como
PresidentsChoice y No Name, Club Pack, TooGoodto be True y Exact,
ampliamente conocidas por los consumidores canadienses. Esta cadena es la que ha
situado la marca privada entre los productos de mayor calidad. Loblaws ha desarrollado
una poltica de expansin a travs de adquisiciones de otras cadenas, lo que lleva a que
Loblaws controle cerca del 40% del mercado canadiense con 1.500 establecimientos por
todo Canad.

The Great Atlantic & Pacific Company of Canada (A&P)
Opera a travs de ms de 200 establecimientos en la provincia de Ontario. Esta cadena, de
capital americano, acta como casa matriz (es decir tiene su centro de compras en
Canad) y compite directamente con Loblaws en la Provincia de Ontario. Las verdaderas
ganancias en la distribucin de alimentos se encuentran a travs de las tiendas de
supermercado.
Es importante que el exportador sepa que existe un nmero concentrado de distribuidores
mayoristas y que stos agregan un eslabn a la cadena de distribucin, Ya que tienen un
mayor conocimiento de las tendencias en el mercado ya que estn en contacto directo con
los representantes de los supermercados y otros canales.


42

2.7.1 Anlisis de precios

EL PRECIO DEL PRODUCTO
El precio debe ser accesible a los consumidores del mercado objetivo, es por ello que el
precio de comercializacin es de $ 4.00, esto acorde a la calidad del producto; ya que al
ser un producto que ofrece un alto valor nutricional, el consumidor canadiense no dudar
en comprarlo.
EL INGRESO
Otro factor importante a tomar en cuenta y que siempre se encuentra presente en todas las
investigaciones es el ingreso, ya que a travs de este factor se conoce cul es la
capacidad adquisitiva que tiene cada consumidor en un pas, es decir, si hay una
reduccin en el ingreso de los consumidores significa que tendran menos para gastar, por
lo que disminuira la demanda del producto.
2.7.2 Estrategias de marketing

Todos los productos que ingresan a un nuevo mercado, definitivamente utilizan como
herramienta la publicidad. Para hacer conocido el producto se podra tomar algunas
estrategias de publicidad que aplican algunas empresas en el mercado canadiense, las
cuales son:
Anuncios publicitarios de marcas Kraft en revistas destinadas a las amas de casa
(como Canadian Living y Decoration Chez Soi).
Tambin para la promocin del producto Oreo Golden, utilizaron un comercial en
TV en horarios matutinos y vespertinos en canales de cobertura nacional.

Las promociones observadas en los puntos de venta incluyen:

Pantallas de promocin. En el canal de distribucin Dominion, en Toronto, se observ
una pequea pantalla de televisin a la altura de la visin de los consumidores
anunciando el comercial de la galleta Oreo tradicional en el anaquel donde se encontraban
las galletas.

Foto. Ejemplo de promocin realizada por Maxi & Cie a travs de boletines o panfletos.
Fuente: Catlogo de promocin Maxi- Estudio realizado por Proexport-Colombia

43

La marca Voortman ha respondido de manera puntual a las preocupaciones de
salud del consumidor anunciando a travs de etiquetas promocionales
tridimensionales que salen del anaquel donde se encuentra el producto que los
wafflesVoortman son los nicos sin grasas TRANS. La banderilla llama la
atencin no slo por ser tridimensional, sino por la animacin de la misma y los
colores publicitarios.
A continuacin se puede apreciar algunas de las marcas lderes en el mercado de
productos de panadera y pastelera en Canad, las cuales apuestan por una fuerte
inversin en las estrategias antes mencionadas para captar nuevos consumidores.


44

CAPITULO III: ASPECTOS TECNICOS

3.1. TAMAO:

3.1.1. Criterios

Relacin tamao - mercado

El proyecto est en funcin a las necesidades del mercado de consumo de productos
de panadera y pastelera; lo que ha determinado una participacin de acuerdo a un
porcentaje de captura en nuestra proyeccin.

Este determinante implica adoptar el supuesto que el mercado se atender desde el
inicio con un 9.5% incrementndose cada ao en 1% debido a que la planta cuenta
con un una capacidad instalada adecuada para atender dicha demanda.

Relacin tamao - tecnologa

La tecnologa del proyecto es adecuada, se ajusta a la demanda que se pretende
capturar, por lo que desde el inicio de sus operaciones la planta operar en un solo
turno de 8 horas laborales, con un descanso mnimo de 15 minutos al da.

Relacin tamao - disponibilidad de insumos

La disponibilidad de los insumos no acta como limitante para el proyecto ya que se
tendr la cantidad adecuada para abastecer a la demanda puesto que nuestro centro de
produccin estar cerca de los centros de proveedores de insumos.

Relacin tamao - financiamiento

El proyecto presenta algunas limitaciones de financiamiento debido a que los socios
cuentan con pocas garantas, por lo que se ve necesario acudir a una entidad bancaria
que nos pueda financiar gran parte de la inversin, el proyecto podr autofinanciar el
39% de la inversin total teniendo que recurrir a un prstamo que cubra el 61% de la
inversin restante.


45

3.2. LOCALIZACIN :

3.2.1. Factores de Localizacin:

Anlisis

Para el presente estudio se ha considerado como zona de instalacin del proyecto a la
regin Lambayeque, cuya finalidad de los inversionistas es la de contribuir con el
desarrollo de la regin, generando con la misma nuevos puestos de trabajo.

Lo que se estudiar ser la localizacin
adecuada para la instalacin de la planta
de produccin. La alternativa de
instalacin probable del rea de
produccin podra ser Lambayeque o
Chiclayo, por ser estos dos lugares los que
cumplen con las caractersticas para la
produccin de King Kong,
determinndose y analizndose sus
aspectos locacionales.

Para la determinacin de la ubicacin del
proyecto, es necesario definir cules sern
los factores locacionales que se adecuan a
este tipo de proyecto, por lo que se har
un anlisis de distintos aspectos

3.2.2. Seleccin de la Localizacin

Para la instalacin del rea en la que se realizar el proyecto se han seleccionado las
provincias de Chiclayo y Lambayeque como parte de la investigacin del proyecto, y se
ha establecido los pesos ponderados de los factores locacionales seleccionados que se
evaluarn en cada provincia en funcin a su importancia en el proyecto, considerando una
base de 100 puntos.


46

Los pesos ponderados se establecieron son los siguientes:

FACTORES
PESO
PONDERADO
Disponibilidad de recursos 20
Mano de obra calificada 15
Disponibilidad de terreno y edificaciones 15
Polticas Provinciales 10
Disponibilidad de Servicios Bsicos 10
Identidad del producto 15
Cercana del proveedor del insumo - huevo. 15
TOTAL 100

o Disponibilidad de recursos: Se cuenta con la mayor parte de los insumos
necesarios para la elaboracin del producto, a pesar que la disponibilidad de los
huevos de avestruz no se ubican en un 100% en la regin de Lambayeque,
existe la disponibilidad de stos en la regin de Piura.

o Mano de obra calificada: Debido a que la regin cuenta con centros de
formacin en panadera y arte culinario como lo es SENATI, CUMBRE, entre
otros; adems de las capacitaciones que se dan para la especializacin y
elaboracin del King Kong.

o Disponibilidad de terreno y edificaciones: El proyecto contar con terreno
propio debido a que en la zona en la cual se instalar el mismo posee reas
disponibles.

o Polticas Provinciales: Criterio en donde se considera que las zonas industriales
estn determinadas por las reas de urbanismo de la municipalidad.

o Disponibilidad de Servicios Bsicos: Servicios operativos de energa elctrica,
agua, alcantarillado y telecomunicaciones.

o Cercana de proveedor del insumo - huevo: Es importante tener en cuenta la
cercana que existe del proveedor de huevos de avestruz hacia la planta para de
esta manera reducir tiempos y minimizar costos.

o I dentidad del producto: Debido a que el King Kong se identifica con la
provincia de Lambayeque y es donde se inici la elaboracin y
comercializacin de ste dulce tradicional.

Para proceder a localizar el proyecto se ha determinado escalas de valorizacin de la
siguiente manera:

47

TABLA N 22: ESCALA DE VALORIZACIN

Aplicando el Mtodo de Ranking de Factores y tomando el puntaje de la escala de
valorizacin se procede a localizar el proyecto, evaluando las provincias de Chiclayo y
Lambayeque, ambas de la Regin de Lambayeque. Los resultados se muestran en los
cuadros siguientes:

TABLA N 23: MACROLOCALIZACION

Luego de aplicar este mtodo se ha decidido localizar el proyecto en el departamento de
Lambayeque, ya que presenta mayores alternativas frente a la decisin de instalarlo en el
departamento de Piura, debido fundamentalmente a que existe mayor cercana
psicografica ya que este dulce es tradicional del departamento de Lambayeque.

