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Nota: Para descargar dicho formulario 350 en versión PDF, y leer las instrucciones que se presentan en cada uno

de los renglones del formulario,
Mediante el artículo 5 de la Resolución 0049 de febrero 5 de 2014, la DIAN definió el nuevo formulario 350 que se utilizará a lo largo del 2014 para la
presentación mensual de la declaración de retenciones en la fuente (a título de renta, IVA y timbre). Este formulario aplica por igual tanto para quienes
declaren virtualmente como para quienes aún declaran en papel. Recuerde que los obligados a declarar virtualmente son solo aquellos a quienes les
aplique alguno de los 14 criterios de la Resolución 12761 de diciembre 9 de 2011.
Importante: Cuando cada año se define un nuevo formulario 350, se entiende, y si la resolución no dice nada al respecto, que ese nuevo formulario será
el que también se tenga que usar para corregir alguna declaración de los meses de los años anteriores o para presentar extemporáneamente alguna de
los meses de los años anteriores. Al respecto, y pensando por ejemplo en el nuevo formulario de IVA que se definió en febrero de 2013, en la Resolución
0021 de febrero de 2013, se hizo expresamente la aclaración de que las declaraciones de IVA de años 2012 hacia atrás se harían con el formulario que se
usó hasta el 2012, pues el nuevo formulario 300 de IVA era solo para periodos 2013 y siguientes. Entonces, en el caso de la Resolución 0049 de febrero
de 2014, y en relación con el nuevo formulario 350, no se hizo ninguna aclaración al respecto y por tanto ese nuevo formulario 350, mientras no sea
modificada la Resolución 0049, sí sería el que se debe usar para corregir o presentar extemporáneamente declaraciones de años anteriores al 2014.
Como sea, y hasta el día en que hicimos esta herramienta, el sistema MUISCA de la DIAN, para presentar una formulario 350 por ejemplo del año 2013,
sí estaba cargando el viejo formulario que se usó hasta el 2013. Esto lo tendrá que aclarar la DIAN modificando la Resolución 0049 de febrero de 2014.
Por consiguiente, la presente herramienta es una reproducción en Excel de este formulario diseñado por la DIAN y se podrá utilizar para elaborar los
borradores de tal declaración aprovechando las bondades de Excel (sumas y restas).
Nota: Para descargar dicho formulario 350 en versión PDF, y leer las instrucciones que se presentan en cada uno de los renglones del formulario, haz click aquí
Mediante el artículo 5 de la Resolución 0049 de febrero 5 de 2014, la DIAN definió el nuevo formulario 350 que se utilizará a lo largo del 2014 para la
presentación mensual de la declaración de retenciones en la fuente (a título de renta, IVA y timbre). Este formulario aplica por igual tanto para quienes
declaren virtualmente como para quienes aún declaran en papel. Recuerde que los obligados a declarar virtualmente son solo aquellos a quienes les
aplique alguno de los 14 criterios de la Resolución 12761 de diciembre 9 de 2011.
Importante: Cuando cada año se define un nuevo formulario 350, se entiende, y si la resolución no dice nada al respecto, que ese nuevo formulario será
el que también se tenga que usar para corregir alguna declaración de los meses de los años anteriores o para presentar extemporáneamente alguna de
los meses de los años anteriores. Al respecto, y pensando por ejemplo en el nuevo formulario de IVA que se definió en febrero de 2013, en la Resolución
0021 de febrero de 2013, se hizo expresamente la aclaración de que las declaraciones de IVA de años 2012 hacia atrás se harían con el formulario que se
usó hasta el 2012, pues el nuevo formulario 300 de IVA era solo para periodos 2013 y siguientes. Entonces, en el caso de la Resolución 0049 de febrero
de 2014, y en relación con el nuevo formulario 350, no se hizo ninguna aclaración al respecto y por tanto ese nuevo formulario 350, mientras no sea
modificada la Resolución 0049, sí sería el que se debe usar para corregir o presentar extemporáneamente declaraciones de años anteriores al 2014.
