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SERVICIO EDUCATIVO EMPRESARIAL

CARRERA: ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS


TESIS DE GRADO


Previa a la obtención del Título de:

TECNICO EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS
ESPECIALIDAD DE FINANZAS

TEMA:

“PLAN DE NEGOCIO PARA LA CREACION DE UN
CREMATORIO EN LA CIUDAD DE PIURA”


PALOMINO TAVARA ENZO.
RODRIGUEZ TORRES KARLA.
RUIZ CHUNGA GABRIELA.




ASESOR: Econ. Milena Noblecilla Saavedra.

PIURA – PERU
2014

INDICE

I. TEMA.
II. RESUMEN EJECUTIVO.
1. Análisis de la oportunidad.
2. Presentación del modelo de negocio.
III. ANALISIS DEL ENTORNO Y PLAN DE MERCADO.
1. Análisis de la industria del mercado:
a. Factores Económicos.
b. Factores Socioeconómicos.
c. Factores Políticos y Legales.
d. Factores Tecnológicos.
e. Factores Ambientales.
2. Análisis de los principales actores:
a. Clientes.
b. Competidores.
c. Proveedores.
d. Determinación del tamaño del mercado.
3. Análisis de la Demanda.
4. Localización del Proyecto.
IV. PLAN DE MARKETING.
1. Producto.
2. Precio.
3. Plaza.
4. Promoción.
5. Persona.
V. PLAN DE OPERACIONES.
1. Producción de bienes o servicios.
2. Los procesos de producción.
VI. ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA.
1. Estructura de la organización.
2. Plan de gestión del talento:
a. Organigrama.
b. Principales funciones que se requieren en el negocio.
c. Políticas y estrategias para la administración del talento.
d. La planilla de la empresa o presupuesto de las
remuneraciones.
e. Aspectos legales y tributarios.
VII. PLAN FINANCIERO.
1. Inversión inicial.
2. Capital de trabajo.
3. Análisis de costos.
4. Evaluación financiera.
VIII. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.
IX. BIBLIOGRAFIA.

INTRODUCCIÓN


El presente trabajo de investigación tiene como objetivo principal
determinar la Rentabilidad y factibilidad de la creación de una empresa
que brinde el servicio de cremación en la ciudad de Piura y Castilla. La
idea del proyecto se basa en brindar servicios funerarios mediante la
modalidad de cremación; siendo una alternativa moderna, higiénica,
ecológica, sanitaria y económica que permitirá hacer frente a los
problemas de espacio, de distancia, y posibles proliferaciones de
enfermedades en los actuales cementerios y camposantos.
La metodología empleada es mixta es decir se emplearon los enfoques
cualitativo – cuantitativo, la población objetivo son los sectores A, B y C
de la zona urbana de Piura y cuyas edades están comprendidas entre
45 a 69 años; y la recolección de información se realizó mediante las
técnicas de encuesta y análisis documental. La evaluación financiera
con respecto al proyecto será efectuada por un 20% del total de la
Inversión por socio y el financiamiento bancario corresponde al 40%
En el segundo capítulo se desarrolla el resumen ejecutivo en donde
presentamos la idea del plan de negocio, así mismo de las
oportunidades que encontramos en él.
En el tercer capítulo de este plan de negocios se desarrolla un análisis
del micro y macro entorno para luego realizar una investigación del
mercado a fin de poder obtener datos relevantes al estudio de la misma,
desde el precio a ofertar hasta el servicio a ofrecer.
Para desarrollar el análisis de mercado se ha identificado las
oportunidades que nos muestran el mercado así como sus amenazas,
de la misma manera hemos hecho una auditoría interna de nuestra
organización para poder determinar nuestras fortalezas y debilidades.
Hemos utilizado las matrices FODA para poder determinar estrategias
que nos permitan tener mayores probabilidades de éxito en el mercado,
también el análisis de la matriz IE para poder escoger las estrategias
que nos permitan determinar las mejores y determinar cual nos ofrece la
matriz según el cuadrante en el que recae, en este caso de nuestro plan
de negocio nos resultó en el cuadrante V lo que nos orienta a escoger
estrategias que nos permitan el desarrollo de mercados y/o el desarrollo
de servicios o productos, estos relacionarlos con las estrategias de la
matriz FODA para orientar nuestros esfuerzos y recursos escasos al
desarrollo de mercados y/o de productos.
En tanto en el capítulo cuarto y quinto se establece el plan de marketing
y plan de operaciones. La organización del proyecto, así como la
organización jurídica, las funciones del personal, organigrama, se
realiza en el sexto capítulo
La evaluación del plan de negocio nos muestra un análisis económico
financiero, mostrándonos la rentabilidad del proyecto, los resultados del
VAN y TIR, así como el costo de la deuda, sus ingresos y costos,
balance, flujo del proyecto, flujo del capital, puntos de equilibrio y costos
fijos y variables por año, todo esto se realiza en el capítulo séptimo.




CAPITULO I
TEMA









PLAN DE NEGOCIO PARA LA CREACION DE UN
CREMATORIO EN LA CIUDAD DE PIURA




CAPITULO II
RESUMEN
EJECUTIVO

CAPITULO II RESUMEN EJECUTIVO
1. Análisis de la oportunidad.
La idea de negocio vio como oportunidad el crear una empresa que
brinde el servicio de cremación; debido a los altos precios que se
deben pagar en el servicio funerario tradicional, y la ausencia de
empresas que brinden este tipo de servicio en nuestra localidad.
2. Presentación del modelo del negocio.
La cremación es un proceso que mediante el uso del calor, reduce
los restos de un ser humano que ha fallecido a cenizas, mediante
un equipo especializado para esta función y el lugar donde se
realiza este proceso se le denomina Crematorio.
Nuestro proyecto se basa en la idea de brindar servicios funerarios
mediante la modalidad de cremación que se ofertarán a la población
de la ciudad de Piura y Castilla
Este proyecto surge a partir de una necesidad existente, ya que en
Piura no cuenta con ninguna empresa que brinde este tipo de
servicio ofreciéndoles a todas aquellas familias que sufren del
fallecimiento de un ser querido.
Nuestro servicio, presenta estrictas normas de calidad en las
operaciones del manejo del difunto y cumple con las disposiciones
ambientales de acuerdo a los grupos de interés; ya que se contará
con alta tecnología en cuanto a hornos crematorios.
Además de contar con muchas ventajas en relación con los
entierros tradicionales (Inhumación), tales como: Económica,
Ecológica, Higiénica, Accesible, reducción de espacio, etc.
Se ofrecerán paquetes de servicio de acuerdo a las necesidades y
requerimientos de los clientes, además se contará con una página
web y puntos de información para fomentar la interacción entre los
clientes y la empresa.
Nuestra propuesta de valor se basa en la innovación de esta
modalidad de servicio cremación.




CAPITULO III
ANALISIS DEL
ENTORNO DE
MERCADO
CAPITULO III ANALISIS DEL ENTORNO Y PLAN DE MERCADEO
1. Análisis de la industria, del mercado:
Es importante entender el entorno en el que una industria y
organización se desarrollan con el fin de: cuantificar el impacto
favorable y/o desfavorable que puede tener sobre esta, identificar
las oportunidades de mercado a ser explotadas por la misma, y
desarrollar un planeamiento estratégico adecuado a largo plazo
para tomar las decisiones correctas.
a. Factores económicos:
Según el Fondo Monetario Internacional (FMI) el Perú seguirá
siendo el país de mayor crecimiento económico de Latinoamérica al
menos hasta el 2015 y lo aseguró el director del Departamento de
Hemisferio Occidental del FMI, Nicolás Eyzaguirre, de acuerdo con
el Panorama Económico Mundial (World Economic Outlook – WEO)
proyectado hasta el 2015.
“Este salto que habrá a 10,000 dólares en el ingreso per cápita solo
se ve en otras latitudes donde se hacen reformas de primera
generación, y en ese camino va este país”, comentó respecto al
pronóstico del director gerente del FMI, Dominique Strauss-Kahn,
sobre que Perú duplicaría su Producto Bruto Interno (PBI) en menos
de diez años si mantiene su crecimiento por el 7%.
Eyzaguirre consideró que además de mantener el rumbo
económico, el próximo gobierno peruano debe mejorar su
competitividad como nación: “Eso tiene que ver con lograr un
Estado muy eficiente que reduzca las barreras burocráticas al inicio
de los nuevos negocios y al comercio internacional a través de
mayor infraestructura física y, finalmente, desarrollar ciencia y
tecnología
1
”.

1
Fuente: El Comercio – Economía & Negocios
En el 2013 hubo un deterioro en los términos de intercambio que ha
impactado a los balances externo y fiscal del país. El impacto no
configura una situación de riesgo y el Perú sigue destacando a nivel
mundial por la fortaleza de las cuentas macroeconómicas. En este
2014, las cuentas macroeconómicas se mantenido relativamente
estables respecto del 2013, mientras que el crecimiento sí debe
mejorar.
El sistema financiero peruano podría crecer entre 15% y 20% anual
en los próximos cinco años de la mano con el crecimiento del
Producto Bruto Interno (PBI), estimó Juan Ignacio de la Vega,
Gerente General y Vicepresidente de BanBif.
Indicó que en general los retos que afronta la banca en América
Latina son: La innovación, el desarrollo tecnológico, el entorno
macroeconómico, la reforma regulatoria, la gestión de riesgos, el
cambio demográfico y los cambios en las tendencias del
consumidor, siendo este último el mayor reto para las entidades
bancarias en los próximos años.
Hoy en día, el consumidor está más informado y demanda nuevas
fórmulas de atención. Esta transformación implica la necesidad por
parte de los bancos de refinar su estrategia y su modelo de negocio.
Señaló que a nivel del sector bancario, el crédito continuó
expandiéndose, a pesar de la leve desaceleración, la economía
continúa creciendo a buen ritmo, y también en parte por las
medidas implementadas por el Banco Central.
En relación al último paquete de medidas económicas del gobierno,
el ejecutivo consideró que son positivas y van en la dirección
correcta para mejorar el clima de negocios.
Finalmente, explicó que para este año 2014 considera que el tipo de
cambio se mantendrá en promedio alrededor de los S/. 2.80 por
dólar en un contexto de estabilización en el entorno internacional y
de altos niveles de liquidez en dólares en el sistema financiero
2
.
Nuestra proyección de 4% (base 1994) no supera al 5.0% del 2013,
y está muy por del crecimiento entre 6% y 7% de años anteriores.
Hasta el 2013, la inversión minera aportaba al crecimiento. En el
2014 ocurrirá lo contrario.
El consumo sigue robusto, pero menor a otros años, y el sector
manufacturero continúa con un crecimiento persistentemente por
debajo del nivel óptimo (tanto por demanda interna como por
exportaciones). Adicionalmente, es posible que algunos sectores
que han tenido un crecimiento alto en el pasado, como
construcción, empiecen a enfrentar el efecto de una base alta.
Se proyecta una inflación de 2.8%, no muy diferente del 2.9% del
2013. Las presiones inflacionarias son bajas. Si bien la inflación
podría mantenerse pegada a 3.0%, y eventualmente superarlo por
momentos, la experiencia reciente sugiere que la inflación tendría
que ser bastante más alta antes de generar expectativas
inflacionarias en la economía.
En este entorno, el BCR podría dejar de reducir encajes muy
pronto, o al menos hacerlo en forma menos agresiva que en el
2013. En gran medida, porque le queda menos espacio para
hacerlo. El BCR redujo el encaje en soles en el 2013 de 30% a
14%, lo cual limita el uso intensivo de este instrumento en el 2014.

b. Factores socioeconómicos
Según el informe de la APEIM 2012 (Asociación peruana de
empresas de investigación de mercado) la distribución de personas
urbanas en el Perú nos muestra que el NSE en el nivel A es de

2
Fuente: Diario Gestión – Economía
2.5% y el del NSE en el nivel B es del 12.5% y en el nivel
socioeconómico C es del 31.50% por hogares.
Según los datos mostrados del APEIM 2013, la distribución de
personas urbanos en el departamento d Piura fue la siguiente: la
distribución de personas en los NSE AB corresponde el 7.1% y
25.9% del NSE C, lo que nos muestra un incremento comparado
con los datos mostrados en el año 2012
Según los datos de la APEIM 2013 el nivel de ingresos en el nivel
socio económico van desde 2885 en el sector C y desde 6123
Nuevos Soles, así mismo los niveles de gasto son de 2305 y 4436
Nuevos Soles
3
.
El aumento de los ingresos en los niveles socio económicos de la
clase media y media alta así como las medidas del gobierno de
incentivar el la inversión vías reducción de encaje en soles.
c. Factores políticos y legales
El Perú es un país democrático, por tanto todo ciudadano tiene
derechos y deberes que cumplir. Se cuenta con una Ley general de
sociedades y se refiere a que todas las sociedades tienen fin
económico y es totalmente suficiente para la formación de cualquier
sociedad se regulan por las disposiciones pertinentes del Código
Civil.
Así mismo cuenta con un conjunto de normas de aspecto jurídico
que regulan el funcionamiento de actividades en el sector y
aplicable a los servicios de Cremación.

LEY DE CEMENTERIOS Y SERVICIOS FUNERARIOS (Ley
26298), que establece las condiciones técnico-sanitarias de las

3
Estimaciones APEIM
empresas y servicios funerarios así como de crematorios y de otro
tipo de servicios como tanatorios y cementerios, también de
prácticas sanitarias sobre cadáveres, etc.
EL REGLAMENTO DE LA LEY DE CEMENTERIOS Y SERVICIOS
FUNERARIOS (D.S. 03-94 SA), que determina los requisitos y
condiciones para las buenas prácticas en atención de los servicios
establecidos por la ley, se muestra en la parte que comprende las
cremaciones.
LA LEY GENERAL DE SALUD (Ley 26842), que establece las
normas al momento del fin de la vida aplicables al sector salud.
REGLAMENTO DE INSCRIPCIONES DEL RENIEC (D.S. 015-98
PCM), que indica cómo realizar las inscripciones de las
defunciones.
LEY DE CEMENTERIOS Y SERVICIOS FUNERARIOS (Ley
26298- del 22.03.94)
CAPITULO DE IV DE LOS CREMATORIOS, los aspectos más
relevantes son:
Artículo 20.- Toda entidad pública o privada propietaria de
cementerios existentes o por crearse está obligada a brindar
servicios de cremación, en las localidades que cuenten con
población no menor a los 400,000 habitantes.
Artículo 21.- Las cremaciones se efectuarán previo cumplimiento de
las disposiciones técnico-sanitarias y con autorización de la
Autoridad de Salud, salvo mandato judicial, y deberán inscribirse en
el Registro de Estado Civil.
Artículo 22.- Las personas mayores de edad podrán disponer por
anticipado acerca de su cremación, debiendo registrar su
manifestación de voluntad en el establecimiento crematorio.
Artículo 23.- Todo establecimiento crematorio llevará el registro de
las personas cremadas y de quien solicita el servicio.
Artículo 24.- Todo cadáver que haga posible la propagación de un
daño a la salud humana, por la naturaleza de la enfermedad de la
persona antes de morir, será cremado previa autorización de la
Autoridad Sanitaria.
REGLAMENTO DE LA LEY DE CEMENTERIOS Y SERVICIOS
FUNERARIOS
4
(D.S. 03-94 SA.), que determina los requisitos y
condiciones para las buenas prácticas en la atención de los
servicios establecidos por la ley, se muestra en la parte que
comprende las cremaciones.
Artículo 53.- De conformidad con lo establecido en los Artículos 13 y
20 de la Ley Nº 26298, el servicio funerario de cremación podrá ser
prestado por personas jurídicas, nacionales y extranjeras y por las
municipalidades provinciales, con autorización de la Autoridad
Sanitaria correspondiente; asimismo, los propietarios, y/o
promotores de cementerios existentes o por crearse, están
obligados a brindar servicios de cremación en las localidades que
cuenten con población no menor de 400,000 habitantes, salvo que
en dichas localidades exista al menos un establecimiento que
preste dichos servicios, en cuyo caso la instalación de los hornos
por los promotores será facultativa.
Artículo 54.- Los establecimientos crematorios podrán funcionar en
cementerios o independientes, y deberán cumplir los siguientes
requisitos:
a. El lugar donde están ubicados debe situarse dentro de un
cementerio o contar con un área de por lo menos 10,000 m2.