CRITERIOS PUNTAJE
Excelente 10
Muy Bueno de 9 a 8
Bueno de 7 a 6
Regular de 5 a 4
Deficiente de 3 a 1
FACTORES PESO POND.
PIURA LAMBAYEQUE
EV PUNT. EV PUNT.
Disponibilidad de insumos 20 8 160 8 160
Mano de obra calificada 15 7 105 7 105
Disponibilidad de terrenos y edificaciones 15 6 90 7 105
Polticas Distritales 10 6 60 8 80
Cercana Psicografica 15 6 90 8 120
Disponibilidad de Servicios Bsicos 10 7 70 7 70
Cercana del proveedor del insumo principal (huevo) 15 8 120 8 120
TOTAL

695

760

48

TABLA N 24: MICROLOCALIZACION

Luego de aplicar este mtodo se ha decidido localizar el proyecto en la provincia de
Lambayeque, ya que presenta ms posibilidades frente a la alternativa de instalarlo en la
provincia de Chiclayo debido fundamentalmente a que existe mayor comercializacin en
la provincia de Lambayeque por la tradicin.

3.3. INGENIERA:

3.3.1. Especificaciones Tcnicas

El King Kong es un producto que presenta cualidades gustativas agradables para ser
consumido directamente.
Este debe mostrar un aspecto atractivo, de sabor agradable. Adems de presentar
resistencia al transporte y almacenamiento.

Las caractersticas mnimas del producto sern:

Su sellado debe ser al vacio, es decir, ausencia de oxgeno para asegurar su
conservacin y de esta manera impedir el desarrollo de las bacterias aerobias que
producen la putrefaccin o descomposicin del King Kong.

Las bolsas a utilizar para el sellado al vacio deben ser de polietileno, tcnicamente
resistentes para dicho proceso adems de tener la resistencia necesaria para que no
se rompan durante la manipulacin ni se daen.

Seleccin de la Tecnologa

En el presente estudio haremos uso de un nivel tecnolgico alto, debido a que la
elaboracin del King Kong implica equipos especializados y necesarios para la
produccin y sellado.

FACTORES PESO POND.
CHICLAYO LAMBAYEQUE
EV PUNT. EV PUNT.
Disponibilidad de insumos 15 9 135 8 120
Mano de obra calificada 15 8 120 7 105
Disponibilidad de terrenos y edificaciones 15 7 105 9 135
Polticas Distritales 10 7 70 7 70
Cercana Psicografica 20 6 120 9 180
Disponibilidad de Servicios Bsicos 10 7 70 7 70
Cercana del proveedor del insumo principal (huevo) 15 8 120 7 105
TOTAL

740

785

49

A continuacin citamos la maquinaria a utilizar en el proyecto:

Maquinaria y Equipos Cantidad
Maquina refinadora de masa 1
Peroles 4
Balanza Electrnicas. 3
Cmara de refrigeracin 1
Cmara enfriadora de leche 1
Batidora Industrial 1
Sobadora 1
Tanque para preparacin de leche 1
Horno (8 latas) 1
Sellador de bolsas 1
Elaboracin: Propia

3.3.2. Proceso Productivo - Etapas

El producto final del proceso productivo ser el King Kong elaborado a base de huevo
de avestruz; el centro de produccin contar con ambientes adecuados para la
elaboracin del mismo, tales como:

Control de calidad: Se analiza:

La prueba de alcohol
La densidad de la mezcla
El nivel o grado de acidez de la leche, cuyo rango debe oscilar entre 14 y
17 grados (pH).

Elaboracin del manjar y su posterior enfriamiento
Preparacin de Galleta: Se realiza la elaboracin de la hojarasca.
Empaquetado


50

FLUJO DEL PROCESO

Elaboracin de la hojarasca (Proceso) Elaboracin del Manjar blanco

Leche
Materia Prima
(Harina)

Cernir la harina
Preparacin de la Masa
Mezcla de
Ingredientes:
Huevo, agua, sal,
manteca

Llevar a la sobadora
Cortar la masa en cpulas
de 28x42x1
Llevar al horno (3ooC)
Sacar y dejar enfriar
Preparar 4 capas de hojarasca
Pasar por control de
calidad
Mover el manjar hasta
que tome consistencia
Dejar enfriar
Rellenar Galleta
Pesar
Llenar al Vacio
Empaquetar
Cortar
Agregar azcar y
bicarbonato
Hervir la leche

Cocinar fuego lento
Agregar esencia de
manjar blanco

51

3.3.3. Requerimientos

Requerimientos de Insumos

En el cuadro siguiente se muestra los requerimientos de insumos para los cinco aos
de horizonte del presente proyecto.

TABLA N25: REQUERIMIENTO DE INSUMOS

AOS/ CANTIDADES DE INSUMOS EN KG-LITRO
ELEMENTOS
UNIDAD
1 2 3 4 5
DE COSTEO
MDO
LOCAL
MDO
X
MDO
LOCAL
MDO
X
MDO
LOCAL
MDO
X
MDO
LOCAL
MDO
X
MDO
LOCAL
MDO
X
Harina kg 2,496
157.8
2,496 174 2,496
190
2,496 205 2,496 221
Huevos kg 1,040
66
1,040 72 1,040
79
1,040 86 1,040 92
Manteca kg 250
16
250 17 250
19
250 20 250 22
Carbonato kg 93.6
5.9
93.6 6.4 93.6
7
93.6 8 93.6 8
Leche fresca litro 15,600
1,050
15,600 1130 15,600
1233
15,600 1336 15,600 1438
Azcar Blanca Kg 1,372.80
87
1,372.80 96 1,372.80
104
1,372.80 112 1,372.80 121
Bicarbonato Kg 31.2
1.97
31.2 2.2 31.2
2.4
31.2 2.6 31.2 2.8
Esencia de
Manjar litro 1
0.063
1 0.070 1
0.0760
1 0.08 1 0.09
Gas licuado galn
20,592 20,592 20,592 20,592 20,592

FUENTE: DATA RPOYECTOS I
ELABORACION: PROPIA


52

Requerimientos de Activos

En el cuadro siguiente se muestra los requerimientos de equipo y herramientas
para el presente estudio.

TABLA N26: REQUERIMIENTO DE EQUIPOS Y HERRAMIENTAS

Maquina refinadora de masa 1
Peroles 4
Balanza Electrnica. 3
Cmara de refrigeracin 1
Cmara enfriadora de leche 1
Sobadora 1
Tanque para preparacin de leche 1
Horno(8 latas) 1
Mesa de trabajo 6
Sellador de bolsas 1
Uniformes de trabajo 11
Baldes para la Leche 6
Anaqueles 11
Javas para Distribucin 2
Bandejas para el manjar 6

ELABORACION: PROPIA


53

Requerimientos de Personal de Produccin

Segn el programa para el proceso productivo del producto, el requerimiento de mano de
obra para su instalacin y produccin, se muestra en los cuadros siguientes:

TABLA N27: REQUERIMIENTO DE PERSONAL DE PRODUCCION

PERSONAL DE PLANTA No DE TRABAJADORES
Control de Calidad 1
Elaboracin de dulce 2
Elaboracin de la galleta 3
Relleno de galleta 2
Empaquetado y sellado 2

Elaboracin: Propia

TABLA N 28: REQUERIMIENTOS DE P. ADMINISTRATIVO

PERSONAL ADMINISTRATIVO No DE TRABAJADORES
Jefe de Produccin 1
Gerente General 1
Administrador 1
Contador 1
Asistente de Ventas 1
Secretaria 1

Elaboracin: Propia


54

Obras Civiles

TABLA N29: OBRAS CIVILES

RUBRO DIMENSION (mts)
AREA
(M)
rea de preparacin de manjar 3.5x6.28 21.98
rea de control de calidad 3.18x3.50 11.13
Almacn de materia prima 3x3.18 9.54
Sala de panadera 4x4.08 16.32
Sala de enfriamiento 3.25x3.35 10.8875
Almacn de productos terminados 2.75x3 8.25
SS.HH.x2 1.5x3.35 10.05
Sala de empaquetado 4.25x4.5 19.125
Punto de venta 2.63x3.75 9.8625
Oficina 3.75x4.5 16.875
rea No Techada 112.825
TOTAL 246.85


3.3.4 Programa de Produccin

El programa de produccin del proyecto se elabora de acuerdo al volumen de ventas tanto en el mercado nacional como en el extranjero. De
acuerdo a este supuesto, el programa de produccin proyectado sera el siguiente:

TABLA N 30. PRODUCCIN MENSUAL EN CAJAS
AO 1 2 3 4 5

1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO
MES
MCDO
LOCAL
MCDO
X
MCDO
LOCAL
MCDO
X
MCDO
LOCAL
MCDO
X
MCDO
LOCAL
MCDO
X
MCDO
LOCAL
MCDO
X
Enero 18,720 1,184 18,720 1,345 18,720 1,506 18,720 1,667 18,720 1,828
Febrero 18,720 1,184 18,720 1,345 18,720 1,506 18,720 1,667 18,720 1,828
Marzo 18,720 1,184 18,720 1,345 18,720 1,506 18,720 1,667 18,720 1,828
Abril 18,720 1,184 18,720 1,345 18,720 1,506 18,720 1,667 18,720 1,828
Mayo 18,720 1,184 18,720 1,345 18,720 1,506 18,720 1,667 18,720 1,828
Junio 18,720 1,184 18,720 1,345 18,720 1,506 18,720 1,667 18,720 1,828
Julio 18,720 1,184 18,720 1,345 18,720 1,506 18,720 1,667 18,720 1,828
Agosto 18,720 1,184 18,720 1,345 18,720 1,506 18,720 1,667 18,720 1,828
Septiembre 18,720 1,184 18,720 1,345 18,720 1,506 18,720 1,667 18,720 1,828
Octubre 18,720 1,184 18,720 1,345 18,720 1,506 18,720 1,667 18,720 1,828
Noviembre 18,720 1,184 18,720 1,345 18,720 1,506 18,720 1,667 18,720 1,828
Diciembre 18,720 1,184 18,720 1,345 18,720 1,506 18,720 1,667 18,720 1,828
TOTAL 224,640 14,202 224,640 16,135 224,640 18,068 224,640 20,000 224,640 21,933

FUENTE: DATA PROYECTOS I
ELABORACION:

56

CAPITULO IV: ORGANIZACIN

4.1. TIPO DE EMPRESA:
El marco legal en el que se fundamenta nuestra legislacin en materia societaria est en la
Ley N 26887 Ley General de Sociedades, encontrando en ella las formas especiales de
Sociedades, habindose adoptado en este caso la forma de Sociedad de Responsabilidad
Limitada (S.R.L) a fin de establecer una mejor organizacin y distribucin de funciones, y
limitar la responsabilidad, conformada por seis (6) accionistas.