Como sea, y hasta el día en que hicimos esta herramienta, el sistema MUISCA de la DIAN, para presentar una formulario 350 por ejemplo del año 2013,
sí estaba cargando el viejo formulario que se usó hasta el 2013. Esto lo tendrá que aclarar la DIAN modificando la Resolución 0049 de febrero de 2014.
Por consiguiente, la presente herramienta es una reproducción en Excel de este formulario diseñado por la DIAN y se podrá utilizar para elaborar los
borradores de tal declaración aprovechando las bondades de Excel (sumas y restas).
Plantilla para elaborar el borrador de las declaraciones de Retención en la Fuente año 2014, con anexos
Fecha de elaboración: Febrero 11 de 2014 (Fecha de elaboración : Febrero 11 de 2014)
1. Año 3.Periodo 0 1
Espacio reservado para la DIAN 4. Número de formul ario
1 2 3 3 4 5 6
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV7. Primer apel lido 8. Segundo apel lido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
11. Razón soci al
Si es una corrección indique: 25.Código 26. No. Formulario anterior
x
27
28
29
30
31
32
33
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35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
Más: Sanciones
55
56
87. DV
981. Código Representación
980. Pago Total
$
983. No. Tarjeta Profesional
350
Declaración Mensual de Retenciones en la Fuente
Privada
D
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12-Cód.. Admón.
0
Retenciones practicadas a título de renta y Complementarios
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Enajenación de activos fijos y otras retenciones 57
0
0
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Pagos o abonos en cuenta a empleados sujetos a retención.
(Art. 383 E.T.) 9,370,000
Dividendos y participaciones 58
0
Pagos o abonos en cuenta a empleados sujetos a retención.
(Art. 384 E.T.) 0
Rendimientos financieros 59
Pagos o abonos en cuenta a trabajadores por cuenta propia
0
Pagos por explotación de intangibles 60
0
Pagos por concepto de salarios a contribuyentes que no
pertenecen a la categoría de empleados 0
Servicios 61
0
Honorarios y comisiones
0
Servicios técnicos, asistencia técnica, consultoría 62
0
Servicios
0
A

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Enajenación de activos fijos y otras retenciones 63
0
Arrendamientos (Muebles e inmuebles)
0
Dividendos y participaciones 64
0
Compras
2,500,000
Rendimientos financieros 65
0
Dividendos y participaciones
0
Pagos por explotación de intangibles 66
0
Rendimientos financieros
0
Servicios 67
0
Transacciones con tarjetas débito y crédito
0
Servicios técnicos, asistencia técnica, consultoría 68
0
Contratos de construcción
0
A
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Ventas 69
0
Enajenación de activos fijos de personas naturales ante
notarios y autoridades de tránsito 0
Honorarios 70
0
Loterías, rifas, apuestas y similares
0
Comisiones 71
0
Otras pagos sujetos a retención
0
Servicios 72
0
R
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Pagos a empleados sujetos a retención. (Art. 383 E.T.)
91,000
Rendimientos financieros 73
0
Pagos a empleados sujetos a retención. (Art. 384 E.T.)
0
Otros conceptos 74
0
Pagos a trabajadores por cuenta propia
0
Menos: retenciones de períodos anteriores en exceso o indebidas o
anuladas, rescindidas o resueltas
75
4,000
Pagos por concepto de salarios a contribuyentes que no
pertenecen a la categoría de empleados 0
Total retenciones renta y complementarios (sume 42 a 74 y reste 75) 76
89,000
Honorarios y comisiones
0
Retenciones practicadas a titulo de impuesto sobre las ventas (I.V.A.)