4
http://www.peru.gob.pe/docs/PLANES/13746/PLAN_13746_Ley_de_Cementerios_y_Servicios_Funerarios_2013.pdf
b. Contar con sala de incineración, donde habrá por lo menos un
horno a gas o con otro sistema de energía, que no produzca
olores o gases. Los hornos deben trabajar entre los 900 a 1000
grados centígrados y las llamas no deben alcanzar los
cadáveres.
c. Contar con cámara frigorífica o similar con una capacidad para
un mínimo de 4 cadáveres y funcionar entre los 2 a 12 grados
centígrados.
d. Tener salas de estar y velatorio para los acompañantes, de
modo que puedan acompañar el féretro hasta la incineración.
e. Contar con capilla, en caso de no estar ubicado en un
cementerio.
f. Contar con recipientes para entregar las cenizas a los deudos o
colocarlos en el cinerario.
g. Poseer oficinas de atención al público.
h. Contar con un baño para hombres y otro para mujeres.
Artículo 55.- Antes de realizar la incineración se debe realizar la
autopsia al cadáver. Así mismo, son de aplicación los mismos
requisitos que para las inhumaciones ha previsto el presente
Reglamento.
Artículo 56.- Los cadáveres y/o restos humanos sólo pueden ser
incinerados por voluntad expresa certificada notarialmente cuando
vivo, del fallecido o cuando los familiares así lo dispongan.
Cuando se trate de menores de edad, la manifestación expresa
deben hacerla los padres o padre sobreviviente o los hermanos,
mayores de edad por mayoría de votos. Cuando es persona sola, la
manifestación expresa la realizan por mayoría de votos los
parientes.
Artículo 57.- Los crematorios deben llevar los siguientes registros:
a. Nombre, edad, sexo, estado civil, nacionalidad y fecha de muerte
e incineración del fallecido.
b. Identificación de los deudos que solicitan o llevan a incinerar el
cadáver o restos humanos.
c. Ultimo domicilio de la persona que se va a incinerar y destino
que se dé a sus cenizas.
d. Identificación de la persona a incinerar que incluya huellas
dactilares.
e. Acta de incineración, con la firma de por lo menos uno de los
deudos.
f. Manifestaciones de última voluntad.
g. Copia de la autopsia de ley.
Artículo 58.- En caso se solicite la incineración de un fallecido por
accidente, suicidio o crimen, se requiere además de autorización
judicial.
Artículo 59.- La Autoridad de Salud puede disponer la incineración
de un cadáver o restos humanos -previa autopsia-, cuando las
normas sanitarias así lo indiquen o cuando considere que puede
existir peligro para la colectividad; asimismo, en los casos de restos
provenientes de necropsias, restos de nacidos muertos y restos
sepulturas de plazos vencidos.
Artículo 60.- Son requisitos para la cremación de restos inhumados:
a. Los señalados en los artículos anteriores, si el tiempo de
inhumación es inferior a los dos años; y,
b. Autorización familiar más cercana mediante carta notarial si el
tiempo de inhumación es mayor de dos años y menor de treinta
años.

d. Factores tecnológicos
La comercialización de equipos tecnológicos en el Perú se ha
acelerado en la última década debido a la mejora del poder
adquisitivo de los consumidores y el amplio portafolio de
productos que ofrecen las compañías.
Los tratados de libre comercio con otros países permite el
ingreso de bienes de capital necesarios para la modernización
de las industrias, lo mismo que los consumidores.
e. Factores ambientales
Protección del medio ambiente y preservación de recursos
naturales no renovables. En el Perú se regula por primera vez
en el artículo 123 en la Constitución de 1979, los derechos de
todos los peruanos a habitar en un ambiente saludable:
Todos tienen el derecho de habitar en un ambiente saludable,
ecológicamente equilibrado y adecuado para el desarrollo de la
vida y la preservación del paisaje y la naturaleza. Todos tienen
el deber de conservar dicho ambiente. Es obligación del Estado
prevenir y controlar la contaminación ambiental (Bartra, 2002,
pp. 9-16).
En la Carta de 1993, al igual que en la Carta de 1979, la
protección del medio ambiente y los recursos naturales están
regulados dentro del régimen económico. Así se puede ver en
los artículos 66, 67, 68, y 69 (Bartra, 2002).
Art. 66.- Los recursos naturales renovables y no renovables son
patrimonio de la nación. El Estado es soberano en su
aprovechamiento.
Art. 67.- El Estado determina la política nacional del ambiente.
Promueve el uso sostenible de sus recursos naturales.
Art. 68.- El Estado está obligado a promover la conservación de
la diversidad biológica y de las áreas naturales protegidas.

2. Análisis de los principales actores:
a. Clientes
El perfil de nuestros clientes está relacionado con la
segmentación del Mercado, en este caso se tomarán los
siguientes criterios para segmentar el mercado:
Criterios Geográficos: Aquellos clientes que residan en la
ciudad de Piura.
Criterios Demográficos: Aquellos clientes que pertenezcan al
Nivel Socioeconómico A y B.
Criterio Psicográfico y Conductual: Aquellos clientes que
reflejen convicciones personales que conlleve al deseo de
acceder a este tipo de servicio.
Por ello, hemos considerado las edades comprendidas entre
los 45 – 69 años, además el estilo de vida de las personas que
residen en esta ciudad llevan una vida conservadora que cada
día van cambiando y se están adaptando a sociedades más
liberales y globalizadas.
b. Competidores:
Si bien es cierto en la ciudad de Piura actualmente no se
cuenta con una empresa que brinde los servicios de cremación,
existen empresas que brindan servicios funerarios tradicional,
que en estos casos serian un conjunto de cementerios
pertenecientes a entidades públicas y empresas privadas,
instaladas en nuestra ciudad.
En tal caso, nosotros llegamos a la conclusión que no tenemos
competidores en nuestro rubro, como servicio de Cremación
somos únicos en la ciudad, para ser más exactos en el
departamento de Piura.
c. Proveedores:
Los proveedores en nuestra ciudad son pocos, sobre todo si se
trata de la maquinaria como los hornos crematorios, en este
caso nuestro proveedor será una empresa que no se encuentra
en nuestra ciudad. A continuación detallamos nuestros
principales proveedores:

Cuadro 1.- Principales proveedores
INSUMO PROVEEDOR DIRECCION TELEFONOS
HORNO
Hornos e Incineraciones
S.A. – HINSA
Jr. Echenique 1080 Magdalena
del Mar - Lima 261-4660
JARDINES Jardinería El Rosal Jr. Cuzco 832 - Piura 73-370409
ATAUD Funeraria Ramos
Av. Independencia, Nº 220 Urb.
Miraflores. Piura 73-340991
URNAS Inka Stone Corporation
Calle Condamine 193 - Bellavista
- Callao 451-3931
Elaboración: Grupo Ejecutor

d. Determinación del tamaño del mercado
Para la investigación de mercados hemos realizado un análisis
cuantitativo mediante encuestas al segmento objetivo en las
edades comprendidas entre 45 y 69 años de los NSE A, B, C.
Población, muestra y muestreo
Según las proyecciones poblacionales del INEI (2007), en el año
2013 la población de la provincia de Piura (Piura y Castilla) está
conformada según lo indicado en el cuadro siguiente:
Cuadro 2.- Población del Perú al 30 de junio por grupos
Quinquenales de edad, según Departamento, Provincia y Distrito
2013
UBIGUEO
DEPARTAMENTO,
PROVINCIA Y DISTRITO
Total
GRUPOS
QUINQUENALES
DE EDAD
45 - 49 50 - 54 55 - 59 60 - 64 65 - 69
200101 PIURA 56,143 16,560 13,936 11,677 8,309 5,661
200104 CASTILLA 24,482 7,171 5,872 4,797 3,835 2,807
Población Distrito Piura y Castilla Según edades 45-69 80,625 23,731 19,808 16,474 12,144 8,468
Elaboración: Grupo Ejecutor
Fuente: INEI ESTIMACIONES Y PROYECCIONES DE LA POBLACION 2013

Según APEIM (2013) los porcentajes según la estructura económica
en Piura son los siguientes:
Cuadro 3.- Porcentajes de le estructura económica de Piura y
Castilla

SEGMENTO SEGMENTO
% Total
NSE

AB C (A,B,C)

7.10% 25.90% 33.00%
Población Piura y Castilla Según: (Edades 45-69)-(NSE) 80,625 5724.38 20881.88 26606.25
Población dist Piura y Castilla en % Por Segmento 21.52% 78.48% 100%
Elaboración: Grupo Ejecutor
Fuente: APEIM 2013

Se considera una población finita; ya que conocemos el total de la
población según los sectores socioeconómicos A, B y C de la
ciudad de Piura al 2013. La muestra se determinará mediante la
fórmula:

Cuadro 4.- Información para determinar el número de encuestados
INEI: Estimaciones y Proyecciones De Población 2013 2013 Año
Población Distrito Piura y Castilla Según edades 45-69 80625 Habitantes
Promedio de personas por familia 5 Personas
% Total NSE (A,B,C) 33.00% Porcentaje
Promedio de Familias en Piura y Castilla 16125 Familias
Mercado Objetivo 5321.25
POBLACION (N) 5321.25
VARIANZA (Z) 2
prueba de ocurrencia (p) 0.5
prueba de no ocurrencia (q) 0.5
error € 0.05
Elaboración: Grupo Ejecutor
De la formula:
TAMAÑO DE MUESTRA 372

De acuerdo a lo formulado de muestreo aleatorio simple que hemos
realizado para la investigación, nos permitió obtener una muestra de
372 encuestas, con la cual hallaremos la demanda existente en el
mercado y trabajaremos con esos datos para la presente investigación.

La presente encuesta se realizará con la finalidad de determinar si es
factible la y rentable la creación de una empresa que brinde el servicio
de cremación en la ciudad de Piura y Castilla en la ciudad de Piura.
Solicitamos a Ud. su colaboración para cumplir con nuestro propósito.
1. ¿Conoce usted la modalidad del servicio de Cremación?
TABLA Nº 1 CANTIDAD FRECUENCIA
Sí 305 82%
No 67 18%
TOTAL 372 100%


Diseño: Grupo Ejecutor
Esta primera pregunta tiene como finalidad conocer si el cliente
potencial conoce de este servicio alternativo al de la sepultura
tradicional, aun sin haber utilizado el servicio que nosotros estamos
proponiendo, el resultado arrojo que el 82 % de los encuestados
manifestaron conocer al servicio de cremación.

2. ¿Estaría dispuesto a adquirir los servicios de cremación para Usted
o algún miembro de su familia?
TABLA Nº 2 CANTIDAD FRECUENCIA
Sí 122 40%
No 183 60%
TOTAL 305 100%

82%
18%

No

Diseño: Grupo Ejecutor
Resulta interesante el resultado ya que nos muestra de un posible
potencial para la idea de negocio ya que un 40% de la población estaría
dispuesto a adquirir este servicio de darse el caso.

3. ¿Cree usted que el servicio de Cremación es mejor que el entierro
tradicional?
TABLA Nº 3 CANTIDAD FRECUENCIA
Sí 72 59%
No 50 41%
TOTAL 122 100%


Diseño: Grupo Ejecutor
Existe un 59% que nos indican que lo consideran mejor y 41% no, esta
pregunta es para conocer su opinión con relación estos dos tipos de
servicios y establecer una comparación entre ellos.
60%
40%

No
59%
41%

No
4. De acceder al servicio. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el
servicio de cremación?

TABLA Nº 4 CANTIDAD FRECUENCIA
2000 – 2500 60 49%
2500 – 2800 38 31%
2800 – 3000 6 5%
3000 a más 18 15%
TOTAL 122 100%


Diseño: Grupo Ejecutor
Existe un potencial de 31% de los clientes dispuestos a pagar por
encima de los 2500 nuevos soles, y un 15% de 3000 nuevos soles a
más.

5. ¿Qué forma de pago le gustaría usar?
TABLA Nº 5 CANTIDAD FRECUENCIA
Efectivo o tarjeta 65 53%
Financiamiento por cuotas 57 47%
TOTAL 122 100%

49%
31%
5%
15% 1500 – 2000
2000 – 2500
2500 – 3000
3000 a más

Diseño: Grupo Ejecutor
Existe un 53% de personas encuestadas que prefieren pagar en efectivo
o tarjeta, mientras que el 47% nos comunicó que prefiere adquirirlo por
financiamiento de cuotas.

6. Si el servicio lo adquiere dentro de un plan de cuotas, ¿Cuánto
tiempo considera que usted pueda pagarlo?
TABLA Nº 6 CANTIDAD FRECUENCIA
3 a 6 meses 22 18%
7 a 9 meses 46 38%
10 a 12 meses 54 44%
TOTAL 122 100%


Diseño: Grupo Ejecutor
El 44% de los encuestados manifiesta que el plazo para el
financiamiento debería ser en un plazo de 12 meses.
47%
53%
Efectivo o tarjeta
Financiamiento
por cuotas
18%
38%
44%
3 a 6 meses
7 a 9 meses
10 a 12 meses
7. ¿Qué servicios adicionales le gustaría que se brindara?
TABLA Nº 7 CANTIDAD FRECUENCIA
Servicio de Capilla ardiente 11 9%
Carroza 6 5%
Salón de Velatorio 10 8%
Todas las anteriores 95 78%
TOTAL 122 100%


Diseño: Grupo Ejecutor
El 78% de nuestros encuestados manifestaron requerir el 100% de los
servicios adicionales que le propusimos.

8. ¿Qué medios publicitarios considera adecuado para
promocionar este servicio?
TABLA Nº 8 CANTIDAD FRECUENCIA
Televisión 23 19%
Volantes 15 12%
Redes sociales 33 27%
Otros: puntos de información
CC y/o hospitales 51 42%
TOTAL 122 100%


9%
5%
8%
78%
Servicio de
Capilla ardiente
Carroza
Salón de
Velatorio
Todas las
anteriores

Diseño: Grupo Ejecutor
Los encuestados en un 42% manifestaron que se debería publicitar por
canales de información en puntos establecidos como centros
comerciales y/o hospitales.

9. ¿Considera usted que la edificación causaría problemas
ecológicos y ambientales a la población piurana?
TABLA Nº 9 CANTIDAD FRECUENCIA
Si 23 19%
No 99 81%
TOTAL 122 100%


Diseño: Grupo Ejecutor
El 81% de los encuestados manifiesta que no existe contaminación en
la edificación de un centro de cremación en la ciudad de Piura.
19%
12%
27%
42%
0
Televisión
Volantes
Redes sociales
Otros: puntos
de información
19%
81%
Si
No
10. ¿Qué localización cree que sería el ideal para el crematorio?
TABLA Nº 10 CANTIDAD FRECUENCIA
Carretera a Chulucanas 7 6%
Carretera a Sullana 31 25%
Carretera a Catacaos 65 53%
Carretera a Los Ejidos 19 16%
TOTAL 122 100%


Diseño: Grupo Ejecutor
El punto de mayor preferencia de los encuestados para la elección de la
ubicación del centro de cremación fue Carretera a Catacaos con un
53%.

11. ¿Está cubierto Usted y la familia con algún sistema de
aseguramiento de de vida?
TABLA Nº 11 CANTIDAD FRECUENCIA
Solo Yo 38 31%
Yo y Familia 27 22%
No cuenta con seguro 57 47%
TOTAL 122 100%

6%
25%
53%
16%
Carretera a
Chulucanas
Carretera a
Sullana
Carretera los
Ejidos
Carretera a
Catacaos

Diseño: Grupo Ejecutor
El 47% de los encuestados manifiestan que no cuentan con un sistema
de aseguramiento de vida, normalmente cuentan con sistema de salud.

12. ¿Considera importante que se vendan nuestros servicios en
puntos de ventas como centros comerciales y/o clínicas?
TABLA Nº 12 CANTIDAD FRECUENCIA
Muy importante 76 62%
importante 38 31%
poco importante 8 7%
TOTAL 122 100%


Diseño: Grupo Ejecutor
El 62% considera que se vendan nuestros servicios por medio de
puntos de ventas en centros comerciales y hospitales.
31%
22%
47%
Solo Yo
Yo y Familia
No cuenta con
seguro
62%
31%
7%
Muy importante
importante
poco
importante
13. ¿Qué edad promedio de esperanza de vida considera para su
familia?
TABLA Nº 13 CANTIDAD FRECUENCIA
60 - 70 años 15 12%
70 - 80 años 45 37%
90 a Mas 62 51%
TOTAL 122 100%


Diseño: Grupo Ejecutor
Esta pregunta nos brinda un alcance del concepto que tiene el
encuestado acerca de la muerte, se puede observar que un 51% piensa
en ello sucedería a partir de los 90 años a mas, es por ello que hay un
buen % que no cuenta con sistema de seguro de vida.

14. ¿Considera importante contar con un plan de previsión?
TABLA Nº 14 CANTIDAD FRECUENCIA
Muy importante 73 60%
importante 32 26%
poco importante 17 14%
TOTAL 122 100%

12%
37%
51%
60 - 70 años
70 - 80 años
90 a Mas

Diseño: Grupo Ejecutor
El 60% consideran como muy importante contar con un plan de
previsión.