4.2. CAPITAL SOCIAL:

La denominacin de la empresa ser DUTTY S.R.L. La empresa estar conformada por seis
(6) socios, cada uno de los cuales participar con igual porcentaje de acciones. El valor
nominal de la accin es de S/. 50.00 Nuevos Soles y cada socio poseer 200 acciones cada
uno lo que hace un capital social de S/. 60,000 (Sesenta mil Nuevos Soles).

4.3 ORGANIGRAMA:

AREA DE
PRODUCCION
JUNTA GENERAL DE
ACCIONISTA
SECRETARIA
CONTADOR
DEPARTAMENTO DE
VENTAS
CONTROL DE
CALIDAD
EMPAQUETADO Y
SELLADO
ADMINISTRADOR
JEFE DE
PRODUCCION
DIRECTORIO
GERENTE

57

4.4 DELIMITACIONES DE FUNCIONES

4.4.1 Junta de General de Accionistas

Los accionistas constituidos en la Junta General de Accionistas debidamente convocados
en asamblea coordinarn respecto a los asuntos que les competen. Dichos asuntos sern
los que se detallan en los artculos 122 y 123 del Ttulo sptimo de los rganos de las
sociedades Captulo I de la Nueva Ley de Sociedades.

Junta General Ordinaria

Aprobar o desaprobar la gestin social, las cuentas y el Balance General de ejercicio.

Disponer la aplicacin de las utilidades que hubieran. Fijar las dietas del directorio.

Trata los dems asuntos que le sean propios conforme al estatuto y sobre lo que
corresponda a la Junta General Extraordinaria si se hubiesen consignado en la
convocatoria con el qurum correspondiente.

Junta General Extraordinaria

Remueve a los miembros del directorio y elige sus nuevos integrantes.

Modifica el estatuto social.

Aumenta o reduce el capital social.

Emite obligaciones.

Dispone investigaciones, auditorias y balances.

Transforma, fusiona, disuelve o liquida la sociedad.

Resuelve en los casos en que la ley o el estatuto disponga su intervencin, y en cualquier
otro requiera el inters social.

4.4.2 Directorio

El Directorio de la empresa ser designada por la Junta General de Accionistas.
Ser el nico rgano de direccin que tendr responsabilidad de nombrar al Gerente
General.
Sus funciones son:
Establece las polticas y objetivos de la empresa.

Aprueba los programas y presupuestos y evala los resultados.

Aprueba el Reglamento Interno.

58

Aprueba la gestin y financiamiento de la empresa.

Supervisa los rganos operativos de la empresa.

Propone el aumento de capital.

Solicita al Gerente todos los informes que considere pertinentes.

4.4.3 Gerente General

El gerente responde frente a la sociedad por los daos y perjuicios causados por
dolo, abuso de facultades o negligencia grave. La accin de la sociedad por
responsabilidad contra el gerente exige el previo acuerdo de los socios que
representen la mayora del capital social.

La responsabilidad civil del gerente caduca a los dos aos del acto realizado u
omitido por ste, sin perjuicio de la responsabilidad y reparacin penal que se
ordenara, si fuera el caso.

Supervisa, controla y dirige las actividades relacionadas con el manejo de la
empresa.

Elabora alianzas estratgicas con los proveedores, buscando minimizar los costos
comprando productos de calidad.

Tiene las facultades de representacin legal y de gestin necesarios para la
administracin de la sociedad dentro de su objeto.

Controlar que todas las operaciones se efecten de acuerdo con la legislacin
vigente, reglamentos y documentos respectivos.

Llevar estadsticas de los procesos operativos y administrativos de la empresa.

Otras funciones inherentes al cargo, que le sean asignadas.

4.4.4 Administracin

La administracin de la sociedad corresponder a la persona
natural o jurdica que haya sido designada para el cargo en el pacto social o por un
acuerdo posterior.


59

4.4.5 Contador

Elabora las estrategias financieras de la empresa.

Desembolsa el dinero para el cumplimiento de las obligaciones de la empresa ya
sea internas y con terceros.
Registra la informacin contable y financiera.
Declara y paga los impuestos a las entidades pblicas.

4.4.6 Departamento de Produccin

Responsable del planeamiento y ejecucin del programa de produccin de campo.

Sistematiza los datos estadsticos del proceso de produccin.

Encargado de velar por el cumplimiento de las normas de calidad establecidas a lo
largo de todo el proceso productivo.

4.4.6.1 rea de Produccin

Transformar materias primas.

4.4.6.2 Control de Calidad

Detectar producciones defectuosas para su eliminacin.

4.4.6.3 Empaquetado y Sellado
Colocar el producto en el empaque y sellarlo hermticamente, el
cual estar destinado a la venta.

4.4.7 Departamento de Ventas

Elabora y controla el plan de negocios de la empresa.

Planifica y ejecuta la campaa promocional con fines de exportacin.

Supervisa, controla y dirige las actividades de comercializacin.

Coordina las actividades de entrega del producto con el agente exportador.


60

4.5 PERSONAL ADMINISTRATIVO Y DE VENTAS:

PERSONAL ADMINISTRATIVO Y DE VENTAS N DE TRABAJADORES
Jefe de Produccin 1
Gerente General 1
Administrador 1
Contador 1
Asistente de Ventas 1
Secretaria 1
Elaboracin: Propia

4.6. TRMITES LEGALES Y RGIMEN TRIBUTARIO:

Para iniciar operaciones la empresa deber inscribirse en el Registro nico de Contribuyentes
(RUC) ante la Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria (SUNAT), realizando
dicho trmite el representante legal de la empresa o una persona autorizada con carta poder
legalizada notarialmente o autenticada por fedatario de SUNAT, presentando el original y
fotocopias de los siguientes documentos:

Documento de identidad del representante legal

Uno de los siguientes documentos del local donde realizar sus actividades:

Recibo de agua, luz, telefona fija, televisin por cable cuya fecha de
vencimiento de pago se encuentre comprendida en los ltimos dos (2)
meses; o la ltima declaracin jurada de predio o autoevalo.

Ficha registral o partida electrnica con la fecha de inscripcin en los Registros
Pblicos o Escritura Pblica de la propiedad inscrita en los Registros Pblicos.

Constancia de numeracin emitida por la Municipalidad de Lambayeque.

Exhibir original y presentar la fotocopia simple del Testimonio de la Escritura
Pblica de constitucin.

Si con ocasin de la inscripcin se declara(n) representante(s) legal(es) se deber
exhibir y/o presentar el original y fotocopia simple del documento o la ficha registral
o partida electrnica (antigedad no mayor a 30 das calendario) en el que conste el
nombramiento o la remocin del representante legal.

Si dicho trmite es efectuado por una persona autorizada, deber exhibir adems el
original y presentar fotocopia de su documento de identidad.

61

Presentar los siguientes formularios correctamente llenados y firmados por el
representante legal:

Formulario N 2119: Solicitud de inscripcin o comunicacin de
afectacin de tributos.

Formulario N 2054: Registro de Representantes Legales de la empresa.

Formulario N 816: Autorizacin para imprimir comprobantes de pago.

La empresa por ser una persona jurdica tributariamente est obligada a llevar una
contabilidad completa conforme a los establecido en el artculo 65 del TUO de la Ley
del Impuesto a la Renta - D.S. N 054-99. Asimismo se debe proceder a la legalizacin de
los libros y registros contables vinculados a asuntos tributarios, la cual deber ser
efectuada por notario pblico del lugar del domicilio fiscal de la empresa, a falta de ste,
por los jueces de paz letrados o jueces de paz. (Base Legal: numeral 16 del artculo 62 del
TUO del Cdigo Tributario - D.S. 139-99-EF y Resolucin de Superintendencia N
132-2001/SUNAT).