Servicios
0
A responsables del régimen común 77
0
Arrendamientos (Muebles e inmuebles)
0
Por compras y/o servicios a responsables del régimen simplificado 78
0
Compras
2,000
Practicadas por servicios a no residentes o no domicilados 79
0
Dividendos y participaciones
0
Menos: retenciones de períodos anteriores en exceso o indebidas o
anuladas, rescindidas o resueltas
80
1,000
Rendimientos financieros
0
Total retenciones del I.V.A. (sume 77a 79 y reste 80) 81
0
Transacciones con tarjetas débito y crédito
0 Retenciones impuestos de timbre nacional 82 0
Contratos de construcción
0
T
o
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l
Total retenciones (76 + 81 + 82) 83
89,000
Enajenación de activos fijos de personas naturales ante
notarios y autoridades de tránsito 0
84
0
Loterías, rifas, apuestas y similares
0
Total retenciones más sanciones (83 + 84) 85
89,000
Otras pagos sujetos a retención
0
86. No. Identificación signatario
997. Espacio para uso exclusivo para el sello de la
entidad recaudadora
Firma del declarante o de quien lo representa
Firma del declarante o de quien lo representa (Sume 83 a 84) 89,000
982. Código Contador o Revisor Fiscal
Firma Revisor Fiscal o Contador 994.Con Salvedades
996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora
Coloque el timbre de la máquina registradora al dorso
de este formulario
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Plantilla para elaborar el borrador de las declaraciones de Retención en la Fuente año 2014, con anexos
Fecha de elaboración: Febrero 11 de 2014
Comentario
Razón social del Declarante
Nit
Mes a declarar
Año gravable
Base (pago o
abono en
cuenta sujeto
a retención)
Retención
Juan Perez 14,567,890 3,670,000 89,000
David Luna 12,345,654 5,700,000 2,000
Total del Renglón 9,370,000 91,000
Total del Renglón 0 0
Total del Renglón 0 0
Total del Renglón 0 0
Total del Renglón 0 0
Total del Renglón 0 0
Total del Renglón 0 0
La joyita SAS 800,900,111 2,500,000 2,000
La Belleza SAS 899,000,112 4,000
Total del Renglón 2,500,000 2,000
Total del Renglón 0 0
Total del Renglón 0 0
Total del Renglón 0 0
Total del Renglón 0 0
Total del Renglón 0 0
Total del Renglón 0 0
Total del Renglón 0 0
A países sin convenio
Enajenación de activos fijos y otras retenciones
Total del Renglón 0
A países sin convenio
Dividendos y participaciones
Total del Renglón 0
A países sin convenio
Rendimientos financieros
Total del Renglón 0
A países sin convenio
Pagos por explotación de intangibles
Total del Renglón 0
A países sin convenio
Servicios
Total del Renglón 0
A países sin convenio
Servicios técnicos, asistencia técnica, consultoría
Total del Renglón 0
A países con convenio vigente
Enajenación de activos fijos y otras retenciones
Total del Renglón 0
A países con convenio vigente
Dividendos y participaciones
Total del Renglón 0
A países con convenio vigente
Rendimientos financieros
Total del Renglón 0
A países con convenio vigente
Pagos por explotación de intangibles
Total del Renglón 0
A países con convenio vigente
Servicios
Total del Renglón 0
A países con convenio vigente
Servicios técnicos, asistencia técnica, consultoría
Total del Renglón 0
Total del Renglón 0
Total del Renglón 0
Total del Renglón 0
Total del Renglón 0
Total del Renglón 0
Total del Renglón 0
Total del Renglón 4,000
La belleza SAS 899,000,112 1,000
A responsables del régimen común
Total del Renglón 0
Total del Renglón 0
Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados
Total del Renglón 0
Menos: retenciones de períodos anteriores en exceso o
indebidas o anuladas, rescindidas o resueltas
Total del Renglón 1,000
-
Total del Renglón 0
63
Retenciones practicadas a título de renta practicadas por
pagos o abonos en cuenta al exterior
62
Retenciones practicadas a título de renta practicadas por
pagos o abonos en cuenta al exterior