15. Si le ofrecieran un plan de previsión ¿lo tomaría?
TABLA Nº 15 CANTIDAD FRECUENCIA
Sí 71 58%
No 51 42%
TOTAL 122 100%


Diseño: Grupo Ejecutor
Un 42% no lo consideraría el plan de previsión y un 58% de
encuestados que si tomarían un plan de previsión ya que lo consideran
importante
60%
26%
14%
Muy importante
importante
poco
importante
58%
42%

No
16. ¿influiría en su decisión de compra el aspecto Religioso?
TABLA Nº 16 CANTIDAD FRECUENCIA
Sí 22 18%
No 100 82%
TOTAL 122 100%


Diseño: Grupo Ejecutor
Existe un 82% que no influiría el aspecto religioso en su decisión de
compra de este servicio.

3. Análisis De La Demanda
La proyección de la demanda con información primaria se proyectó a
5 años la vida útil.
Cuadro 5.- Población de la Zona (2013 – 2018) – (Tasa de Crecimiento
Poblacional de Piura 1.3%)
AÑO
POBLACIÓN
URBANA
AÑO BASE
2013 80625
2014 83044
2015 85535
2016 88101
2017 90744
2018 93466
Elaboración: Grupo Ejecutor
Fuente: INEI
18%
82%

No
En este caso solo se determina la demanda considerando la población
que se atenderá anualmente de acuerdo a la capacidad instalada y
considerando la Población con NSE AB de 7.2%
Cuadro 6.- Cálculo de la Demanda de la población del distrito de Piura,
con la determinación de la población consumidora
AÑO
POBLACIÓN
URBANA
POBLACIÓN
NSE AB 7.2%
POBLACION QUE
CONOCE EL
SERVICIO DE
CREMACIÓN 82%
POBLACION
QUE DESEARIA
SER CREMADO
40%
POBLACION
A ATENDER
80%
2014 81673 5880 4822 1929 1543
2015 82735 5957 4885 1954 1563
2016 83810 6034 4948 1979 1583
2017 84900 6113 5012 2005 1604
2018 86004 6192 5078 2031 1625
Elaboración: Grupo Ejecutor.

El grupo ejecutor realizo la proyección de precios de acuerdo a las
encuestas realizadas, arrojando los siguientes datos, considerando una
proyección de la inflación de un 3.0% anual.
5


Cuadro 7.- Proyección de precios por servicio realizada a 5 años
SERVICIOS 2014 2015 2016 2017 2018
Plan integral Estándar 1695 1746 1798 1852 1908
Plan integral preferencial 2120 2184 2249 2317 2386
Plan integral Vip 2540 2616 2695 2776 2859
Elaboración: Grupo Ejecutor

La proyección de ventas realizadas con la demanda atender por
servicio, muestran un interesante ingreso monetario y aumentando
constantemente, la cual trae mucha expectativa para este plan de
negocio.

5
http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Reporte-Inflacion/2014/julio/reporte-de-
inflacion-julio-2014.pdf
Cuadro 8.- Proyección de ventas por servicio realizada a 5 años
AÑO 2014 2015 2016 2017 2018
Plan integral Estandar 1281567 1337174 1395194 1455732 1518896
Plan integral preferencial 1014082 1058083 1103993 1151895 1201876
Plan integral Vip 783861 817873 853361 890388 929022
TOTAL 3079510 3213130 3352548 3498015 3649794
Elaboración: Grupo Ejecutor

4. Localización del proyecto
En la localización de un proyecto existen dos niveles a ser
considerados:
La macro localización, referido a los condicionantes regionales o
provinciales que en este caso no se ha de considerar puesto que se
tiene decidid o que la localización será en la ciudad de Piura.
La micro localización, referido a determinar los criterios que permitan
decidir la ubicación específica del proyecto teniendo en cuenta varias
alternativas que cumplan con los requerimientos establecidos dentro de
un determinada localidad, en este caso Piura.
Haciendo uso del Método del Ranking de Factores Ponderados
6
,
podemos comparar las alternativas de localización, teniendo en cuenta
tanto las fortalezas como las debilidades de cada una de las opciones
previamente establecidas.
Cuadro 9.- Factores de Localización y Ponderación
La ponderación de cada uno de los factores indicados en el siguiente
cuadro es variable, dependiendo de la importancia en la decisión de la
mejor localización para nuestro proyecto

6
https://campusvirtual.ull.es/ocw/pluginfile.php/5075/mod_resource/content/1/Problemas/Met-
Local-Ponderado-ejemplo.pdf
Factores para determinar la localización
Factores Descripción Ponderado
1. Vías de acceso Es necesario que haya buena comunicación y vías
alternas de transporte para que se pueda tener un
fácil acceso a la empresa.
10
2. Disponibilidad de
tecnología
La tecnología es un factor importante porque para
satisfacer a los clientes debe de contar con una
tecnología de punta.
10
3. Facilidad para
obtener licencia y
permisos
Es un punto muy importante y en algunos lugares
difícil de obtener, además que es uno de los
principales requisitos para poder establecer un
negocio.
10
4. Infraestructura
para la
producción
Para poner en marcha una empresa es necesario
contar con todos los servicios públicos como luz,
agua, calles pavimentadas, etc.
10
5. Disponibilidad del
terreno
Actualmente es un poco difícil conseguir un terreno
ya que cada vez se están poblando más con la
construcción de vivienda.
30
6. Cercanía al
mercado
Es importante que la empresa tenga una ubicación
estratégica.
20
7. Seguridad social Es importante tomar en cuenta la seguridad pública
que ofrezca determinado lugar para instalar una
empresa.
10
Elaboración: Grupo Ejecutor

Alternativas de localización
Carretera a Chulucanas
Carretera a Catacaos
Carretera a Los Ejidos
Cruce Piura – Sullana – Paita.
La Escala de Valores que hemos determinado para la calificación de la
localización será el que se presenta a continuación:
Muy Bueno 9 a 10 Puntos
Bueno 7 a 8 Puntos
Regular 5 a 6 Puntos
Malo 3 a 4 Puntos
Muy Malo 1 a 2 Puntos
Cuadro 10.- Ranking de Factores Ponderados
Criterios Ponderación
Carr. A
Chulucanas
Carr. A
Catacaos
Carr. Los
Ejidos
Cruce Piura –
Sullana –
Paita
Escala Ptos Escala Ptos Escala Ptos Escala Ptos
Vías de Acceso 20
6 120 8 160 8 160 9 180
Disponibilidad de
Tecnología 5
4 20 8 40 8 40 8 40
Facilidad para
obtener licencia y
Permisos 5
7 35 6 30 4 20 7 35
Infraestructura
para la producción 10
7 70 7 70 7 70 8 80
Disponibilidad del
terreno 30
9 270 7 210 6 180 9 270
Cercanía al
Mercado Objetivo 20
6 120 6 120 9 180 7 140
Seguridad Social 10
7 70 7 70 9 90 8 80
TOTAL 100
705 700 740 825
Elaboración: Grupo Ejecutor
Después de realizado el Ranking de Factores Ponderados se determino
que la ubicación óptima para nuestro proyecto del Crematorio es Cruce
Piura – Sullana - Paita, ya que obtuvo la mayor calificación.

Plano Localización del Crematorio
Figura N° 01


Fuente: Google – Mapa Satelital de Piura
7



7
https://www.google.com.pe/maps/@-5.2570749,-0.6686605,1879m/data=!3m1!1e3



CAPITULO IV
PLAN DE
MARKETING
CAPITULO IV: PLAN DE MARKETING
En el presente capítulo se realiza un análisis interno y externo de la
empresa, con el fin de diseñar estrategias que capitalicen las fortalezas
y neutralicen las debilidades de la misma identificar las competencias
distintivas de una organización es lo más importante, puesto que
representan las fortalezas de una compañía, que difícilmente pueden
igualarse o ser imitadas por su respectiva competencia.
MATRIZ FODA
Compuesta por 04 componentes claves: fortalezas, oportunidades,
debilidades, y amenazas. Las fortalezas y debilidades son los factores
internos sobre los cuales nuestra empresa tiene control y puede influir,
mientras que las oportunidades y amenazas son los factores externos
que nuestra empresa no puede controlar. Estos luego se unen para
crear cuatro grupos adicionales los cuales son: los FO, se tienen que
explotar; los DO, se tienen que buscar; los FA, se deben confrontar; y
los DA, se deben evitar. Esta matriz es fundamental para poder
desarrollar todas las estrategias posibles que se desprenden de los
factores externos e internos.
D DEBILIDADES F FORTALEZAS

1 Alta inversión inicial 1 Precio accesible y altamente competitivo
2
Falta de personal especializado en el
manejo de los equipos 2 Diferenciación del producto
3 Posible contaminación al medio ambiente 3 Equipos y maquinaria de alta tecnología
4 Servicio nuevo en el mercado 4 Infraestructura del primer nivel
5 Calidad de Servicio
6 Responsabilidad ambiental

A AMENAZAS

O OPORTUNIDADES

1 Existen pocos proveedores 1 Demanda creciente y muy solida
2 Hábitos de mercado arraigados 2
Lograr un excelente posicionamiento en el
sector
3
La aparición de nuevas empresas en
este sector 3 Única empresa en el rubro
4
Falta de información sobre este tipo de
servicio 4
Alianzas estratégicas entre diferentes
negocios del sector
Elaboración: Grupo Ejecutor
Estrategias FO
1. Aprovechar que el servicio es accesible a todo público mediante
un buen financiamiento y es económicamente módico
comparado con otras empresas que prestan servicios de
defunción.

2. Crear Alianzas estratégicas con empresas de otros giros o dentro
del rubro, para que éstas nos proporcionen sus servicios y
asimismo, nosotros les brindemos los nuestros.

3. Brindar un excelente servicio, cumpliendo los estándares de
Calidad contando con maquinaria y equipos de alta tecnología,
asimismo con la infraestructura de primer nivel y el personal
idóneo, ya que al ser la única empresa en este rubro obtendría un
excelente posicionamiento.

Estrategias DO
1. Capacitar en atención al cliente y calidad en los servicios a todo
el personal de la empresa.

2. Brindar información a los clientes sobre los beneficios de nuestro
servicio, así mismo una asesoría personalizada de acuerdo a las
necesidades de los clientes.

3. Desarrollar un plan de cultura organizacional e identificación del
personal.

4. Desarrollo de planes estratégicos y su monitoreo constante.


Estrategias FA
1. Invertir en infraestructura y maquinaria constantemente a fin de
que sea considerado un centro moderno.

2. Desarrollo de puntos de venta o de información en centros
comerciales y hospitales o clínicas instaladas en el departamento
a fin de hacer conocida la empresa.

3. Implementar programas de responsabilidad Social, con la
finalidad de concientizar a nuestros trabajadores sobre aportar al
cuidado del medio ambiente tanto en nuestra empresa como
fuera de ella.

Estrategias DA
1. Contratar personal especializado en ventas.

2. Implementar certificaciones de calidad en un mediano plazo.

3. Buscar nuevos proveedores, para ampliar las posibilidades,
además crear alianzas con lo ya existentes para fortalecer la
relaciones.

1. Producto:
El servicio ofrecido es la Cremación el cual ofrece una opción
menos común a los clientes, ya que mediante este servicio los
restos del fallecido serán incinerados y convertido a cenizas. Esto
será realizado en instalaciones solemnes, por lo cual se brindara un
espacio de reflexión y acogimiento a los deudos. Además este
servicio contará con la más alta tecnología en cuanto a hornos
crematorios; para garantizar las medidas reglamentarias de los
entes reguladores.
Este servicio básicamente consta de los siguientes pasos:
Coordinación previa del servicio con los deudos o agencia
autorizada.
Traslado a la sala de velatorio.
Traslado a la sala de cremación.
Colocación de las cenizas en Urna.
Entrega de la Urna a los familiares o deudos.
Para ello se ha considerado implementar diferentes clases de
servicios, de acuerdo a las características requeridas por los
usuarios y su capacidad adquisitiva:

a. Plan Integral Estándar
Este plan consta de servicios básicos según el estilo de entierro
tradicional.
.
Capilla ardiente Carroza porta féretro.



Urna de Madera Ataúd modelo Imperio (alquiler)


Preparación de Tanatológica.
Trámites de Reniec
Trámites ante el área de Salud
b. Plan Integral Preferencial.
Al igual que el servicio Estándar, este plan cubre los requerimientos
de usuarios más exigentes que desean un despliegue de servicios
adicionales, para el hecho de honrar a su difunto.

Capilla ardiente Carroza porta féretro.


Urna de Mármol Ataúd modelo Roma (alquiler)


Preparación de Tanatológica.
Tramites de Reniec
Trámites ante el área de Salud

c. Plan Integral VIP.
Este plan consta de servicios adicionales completos, para brindar
una excelente calidad de servicio más personalizado.
Capilla ardiente Carroza porta féretro.



Urna Ónix Ataúd modelo francés (alquiler)

Velatorio

Preparación de Tanatológica.
Tramites de Reniec
Trámites ante el área de Salud
Además de estos 3 planes que son los que se ofrecerán para la
elección y preferencia de nuestros clientes, se ofrecerá también el
siguiente plan; así como también 2 servicios adicionales:

d. Plan de Previsión:
Este plan consta de:
Planes de servicio futuro de acuerdo al servicio elegido.-
Permite que las familias o la persona que pretende utilizar el
servicio, planifique a mediano o largo plazo el tipo de servicio y el
pago de cuotas del servicio elegido.
Planes transferibles.-
La persona que adquiere el servicio según este plan, puede
transferirlo a sus familiares o a cualquier persona que el desee; de
acuerdo al plan elegido por el afiliado.

e. Servicios Adicionales:
Velatorio.
Este proyecto pretende ofrecer también el servicio de velatorio,
brindando un servicio respetuoso y sensible a las personas que
asistan al velorio. Se proporcionará un ambiente acogedor que
ofrezca paz y sosiego a los deudos en los momentos difíciles, como
la muerte. Se contará con amplios y cómodos salones reservados
para una atención personalizada se ofrece:
Atención para un servicio requerido por 24 o 36 horas.
Salón para misa y féretro.
Apoyo de personal para el protocolo a los deudos.
Publicación en página web.
Ceremonia conmemorativa respetando su ideología religiosa.
Entrega inmediata de cenizas.
Salón para familiares capacidad 50 personas.
Exhumación
Debido a las necesidades de los usuarios, se ha creído conveniente
innovar en búsqueda de ventajas competitivas, por ello se ofrece el
servicio de incineración de restos humanos; dirigido a personas que
tienen sepultado a algún pariente o familiar en un cementerio, y
desean que su ser querido descanse en un lugar mejor, o por
necesidad de reusar el nicho perpetuo adquirido, en los cementerios
tradicionales. Se brindará:
Asesoría para los trámites y gestiones necesarias de la
exhumación.
2. Precio:
El precio fijado para el primer servicio ofrecido el cual se denomina
Plan Integral Estándar será de S/. 2,000.00, el precio para el
segundo servicio que es el Plan Integral Preferencial está fijado en
S/. 2,500.00, y finalmente tenemos el Plan Integral Vip que estará
costando S/. 3,000.00, como podemos ver todos estos precios se
encuentran por debajo de los precios de los competidores
indirectos, es decir la sepultura tradicional.
3. Plaza:
Este punto es un tanto sensible, dada la solemnidad de los servicios
ofrecidos y las características de las situaciones en que se
encuentran los clientes. Por lo mismo no se considerará realizar
promociones a los servicios ofrecidos, ya que no se aplica al caso,
no se espera que aumenten las ventas de servicios funerarios
mediante promociones, dada la naturaleza de estos.

4. Promoción:
En relación a este punto se planea utilizar publicidad resaltando las
características innovadoras como: ceremonias personalizadas y las
ventajas de los servicios ofrecidos.
A continuación se describe las estrategias que utilizará la empresa
para ofrecer y dar a conocer los servicios:
Volantes:
El material para la impresión será papel couche de 100 gramos a
color.
Se realizarán 1000 impresiones mensuales durante los seis
primeros meses de lanzamiento de la empresa.
Se repartirán en zonas estratégicas de mucha afluencia de público.
Tamaño: 20.6 x 13.6 cm
Tríptico:
El material para la impresión será papel couche de 135 gramos a
color.
Se realizarán 1000 impresiones semestrales.
Se distribuirán en los puntos de información o venta del servicio.
El diseño del tríptico constará de 06 cuerpos distribuidos de la
siguiente manera:
 Caratula: Logo de la empresa, Nombre de la empresa
 Razón de ser de la empresa ¿Quiénes somos?
 Misión y visión de la empresa
 Describir el servicio de cremación
 Describir el servicio funerario y exhumación
 Ubicación y contacto: dirección, teléfono, página web y horario
de atención.
 Tamaño: 27.2 x 20.6 cm
Publicidad vía Internet:
Para aprovechar esta herramienta se utilizará dos formas para
ofrecer los servicios de la empresa:
 Redes sociales: a través del Facebook, donde se creará una
página para la empresa, que nos permita promocionarla y ofrecer
los servicios.
Página web: se alquilará un host para publicar todos los servicios de
la empresa, la filosofía empresarial, y los datos relevantes de la
empresa.