La empresa estar afecta a los siguientes impuestos:

IGV: tasa de 18% del valor de venta. Base legal: Texto nico Ordenado de la Ley
del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo - D.S. N
055-99-EF.

Impuesto a la Renta: tasa de 30% sobre la renta neta. Base legal: Texto
nico Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta - D.S. N 054-99.


62

CAPITULO V: INVERSION Y FINANCIAMIENTO

5.1. ESTRUCTURA DE LA INVERSIN

5.1.1. Inversin fija

5.1.2. Inversin Fija Tangible

Aqu se consideran los costos que representan la inversin del terreno, maquinaria y equipo,
instalaciones bsicas, obras civiles, vehculo y mobiliario.

TABLA N 31 INVERSION FIJA TANGIBLE

P.U($)
Valor inc.
IGV
Mquina refinadora de masa 1 2,885 2,885
Peroles 4 50 200
Balanza Electrnica 3 490 1,470
Cmara de refrigeracin 1 1,568 1,568
Cmara enfriadora de leche 1 8,000 8,000
1,339
1,339
Sobadora 1
2,832
2,832
Tanque para preparacin de leche 1 4.64 4.64
Horno(8 latas) 1 10,500 10,500
Mesa de trabajo 6 643 3,857
Sellador de bolsas 1 3,304 3,304
Uniformes de trabajo 11 29 314
Baldes para la Leche 6 8.93 54
Anaqueles 11 1,000 11,000
Javas para Distribucin 2 9 19
Bandejas para el manjar 6 5 30
TOTAL 47,376.08


63

TABLA N 32 MUEBLES Y ENSERES

Muebles y Enseres Cantidad
Unidad de
Medida P.U(S/.)
Valor (S/.) Valor ($)
Escritorio 1 Unidad 459.9 459.9 164.3
Anaquel 1 Unidad 129.9 129.9 46.4
Papel bond 12 Millar 22 264 94.3
Recarga de Cartuchos 2 Unidad 10 20 7.1
Grapas 12 Paquete 3 36 12.9
Engrapador 1 Paquete 20 20 7.1
Perforador 1 Unidad 10 10 3.6
Mesa de Directorio 1 Unidad 2500 2500 892.9
Sello 1 Unidad 9 9 3.2
Clips 3 Caja 1.5 4.5 1.6
Lapiceros 2 Caja 22.5 45 16.1
Corrector 6 Unidad 3 18 6.4
Resaltador 6 Unidad 2.5 15 5.4
TOTAL 1261.2

TABLA N 33 EQUIPOS INFORMATICOS

Equipos Informaticos Cantidad Valor $
Computadora 1 482
Impresora 1 57
TOTAL 539

TABLA N 34 VEHICULO

Vehiculo Cantidad Valor $
Vehiculo de Transporte (Minivan 2010) 1 7990


64

5.1.3. Inversin Fija Intangible
Aqu se detallan las cantidades necesarias para Estudios Previos de Factibilidad, Gastos de
Constitucin y Licencia Municipal de Funcionamiento.

TABLA N 35 ORGANIZACION

Organizacin Valor ($)
Certificado de Sanidad
35.7
Inspeccion DIGESA
129
Costo del Registro
(SUNARP)
350
Escritura
250
Minuta
Libros Contables
240
Licencia de Edificacion
482
Expediente
9.5
Certificado De defensa Civil
2.88
Licencia de Funcionamiento
214.29
Predio Municipal
43
Pago de Alcabala
1132.29
TOTAL
2888.65

TABLA N 36 ESTUDIO DE PREINVERSION

ITEM Valor ($)
Estudio de Preinversion
535.71
TOTAL
535.71

5.1.4. Capital de trabajo

El segundo rubro importante en las Inversiones, es el Capital de trabajo necesario para iniciar
el proceso productivo de la empresa, para ello hemos considerado necesidades que incluyen
todas las actividades relacionadas al perodo previo a la puesta en marcha del proyecto como:
contratacin del personal necesario para esta etapa, insumos para el proceso de produccin y
los gastos generales inherentes al funcionamiento de la empresa.


65

5.1.4.1. Existencias

TABLA N 37. EXISTENCIAS

5.1.4.2. Disponible
TABLA N 38. DISPONIBLES

RUBROS US$
Gerente
500
Jefe de produccin
300
Operarios
2,370
Servicio de vigilancia
600
Contador
300
Administrador
350
Asistente de Ventas
300
Secretaria
250
Total Disponible 4,970

RUBROS US$
Materia prima 2,104
Materiales 51,289
Total Existencias 53,393

66

TABLA N 39 PLAN DE INVERSIONES

RUBROS TOTAL $ PROPIO AJENO
INVERSION FIJA 161,855
Inversin Fija Tangible 146,891 146,891
Terreno (*)
54,000

Edificaciones
31,915

Maquinaria y equipo
47,376

Vehculo
7,990

Equipos Informaticos 539

Electrificacion
3,809

Muebles y enseres
1,261

Inversin Fija Intangible 14,964 14,964
Estudios de preinversin
536

Organizacin
2,889

Puesta en marcha
11,540

CAPITAL DE TRABAJO 58,363 58,363
Existencias
53,393

Disponible
4,970

SUB TOTAL 220,218
Imprevistos (10%)
22,022 22,022
TOTAL DE INVERSIN 242,240 95,349 146,891
% de Participacin
100%
39% 61%

(*) 270m2
Precio /m2= $200.

Podemos observar que el monto de la inversin es ms significativo en el rubro de la inversin fija
con un 67%, destacando la Inversin Fija Tangible; mientras que el capital de trabajo representa un
24% de la inversin total. El proyecto asume un 9% de imprevistos lo que totaliza una inversin de
US$242,240 (Doscientos cuarenta y dos mil, doscientos cuarenta dlares), que representa el 100%.
Mientras tanto el aporte propio est representado por un 39% y el aporte ajeno de un 61% de la
Inversin respectivamente.

67

5.2. CALENDARIO DE INVERSIONES

TABLA N40. CRONOGRAMA INVERSION MONETIZADO (US$)

RUBROS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL
Estudios Preinversin 267.86 267.86

535.71
Terreno

54,000.00

54,000.00
Puesta en Marcha

500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 3,770.00 3,770.00 11,540.00
Obras Civiles

17,862.02 10,717.21 7,144.81

35,724.05
Maquinaria y equipo

47,376.08

47,376.08
Vehiculos

7,990.00

7,990.00
Equipos Informaticos

539.29

539.29
Muebles y Enseres

1,261.18

1,261.18
Organizacin

2,888.65 2,888.65
SUB TOTAL 267.86 267.86 54,500.00 18,362.02 11,217.21 7,644.81 57,666.54 500.00 500.00 500.00 3,770.00 6,658.65 161,854.95
Capital de Trabajo

58,362.83 58,362.83
SUB TOTAL 267.86 267.86 54,500.00 18,362.02 11,217.21 7,644.81 57,666.54 500.00 500.00 500.00 3,770.00 65,021.48 220,217.78
Imprevistos(10%) 26.79 26.79 5,450.00 1,836.20 1,121.72 764.48 5,766.65 50.00 50.00 50.00 377.00 6,502.15 22,021.78
TOTAL
INVERSION
294.64 294.64 59,950.00 20,198.23 12,338.94 8,409.29 63,433.20 550.00 550.00 550.00 4,147.00 71,523.62 242,239.56


5.3. FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Prstamo : 146,890.59
TEA : 16%
Plazo : 5 aos
Periodo : 20 Trimestres
Modalidad : Cuotas constantes
Capitalizacin: Trimestral

5.4. SERVICIO DE DEUDA

Para determinar el Servicio de Deuda se tiene que efectuar un proceso que permita establecer
la cuota de pago trimestral, ello implica calcular lo siguiente:

a) Clculo de la cuota de pago:
Procedemos a calcular la tasa de inters efectiva que se aplicar al servicio de la
deuda, que en este caso es trimestral:

TET = (1+TEA)
m/n
-1

TET = (1+0.16)
3/12
-1

TET = 3.780%

Donde:
TET = Tasa efectiva trimestral
TEA = Tasa efectiva anual

Procedemos a calcular la cuota de pago trimestral:

Cuota =P x FRC
Donde:
P = Prstamo
FRC = Factor de recuperacin de capital

Obtenemos el FRC:

i(1+i)
n

FRC =
(1+i)
n
1

FRC =0.07215676

Calculamos la cuota de pago:
Cuota = $ 146,890.59 x 0.07215676
Cuota =$ 10,599


69

b) Clculo del servicio de la deuda:
Con los datos obtenidos estamos en capacidad de elaborar el servicio de deuda del
proyecto.