61
Retenciones practicadas a título de renta practicadas por
pagos o abonos en cuenta al exterior
60
Retenciones practicadas a título de renta practicadas por
pagos o abonos en cuenta al exterior
59
Retenciones practicadas a título de renta practicadas por
pagos o abonos en cuenta al exterior
57
Retenciones practicadas a título de renta practicadas por
pagos o abonos en cuenta al exterior

E
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58
Retenciones practicadas a título de renta practicadas por
pagos o abonos en cuenta al exterior
41 56 Otras pagos sujetos a retención
40 55 Loterías, rifas, apuestas y similares
39 54
Enajenación de activos fijos de personas naturales ante
notarios y autoridades de tránsito
38 53 Contratos de construcción
37 52 Transacciones con tarjetas débito y crédito
36 51 Dividendos y participaciones
35 50 Dividendos y participaciones
34 49 Compras 236540
236540
33 48 Arrendamientos (Muebles e inmuebles)
32 47 Servicios
31 46 Honorarios y comisiones
30 45
Pagos por concepto de salarios a contribuyentes que no
pertenecen a la categoría de empleados
29 44 Pagos o abonos en cuenta a trabajadores por cuenta propia
28 43
Pagos o abonos en cuenta a empleados sujetos a retención.
(Art. 384 E.T.)
Nit
Retención en la fuente a
titulo de renta, IVA y
Timbre
27 42
Pagos o abonos en cuenta a empleados sujetos a retención.
(Art. 383 E.T.)
236505
236505
Anexos explicativos declaración de Retención en la fuente
Renglón
Nombre Renglón
Código
PUC
Nombre del
beneficiario del pago o
abono en cuenta Base Retención
64
Retenciones practicadas a título de renta practicadas por
pagos o abonos en cuenta al exterior
65
Retenciones practicadas a título de renta practicadas por
pagos o abonos en cuenta al exterior
66
Retenciones practicadas a título de renta practicadas por
pagos o abonos en cuenta al exterior
67
Retenciones practicadas a título de renta practicadas por
pagos o abonos en cuenta al exterior
68
Retenciones practicadas a título de renta practicadas por
pagos o abonos en cuenta al exterior
69
Autorretenciones
Ventas
70
Autorretenciones
Honorarios
71
Autorretenciones
Comisiones
72
Autorretenciones
Servicios
73
Autorretenciones
Rendimientos financieros
74
Autorretenciones
Otros conceptos
75 Menos: retenciones de períodos anteriores en exceso o
indebidas o anuladas, rescindidas o resueltas
77
Retenciones practicadas a titulo de impuesto sobre las
ventas (I.V.A.)
236,701
78
Retenciones practicadas a titulo de impuesto sobre las
ventas (I.V.A.)
Por compras y/o servicios a responsables del régimen
simplificado
79
Retenciones practicadas a titulo de impuesto sobre las
ventas (I.V.A.)
80
Retenciones practicadas a titulo de impuesto sobre las
ventas (I.V.A.)
Devolución de
retenciones de
periodos
anteriores
82
Retenciones impuestos de timbre nacional
En muchos casos se observa que al elaborar las declaraciones mensuales de retención en la fuente en el formulario 350 lo único que se deja como "anexo" es un balance de comprobación de
saldos lleno de marcas confusas y difíciles de comprender en cuanto a los valores que dice dicho balance de prueba y la forma como cruzan todos ellos con los respectivos renglones del
formulario 350.
Por tal razón, en el modelo de "anexo al formulario 350" que se presenta en esta hoja, sí se lograría contar con unos mejores anexos que expliquen las cifras llevadas a cada renglón del
formulario 350. Recuerde que el auxiliar o contador que hace la declaración de retención no siempre será el mismo que estará en la empresa el día en que la DIAN llegue a auditar la
declaración (pues se pudo haber ido de la empresa, o incluso haber muerto). Por tanto, si se acostumbra a dejar en cada declaración unos anexos más claros, esto será lo mejor para el colega
que llegue a reemplazarlo en el futuro.