5. Persona:
En la actualidad la gente es un factor importante, que no solo se
encarga de juzgar los productos y/o servicios también se encarga
de buscar información sobre los mismos. Es por eso que las
personas que representen a nuestra empresa serán personas
altamente capacitadas, que puedan presentar y ofrecer los servicios
de la manera adecuada y correcta, para que así los clientes se
sientan satisfechos.




CAPITULO V
PLAN
DE
OPERACIONES
CAPITULO V: PLAN DE OPERACIONES
1. Producción de bienes o servicios (en función al plan de
marketing)
El servicio de cremación es una elección de modalidad de entierro,
por parte del difunto antes de fallecer o de los familiares (deudos),
que consiste en la aceleración del proceso natural de reducción de
los restos humanos, a través de equipos especiales. El servicio de
cremación se realiza poco después de la velación y honras del
difunto. Las cenizas son colocadas en urnas, y son entregadas a los
familiares, y ellos dispondrán la forma de rendirle tributo y
perpetuidad al recuerdo de su familiar difunto.
En cuanto a las normas de calidad requeridas para una empresa de
cremación de cuerpos humanos, presenta estrictas normas de
calidad del medio ambiente, específicamente en el aire. La
realización de las cremaciones es de forma eficaz y rápida, es decir,
los hornos crematorios son capaces de realizar procesos
crematorios entre 60 y 90 minutos, siendo capaz de procesar hasta
de 2 a 6 cremaciones en un día.
Este punto está referido a las especificaciones técnicas
relacionadas con el horno de la empresa con el cual se ofrecerá los
servicios de cremación, en este sentido a continuación se
presentaran dichas especificaciones técnicas.
ESPECIFICACIONES TÉCNICAS
Las especificaciones técnicas para nuestro proyecto han sido
elaboradas de acuerdo con la información proporcionada por la
empresa HORNOS E INCINERACIONES S.A. - HINSA
8
., ya que es
una de las empresas más importantes en el país dedicada a la
actividad de producción de equipos para el cremado de personas
fallecidas, la misma que cuenta con experiencia y el conocimiento

8
COTIZ. 104-007-2014 Hornos e Incineraciones S.A. - HINSA
en tecnología a lo largo de más de 30 años, consolidándose como
especialistas en la fabricación de todo tipo de hornos industriales,
estufas, esterilizadores, equipos de calor, instalaciones,
reparaciones y servicios de mantenimiento.
Estructura Externa
La cubierta exterior del Crematorio está constituida en plancha de
Acero Estructural ASTM A36 de 1/8” y soldada con ángulos para
dar le rigidez a la unidad de incineración, Frontal con acero
inoxidable quirúrgico calidad 304.
Puerta tipo guillotina interior con ladrillos refractarios (para soportar
altas temperaturas) fijados con mortero y castable súper. Con
funcionamiento electro – mecánico con pulsadores de subida y baja
de forma automática.
CAMARAS DE HORNO CREMATORIO
Cámara De Cremación:
Constituido íntegramente con ladrillos refractarios fijados con
castable y mortero de alta alúmina para soportar altas temperaturas.
En ella e realiza el proceso de incineración y se producen la
descomposición térmica de los materiales y desechos orgánicos.
La temperatura en la cámara principal se mantendrá en el orden de
850°C para mantener un adecuado régimen de combustión.
Quemador De Fuerza Calorífica:
Funcionamiento automático con chispero eléctrico para encendido
por arco, transformador de ignición, etc., los cuales harán la función
de prendido y apagado de acuerdo a la temperatura regulada en
los Pirómetros de control. Este quemador es apto para trabajo
pesado a altas temperaturas. Su encendido y funcionamiento es
totalmente automático.
Cámara De Quemado De Gases:
Cámara para volatizar gases y vapores producto de la combustión
de los restos. Construidos íntegramente con ladrillos refractarios
fijados con castable y mortero de alta alúmina para soportar altas
temperaturas. En ella se produce la combustión completa de los
gases de carbonización. La temperatura en esta cámara es del
orden de los 1100°C a 1250°C.
Cámara De Cenizas:
Esta acondicionado en la parte inferior de la cámara primaria,
consta de una bandeja en acero inoxidable para el depósito de
cenizas.
Chimenea:
De forma cilíndrica y fabricada en plancha de acero estructural
ASTM A36 con un tamaño de 6 mtrs. Contará con brisas para
empalme, pernos para montaje y desmontaje operativo. Su
estructura interior estará revestida de material aislante fijados con
castable y mortero de alta alúmina en la zona crítica a fin de revenir
la exposición al calor. La cubierta metálica se pintara con material
resistente a la corrosión y humedad tanto en su interior como
exterior. Terminal de ducto con protector para la lluvia tipo
sombrero chino.
Orificio Para Monitoreo De Gases:
Se aplicara un orificio para la toma de muestras para el constante
monitoreo de las emisiones de gases, se encuentra en la chimenea,
de un diámetro no menor de 12.5 mm ni mayor de 20 mm.
Combustible:
El horno crematorio ecológico está preparado para un
funcionamiento con combustible GAS GLP.
CONSUMO PROMEDIO
GAS 10 galones por cremación
Eléctrico 85 KW
FUENTE: HORNOS E INCINERACIONES S.A. - HINSA.
Tablero De Control:
Consta de controladores y accesorios eléctricos para la
automatización, verificación en forma manual del funcionamiento de
los componentes (Quemadores, extractor, soplador de aire,
alarmas, etc.), verificación de fallas de los componentes para
garantizar el correcto funcionamiento y la no contaminación del
medio ambiente.
Estructura metálica con adaptaciones para contener los aparatos
del sistema eléctrico y controladores.
Un pirómetro controlador automático con panel digital de alta
temperatura para la cámara de cremación. Este Pirómetro cuenta
con un indicador de temperatura digital que nos permite visualizar la
temperatura programada en dicha cámara, este dispositivo controla
la válvula solenoide y hace que el quemador se prenda o apague
cuando llega a la temperatura programada o baje la misma. La
regulación del Pirómetro es con una precisión de + - 5°C.
Un Pirómetro controlador automático con panel digital de alta
temperatura para la Cámara de quemado de gases, el cual permite
la regulación de los quemadores, controlando de esta forma la
temperatura.
Sensores de temperatura tipo “K” (termocúplas), foco de
señalización de encendido y apagado de los quemadores, válvula
solenoide para controlar el paso del combustible, Conmutador para
control del tablero general, Swicth rotativo para encendido de los
quemadores.
SISTEMA DE LAVADOR Y FILTRADO DE GASES
Funcionamiento:
Dispositivo construido de acero inoxidable cuya función es eliminar
los productos pesados de los humos que salen del proceso de
cremación. El humo va en contra del flujo a la inyección del agua
que suministra la bomba centrifuga que parte desde este
dispositivo; lleva mallas para filtro fabricadas de acero inoxidable
calidad 304 que ayuda al lavado de los humos que se generan de la
incineración.
Conexiones para la instalación (uniones, llaves, esfera, niples,
codos, etc.), con salida tubería para el desagüe y descarga de
aguas turbias.
Características:
La estructura vertical en plancha de acero inoxidable calidad 304 de
forma cilíndrica e interiormente consta de un sistema de filtros para
purificar los gases.
Diámetro: 0.76 mt.
Altura: 2.40 mt.
Extractor De Gases (Venturi):
Este dispositivo está ubicado entre el lavador de humos y la
chimenea de manera que ayuda a la evacuación de los gases que
salen del lavador de humos. Consta de un motor ventilador
centrifugo trifásico de 3.0 Hp con funcionamiento eléctrico mediante
pulsadores y foco pilotos que están ubicados en el tablero de
control.
Instalación, Puesta En Funcionamiento Capacitación:
Se llevara a cabo un programa de capacitación al personal que va a
operar la unidad de cremación tanto para el buen funcionamiento y
mantenimiento preventivo, se efectuaran cremaciones en conjunto
durante dos días.
ACCESORIOS INCLUIDOS SEL HORNO CREMATORIO ECOLOGICO:
Molino Centrifugado Para Restos Óseos:
Con capacidad de 3.5 litros, motor de 0.5 Hp monofásico con
acoplamiento directo, para triturar las cenizas que quedan luego de la
cremación.
Rastrillo:
Para extraer las cenizas que se generan de la cremación y depositarlos
en la bandeja de cenizas.
Bandeja De Cenizas:
Consta de una bandeja de acero inoxidable para depósito de cenizas.
Duración De Cremación:
90 minutos.

2. Los procesos de producción (en función a los atributos del
producto o servicio)

Distribución de Planta
El crematorio contará con las siguientes instalaciones, para el
desarrollo de sus actividades y procesos:
 El área total es de 1000 metros cuadrados; con un frontis de 20
metros y 50 metros de fondo.
 Área de vigilancia: esta área contara con 10 metros cuadrados,
para un control de ingreso al estacionamiento y a la recepción
del crematorio.
 Estacionamiento: para brindar un servicio cómodo a los clientes
con movilidad propia y los traslados de movilidad del servicio de
la empresa, el área contará con 210 metros cuadrados.
 Recepción: lugar acondicionado para la atención del cliente, con
cómodas instalaciones instaladas en un área de 40 metros
cuadrados.
 Gerencia general: lugar destinado para el área de gestión,
ocupado por el administrador o gerente, en un área de 40 metros
cuadrados.
 Sanitarios (02): dos zonas destinadas a los servicios higiénicos,
una de 50 metros cuadrados y la otra de 60 metros cuadrados.
 Área de almacén: donde se guardara los materiales necesarios
para brindar el servicio, un área de 60 metros cuadrados.
 Área de limpieza: donde se guardará los utensilios de limpieza
para el local, en un área de 30 metros cuadrados.
 Área Funeraria: destinada para las honras fúnebres de los
difuntos antes del proceso de cremación, en un área de 75
metros cuadrados.
 Área crematoria: destinada para realizar la cremación,
preparación del cuerpo antes de empezar la cremación y
colocación en el horno, dispones de un área de 75 metros
cuadrados.
 Resguardo de urnas: Ubicación de urnas, en un área destinada
de 100 metros cuadrados.
 Jardín: Área verde de 200 metros cuadrados.
A continuación se elaboró un mapa de las instalaciones del local:
Elaboración: Grupo Ejecutor.

Especificaciones técnicas del servicio de cremación
 Servicio de cremación
El servicio de cremación es una elección de modalidad de entierro,
por parte del difunto antes de fallecer o de los familiares (deudos),
que consiste en la aceleración del proceso natural de reducción de
los restos humanos, a través de equipos especiales. El servicio de
cremación se realiza poco después de la velación y honras del
difunto. Las cenizas son colocadas en urnas, y son entregadas a los
familiares, y ellos dispondrán la forma de rendirle tributo y
perpetuidad al recuerdo de su familiar difunto.
ÁREA VERDE
200 m2
25 m
10
m
10
m
5m
15
m
10
m
3 m

15 m
A
R
E
A
S

V
E
R
D
E
S
7m
98 M2
210 M2

50 M2

60 M2
30
M2
75 M2 75 M2
60 M2
10 M2
40
M2
40
M2
100
M2
En cuanto a las normas de calidad requeridas para una empresa de
cremación de cuerpos humanos, presenta estrictas normas de
calidad del medio ambiente, específicamente en el aire. La
realización de las cremaciones es de forma eficaz y rápida, es decir,
los hornos crematorios son capaces de realizar procesos
crematorios entre 60 y 90 minutos, siendo capaz de procesar hasta
de 2 a 6 cremaciones en un día.
Procedimientos del Servicio de cremación
A continuación se muestran las actividades que se llevan a cabo
dentro de los procedimientos del servicio de cremación:
 Coordinación con el cliente acerca del servicio vía telefónica o de
forma personal en las instalaciones.

 El cliente es atendido en la recepción otorgando la información
solicitada, si el cliente desea hacer uso del servicio se recaban
todos los datos del cliente.

 La recepción notifica a la gerencia sobre el servicio a ofrecer y se
inician las coordinaciones para la realización del servicio.

 Acordado el servicio, los deudos y el coche mortuorio ingresarán
a la zona de estacionamiento. En caso de que el ingreso sea a
pie, éste se realizará directamente a la Sala Velatorio en el área
funeraria.

 Una vez concluidos los actos religiosos o simplemente el
velatorio, el ataúd es llevado a la sala de cremación.

 Los deudos que deseen permanecerán en la Sala Velatorio
hasta la finalización del proceso de cremación.

 El tiempo de operación promedio del Horno Crematorio es de 90
minutos, tiempo después del cual el cadáver ha vaporizado el
75% de su composición y calcinado el 25%, trasformados estos
últimos en cenizas, las cuales deberán pasar por un procesador
para su homogenización.

 Finalizado el proceso, las cenizas son colocadas en una urna,
previamente escogida por los deudos, la cual es entregada
posteriormente a los deudos en la Sala Velatorio.


Diagrama de flujo del proceso del servicio de Cremación































Traslado del
cuerpo a la carroza
Llegada de la carroza
con el cuerpo al
crematorio.
Se revisa la documentación:
Salubridad, panteones y acta de
defunción.
Funeraria entrega
trámite
correspondiente.
Se traslada cuerpo de
carroza a cámara de
cremación
Preparación del horno
e incineración.
Se introduce el
cuerpo al Horno
Retiro de
Cenizas.
Trituración de Cenizas.
Vaciado de
Cenizas en urna.
Entrega de la urna
a los familiares.