TABLA N 41
SERVICIO DE DEUDA (US$)

N PRINCIPAL AMORT. INTERES SALDO CUOTA
1 146,891 5,046 5,553 141,844 10,599
2 141,844 5,237 5,362 136,607 10,599
3 136,607 5,435 5,164 131,172 10,599
4 131,172 5,641 4,959 125,531 10,599
5 125,531 5,854 4,745 119,678 10,599
6 119,678 6,075 4,524 113,602 10,599
7 113,602 6,305 4,294 107,298 10,599
8 107,298 6,543 4,056 100,755 10,599
9 100,755 6,790 3,809 93,964 10,599
10 93,964 7,047 3,552 86,917 10,599
11 86,917 7,314 3,286 79,604 10,599
12 79,604 7,590 3,009 72,014 10,599
13 72,014 7,877 2,722 64,137 10,599
14 64,137 8,175 2,424 55,962 10,599
15 55,962 8,484 2,115 47,478 10,599
16 47,478 8,804 1,795 38,674 10,599
17 38,674 9,137 1,462 29,537 10,599
18 29,537 9,483 1,117 20,054 10,599
19 20,054 9,841 758 10,213 10,599
20 10,213 10,213 386 0 10,599

AMORT. INTERES AO
21,359 21,037 1
24,777 17,620 2
28,741 13,656 3
33,340 9,057 4
98,478 3,723 5


70

CAPITULO VI: INGRESOS Y EGRESOS

6.1. PRESUPUESTO DE VENTAS

TABLA N 42: INGRESOS PROYECTADOS MERCADO NACIONAL (US$)

VENTAS MERCADO LOCAL
Meses Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Enero 23,178 23,054 22,867 22,789 22,617
Febrero 23,178 23,054 22,867 22,789 22,617
Marzo 23,178 23,054 22,867 22,789 22,617
Abril 23,178 23,054 22,867 22,789 22,617
Mayo 23,178 23,054 22,867 22,789 22,617
junio 23,178 23,054 22,867 22,789 22,617
julio 23,178 23,054 22,867 22,789 22,617
Agosto 23,178 23,054 22,867 22,789 22,617
Setiembre 23,178 23,054 22,867 22,789 22,617
Octubre 23,178 23,054 22,867 22,789 22,617
Noviembre 23,178 23,054 22,867 22,789 22,617
Diciembre 23,178 23,054 22,867 22,789 22,617

278,140 276,642 274,401 273,463 271,409

TABLA N 43: INGRESOS PROYECTADOS MERCADO INTERNACIONAL (US$)

VENTAS MERCADO EXTERIOR
Meses Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Enero 1,867 2,045 2,218 2,382 2,536
Febrero 1,867 2,045 2,218 2,382 2,536
Marzo 1,867 2,045 2,218 2,382 2,536
Abril 1,867 2,045 2,218 2,382 2,536
Mayo 1,867 2,045 2,218 2,382 2,536
junio 1,867 2,045 2,218 2,382 2,536
julio 1,867 2,045 2,218 2,382 2,536
Agosto 1,867 2,045 2,218 2,382 2,536
Setiembre 1,867 2,045 2,218 2,382 2,536
Octubre 1,867 2,045 2,218 2,382 2,536
Noviembre 1,867 2,045 2,218 2,382 2,536
Diciembre 1,867 2,045 2,218 2,382 2,536

22,399 24,536 26,613 28,588 30,427


71

6.2. PRESUPUESTO DE EGRESOS

Los egresos del proyecto, estn representados por los Costos Directos y los Costos
Indirectos de la produccin de King Kong. En la tabla N44 presentamos los costos ligados
al proceso de produccin:

6.2.1. Costos de Produccin

TABLA N 44: COSTOS DE PRODUCCION (US$)

COSTOS DE PRODUCCION
ELEMENTOS
DE COSTEO
UNIDAD
MEDIDA
P.U.
(S/)
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Cant. S/ Cant. S/ Cant. S/ Cant. S/ Cant. S/
Harina Kg 2.22
2,654 5,891 2,670 5,927 2,686 5,962 2,701 5,997 2,717 6,032
Huevos Kg 20.00
1,106 22,115 1,112 22,248 1,119 22,381 1,126 22,512 1,132 22,643
Manteca Kg 5.00
266 1,329 267 1,336 269 1,344 270 1,352 272 1,360
Carbonato Kg 1.20
100 119 100 120 101 121 101 121 102 122
Leche fresca litro 1.20
16,650 19,980 16,730 20,076 16,833 20,200 16,936 20,323 17,038 20,446
Azcar Blanca Kg 1.44
1,460 2,102 1,468 2,114 1,476 2,126 1,485 2,138 1,494 2,151
Bicarbonato Kg 2.20
33 73 33 73 34 74 34 74 34 75
Esencia de Manjar litro 7.00
1.063 7 1 7 1 8 1 8 1 8
Gas Licuado Galn 4.60
20,592 94,723 20,592 94,723 20,592 94,723 20,592 94,723 20,592 94,723
Flete (Huevos)
Unidad 3,160 3,160 3,160 3,160 3,160
SUB TOTAL S/ 149,500 149,786 150,098 150,409 150,718
SUB TOTAL US$ 53,393 53,495 53,607 53,718 53,828
Depreciacin 7,958 7,958 7,958 7,958 7,958
En la tabla N45 se muestra los costos del personal de planta del proyecto:


72

TABLA N 45: COSTOS DE PERSONAL (US$)

Cargo N
Sueldo Basico
Grat.
(1)
Costo
Ao
Salud
9%
CTS
13%
Total
Aporte
Patronal
Total
Costo Mes Ao
Gerente general
1 500 6,000 1,000 7,000 540 780 1,320 8,320
Administrador
1 350 4,200 700 4,900 378 546 924 5,824
Contador
1 300 3,600 600 4,200 324 468 792 4,992
Asistente de ventas
1 300 3,600 600 4,200 324 468 792 4,992
Secretaria
1 250 3,000 500 3,500 270 390 660 4,160
Jefe de produccin
1 300 3,600 600 4,200 324 468 792 4,992
Control de calidad
1 300 3,600 600 4,200 324 468 792 4,992
Elaboracin de dulce
2 230 5,520 920 6,440 497 718 1,214 7,654
Elaboracin de la galleta
3 230 8,280 1,380 9,660 745 1,076 1,822 11,482
Relleno de la galleta
2 230 5,520 920 6,440 497 718 1,214 7,654
Empaquetado y sellado
2 230 5,520 920 6,440 497 718 1,214 7,654
Servicio de vigilancia
2 300 7,200 1,200 8,400 648 600 1,248 9,648
Total 18 3,520 59,640 9,940 69,580 5,368 7,417 12,785 82,365
(1) Julio y diciembre

6.2.2. Costos de Operacin

Los costos de Operacin se clasifican en Gastos de Ventas y Gastos Administrativos o
Generales. En la tabla N46 se puede observar la determinacin del pago del IGV neto
(18%):

TABLA N 46: I.G.V. NETO A PAGAR (US$)

RUBROS US $
IGV
(18%)
Ventas 300,540 45,845
Compras 8,892
Maquinaria y Equipos 47,376 7,227
Muebles y Enseres 1,261 192
Vehiculo 7,990 1,219
Equipos Informaticos 539 82
Flete 1,129 172
IGV neto a pagar 36,953

Los Gastos de Ventas y Administrativos consideran diversos rubros como se muestran a
continuacin en las siguientes tablas:


73

TABLA N 47: GASTOS DE VENTAS (US$)

RUBROS AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Remuneraciones 4992 4992 4992 4992 4992
Cajas 57322 57667 58011 58352 58690
Flete 1,129 1129 1129 1129 1129
Promocin 1293 1293 1293 1293 1293
IGV neto a pagar 33,120 33,120 33,120 33,120 33,120
Total 64,735 65,081 65,424 65,765 66,104

TABLA N 48: GASTOS ADMINISTRATIVOS (US$)

RUBROS
TOTAL
(US $)
AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Remuneraciones 77,373 77373 77373 77373 77373
Utiles de oficina 1,261 1261 1261 1261 1261
Seguro contra siniestros 1,200 1200 1200 1200 1200
Gastos varios 8,529 8,529 8,529 8,529 8,529
Telfono e internet 557 557 557 557 557
Total 88,920 88,920 88,920 88,920 88,920

TABLA N 49: EGRESOS PROYECTADOS (US$)

RUBROS 1 2 3 4 5 PART.
Costos de produccin 53,393 53,495 53,607 53,718 53,828 24%
Costos de operacin 156,375 156,721 157,064 157,405 157,744 71%
Depreciacin 7,958 7,958 7,958 7,958 7,958 4%
Costos financieros 21,037 17,620 13,656 9,057 3,723 2%
TOTAL 238,764 235,794 232,285 228,138 223,253 100%


74

6.2.3. Costos de exportacin

TABLA N 50: COSTOS DE PRODUCCION PARA EXPORTACION (1 AO)

ELEMENTOS
DE COSTEO
UNIDAD
MEDIDA
P.U.
(S./)
COSTO DE
PRODUCCION
Cant. S./
Harina Kg. 2.22 157.78 350.27
Huevos Kg. 20.00 66 1,314.8
Manteca Kg. 5.00 15.8 78.9
Carbonato Kg. 1.20 5.92 7.1
Leche fresca litro 1.20 1,050 1,260.0
Azcar Blanca Kg. 1.44 86.78 125.0
Bicarbonato Kg. 2.20 2.0 4.3
Esencia de Manjar litros 0.07 0.063 0.0

Total S/ 3,140.4

Total $ 1,122

TABLA N 51: COSTOS VARIABLES DE EXPORTACION (1 AO)