CAPITULO VI
ORGANIZACIÓN DE
LA EMPRESA

1. Estructura de la organización
Una Sociedad de Responsabilidad Limitada o SRL, es una forma de
organización comercial que le permite a un número de accionistas
tener una Responsabilidad Limitada.
La SRL es una entidad jurídica separada y, por lo tanto sus bienes
están separados de los bienes de los socios, excepto el monto que
el socio invierte en la SRL.
El número de socios permitidos por una SRL no está limitado.
Una Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL) conocida como
Sociedad Limitada (SL) es un tipo de sociedad mercantil, en la cual
la responsabilidad está limitada al capital aportado, y por lo tanto, en
el caso de que se contraigan deudas tanto con los banco como
acreedores, no se responde con el patrimonio personal de los
socios. En una SRL los socios tienen el derecho de saber los
manejos administrativos del crematorio, datos contables,
participación en el reparto de beneficios y en el patrimonio de la
sociedad en caso de liquidación.
Nuestra Empresa de Cremación será una SOCIEDAD DE
RESPONSABILIDAD LIMITADA (S.R.L) que deberá estar plasmado
en una escritura pública, es decir, que se otorga ante un notario
público, anotándose también en sus registros del crematorio.
Esta escritura contiene los “estatutos” o base de la sociedad,
debiendo también contener ciertas menciones mínimas que exige la
ley en base al crematorio, deberá individualizarse a los socios
(nombre, ruc, domicilio, nacionalidad, estado civil de los socios,
profesión o actividades de cada uno de ellos, el nombre y domicilio
de la SRL, su objeto(actividad que realizara), su administración, el
capital(los aportes de cada socio dan o se obliga a dar a la empresa
en este caso al crematorio que mayormente es dinero, también se
nombran las especies(maquinarias) que aporten para el crematorio.
Su duración como SRL (puede ser indefinida), la forma de la
solución a las controversias que pueda tener el crematorio será
resuelto en los tribunales ordinales o arbitrales En el SRL se puede
incluir acuerdos que adopten los socio y esta no sea contraria a la
ley dada por la constitución ni normas que da el Ministerio de
Trabajo.
Una vez que se tenga la escritura de constitución, se debe de hacer
un resumen o extracto de la misma, el que se autoriza ante el
notario público, luego se inscribe en el Registro de Comercio del
Conservador de Bienes Raíces, correspondiente al domicilio de la
SRL.
Finalmente como último paso para la constitución, será la
publicación de la copia autorizada del resumen o extracto en el
DIARIO EL PERUANO, considerando que la inscripción y
publicación deben de realizarse obligatoriamente dentro de los 60
días contados desde la fecha que se otorgó la escritura de
constitución.
La ley establece un mínimo de dos socios para constituir una SRL y
un máximo de 50 socios. La ley no regula explícitamente la forma de
administración, sin embargo esta sociedad permite que todos los
socios la administren o que se designe a uno de ellos como socio
administrador o incluso sea administrada por terceros. Los
fundadores (socios) suscribirán una Minuta de constitución, la cual
deberá estar refrendada por un abogado colegiado en el Perú y
deberá ser elevada a Escritura Pública ante Notario, con la finalidad
de que se inscriba en el Registro Mercantil de la Oficina Registral
correspondiente al lugar donde se constituya.
El Capital social de la empresa de cremación está representado por
acciones normativas y se integra por aporte de los socios y
préstamos bancarios depositados en una cuenta abierta en una
entidad bancaria en moneda nacional o extranjera, así como bienes
físicos, tangibles o contribuciones tecnológicas intangibles, que se
puedan presentar bajo la forma de bienes físicos
Nuestro crematorio contara con un seleccionado grupo de
trabajadores eficaces que desempeñaran diversas tareas y
funciones para un mejor y mayor funcionamiento de esta.
ORGANIZACIÓN:
Se refiere al establecimiento, agrupación de actividades y recursos
necesarios que interactúen entre sí a través de una coordinación
vertical y horizontal para el cumplimiento de la estructura de la
empresa.
Se debe determinar quién realizara cuales tareas y quien es el
responsable de que los resultados, para así eliminar los obstáculos
al desempeño de cada trabajador que tendrá a cargo las funciones
en el crematorio.
A menudo afirmamos que de esta manera se impondrá el trabajo
dado, donde las personas capaces, como las dispuestas cooperaran
y trabajaran en equipo más efectivamente, si saben que parte les
corresponden desempeñar y también conocer la relación de sus
funciones dadas en el crematorio.
La estructura organizacional puede ser definida como las distintas
maneras en que puede ser dividido el trabajo dentro de una
organización para alcanzar luego la coordinación del mismo
orientándolo al logro de los objetivos.
DISEÑO ORGANIZACIONAL:
Se da cuando los jefes o gerentes cambian la estructura de una
organización que nos permitirá alcanzar metas y objetivos con
eficacia y eficiencia en el crematorio asi mismo coordinando con
cada uno de nuestros trabajadores a mejorar por el bien de la
empresa para así todos salir beneficiados y hacer un buen trabajo.
DISEÑO DE LA ESTRUCTURA:
a. Complejidad:
Simplificación de los diferentes departamentos y jerarquías que
habría en el crematorio porque cuando mas sea la división del
trabajo más son los niveles que tendrá el crematorio.
b. Formalización:
Se conoce como el grado en una organización, en este caso el
crematorio dependerá de reglas internas y externas,
procedimientos que harían nuestros colaboradores.
c. Estándares de Procesos de Trabajo:
Consiste en regular mediante normas escritas los contenidos
del trabajo (las secuencias de pasos para desarrollar las
actividades en el crematorio).
d. División Del Trabajo
Permite observar a nuestro crematorio, su organización dividida
en sectores.

2. Plan de Gestión del Talentos
Se refiere al diseño del plan de acción dentro de una empresa para
el logro de sus metas y objetivos.
Las posiciones claves dentro de la empresa en este caso el servicio
funerario de cremación y se encarga de retener a los empleados
más valiosos, porque si estamos pensando en potenciar a nuestros
trabajadores debemos partir planteando como estamos manejando
los recursos humanos.
Para ello debemos diseñar un plan estratégico de talento humano:
 Identificar quien es nuestro pool de colaboradores, conocer a
nuestra gente tanto formal (con herramientas psicométricas)
como informales (conversando con ellos).

 Relacionar posición-persona, comparando sus habilidades y
conocimientos específicos junto con el valor que ellos aportan a
nuestra empresa.

 Retener a nuestra gente más valiosa, encontrando motivos
para quedarse en forma distintiva a aquellos que solo estén
satisfechos con quienes estén comprometidos.

 Implementar los cambios y obtener resultados rápidos al
monitorear y alcanzar los indicadores específicos, comunicando
los avances dados en nuestra empresa.

 Ser flexible en todo momento sin realizar o tener malos
inconvenientes que podrían perjudicar el buen funcionamiento
en nuestra empresa.

Esquema Del Plan De Talentos
Formulación (decidir ¿Qué hacer?).
ll
Identificación de oportunidad y riesgo de la empresa crematoria.
ll
Determinar los recursos materiales, técnicos, financieros y
administrativos de la empresa.
ll
Implantación (lograr los resultados)
Sin duda que nuestra labor en el crematorio será adoptar estas
prácticas para llegar a mejorarlas, pero antes de aplicar este plan,
debemos saber como impactara en los objetivos de nuestra
empresa de cremación y sobre todo en la atención a nuestros
clientes.
a. Organigrama
Órgano de Dirección: La Gerencia.
Órgano de Apoyo: La secretaria.
Órgano Contable: El contador.
Órgano de Línea: Los operarios, seguridad, limpieza y ventas.
Elaboración: Grupo Ejecutor



b. Principales funciones que se requieren el negocio

 Gerente: Cumplirá también la función de ser el administrador
del crematorio siendo la máxima autoridad para la toma de
decisiones que llevaran a cabo durante el funcionamiento del
crematorio.

 Contador: Llevara la parte contable de la empresa, tomando
en cuenta sus egresos e ingresos que tendrá el crematorio.

 Secretaria: Tendrá a cargo los manejos internos que tendrá el
crematorio, también la supervisión y control del personal tanto
en sus labores como en sus asistencias diarias en la
empresa.

 Vendedor Externo: Visitara diariamente hospitales, clínicas de
la zona ofreciendo nuestro servicio de cremación.

 Vendedor Interno: Se encargara de las ventas diarias que de
darían dentro de nuestro establecimiento.

 Operario de Horno: Verificara el buen funcionamiento del
horno a utilizarse.

 Asistente de Horno: Evaluara las maquinas utilizadas durante
su funcionamiento en la cremación de cadáveres.

 Limpieza: Se encargara de la limpieza total del crematorio,
sus diferentes ambientes, jardines y partes externas.

 Vigilante: Se encargara de la seguridad interna del crematorio,
velando por la seguridad de nuestros trabajadores.
 Jardinero: Se encargara del mantenimiento del jardín y aéreas
verdes del crematorio.

c. Políticas y estrategias para la administración del talento.

 Dentro de una organización, las políticas son una orientación
para los trabajadores, además están implementadas con el fin
de que el trabajo se desarrolle de la mejor forma y se
alcancen los objetivos que se han trazado dentro del
crematorio.

 Determinar donde reclutar al personal dentro y fuera de
nuestra empresa como y en qué condiciones reclutarlo.

 Establecer los criterios por los cuales se seleccionara el
personal que se necesitara en el crematorio, viendo sus
patrones de calidad y sus aptitudes físicas como intelectuales,
así también la experiencia y la capacidad de desarrollo,
teniendo en cuenta la totalidad de cargos que habría en el
crematorio.

 Definir los criterios de planeación del crematorio.

 Analizar la calidad del personal, mediante la evaluación de su
desempeño, determinando en qué forma se está realizando
su trabajado y verificando su real eficiencia y eficacia.

 La higiene y seguridad son también factores de suma
importancia, ya que debe propenderse porque existan
condiciones físicas y ambientales favorables para desarrollar
un buen trabajo en el crematorio contando con los estándares
de calidad permitidos para un mejor trabajo.

Normas básicas en el centro laboral
Vemos que las reglas de trabajo escritas pueden contribuir de manera
importante a informar a sus empleados lo que les espera de ellos y las
consecuencias que tendrían en caso de no satisfacer las expectativas.
Una persona a la que se ha advertido con conducta inaceptable puede
llegar a ser despedido en su momento determinado. Asimismo las
reglas de trabajo sirven para recordar a los empleados que nosotros
como dueños hablamos en serio, para tener un mejor manejo de la
empresa.
Algunas normas a seguir:
 Cumplir con el horario de trabajo de acuerdo con las normas de
asistencia, permanencia y puntualidad.

 No dañar, destruir o robar intencionalmente bienes de sus
compañeros de trabajo o del crematorio.

 No pelear, hacer bromas pesadas o tener conductas escandalosas
que conlleven a una sanción o amonestación por parte de la
empresa de crematorio.

 No abandonar su puesto de trabajo (excepto por necesidades de
índole personal) sin el permiso del jefe encargado.

 No usa un lenguaje amenazador u ofensivo al dirigirse a un
compañero de trabajo.
 No infringir intencionalmente o habitualmente los reglamentos de
seguridad e higiene.

 Vestir correctamente el uniforme y o vestimenta de la empresa.

 No presentarse al trabajo bajo la influencia de alcohol, o ingresar
bebidas alcohólicas dentro del crematorio, con lleven a una sanción
o despido definitivo del trabajo.

 Utilizar los equipos y maquinaria en forma correcta para un mejor
funcionamiento.

Los colaboradores del crematorio además de las obligaciones que
establece el manual de políticas internas, deben sujetarse a lo siguiente:
 Formular las directivas, normas y reglamentos que se requieren
para mejorar la gerencia y gestión del crematorio, en todas sus
aéreas

 Cumplir y hacer cumplir los contenidos del presente manual.

 Ejercer con eficiencia y eficacia las funciones que les sean
encomendadas.
 Cumplir puntualmente con el horario de trabajo.

 Guardar en todo momento absoluta reserva y discreción sobre las
actividades, documentos, procedimientos y demás información que
desarrolle las funciones en nuestra empresa de cremación.

 Reintegrar a la empresa, el valor de los bienes que estando bajo su
responsabilidad se perdiera por descuido o negligencia
debidamente comprobada.

 Proponer a través a la administración, iniciativas que contribuyan al
mejoramiento de la eficiencia y productividad dentro del crematorio.

 Efectuar evaluaciones periódicas del desempeño del trabajador a fin
de obtener información que sustente cambios o reemplazos.
 Proporcionar un ambiente de trabajo adecuado, incluyendo los
equipos materiales y herramientas básicas para realizarlos en forma
eficiente, segura y económica.

 Guardar un comportamiento acorde con las normas de cortesía y un
buen trato hacia sus superiores.

 La empresa debe velar por el bienestar y seguridad del personal así
como la integridad y seguridad de sus instalaciones.

d. La planilla de la empresa o presupuesto de las remuneraciones
La mayoría de las organizaciones tienen un sistema de
funcionamiento formal y a veces informal, para elaborar un
presupuesto, donde requiere de una revisión sistemática y atenta
de los gastos probables y los fondos designados durante un
periodo determinado, donde esta ayuda a la empresa a asignar
los gastos durante un periodo determinado, estas proporcionan
una ayuda a realizar ajustes necesarios con el fin de tratar una
mejor y mayor responsabilidad en el uso de recursos
económicos en el crematorio, esto implica la recopilación
sistemática de información y datos para proyectar las finanzas
necesarias para sustentar los objetivos trazados por el
crematorio
Los datos para crear un presupuesto de crematorio incluyen los
siguientes:
 El número de miembros de trabajadores del crematorio.

 La tasa de rotación proyectada de nuestros ingresos.

 Los costos reales incurridos durante el año en curso del
crematorio.

 Otros cambios en las políticas, leyes o reglamentos que
puedan tener impacto en los costos.

 Costos de impresión (solicitudes, folletos de publicidad, hojas
embretadas, boletas y facturas.
 Definir los sueldos del personal sus remuneraciones con
incentivos y sus horas extras.

 Seguro de vida y financiamiento para incapacidades a corto y
largo plazo durante su labor en el crematorio.

 Software para la contabilidad, manejo de asistencia, la
evaluación del desempeño laboral de cada trabajador.

 Pagos de los servicios básicos del crematorio (agua, luz,
teléfono, internet).
 Crear presupuestos centralizados y descentralizados.

 Planificar y gestionar ajustes de remuneración a nivel de
administrador y demás aéreas.

 Planificar y gestionar los ajustes dentro del presupuesto,
dando una valoración monetaria de cada una de las funciones
del crematorio.

 Gestionar participación tanto interno como externo del
crematorio.

 El precio venta dado por el servicio de cremación.

 Los precios de compras de los insumos, maquinarias y
materias primas.

 Los gastos de limpieza y mantenimiento del crematorio y sus
ambientes.

 Los útiles de oficina, mobiliario y de cómputo.

 Las remuneraciones y comisiones.

 Los gastos administrativos que se darán en el crematorio
durante el transcurso del año.

 Los pagos de impuestos a Sunat.

LAS PLANILLAS
Es un formato en la cual se hace una lista de los trabajadores del
crematorio y se especifica la remuneración mensual a recibir y los
descuentos, beneficios y retenciones que le corresponde a cada
uno de ellos. Puede llevarse en un registro documentado un libro de
cuentas o en Excel también.
El ingreso del trabajador a la planilla debe de darse dentro de las 72
horas de inicio de la prestación de servicios dentro del crematorio,
cualquiera sea su forma de contratación laboral.
Si por alguna circunstancia no ponemos a un trabajador en planillas
estamos incurriendo en un delito GRAVE al ordenamiento jurídico
laboral que se sanciona con una multa que equivale a 10(UIT),
equivalentes a S/.38.000.
Cada trabajador ingresado a planilla contara con el seguro de
ESSALUD que es un 9%, un 13% para sus aportaciones a la ONP o
12.3% correspondiente a la AFP todo en base a su remuneración
de pago mensual.

e. Aspectos y Legales Tributario
En este caso para nuestro crematorio será una empresa S.R.L
requiriendo de dos o más socios.
 Designar un gerente que puede ser uno de los socios, y que
sea el responsable de la toma de decisiones dadas dentro del
crematorio.

 Tener un domicilio fiscal dentro del país, en este caso sería en
el departamento de Piura, para inscribirse en el Registro
Tributario (Sunat) y la autorización para la impresión de
facturas y boletas de pago.

 Obtener los permisos, licencias, inspección técnica de
seguridad (Defensa Civil).

 Elaborar la Minuta de constitución de la empresa de
cremación.
 Elevar la Minuta a Escritura Pública.

 Inscribir la Empresa en los Registros Públicos.

 Tramitar la licencia de funcionamiento en la Municipalidad de
Piura donde ubicaremos la empresa de cremación.

 Inscribir a los trabajadores a ESSALUD.

 Obtener la autorización del libro de Planillas del MINTRA
(Ministerio de Trabajo).

 Legalizar los libros contables ante un notario público.

 Registrar el nombre de la empresa ante INDECOPI



CAPITULO VII
PLAN FINANCIERO
1. Inversión Inicial
En este capítulo detallaremos la inversión inicial de la empresa la
cual es necesaria para iniciar las operaciones de la misma.
.
Cuadro 12
Rubros Unidad Cantidad P. Unitario Valor
I. Inversión Fija

A. I. F. Tangible 2,249,297.19
Obras Civiles global 1 378306.02 378,306.02
Muebles y Enseres global 1 2380.00 2,380.00
Máq. Y Equipo Global 1 428333.00 428,333.00
Vehículos V.U 1 58000.00 58,000.00
Terreno Global 1 1381028.17 1,381,028.17
Implementación de jardines Global 1 1250.00 1,250.00
B. I. F. Intangible 5,308.00
G. de Constitución Global 1 3308.00 3,308.00
G. de Estudio y puesta en
marcha V.U 1 2000.00 2,000.00
TOTAL S/. 2,254,605.19
Elaboración: Grupo Ejecutor
A continuación presentaremos el detalle de cada rubro:

Inversión Fija Tangible
9

La inversión fija del proyecto contempla la inversión en activos fijos
tangibles, tales como terreno, obras civiles; así como la adquisición
de mobiliario y equipo, entre otros, para su inicio de operación.
 Obras civiles
Para el siguiente cuadro nos referimos a algunos arreglos que se
van a desarrollar en el negocio. Se considera el 3% de depreciación
para Obras Civiles. El presupuesto detallado se encuentra en el
Anexo Nº 01

9
FAC DE ECONOMÍA – UNAM: ESTUDIO ECONÓMICO – FINANCIERO

Cuadro 13
OBRAS CIVILES

Unidad Cantidades P.U Costo Total
Depreciación
Anual
Construcción 1 1 378,306.02 11,349.00
TOTAL S/. 378,306.02 S/. 11,349.00
Elaboración: Grupo Ejecutor

 Maquinarias y Equipos
En el siguiente cuadro se visualiza el detalle de la maquinaria y
Equipos que se adquirirá para el proyecto en mención, Se considera
el 20% de la depreciación en este caso.

Cuadro 14
Maquinaria y equipo
Detalle Cantidad Precio unitario Valor
Horno crematorio 1 420,453.00 420,453.00
Computadora 2 1,350.00 2,700.00
Tanque de gas (capacidad 300 Litros) 1 2,800.00 2,800.00
Extintores 4 Kg (PQS ABC) 3 60.00 180.00
Contenedor de desechos industriales 2 550.00 1,100.00
Grabadora de Metales 1 300.00 300.00
Podadora 1 800.00 800.00
TOTAL MAQ. Y EQUIP S/. 428,333.00
Elaboración: Grupo Ejecutor

 Muebles y Enseres
En el siguiente cuadro se visualiza el detalle de la Muebles y
Enseres que se adquirirá. Se considera el 20% de la depreciación
en este caso.

Cuadro 15
Muebles y enseres
Detalle Cantidad Precio unitario Costos
Multifuncional 1 200.00 200.00
Escritorio 2 200.00 400.00
Sillas 10 25.00 250.00
Mesa 1 200.00 200.00
TOTAL S/. 1,050.00
Elaboración: Grupo Ejecutor

 Vehículos
Para nuestro proyecto que vamos a ofrecer se requerirá de
vehículos, en el siguiente cuadro se visualiza el detalle. Se
considera el 20% de la depreciación en este caso
Cuadro 16

VEHICULOS
DESCRIPCION Cantidad P.U Valor
Vehiculo Carrosa Fourd taurus (año 2013 motor Toyota 2c)
2 29,000.00 S/. 58,000.00
Elaboración: Grupo Ejecutor

 Terreno
El terreno cuenta con el Nº de Partida 11121058 y un Área de
10,242.4530 m
2
cuyo precio asciende por metro cuadrado en S/.
134.83. En el anexo Nº 02 se muestra el área del terreno.
Cuadro 17
TERRENO
Modelos Unidad Cantidad P.U Total
Terreno m2 10000 225.00 S/. 2,250,000.00
Elaboración: Grupo Ejecutor

 Implementación de Jardines
En el siguiente cuadro se visualiza el detalle de la implementación
de Jardines. Se considera la mano de obra de 02 personas.
Cuadro 18
IMPLEMENTACION DE JARDINES
Descripción Unidad Cantidad P.U Total
Gras mts 200 0.25 50.00
Plantas Global 200 3.00 600.00
Mano de Obra Dias 15 40.00
600.00
TOTAL S/. 1,250.00
Elaboración: Grupo Ejecutor

Inversión Fija Intangible
10

Este tipo de inversión se refiere a las inversiones en activos
intangibles, los cuales se realizan sobre activos constituidos por los
servicios o derechos adquiridos necesarios para la puesta en
marcha del proyecto.
La inversión fija intangible que se contempla en este proyecto se
muestra en el cuadro siguiente:

 Gastos de Constitución
En la inversión fija intangible se considera los pagos necesarios
para la constitución de la empresa de forma detallada
Cuadro 19
GASTOS DE CONSTITUCIÓN
Descripción Unidad Cantidad P.U Valor
Gastos Notariales Escritura Publica 350.00
Búsqueda y reserva de derechos registrales 119.00
Grupo Ejecutorización para publicidad luminosa 1,250.00
Licencia de funcionamiento V.U 1 120.00 120.00
Permiso INDECI V.U 1 243.00 243.00

10
FACULTAD DE ECONOMÍA – UNAM: ESTUDIO ECONÓMICO - FINANCIERO

Grupo Ejecutorización DIGESA V.U 1 570.00 570.00
Compra y legislación de libros contables V.U 8 42.00 336.00
Impresiones, formatos y comprobantes de venta 320.00
TOTAL S/. 3,308.00
Elaboración: Grupo Ejecutor





Cuadro 37.-Financiamiento:
Para el financiamiento, se aportará el 60% del capital; mientras que el
capital restante se obtendrá mediante préstamo a una entidad Bancaria.
INVERSION TOTAL 1097247.02
APORTE DE
INVERSIONISTAS 60% 658348.21
FINANCIAMIENTO
BANCARIO 40% 438898.81
Elaboración: Grupo Ejecutor.

Importe a
Solicitar :
438898.811 NUEVOS
SOLES
Días de Pago: 30
Duración
Total :
60 meses
Período de
Gracia :
-
Fecha de
Solicitud :
30/08/2014
Valor del Bien
:
-
Sub-
Producto:
CS01 - LIBRE
DISPONIB.
Cuota :
14,597.
59
Tipo Seg.
Desgravamen:
Saldo Insoluto
Individual
Importe
Seguro
Desgravamen:
163.61
Importe
Seguro del
Bien:
-
Tasa Efectiva
Anual
35
TCEA
Referencial de
Operación:
35.77%
Comis. Envío
infor.
periódica:
10

Cuadro 38.- Cuadro de Amortización
Año 1 año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Amortización
43,393.80 58,940.13 80,298.57 108,768.07 147,498.24
Interés
129,813.96 114,267.63 92,909.19 64,439.69 25,709.97
Coms Env inf
+Seg 1963.32 1,963.32 1,963.32 1,963.32 1,963.32
Elaboración: Grupo Ejecutor.


VENCTO AMORTIZAC. INTERESES
COM.ENV
INF+SEG
CUOTA SALDO
30/09/2014 2,943.98 11,490.00 163.61 14,597.59 435,954.83
30/10/2014 3,393.83 11,040.15 163.61 14,597.59 432,561.00
01/12/2014 2,739.71 11,694.27 163.61 14,597.59 429,821.29
30/12/2014 3,916.39 10,517.59 163.61 14,597.59 425,904.90
30/01/2015 3,284.15 11,149.83 163.61 14,597.59 422,620.75
02/03/2015 3,370.13 11,063.85 163.61 14,597.59 419,250.62
30/03/2015 4,532.95 9,901.03 163.61 14,597.59 414,717.67
30/04/2015 3,577.02 10,856.96 163.61 14,597.59 411,140.65
01/06/2015 3,318.81 11,115.17 163.61 14,597.59 407,821.84
30/06/2015 4,454.71 9,979.27 163.61 14,597.59 403,367.13
30/07/2015 4,219.09 10,214.89 163.61 14,597.59 399,148.04
31/08/2015 3,643.03 10,790.95 163.61 14,597.59 395,505.01
30/09/2015 4,418.19 10,015.79 163.61 14,597.59 391,086.82
30/10/2015 4,530.07 9,903.91 163.61 14,597.59 386,556.75
30/11/2015 4,314.25 10,119.73 163.61 14,597.59 382,242.50
30/12/2015 4,754.05 9,679.93 163.61 14,597.59 377,488.45
01/02/2016 3,905.27 10,528.71 163.61 14,597.59 373,583.18
29/02/2016 5,611.44 8,822.54 163.61 14,597.59 367,971.74
30/03/2016 5,115.44 9,318.54 163.61 14,597.59 362,856.30
02/05/2016 4,313.38 10,120.60 163.61 14,597.59 358,542.92
30/05/2016 5,966.63 8,467.35 163.61 14,597.59 352,576.29
30/06/2016 5,203.83 9,230.15 163.61 14,597.59 347,372.46
01/08/2016 5,042.78 9,391.20 163.61 14,597.59 342,329.68
31/08/2016 5,764.80 8,669.18 163.61 14,597.59 336,564.88
30/09/2016 5,910.79 8,523.19 163.61 14,597.59 330,654.09
31/10/2016 5,777.74 8,656.24 163.61 14,597.59 324,876.35
30/11/2016 6,206.79 8,227.19 163.61 14,597.59 318,669.56
30/12/2016 6,363.97 8,070.01 163.61 14,597.59 312,305.59
30/01/2017 6,258.09 8,175.89 163.61 14,597.59 306,047.50
28/02/2017 6,945.10 7,488.88 163.61 14,597.59 299,102.40
30/03/2017 6,859.49 7,574.49 163.61 14,597.59 292,242.91
02/05/2017 6,282.90 8,151.08 163.61 14,597.59 285,960.01
30/05/2017 7,680.74 6,753.24 163.61 14,597.59 278,279.27
30/06/2017 7,148.87 7,285.11 163.61 14,597.59 271,130.40
31/07/2017 7,336.02 7,097.96 163.61 14,597.59 263,794.38
31/08/2017 7,528.07 6,905.91 163.61 14,597.59 256,266.31
02/10/2017 7,505.83 6,928.15 163.61 14,597.59 248,760.48
30/10/2017 8,559.25 5,874.73 163.61 14,597.59 240,201.23
30/11/2017 8,145.72 6,288.26 163.61 14,597.59 232,055.51
02/01/2018 7,961.61 6,472.37 163.61 14,597.59 224,093.90
30/01/2018 9,141.78 5,292.20 163.61 14,597.59 214,952.12
28/02/2018 9,174.17 5,259.81 163.61 14,597.59 205,777.95
02/04/2018 8,694.53 5,739.45 163.61 14,597.59 197,083.42
30/04/2018 9,779.66 4,654.32 163.61 14,597.59 187,303.76
30/05/2018 9,690.69 4,743.29 163.61 14,597.59 177,613.07
02/07/2018 9,480.09 4,953.89 163.61 14,597.59 168,132.98
30/07/2018 10,463.35 3,970.63 163.61 14,597.59 157,669.63
31/08/2018 10,171.39 4,262.59 163.61 14,597.59 147,498.24
01/10/2018 10,572.60 3,861.38 163.61 14,597.59 136,925.64
30/10/2018 11,083.45 3,350.53 163.61 14,597.59 125,842.19
30/11/2018 11,139.54 3,294.44 163.61 14,597.59 114,702.65
31/12/2018 11,431.16 3,002.82 163.61 14,597.59 103,271.49
30/01/2019 11,818.73 2,615.25 163.61 14,597.59 91,452.76
28/02/2019 12,196.16 2,237.82 163.61 14,597.59 79,256.60
01/04/2019 12,291.28 2,142.70 163.61 14,597.59 66,965.32
30/04/2019 12,795.36 1,638.62 163.61 14,597.59 54,169.96
30/05/2019 13,062.18 1,371.80 163.61 14,597.59 41,107.78
01/07/2019 13,322.63 1,111.35 163.61 14,597.59 27,785.15
30/07/2019 13,754.09 679.89 163.61 14,597.59 14,031.06
02/09/2019 14,031.06 403.37 163.61 14,598.04 0
438,898.81 427,140.44 9816.6 875,855.85

Elaboración: Grupo Ejecutor.

2. ANALISIS DE COSTOS:
Cuadro 39.- Proyección de ingresos.
PROYECCION DE LOS INGRESOS
DESCRIPCIÓN 2014 2015 2016 2017 2018
Plan integral Estándar 1321332 1401801 1487171 1577740 1673824
Plan integral preferencial 1044931 1108568 1176079 1247703 1323688
Plan integral Vip 808979 858246 910513 965963 1024790
TOTAL 3175243 3368615 3573763 3791406 4022302
Elaboración: Grupo Ejecutor.

Cuadro 40.- Proyección de Materia Prima.
PROYECCIÓN DE MATERIA PRIMA DIRECTA
DESCRIPCIÓN 2014 2015 2016 2017 2018
Plan integral Estándar 645220 684514 726201 770426 817345
Plan integral preferencial 429099 15929 482955 512367 543570
Plan integral Vip 387398 410991 436020 462574 490745
TOTAL 1461717 1111434 1645176 1745367 1851660
Elaboración: Grupo Ejecutor.

Cuadro 41.- Proyección de Servicios.
PROYECCION DE SERVICIOS
2014 2015 2016 2017 2018
Agua 5040.00 5191.20 5346.94 5507.34 5672.56
Luz 14400 14832.00 15276.96 15735.27 16207.33
Total Servicios 19440.00 20023.20 20623.90 21242.61 21879.89
Elaboración: Grupo Ejecutor.

Cuadro 42.- Proyección de Mano de Obra.
PROYECCIONES DE MANO DE OBRA DIRECTA
2014 2015 2016 2017 2018
Remuneraciones (incluye beneficios
sociales) 62608 64486 66421 68413 70466
Total 62608 64486 66421 68413 70466
Elaboración: Grupo Ejecutor.


Cuadro 43.- Proyección de Gastos Administrativos.
PROYECCIÓN DE GASTOS ADMINISTRATIVOS
2014 2015 2016 2017 2018
G. Administrativos 70327 74610 76848 79154 79154
Remuneraciones (incluye beneficios
sociales) 66223 68210 70256 72364 74535
Servicios

Luz y agua 10% 1944.00 2002.32 2062.39 2124.26 2187.99
Teléfono Fijo 2160 2224.80 2291.54 2360.29 2431.10
Elaboración: Grupo Ejecutor.

Cuadro 44.- Proyección de Gastos de Ventas.
PROYECCIÓN DE GASTOS DE VENTAS
2014 2015 2016 2017 2018
G. Ventas 35832 36853 37905 38988 40103
Remuneraciones (incluye beneficios
sociales) 34032 35053 36105 37188 38303
Publicidad 1800 1800 1800 1800 1800
Elaboración: Grupo Ejecutor.

Cuadro 45.- Proyección de Gastos Generales.
PROYECCION DE GASTOS GENERALES
2014 2015 2016 2017 2018
G. Generales 77412 79734 82126 84590 87128
Remuneraciones (incluye beneficios
sociales) 69482 71566 73713 75925 78203
Materiales e implementos
7930 8168 8413 8665 8925
Elaboración: Grupo Ejecutor.



Cuadro 46.- Proyección de Ingresos y Gastos.

RUBROS
2014 2015 2016 2017 2018
I.- C. Fabricación 1542152 1194272 1730489 1833229 1942148
Materia Prima
1461717 1111434 1645176 1745367 1851660
M.O.D 62608 64486 66421 68413 70466
Amortización C. dif 331 331 331 331 331
Servicios Luz y agua 90%
17496 18021 18562 19118 19692
II.- G. Operación

2.1 G. Administrativos 70327 72437 74610 76848 79154
Remuneraciones (incluye
beneficios sociales)
66223.00 68209.69 70255.98 72363.66 74534.57
Servicios
Luz y agua 10% 1944.00 2002.32 2062.39 2124.26 2187.99
Teléfono Fijo 2160.00 2224.80 2291.54 2360.29 2431.10

2.2 G. de Ventas 35832 36853 37905 38988 40103
Remuneraciones (incluye
beneficios sociales)
34032 35052.96 36104.549 37187.685 38303.32
Publicidad 1800 1800 1800 1800 1800
2.3. G. Generales 77412 79734 82126 84590 87128
Remuneraciones (incluye
beneficios sociales)
69482 71566.46 73713.454 75924.857 78202.6
Materiales e implementos 7930 8167.9 8412.937 8665.3251 8925.285
2.4. DEPRECIACIONES 108510 108510 108510 108510 108510
TOTAL 1834233 1491805 2033639 2142165 2257043
Elaboración: Grupo Ejecutor

3. Evaluación Financiera:
Proyección de Flujo de Caja:
Nuestro Flujo de Caja es considerado un indicador importante
para la empresa ya que este determina la liquidez de la misma,
pues cuando hablamos de flujo de caja nos referimos a la
acumulación neta de activos líquidos en un periodo determinado.
Así mismo nos servirá para ver si se puede cumplir con los
compromisos adquiridos en las fechas programadas, para
evaluar la posibilidad de gestionar un financiamiento adicional,
además para evaluar la necesidad de cambiar las condiciones de
plazo en el cobro a clientes y el pago a proveedores, y también
para determinar la utilidad económica del proyecto y estimar su
rentabilidad.
Cuadro 47.- Flujo de Caja Proyectado.
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
RUBROS 0 1 2 3 4 5
I) INGRESOS 3175243 3368615 3573763 3791406 4131496
VENTAS 3175243 3368615 3573763 3791406 4022302
V. RESIDUAL 109194
II) EGRESOS
-
2406075
-
2054848
-
2495677
-
2636937
-
2786621
2.1 INVERSIONES 1097247
2.2 CAPITAL DE
TRABAJO -169540
2.3 COSTOS DE
PRODUCCIÓN
-
1542152
-
1194272
-
1730489
-
1833229
-
1942148
2.4. GASTOS OPERATIVO -292081 -297534 -303151 -308936 -314895
2.5. IMPUESTO A LA
RENTA -402303 -563043 -462037 -494772 -529578
III) FLUJO NETO
ECONOMICO
-
1097247 769167 1313767 1078087 1154468 1344876
IV) FLUJO FINANCIERO
PRÉSTAMO 438899
AMORTIZACIÓN -43394 -58940 -80299 -108768 -147498
INTERESES -129814 -114268 -92909 -64440 -25710
COMS ENV INF +
SEGURO -1963 -1963 -1963 -1963 -1963
ESCUDO FISCAL 38944 34280 27873 19332 7713
V) FLUJO NETO
FINANCIERO -658348 632940 1172876 930789 998629 1177417
Elaboración: Grupo Ejecutor.
Análisis de Rentabilidad:
Cualquier persona que invierta en un negocio desea una rentabilidad, la
cual puede variar en función al riesgo del negocio y a sus propias
expectativas. Sin embargo, cualquier inversionista esperaría una
rentabilidad superior a la tasa de interés que ofrecen las entidades
bancarias, pues poner el dinero en el banco tiene un riesgo
significativamente menor.