COSTOS VARIABLES (US$)
RUBRO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO
Harina 125 138 150 163 175
Huevos 470 517 565 612 658
Manteca 28 31 34 36 39
Carbonato 2.5 2.7 3.0 3.2 3.5
Leche fresca 450 484 529 573 616
Azucar blanca 45 49 53 58 62
Bicarbonato 1.5 1.7 1.9 2.0 2.2
Escencia e Manjar 0.16 0.17 0.19 0.21 0.22
Cajas 3,408 3,754 4,097 4,438 4,776
TOTAL 4,530 4,978 5,433 5,884 6,333


75

TABLA N 52: COSTOS DE EXPORTACIN

COMPONENTE DEL COSTO
1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO
Costo variables 4,530 4,978 5,433 5,884 6,333
Embalaje 209 231 252 273 294
Marcado 12 13 14 15 17
Valor Exwork 4,751 5,221 5,699 6,173 6,644
P.U Exwork US$ 0.33 0.33 0.33 0.33 0.33
Flete interno CIX-LIM 1,321 1,438 1,556 1,673 1,791
Agencia Aduanas LIM 631 631 631 631 631
Certificado de Origen 51 51 51 51 51
Certificado DIGESA 116 116 116 116 116
Mantas para el trasl. Intern. Carga 420 420 420 420 420
Almacenamiento 2.2 2.4 2.6 2.8 3.0
Valor FCA 7,289 7,877 8,472 9,064 9,652
P.U FCA US$ 0.51 0.50 0.50 0.49 0.48
Flete Internacional(via
AIRCANADA) 247 272 296 320 344
Valor CIP 7,537 8,149 8,768 9,384 9,996
P.U CIP US$ 0.53 0.52 0.51 0.51 0.50

6.2.4. Depreciacin y Amortizacin de Intangibles

TABLA N 53: DEPRECIACION (US$)

Rubros Monto $ AOS Dep. Ao US$
Edificacion 31,915 30 1,064
Maquinaria y equipos 47,376 10 4,738
Vehiculos 7,990 20 400
Muebles y Enseres 1,261 10 126
Equipos Informaticos 539 4 135
Intangibles 14,964 10 1,496

104,046

7,958

Aos V.I. Dep. Ao V.R.
1 104,046 7,958 96,088
2 96,088 7,958 88,129
3 88,129 7,958 80,171
4 80,171 7,958 72,213
5 72,213 7,958 64,254

Terreno(+) 54,000

Total Valor Residual
118,254
Donde:

V.I. = Valor inicial de los activos tangibles e intangibles
D.A.= Monto de depreciacin anual, que es constante en el tiempo

76

V.R = Valor residual que se toma del quinto ao y que es considerado como un
ingreso para el proyecto cuando ste alcanza el ao de liquidacin (ao 5).

6.2.5. Gastos financieros

TABLA N54: INTERESES (US$)

INTERES $ AO
21,037 1
17,620 2
13,656 3
9,057 4
3,723 5

6.2.6. Otros gastos

TABLA N 55: OTROS COSTOS OPERATIVOS (US$)

RUBRO Costo Anual $
Extintores 200
Servicio de Agua 720
Servicio de Luz 1800
TOTAL 2720


77

6.3. PUNTO DE EQUILIBRIO

TABLA N56: PUNTO DE EQUILIBRIO (US$)

RUBROS 1 2 3 4 5
Costos Fijos 153,350 149,932 145,968 141,369 136,035
Personal administrativo 77,373 77,373 77,373 77,373 77,373
Personal de ventas 4,992 4,992 4,992 4,992 4,992
Utiles de oficina 1,261 1,261 1,261 1,261 1,261
Seguro contra siniestros 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
Promocin 1,293 1,293 1,293 1,293 1,293
Extintores 200 200 200 200 200
Energa elctrica 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800
Agua potable 720 720 720 720 720
Gas Licuado
33,830 33,830 33,830 33,830 33,830
Flete (Huevos) 1,129 1,129 1,129 1,129 1,129
Depreciacin 7,958 7,958 7,958 7,958 7,958
Costo financiero 21,037 17,620 13,656 9,057 3,723
Costos Variables 112,709 113,157 113,612 114,064 114,512
Harina 2,104 2,117 2,129 2,142 2,154
Huevos 7,898 7,946 7,993 8,040 8,087
Manteca 475 477 480 483 486
Carbonato 43 43 43 43 44
Leche fresca 7,136 7,170 7,214 7,258 7,302
Azucar blanca 751 755 759 764 768
Bicarbonato 26 26 26 27 27
Escencia e Manjar 3 3 3 3 3
Cajas 57,322 57,667 58,011 58,352 58,690
IGV Neto a pagar 36,953 36,953 36,953 36,953 36,953
Precio de Venta (*) 1.6 1.6 1.6 1.5 1.5
Costo Medio Variable 0.47 0.47 0.47 0.47 0.47
Punto de Equilibrio (Q) 138,708 136,573 134,049 131,278 128,269
Punto de Equilibrio ($) 218,806 214,249 208,975 202,957 196,100
Punto de Equilibrio (%) 58% 57% 55% 54% 52%
(*) Precio promedio anual


78

6.3.1. Costos fijos

TABLA N57: COSTOS FIJOS (US$)

COSTOS FIJOS
Personal administrativo 77,373 77,373 77,373 77,373 77,373
Personal de ventas 4,992 4,992 4,992 4,992 4,992
Utiles de oficina 1,261 1,261 1,261 1,261 1,261
Seguro contra siniestros 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
Promocin 1,293 1,293 1,293 1,293 1,293
Extintores 200 200 200 200 200
Energa elctrica 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800
Agua potable 720 720 720 720 720
Depreciacin 7,958 7,958 7,958 7,958 7,958
Gas Licuado 33,830 33,830 33,830 33,830 33,830
Flete (Huevos) 1,129 1,129 1,129 1,129 1,129
Costo financiero 21,037 17,620 13,656 9,057 3,723
TOTAL 153,350 149,932 145,968 141,369 136,035

6.3.2. Costos variables:

TABLA N 58: COSTOS VARIABLES (US$)

COSTOS VARIABLES
Harina 1,979 1,979 1,979 1,979 1,979
Huevos 7,429 7,429 7,429 7,429 7,429
Manteca 446 446 446 446 446
Carbonato 40 40 40 40 40
Leche fresca 6,686 6,686 6,686 6,686 6,686
Azucar blanca 706 706 706 706 706
Bicarbonato 25 25 25 25 25
Escencia e Manjar 3 3 3 3 3
Cajas 57,322 57,667 58,011 58,352 58,690
TOTAL 74,634 74,980 75,324 75,664 76,003


79

CAPITULO VII: ESTADOS FINANCIEROS

7.1. ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS

Este estado financiero nos da a conocer la utilidad que tiene el proyecto durante su
estimacin de vida til, adems permite deducir el pago de Impuesto a la Renta,
como se puede observar a continuacin:

TABLA N59: ESTADOS DE GANANCIAS Y PERDIDAS (US$)

RUBROS 1 2 3 4 5
Ingresos 300,540 301,179 301,014 302,051 301,835
(-) Costos de Produccin 53,393 53,495 53,607 53,718 53,828
= UTILIDAD BRUTA 247,147 247,684 247,408 248,333 248,007
(-) Gastos de Operacin 153,655 154,001 154,344 154,685 155,024
a. Gastos de Ventas 64,735 65,081 65,424 65,765 66,104
b. Gastos de Administracin 88,920 88,920 88,920 88,920 88,920
(-) Deprec..y Amort. de Intang. 7,958 7,958 7,958 7,958 7,958
= UTILIDAD OPERATIVA 85,534 85,724 85,105 85,690 85,025
(-) Gastos Financieros 21,037 17,620 13,656 9,057 3,723
= UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS 64,496 68,105 71,450 76,633 81,303
(-) Impuesto a la Renta ( 30 % ) 19,349 20,431 21,435 22,990 24,391
= UTILIDAD DESPUES DE
IMPUESTOS 45,147 47,673 50,015 53,643 56,912

En la tabla N59 se puede observar que el nivel de rentabilidad en el horizonte del
proyecto va aumentando, lo que indica que el proyecto presenta una capacidad de
acumulacin que le permitir crecer gradualmente para lograr su sostenibilidad en el
mercado.

7.2. FLUJO DE CAJA ECONMICO Y FINANCIERO

Este estado permite identificar la disponibilidad de efectivo de la empresa durante la
estimacin de vida til del proyecto.

El flujo de caja econmico considera los ingresos por la venta del producto y los
egresos que representan salida de dinero en efectivo sin tener en cuenta la
depreciacin y la amortizacin mientras que en el flujo de caja financiero se deduce
el servicio de deuda incluido el escudo tributario proveniente de los intereses del
prstamo.

Previamente se calcula el valor residual del proyecto, utilizando el mtodo contable,
que vendra ser un ingreso en el ao de liquidacin del proyecto.


80

TABLA N60: FLUJO DE CAJA ECONMICO Y FINANCIERO (US$)

CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
INGRESOS 0 300,540 301,179 301,014 302,051 420,090
Ventas 300,540 301,179 301,014 302,051 301,835
Valor Residual 118,254
EGRESOS 242,240 229,117 230,647 232,106 234,113 235,962
Inversin 242,240
Costos de Produccin 53,393 53,495 53,607 53,718 53,828
Costos de Operacin 156,375 156,721 157,064 157,405 157,744
Impuesto a la Renta 19,349 20,431 21,435 22,990 24,391
FLUJO DE CAJA
ECONMICO
-242,240 71,423 70,531 68,909 67,938 184,127
Prstamo 146,891
Servicio de la Deuda 42,397 42,397 42,397 42,397 102,201
a. Amortizacin 21,359 24,777 28,741 33,340 98,478
b. Intereses 21,037 17,620 13,656 9,057 3,723
Escudo Fiscal 6,311 5,286 21,435 2,717 1,117
FLUJO DE CAJA
FINANCIERO
-95,349 35,338 33,421 47,947 28,259 83,043
Aporte de Capital 95,349
Saldo de Caja Residual 0 35,338 33,421 47,947 28,259 83,043
SALDO DE CAJA
ACUMULADA
0 35,338 68,758 116,705 144,964 228,007


81

CAPITULO VIII: EVALUACION ECONMICA Y FINANCIERA

El propsito de evaluar el proyecto es la obtencin de elementos necesarios para la toma
de decisiones, con el fin de determinar cul es su viabilidad desde el punto de vista de los
inversionistas.

La evaluacin contiene dos componentes: la evaluacin econmica que consiste en el
proceso de medicin del valor del proyecto sin tener en cuenta cmo se obtiene y se
paguen los recursos financieros; la evaluacin financiera que es el otro proceso de
medicin de valor del proyecto que intenta cuantificar la rentabilidad del capital de los
inversionistas complementado por los recursos financieros proporcionados por terceros.

Para llevar a cabo la evaluacin es necesario hacer uso de criterios de evaluacin tanto
econmicos como financieros conocidos como: VAN, TIR, Relacin Beneficio-Costo
(B/C) y Perodo de Recupero (PRI). Previamente hay que calcular la tasa de descuento
tanto para la evaluacin econmica como para la financiera.

8.1. TASA DE DESCUENTO

8.1.1. Tasa de Descuento Econmica

de = (AK/TI) (ip + r) + (P/TI) ia

Donde:
AK (Aporte de capital) = 95,349
TI (Total de inversin) = 242,240
ip (Tasa de inters pasiva) = 2%
r (Prima de riesgo) = 5%
P (Prstamo) = 146,891
ia (Tasa de inters activa) = 16.00%

de = (95,208/242,240) (0.02+ 0.05) + (146,891/242,240) (0.16)

de = 0.1246
de = 12.46%

El COK econmico, se ha obtenido de la alternativa de colocar el 100% del capital
en el banco con una tasa de inters pasiva del 2% anual, ms la tasa de riesgo de
5% que nos da la tasa de descuento a utilizar en la evaluacin econmica.

8.1.2 Tasa de Descuento Financiera

df = (AK/TI) (ip + r) + (P/TI) ia (1-t)

Donde:
t = Tasa del impuesto (30%)

df = (95,208/242,240) (0.02+ 0.05) + (146,891/242,240) (0.16) (1 - 0.30)

df = 0.0955
df = 9.55%

82

8.2. CRITERIOS DE EVALUACIN ECONMICA

Consiste en evaluar el proyecto sin considerar cmo se obtengan y se paguen los recursos
requeridos para la implementacin del proyecto y puesta en marcha del mismo, para ello se
utilizan los siguientes indicadores:

8.2.1. Valor Actual Neto Econmico (VANE)

Es el valor actual de todos los flujos de beneficios netos de caja incluyendo la
inversin a la tasa de descuento apropiada.
El Valor Actual Neto Econmico, es un indicador eficaz para medir la rentabilidad
econmica del proyecto en base al Flujo de Caja Econmico y el COK econmico.

Su frmula es la siguiente:

Donde:
. de = Tasa de descuento determinada segn el COK financiero
n = Perodo de vida til del proyecto.

Para calcular el VANE del proyecto tomamos el Flujo de Caja Econmico:

FCE -242,240 71,423 70,531 68,909 67,938 184,127

Dada la Tasa de Descuento Econmica (de) = 12.46%
Se aplica la frmula y el resultado muestra que:

VANE = $62,550
VANE > 0

El VANE es positivo, lo cual indica que el proyecto es rentable y en consecuencia
se acepta.

8.2.2. Tasa Interna de Retorno Econmica (TIRE)

La Tasa Interna de Retorno Econmico, es la tasa de descuento que hace que el
Valor Actual Neto Econmico sea igual a cero, en el presente proyecto, la tasa es de
22 % siendo mayor a la tasa de descuento (COK).
La TIRE para el presente proyecto se calcula utilizando la siguiente frmula:

FCE
n

TIRE =VANE = 0 = - I0 +
(1+TIR)
n


83

Para calcular la TIRE del proyecto tomamos el Flujo de Caja Econmico:

FCE -242,240 71,423 70,531 68,909 67,938 184,127

Dada la Tasa de Descuento Econmica (de) = 12.46%
TIRE = 22%
TIRE > COK

Por lo tanto el proyecto es rentable econmicamente

8.2.3. Relacin Beneficio Costo Econmica (B/CE)

Considera los ingresos y egresos actualizados durante la vida til. Siendo esta relacin
mayor a la unidad, nos confirma la rentabilidad econmica del proyecto.
La relacin B/CE se expresa mediante la siguiente frmula:

B/CE = 1.13

Este resultado nos indica que en el horizonte del proyecto se recuperar $1.13 por cada
dlar invertido.

8.2.4. Perodo de Recupero Econmico (PRE)

Este Indicador se encarga de medir el tiempo en que se recupera la inversin inicial
del proyecto. A continuacin se muestra la tabla que corresponde al clculo de este
indicador.

TABLA N 61: CLCULO DEL PRE - MTODO DESCONTADO

Aos FCE
FD
12.46%
FCEAct FCEActA
0 242,240 242,240
1 71,423 0.88921 63,510 178,730
2 70,531 0.79069 55,768 122,962
3 68,909 0.70308 48,448 74,513
4 67,938 0.62518 42,474 32,040
5 184,127 0.55592 102,359 -70,320

PRE = 38.46 Meses

8.3. CRITERIOS DE EVALUACIN FINANCIERA

Se evala el proyecto estimando la rentabilidad del capital propio complementado
externamente por el financiamiento de las entidades financieras, para lo cual se cuenta con
los siguientes indicadores:


84

8.3.1. Valor Actual Neto Financiero (VANF)

Es el valor actual de todos los flujos financieros de caja incluyendo el porte de los
inversionistas a la tasa de descuento apropiada.
El Valor Actual Neto Financiero, es un indicador eficaz para medir la rentabilidad
financiera del proyecto en base al Flujo de Caja Financiero y el COK financiero. Su
frmula es la siguiente:

Donde:
df = Tasa de descuento determinada segn el COK financiero
n = Perodo de vida til del proyecto.
Para calcular el VANF del proyecto tomamos el Flujo de Caja Financiero:

FCF -95,349 35,338 33,421 47,947 28,259 83,043

Dada la Tasa de Descuento Financiera (df) = 9.55%
Aplicamos la formula y el resultado nos muestra que:

VANF = $67,087
VANF > 0

Por lo tanto el proyecto es rentable financieramente en consecuencia se acepta el
proyecto.

8.3.2 Tasa Interna de Retorno Financiera (TIRF)

La Tasa Interna de Retorno Financiera, es la tasa de descuento que hace que el Valor
Actual Neto Financiero sea igual a cero, en el presente proyecto, esta tasa es de 33%
siendo as mayor al COK.

La TIRF para el presente proyecto se calcula utilizando la siguiente frmula:

FCF
n

TIRF =VANF = 0 = - I0 +
(1+TIR)
n

Para calcular la TIRF del proyecto tomamos el Flujo de Caja Financiero:

FCF -95,208 17,747 18,325 28,732 16,863 74,499

Dada la Tasa de Descuento Financiera (df) = 9.55%
Aplicamos la formula y el resultado nos muestra que:

TIRF = 33%
TIRF > COK
Por lo tanto el proyecto es rentable financieramente


85

8.2.3. Relacin Beneficio Costo Financiero (B/CF)

Considera como ingresos el prstamo obtenido y en los egresos el servicio de deuda.
Su frmula es:

B/CF =1.73

Este resultado nos indica que en el horizonte del proyecto se recuperar $1.73 por
cada dlar invertido.

8.3.4 Perodo de Recupero Financiero (PRF)
Este Indicador se encarga de medir el tiempo en que se recupera el financiamiento
propio del proyecto.
A continuacin se muestra el cuadro que corresponde al clculo de este indicador.