A continuación realizaremos rentabilidad económica y financiera de
nuestro proyecto.



El valor residual se calcula considerando el 10% de la IF tangible
TASA DE RENDIMIENTO
EXIGIDA 0.12

TEA pasiva mas alta del mercado 0.1

Riesgo 0.02

TEA DEL PRESTAMO 0.35

INVERSION TOTAL 1097247.02

APORTE PROPIO 0.6 658348.2

FINACIAMIENTO 0.4 438898.8


Calculo del costo promedio ponderado de capital 0.17


EVALUACION
ECONOMICA
EVALUACIÓN
FINANCIERA
VANE 2901001.14 VANF 2390536.66
TIRE 87.63% TIRF 124.24%
PRKE 17 PRKF 12
MESES MESES




Estado de Ganancias Y Pérdidas:

A continuación se adjunta el Estado de Ganancias y Pérdidas; el cual
esta proyectado a 5 años. En este se muestran los ingresos y gastos,
así como la utilidad o pérdida resultante de las operaciones durante este
periodo de tiempo; y así junto con el balance general se forma lo que se
considera como estados financieros básicos.

Cuadro 48.- Estado de Ganancias y Pérdidas.
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
RUBRO 2014 2015 2016 2017 2018
Ingreso Por Ventas 3175243 3368615 3573763 3791406 4022302
Costo de Fabricación 1542152 1194272 1730489 1833229 1942148
UTILIDAD BRUTA 1633091 2174343 1843275 1958176 2080154
Gastos Operativos -292081 -297534 -303151 -308936 -314895
Gastos de ventas 35832 36853 37905 38988 40103
Gastos de Administración 70327 72437 74610 76848 79154
Gastos generales 77412 79734 82126 84590 87128
Depreciación 108510 108510 108510 108510 108510
UTILIDAD OPERATIVA 1341010 1876809 1540124 1649241 1765260
Gastos Financieros 129814 114268 92909 64440 25710
U. ANTES DE IMP. 1211196 1762542 1447215 1584801 1739550
I. Renta (30%) 363359 528763 434165 475440 521865
U. NETA 847837 1233779 1013051 1109361 1217685



Balance General:
El Balance General muestra la situación financiera de la empresa en un
periodo determinado. Es una “fotografía” de la empresa que muestra los
activos (lo que la empresa tiene), los pasivos (lo que la empresa debe) y
el patrimonio, es decir lo que la empresa vale (diferencia entre activos y
pasivos).

ACTIVO

PASIVO


Pasivo No Corriente






Obligaciones Financieras S/. 438,898.81
Activo Corriente S/. 5,308.00 Total Pasivo S/. 438,898.81
Activo No
corriente S/. 1,091,939.02

Patrimonio


Capital S/. 658,348.21



TOTAL ACTIVO S/. 1,097,247.02

TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO S/. 1,097,247.02

Punto de Equilibrio:
Esta será la situación en la cual los ingresos totales que perciba la
empresa por la venta de sus servicios, tendrá como mínimo que ser
iguales a sus costos totales, fijos y variables; y de esta manera el Punto
de Equilibrio corresponderá con aquella producción el la cual la empresa
no habrá ganado pero tampoco habrá perdido. Cualquier volumen de
producción por encima del Punto de Equilibrio significara utilidades para
la empresa.
Cuadro 49
PAQUETES PREFERENCIAS
PRECIO
POR
SERVICIO
SERVICIOS
ANUALES
Plan integral Estándar 49% 2000 661
Plan integral
preferencial 31% 2500 418
Plan integral Vip 20% 3000 270
100.00% 1348
Elaboración: Grupo Ejecutor.
COSTOS FIJOS

Gasto operativo 292081 15.9%
COSTOS VARIABLES

Costos de fabricación 1542152 84.1%
COSTO TOTAL 1834233 100.0%

Cuadro 50

COSTOS
FIJOS
COSTOS
VARIABLES
COSTO
VARIABLE
UNITARIO
PUNTO DE
EQULIBRIO
EN
UNIDADES
PUNTO DE
EQULIBRIO
EN SOLES

Plan integral Estándar 143120 755654 1144 167 334304
Plan integral
preferencial 90545 478067 1144 67 166907
Plan integral Vip 58416 308430 1144 31 94411
TOTAL 292081 1542152
Elaboración: Grupo Ejecutor.
Entonces se tiene que:
El Punto de Equilibrio para la empresa en el Plan Integral Estándar, es
en cantidades 167 cremaciones, y en soles un equivalente de S/.
334304.
El Punto de Equilibrio para la empresa en el Plan Integral Preferencial,
es en cantidades 67 cremaciones, y en soles un equivalente de S/.
166907.
El Punto de Equilibrio para la empresa en el Plan Integral Vip, es en
cantidades 31 cremaciones, y en soles un equivalente de S/. 94411

CAPITULO VIII
CONCLUSIONES Y
RECOMENDACIONES

CONCLUSIONES
1. Del estudio se puede concluir que sí existe una demanda
potencial para la instalación de una empresa que brinde este
servicio, pues los resultados de la encuesta de intención de
compra de los servicios de cremación de personas fallecidas
indican que existe una demanda insatisfecha, debido a la
inexistencia de oferta de este servicio.
2. El perfil del consumidor de los servicios que ofrecerá la empresa
a ser creada está relacionado con la segmentación de mercado,
en ese sentido los usuarios son personas que residen en la
provincia de Piura y algunas otras provincias del departamento
de Piura. Estos usuarios pertenecen al estrato socioeconómico
A, B y C, así como el deseo de la voluntad de hacer uso de este
tipo de servicio.
3. El precio promedio estimado para los servicios ofrecidos será
entre 2,000 y 3,000 nuevos soles, teniendo en cuenta valores
referenciales del servicio en otras localidades y los costos de
producción.
4. El tamaño de inversión del proyecto es de 1, 097,247.00 nuevos
soles; el financiamiento de este proyecto se llevara a cabo con
capital propio en un porcentaje de 60% es decir 658,348.00
nuevos soles. La diferencia del 40% asciende a la suma de
438,898.00 nuevos soles, requerirá de un préstamo bancario a
cinco años.
5. Sobre la base del método del ranking de factores de ponderados
se determina como localización óptima para la ubicación del
crematorio al entorno constituido por los terrenos ubicados a
inmediaciones la carretera a Catacaos.
6. La organización jurídica del crematorio corresponde a una
Sociedad de Responsabilidad Limitada (S.R.L.) decreto ley
21621.
7. El punto de equilibrio para la empresa en el Plan Integral
Estándar corresponde a una cantidad de 167 servicios de
cremación por año, y en soles corresponde a la cantidad de
334,304.00 nuevos soles por año.
8. La tasa interna de retorno económica (TIRE) para el presente
proyecto, de acuerdo al flujo de caja proyectado a 5 años es de
87.63% y en el caso de la tasa interna de retorno financiero es
de 124.24%.
RECOMENDACIONES
1. En la medida en que el proyecto de inversión muestra
indicadores de rentabilidad apropiados, se recomienda su puesta
en marcha.
2. La empresa debe estar ubicada en la zona periféricas de la
ciudad, según nuestro resultado de análisis debería instalarse en
la carretera a Catacaos, se debe tener en cuenta los canales de
acceso y su disponibilidad a los medios de transporte
particulares y públicos de darse el caso. Así mismo este local
debería tener una cochera que permita el parqueo de vehículos.
3. Se recomienda también su organización como Sociedad de
Responsabilidad Limitada (S.R.L.) por ser la organización
jurídica que mejor se ajusta al inicio de las operaciones.
4. Previa la puesta en marcha deberá determinarse la razón social
y si fuera necesario la marca.
5. Se recomienda llevar a cabo un seguimiento estricto de las
variables de ingresos y costos para adoptar las correcciones
pertinentes si fuera el caso.




CAPITULO IX
BIBLIOGRAFIA

BIBLIOGRAFIA
La bibliografía consultada necesaria para la elaboración de nuestro
estudio de factibilidad fue la siguiente:

Publicaciones:

CAMACHO N. Leslie. (2012). Estudio de Mercado para determinar la
viabilidad de un crematorio en la ciudad de Piura. Tesis de Grado de la
Universidad Cesar Vallejo de Piura. Perú.

CHUECAS W. Efraín y PALACIOS T. Diana. (2013). Estudio de
factibilidad para la creación de una empresa dedicada a ofrecer los
servicios de cremación de personas fallecidas en la ciudad de Piura.
Tesis de Grado de la Universidad Nacional de Piura. Perú.

CHUQUILIN S. Yulisa y LUY G. Wayky. (2012). Estudio de Factibilidad
para la Implementación de un Snack – Juguería. Tesis del Instituto
Peruano de Administración de Negocios de Piura. Perú.

WEINBERGER V. Karen. (2014). Plan de Negocios. Herramienta para
evaluar la viabilidad del negocio. Proyecto USAID/PERU/MYPE
COMPETITIVA. Perú.

Páginas Web

Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados –
APEIM (Encuestas, registros e investigaciones sobre los niveles
socioeconómicos de todo el Perú): http://apeim.com.pe/

Banco Central de Reserva del Peru – BCR: Reporte de Inflación – Julio
2014: http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Reporte-
Inflacion/2014/julio/reporte-de-inflacion-julio-2014.pdf
Diario El Comercio: Economía – Finanzas:
http://elcomercio.pe/economia/peru/fmi-liderara-crecimiento-economico-
latinoamerica-hasta-2015-noticia-487533
Dirección de la Salud II Lima Sur – DISALIMASUR: Directiva
Administrativa Nº 001-2009 -DISA II LS-MINSA/DESP – V.01:
Procedimiento para la Obtención de Autorización Sanitaria para
Traslado de Cadáver, Cremación de Cadáver, Exhumación y Traslado
de Restos Humanos o Exhumación, Traslado y Cremación de Restos
Humanos e Inhumación de Cadáver por vencimiento del plazo de ley.
http://disalimasur.gob.pe/arch_categorias_servicios/archivos/Arch_1908
2010_114023636.pdf

Hornos e Incineraciones S.A. – HINSA: Fabricantes de Hornos y
Equipos de Calor: https://www.hinsaperu.com

Instituto Nacional de Estadística e Informática – INEI (Encuestas,
registros e investigaciones sobre indicadores económicos, sociales,
demográficos, institucionales de todo el Perú): http://www.inei.gob.pe/

Mapa Satelital de Piura: Ver mapas y buscar terrenos locales en la Web:
https://www.google.com.pe/maps/@-5.2586496,-
80.6647586,3a,90y,324.08h,87.93t/data=!3m4!1e1!3m2!1sRDXwpARBR
n0xP0zcYKxSsg!2e0
https://www.google.com.pe/maps/@-5.2570749,-
80.6686605,1879m/data=!3m1!1e3

Mi empresa (Programa del Ministerio de Trabajo y Promoción del
Empleo, que busca impulsar y mejorar la competitividad de la micro y
pequeña empresa y el desarrollo de nuevos emprendimientos):
http://www.prompyme.gob.pe

Portal del Gobierno Peruano: Planes: Ley de Cementerios y Servicios
Funerarios:
http://www.peru.gob.pe/docs/PLANES/13746/PLAN_13746_Ley_de_Ce
menterios_y_Servicios_Funerarios_2013.pdf

Universidad Nacional Autónoma de México – UNAM: Estudio
Económico – Financiero De la Facultad De Economía
http://www.economia.unam.mx/secss/docs/tesisfe/GomezAM/cap3.pdf
Universidad Nacional de La Laguna – ULL: Campus Virtual: Método de
los Factores Ponderados:
https://campusvirtual.ull.es/ocw/pluginfile.php/5075/mod_resource/conte
nt/1/Problemas/Met-Local-Ponderado-ejemplo.pdf




ANEXOS

ANEXO N 01
Presupuesto
Presupuesto 0801001 CREMATORIO
Subpresupuesto 001
Cliente PALOMINO,ENZO
Lugar PIURA - PIURA - PIURA
Item Descripción Und. Metrado Precio S/. Mano de
Obra
Material Equipo Subcontrato