TABLA N 62: CLCULO DEL PRF - MTODO DESCONTADO

Aos FCF FD 9.55% FCFAct FCFActA
0 95,349

95,349
1 35,338 0.91283 32,257 63,092
2 33,421 0.83325 27,848 35,244
3 47,947 0.76061 36,469 -1,225
4 28,259 0.69431 19,620 -20,845
5 83,043 0.63378 52,631 -73,476

PRF = 35.5 Meses


86

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

De todos los mercados analizados, Canad presenta una demanda potencial para el King
Kong hecho de huevo de avestruz como producto diferenciado, identificando una
brecha de mercado positiva en la provincia de Ontario, y un cdigo cultural favorable
para su introduccin, sin embargo este proyecto debe ser reforzado con un estudio de
campo por las instituciones pblicas relacionadas al sector.

Canad muestra una cercana psicogrfica y facilidad comercial debido a que no existen
barreras arancelarias y parancelarias para el ingreso de este producto.

El estudio tcnico demuestra que el proyecto es desarrollable en el departamento de
Lambayeque, sin embargo se recomienda a las instituciones pblicas y privadas poner
mayor atencin a este sector potencial en la exportacin, brindando las facilidades
legales y asistencia tcnica.

El proyecto es viable econmica y financieramente por lo que se recomienda a los
inversionistas apostar por este producto diferenciado con un gran mercado potencial.


87

WEBGRAFIA

SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA
http://www.sunat.gob.pe/

STATISTICS CANADA
http://www.statcan.gc.ca/trade-commerce/cec/index-eng.htm

OFICINA DE PROMOCIN DEL COMERCIO DE CANAD (TFOC)
http://www.tfoc.ca/home.php

THE WORLD FACTBOOK - CANADA
https://www.cia.gov/library/publications/the-world-factbook/geos/ca.html

INVEST IN CANADA
http://investincanada.gc.ca/Default.aspx

INDUSTRY CANADA
http://www.ic.gc.ca/ic_wp-pa.htm

CANADIAN FOOD INSPECTION AGENCY
http://www.inspection.gc.ca/english/toce.shtml

FOOD AND NUTRITION - LEGISLATION & GUIDELINES - ACTS &
REGULATIONS
http://www.hc-sc.gc.ca/fn-an/legislation/acts-lois/index-eng.php

TRADE STATISTICS FOR INTERNATIONAL BUSINESS DEVELOPMENT
http://www.trademap.org/

FOOD AND AGRICULTURE ORGANIZATION OF THE UNITED NATIONS.
http://faostat.fao.org/default.aspx

MINISTERIO DE COMERCIO EXTERIOR Y TURISMO
http://www.mincetur.gob.pe/newweb/

LA DIRECCIN GENERAL DE SALUD AMBIENTAL (DIGESA)
http://www.digesa.minsa.gob.pe/

INDEX MUNDI
http://www.indexmundi.com/es/

SISTEMA INTEGRADO DE INFORMACION DE COMERCIO EXTERIOR
http://www.siicex.gob.pe

FONDO MONETARIO INTERNACIONAL
http://www.imf.org/external/spanish/index.htm

SUPERINTENDENCIA DE BANCA, SEGUROS Y AFP
http://www.sbs.gob.pe/0/home.aspx


88

ANEXOS

ANEXO N 01

Poblacin Hispana en Canad (Censo 2006)

Poblacin total 31,241,030 741,760 2.37 30,499,260
Lugar de nacimiento
Poblacin
total
% de la
poblacin
Hispanos
% de
hispanos
Las dems
razas
Canad 24,716,835 79.12 302,380 40.77 -
Estados Unidos 298,370 0.96 11,890 1.6 -
Nacidos en pases de
habla hispana
331,890 1.06 331,890 44.74 -
Costa Rica 3,860 0.01 3,860 0.52 -
El Salvador 43,835 0.14 43,835 5.91 -
Guatemala 16,255 0.05 16,250 2.19 -
Honduras 5,395 0.02 5,395 0.73 -
Mxico 63,395 0.2 63,395 8.55 -
Nicaragua 9,300 0.03 9,300 1.25 -
Panam 2,935 0.01 2,935 0.4 -
Cuba 9,480 0.03 9,475 1.28 -
Repblica Dominicana 6,960 0.02 6,960 0.94 -
Puerto Rico 460 0 460 0.06 -
Argentina 20,050 0.06 20,050 2.7 -
Bolivia 4,235 0.01 4,235 0.57 -
Chile 27,515 0.09 27,515 3.71 -
Colombia 42,815 0.14 42,815 5.77 -
Ecuador 14,060 0.05 14,055 1.89 -
Paraguay 8,030 0.03 1.08 -
Per 23,505 0.08 23,505 3.17 -
Uruguay 7,150 0.02 0.96 -
Venezuela 11,665 0.04 11,665 1.57 -
Espaa 10,965 0.04 10,965 1.48 -
El Caribe y otros pases
de Sudamrica
423,555 1.36 21,395 2.88 402,165
Europa 2,348,485 7.52 17,940 2.42 2,330,550
frica 401,465 1.29 5,675 0.77 395,795
Asia 2,660,330 8.52 50,115 6.76 2,610,210
Oceana y otros 60,090 0.19 485 0.07 59,605
Fuente:StatisticsCanada
Total= 207,235

89

ANEXO N 02

LISTA DE MATERIALES REQUERIDOS

MATERIALES COSTO
UNIDAD
DE
MEDIDA
CANTIDAD VALOR
Cemento Pacasmayo Antisalitre 20.30 bolsas 1361 27624.19
Piedra chancada 1/2'' 68.80 m 47 3242.64
Arena gruesa 42.90 m 49 2113.82
Arena fina 39.90 m 573 22880.96
Hormign 37.00 m 60 2234.57
Piedra grande 35.00 m 3 102.33
Piedra mediana 33.00 m 5 166.59
Agua 5.00 m 32 161.05
Cermica de 0.60 x0.60 m para ambientes 33.90 m 104 3538.80
Cermica de 0.4 x 0.25 para bao 23.80 m 59 1411.24
Cermica de 0.3 x 0.3 para cisterna 20.60 m 11 228.09
Fragua 4.40 Kg 14 61.92
Pegamento de cermica y porcelanatoChemayolic x 25
kg 16.90 Bolsas 43 733.88
Ladrillo kingKong 0.47 unidades 12397 5826.51
Ladrillo hueco de techo 1.67 unidades 1052 1756.28
Acero de 1/2'' 29.46 varillas 342 10089.66
Acero de 3/8'' 16.50 varillas 225 3711.59
Alambre N 16 de kg 4.90 Kg 35 169.47
Pintura american color para interiores y exteriores x
galon 40.00 galn 30.00 1200.00
Base para paredes 37.00 galn 10 370.00
Sellador x 5 galones 75.00 Galn 4 300.00
Juegos sanitarios marca trbol completo 379.80 unidades 3 1139.40
Tanque de agua rotoplas de 600 litros 299.00 unidades 1 299.00
TOTAL 89361.98


90

ANEXO N 03

PRESUPUESTO DE ARQUITECTURA

01.00.00

ALBAILERIA

01.01.00

MURO DE SOGA LADRILLO KING-KONG M2 296.58
02.00.00

REVOQUES ENLUCIDOS Y MOLDURAS

02.02.00

TARRAJEO EN INTERIORES ACABADO CON
CEMENTO-ARENA
M2 424.57
02.03.00

TARRAJEO EN EXTERIORES CON CEMENTO-
ARENA
M2 168.59
02.04.00

TARRAJEO DE SUPERFICIE DE COLUMNAS CON
CEMENTO-ARENA
M2 24.70
02.07.00

VESTIDURA DE DERRAMES EN PUERTAS,
VENTANAS Y VANOS.
M2 22.88
03.00.00

LOSA ALIGERADA

03.01.00

LADRILLOS DE ARCILLA PARA TECHO DE
0.30*0.30
Pz 1,051.66
04.00.00

PISOS Y PAVIMENTOS

04.01.00

PISOS DE CERAMICA 60X 60 CM COLOR DE 1RA M2 143.16
04.02.00

CONTRAPISO DE 25 MM. M2 243.16
04.03.00

FALSO PISO e=10cm M2 243.16
04.04.00

PISO DE CEMENTO PULIDO M2 100.00
05.00.00

CARPINTERIA DE MADERA

05.03.00

PUERTA MADERA M2 3.15
05.03.01

PUERTA CONTRAPLACADA M2 32.13
06.00.00

CERRAJERIA

06.01.00

CERRADURA PTA.BAO
SEG.INT.PER.MANIJ.CERRAD.GOAL 42 NP BAO
PZA 9.00
06.02.00

BISAGRA ALUMINIZADA CAPUCHINA DE 3" X 3" PZA 36.00
7.00.01

VIDRIOS, CRISTALES Y SIMILARES

7.01.00

CIRSTAL DE 8 MM PARA PUERTA M2 181.36
7.02.00

VIDRIO DE 6 MM PARA VENTANAS M2 17.49
8.00.00

PINTURA

8.01.00

PINTURA VINILICA EN MUROS EXTERIORES 2
MANOS
M2 163.80
8.02.00

PINTURA VINILICA EN MUROS Y COLUMNAS
INTERIORES 2 MANOS
M2 419.45
9.00.00

VARIOS

9.01.00

EQUIPOS SANITARIOS GLB 2.00

Proyecto Ii-King Kong PDF

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