01 OBRAS PROVISIONALES 19,493.83 10,226.49 2,036.90 31,757.22
01.01 CONSTRUCCIONES TRADICIONALES 934.15 20.00 954.15
01.01.01 OFICINA, ALMACEN, CASETA DE GUARDIANIA m2 35.00 26.69 934.15 934.15
01.01.02 CONTENEDOR INODOROS, LAVATORIOS mes 2.00 10.00 20.00 20.00
01.02 INSTALACIONES PROVISIONALES 21.16 1,826.49 1,847.65
01.02.01 INSTALACIONES ELECTRICA PROVISIONAL glb 1.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
01.02.02 AGUA PARA LA OBRA glb 1.00 800.00 800.00 800.00
01.02.03 SEÑALIZACIONES glb 1.00 47.65 21.16 26.49 47.65
01.03 TRABAJOS PRELIMINARES 19,472.67 8,400.00 2,016.90 29,889.57
01.03.01 MOVILIZACION Y DESMOVILICACION DE MAQUINARIAS HERRAMIENTAS PARA
LA OBRA
glb 1.00 1,772.67 1,772.67 1,603.39 3,376.06
01.03.02 LIMPIEZA DE TERRENO MANUAL m2 1,000.00 2.50 2,500.00 71.40 2,571.40
01.03.03 TRAZO NIVEL Y REPLANTEO INICIAL m2 1,000.00 15.20 15,200.00 8,400.00 342.11 23,942.11
02 ARQUITECTURA 41,291.25 42,788.89 3,028.29 15,354.71 102,463.14
02.01 ALBAÑILERIA 3,601.21 4,111.22 557.43 8,269.86
02.01.01 MUROS DE LADRILLO KK DE ARCILLA DE SOGA m2 200.00 33.56 6,712.00 4,111.22 557.43 11,380.65
02.02 REVOQUES Y ENLUCIDOS 11,501.61 5,439.07 388.33 17,329.01
02.02.01 TARRAJEO PRIMARIO RAYADO m2 22.52 15.70 236.75 109.55 7.10 353.40
02.02.02 TARRAJEO DE MUROS INTERIORES m2 200.00 17.81 3,562.00 1,299.07 92.76 4,953.83
02.02.03 TARRAJEO DE MUROS EXTERIORES m2 200.00 17.81 3,562.00 174.18 12.44 3,748.62
02.02.04 TARRAJEO DE VIGAS Y COLUMNAS inc. aristas m2 130.40 26.02 2,954.74 353.62 84.20 3,392.56
0.00
02.02.05 TARRAJEO CON IMPERMEABILIZANTES EN CISTERNA m2 9.53 26.47 160.53 86.73 4.82 252.08
02.02.06 TARRAJEO IMPERMEABILIZADO m2 200.00 27.59 227.59 2,757.72 163.07 3,148.38
02.02.07 VESTIDURA DE DERRAMES m 6.00 9.87 49.83 7.77 1.50 59.10
02.02.08 ENCHAPE DE CERAMICO SAN LORENZO 30x60 Blanco Satinado para pared m2 22.52 63.11 748.17 650.43 22.44 1,421.04
02.03 CIELORRASOS 7,210.50 1,459.86 89.33 8,759.69
02.03.01 TARRAJEO CIELO RASO m2 150.00 48.07 7,210.50 1,459.86 89.33 8,759.69
02.04 PISOS Y PAVIMENTOS 8,427.44 10,947.19 1,612.87 20,987.50
02.04.01 CONTRAPISOS 4,360.00 5,141.02 1,461.19 10,962.21
02.04.01.01 CONTRAPISO DE 40mm (para sala de ventas y areas especificas) m2 200.00 21.80 4,360.00 5,141.02 1,461.19 10,962.21
02.04.02 PISOS 3,853.66 5,806.17 151.68 9,811.51
02.04.02.01 PISO CERAMICO .42x.42 SAN LORENZO SERIE MARMOLIZADA TIPO BENEVENTO
COLOR BEIGE
m2 200.00 12.91 2,582.00 3,408.16 5,990.16
02.04.02.02 PISO-BALDOSA 33x33cm SAN LORENZO PIETRA BLANCO m2 5.24 63.17 92.08 236.15 2.76 330.99
02.04.02.03 PISO DE CERAMICO CELIMA COLOR GRIS m2 14.33 42.31 75.81 530.52 606.33
02.04.02.04 PISO CEMENTO PULIDO 1.45x1.45 COLOR GRIS. Bruñas 1/2" m2 56.03 27.94 328.88 1,102.89 133.42 1,565.19
02.04.02.05 PISO ADOQUIN DE CONCRETO 20x10x6 m2 40.87 32.27 774.89 528.45 15.50 1,318.84
02.05 ZOCALOS Y CONTRAZOCALOS 1,745.42 2,961.33 52.36 4,759.11
02.05.01 ZOCALOS 1,216.31 1,051.85 36.49 2,304.65
02.05.01.01 ZOCALO ASPERO COLOR GRANITO h=1 m m2 13.35 109.06 703.79 730.96 21.11 1,455.86
02.05.01.02 ZOCALO CERAMICO COLOR BLANCO h = 1 m m2 11.57 73.36 512.52 320.89 15.38 848.79
02.05.02 CONTRAZOCALOS 529.11 1,909.48 15.87 2,454.46
02.05.02.01 CONTRAZOCALO CERAMICO 0.30X0.10 COLOR BEIGE m 71.67 34.24 529.11 1,909.48 15.87 2,454.46
02.06 TABIQUES 13,612.88 13,612.88
02.06.01 PLANCHA DE DRYWALL VOLCANITA PARA TABIQUERÍAS 1.20x2.44x0.10 mt m2 222.36 61.22 13,612.88 13,612.88
02.07 CARPINTERIA METALICA 15,606.27 15,606.27
0.00
02.07.01 PUERTA EXTERIOR REFORZADA u 1.00 180.00 180.00 180.00
0.00
02.07.02 PUERTA DOS HOJAS u 1.00 1,584.00 1,584.00 1,584.00
0.00
02.07.03 PUERTA DOS HOJAS CORREDIZA u 1.00 2,052.29 2,052.29 2,052.29
0.00
02.07.04 PUERTA ENRROLLABLE DE FIERRO PARA EXTERIOR h=3m u 2.00 5,894.99 11,789.98 11,789.98
0.00
02.08 CARPINTERIA DE MADERA 1,741.83 1,741.83
0.00
02.08.01 PUERTA DE MADERA CONTARPLACADA AL OLEO MATE C/MARCO DE MADERA
1.20 m. x 2.10 m. CON rejilla CHAPA
u 1.00 1,741.83 1,741.83 1,741.83
0.00
0.00
02.09 PINTURA 2,611.28 1,142.63 257.40 4,011.31
0.00
02.09.01 PINTADO DE MUROS EXTERIORES m2 22.51 5.87 56.78 52.11 23.08 131.97
0.00
02.09.02 PINTADO DE MUROS INTERIORES m2 150.00 4.50 675.00 649.35 105.18 1,429.53
0.00 0.00
02.09.03 EMPASTE Y PINTADO DE TABUIQUERIA DRYWALL m2 200.00 4.80 960.00 280.28 7.78 1,248.06
0.00 0.00
02.09.04 PINTADO DE CIELO RASO m2 150.00 6.13 919.50 160.89 121.36 1,201.75
0.00
02.10 VARIOS 591.41 1,121.32 70.57 1,783.30
0.00
02.10.01 RAMPA DE CONCRETO f'c=210 Kg/cm2 m2 12.50 36.85 255.30 205.45 460.75
0.00
02.10.02 VEREDA DE CONCRETO H =0.10 m2 24.00 55.11 336.11 915.87 70.57 1,322.55
0.00
03 ESTRUCTURAS 37,828.88 72,288.25 3,948.99 114,066.12
0.00
03.01 MOVIMIENTO DE TIERRAS 12,666.75 90.72 1,221.69 13,979.16
0.00
03.01.01 EXCAVACIONES 9,375.72 258.83 9,634.55
0.00
03.01.01.01 EXCAVACIONES SIMPLES m3 120.76 46.39 5,438.79 163.17 5,601.96
0.00
03.01.01.02 EXCAVACION DE ZANJAS PARA CIMIENTOS Y ZAPATAS m3 58.96 46.39 2,655.44 79.67 2,735.11
0.00
03.01.01.03 EXCAVACION PARA ZAPATAS EN TERRENO NORMAL m3 59.68 19.00 1,122.53 11.23 1,133.76
03.01.01.04 EXCAVACIONES VIGAS DE CIMENTACION m3 2.12 46.39 95.48 2.86 98.34
0.00
03.01.01.05 EXCAVACION PARA CISTERNA m3 1.50 43.59 63.48 1.90 65.38
0.00
03.01.02 RELLENO Y COMPACTACION 4,167.93 90.72 962.86 5,221.51
0.00
03.01.02.01 NIVELACION DE TERRENO m2 1,000.00 1.88 1,880.00 90.72 30.24 2,000.96
0.00
03.01.02.02 RELLENO COMPACTADO MANUAL MATERIAL PROPIO m3 34.56 49.35 816.96 888.51 1,705.47
0.00
03.01.02.03 ELIMINACION DE MATERIAL CON VOLQUETE 10 M3 m3 105.24 14.39 1,470.97 44.11 1,515.08
0.00
03.02 OBRAS DE CONCRETO SIMPLE 11,098.84 11,507.42 176.84 22,783.10
0.00
03.02.01 SOLADOS CONCRETO f'c=180 kg/cm2 h=4" m2 64.96 16.28 290.84 621.73 145.21 1,057.78
0.00
03.02.02 FALSO PISO DE 4" m2 400.00 27.02 10,808.00 10,885.69 31.63 21,725.32
03.03 OBRAS DE CONCRETO ARMADO 21,710.03 60,690.11 2,550.46 84,950.60
03.03.01 ZAPATAS 2,505.08 8,354.24 355.20 11,214.52
03.03.01.01 CONCRETO PARA ZAPATAS f'c=175 kg/cm2 m3 24.70 314.17 849.08 6,596.01 314.77 7,759.86
0.00
03.03.01.02 ACERO CORRUGADO fy=4200 kg/cm2 GRADO 60 kg 400.00 4.14 1,656.00 1,758.23 40.43 3,454.66
0.00
03.03.02 VIGAS DE CIMENTACION 199.25 1,152.83 51.39 1,403.47
0.00
03.03.02.01 CONCRETO EN VIGAS DE CIMENTACION f'c=210 kg/cm2 m3 2.12 350.08 85.75 617.36 39.08 742.19
0.00
03.03.02.02 ACERO CORRUGADO fy=4200 kg/cm2 GRADO 60 kg 159.89 4.14 113.50 535.47 12.31 661.28
0.00
03.03.03 CIMIENTOS CORRIDOS 3,458.56 14,465.72 587.00 18,511.28
0.00
03.03.03.01 CONCRETO CIMIENTOS CORRIDOS f 'c=210 kg/cm2 m3 46.14 360.42 2,630.56 13,436.17 563.33 16,630.06
0.00
03.03.03.02 ACERO CORRUGADO fy=4200 kg/cm2 GRADO 60 kg 200.00 4.14 828.00 1,029.55 23.67 1,881.22
0.00
03.03.04 SOBRECIMIENTO 1,831.56 3,636.13 160.00 5,627.69
0.00
03.03.04.01 CONCRETO SOBRECIENTO f'c=210 kg/cm2 m3 5.07 395.60 573.52 1,308.54 123.69 2,005.75
0.00
03.03.04.02 ACERO CORRUGADO fy=4200 kg/cm2 GRADO 60 kg 177.42 4.14 125.94 594.18 13.66 733.78
0.00
03.03.04.03 ENCOFRADO Y DESENCOFRADO PARA SOBRECIMIENTOS m2 67.57 42.75 1,132.10 1,733.41 22.65 2,888.16
0.00
03.03.05 COLUMNAS 10,018.91 16,082.04 806.08 26,907.03
0.00
03.03.05.01 CONCRETO f'c=210 kg/cm2 PARA COLUMNAS m3 19.93 394.81 1,877.15 5,457.89 533.65 7,868.69
0.00
03.03.05.02 ACERO CORRUGADO fy=4200 kg/cm2 GRADO 60 kg 800.00 4.14 3,312.00 5,546.71 127.53 8,986.24
0.00
03.03.05.03 ENCOFRADO Y DESENCOFRADO NORMAL EN COLUMNAS m2 184.49 54.50 4,829.76 5,077.44 144.90 10,052.10
0.00
03.03.06 VIGAS 1,774.53 4,507.49 161.97 6,443.99
0.00
03.03.06.01 CONCRETO PARA VIGAS f'c=210 kg/cm2 m3 5.67 371.07 454.28 1,552.75 96.97 2,104.00
0.00
03.03.06.02 ACERO CORRUGADO fy=4200 kg/cm2 GRADO 60 kg 455.84 4.14 323.58 1,526.61 35.10 1,885.29
0.00
03.03.06.03 ENCOFRADO Y DESENCOFRADO NORMAL EN VIGAS m2 40.45 60.69 996.67 1,428.13 29.90 2,454.70
0.00
03.03.07 LOSA ALIGERADA 3,393.87 8,169.94 267.25 11,831.06
0.00
03.03.07.01 CONCRETO EN LOSAS ALIGERADAS f'c=175 kg/cm2 m3 8.52 348.68 463.26 2,346.92 160.45 2,970.63
03.03.07.02 ENCOFRADO Y DESENCOFRADO NORMAL EN LOSAS ALIGERADAS m2 97.39 48.78 2,121.54 2,565.67 63.63 4,750.84
0.00
03.03.07.03 ACERO ESTRUCTURAL PARA LOSAS ALIGERADAS kg 368.11 4.12 220.74 1,269.53 25.49 1,515.76
0.00
03.03.07.04 LADRILLO HUECO DE ARCILLA h=20 cm PARA TECHO ALIGERADO u 893.00 2.91 588.33 1,987.82 17.68 2,593.83
0.00
03.03.08 JUNTAS 1,743.95 2,304.01 87.20 4,135.16
0.00
03.03.08.01 JUNTA DE CONSTRUCCION m2 4.95 35.89 13.63 163.35 0.68 177.66
0.00
03.03.08.02 JUNTAS DE DILATACION E=1" m 11.67 168.26 858.54 1,062.14 42.93 1,963.61
0.00
03.03.08.03 JUNTAS DE AISLAMIENTO PERIMETRAL m 11.85 168.26 871.78 1,078.52 43.59 1,993.89
0.00
03.03.09 CISTERNA 813.74 2,017.71 74.37 2,905.82
0.00
03.03.09.01 CONCRETO f'c=245 kg/cm2 PARA CISTERNA m3 2.05 401.39 182.38 601.54 38.92 822.84
0.00
03.03.09.02 ACERO CORRUGADO fy=4200 kg/cm2 GRADO 60 kg 296.39 4.14 210.40 992.61 22.82 1,225.83
0.00
03.03.09.03 ENCOFRADO Y DESENCOFRADO NORMAL EN CISTERNA m2 22.03 38.91 420.96 423.56 12.63 857.15
0.00
04 ESTRUCTURA METALICA DE TECHO Y COBERTURA 5,754.94 29,980.59 613.66 36,349.19
0.00
04.01 VIGUETA DE PERFIL DE ACERO C(U) A36 m 269.00 24.41 2,041.17 4,332.92 191.17 6,565.26
0.00
04.02 TIJERAL METALICO T-1 Ø2" Y Ø1" P/COBERTURA DE CALAMINON m 107.95 60.92 1,071.73 5,213.05 290.40 6,575.18
0.00
04.03 TEMPLADORES DE 1/2¨(MONTAJE) R=30 ML/DIA m 98.05 9.88 649.04 187.37 132.09 968.50
0.00
04.04 COBERTURA CON CALAMINON m2 530.63 41.92 1,993.00 20,247.25 22,240.25
0.00
05 INSTALACIONES SANITARIAS 9,267.78 10,596.97 407.77 20,272.52
05.01 SUMINISTRO DE APARATOS SANITARIOS 1,010.74 1,010.74
0.00
05.01.01 INODORO ONE PIECE BLANCO u 2.00 186.44 372.88 372.88
0.00
05.01.02 LAVATORIOS DE PEDESTAL BLANCO u 2.00 153.93 307.86 307.86
0.00
05.01.03 LAVADERO RECORD pza 3.00 110.00 330.00 330.00
0.00
05.02 SUMINISTRO DE ACCESORIOS 233.70 233.70
05.02.01 GRIFO CON TEMPORADIZADOR VAINSA u 2.00 12.00 24.00 24.00
05.02.02 PAPELERA DE LOSA BLANCO u 2.00 15.00 30.00 30.00
0.00
05.02.03 LLAVE DE LAVADERO TEMPORIZADO A LA PARED PICO L, CON ACABADO
CROMO
u 3.00 59.90 179.70 179.70
0.00
05.03 INSTALACION DE ACCESORIOS Y APARATOS SANITARIOS 29.46 0.30 29.76
0.00
05.03.01 INSTALACION DE ACCESORIOS SANITARIOS u 1.00 14.88 14.73 0.15 14.88
0.00
05.03.02 INSTALACION DE APARATOS SANITARIOS u 1.00 14.88 14.73 0.15 14.88
0.00
05.04 SISTEMA DE AGUA FRIA 1,939.42 5,357.69 44.62 7,341.73
0.00
05.04.01 SALIDAS DE AGUA FRIA 530.22 440.00 5.31 975.53
0.00
05.04.01.01 SALIDAS DE AGUA PARA INODOROS pto 2.00 108.39 117.83 97.78 1.18 216.79
0.00
05.04.01.02 SALIDAS DE AGUA PARA LAVATORIOS pto 2.00 108.39 117.83 97.78 1.18 216.79
05.04.01.03 SALIDAS DE AGUA PARA LAVADEROS pto 5.00 108.39 294.56 244.44 2.95 541.95
0.00
05.04.02 RED DE DISTRIBUCION 558.86 280.19 16.78 855.83
0.00
05.04.02.01 RED DE DISTRIBUCION TUBERIA DE 1/2" PVC-SAP m 43.62 11.56 330.81 163.16 9.93 503.90
0.00
05.04.02.02 RED DE DISTRIBUCION TUBERIA DE 1/2" m 30.07 11.71 228.05 117.03 6.85 351.93
0.00
05.04.03 RED DE ALIMENTACION 228.05 614.09 6.85 848.99
0.00
05.04.03.01 RED DE ALIMENTACION TUBERIA DE 3/4" PVC-SAP m 30.07 28.25 228.05 614.09 6.85 848.99
0.00
05.04.04 ACCESORIOS SANITARIOS 574.89 453.24 14.26 1,042.39
0.00
05.04.04.01 CODOS 90º PVC C-10 SP 3/4" u 2.00 17.25 28.96 4.66 0.87 34.49
0.00
05.04.04.02 CODOS 90º PVC C-10 SP 1/2" u 30.00 17.25 434.37 69.93 13.03 517.33
0.00
05.04.04.03 TEE PVC SAP 1/2" u 7.00 16.69 73.47 43.36 116.83
0.00
05.04.04.04 VALVULA COMPUERTA DE BRONCE DE 1/2" u 1.00 51.25 26.24 25.01 51.25
0.00
05.04.04.05 VALVULA CHECK 1/2`` u 1.00 36.23 36.23 36.23
0.00
05.04.04.06 VALVULA CHECK 3/4¨ u 1.00 59.32 59.32 59.32
0.00
05.04.04.07 REDUCCION PVC PARA RED AGUA POTABLE DE 6" A 4" u 1.00 10.38 10.38 10.38
0.00
05.04.04.08 CAJA DE REGISTRO DE AGUA u 1.00 216.56 11.85 204.35 0.36 216.56
0.00
05.04.05 ALMACENAMIENTO DE AGUA 47.40 3,570.17 1.42 3,618.99
0.00
05.04.05.01 TANQUE CISTERNA DE 2500 LT C/ACCESORIOS. pza 1.00 3,401.38 47.40 3,352.56 1.42 3,401.38
0.00
05.04.05.02 CONEXION A RED PUBLICA DE AGUA u 1.00 217.61 217.61 217.61
0.00
05.05 SISTEMA DE DESAGUE 7,298.90 3,994.84 362.85 11,656.59
0.00
05.05.01 SALIDAS DE DESAGUE 692.04 427.55 20.75 1,140.34
0.00
05.05.01.01 SALIDAS DE PVC SAL PARA INODOROS pto 2.00 62.26 94.80 26.86 2.84 124.50
0.00
05.05.01.02 SALIDAS DE PVC SAL PARA LAVATORIOS pto 2.00 62.26 94.80 26.86 2.84 124.50
0.00
05.05.01.03 SALIDAS DE PVC SAL PARA LAVADEROS pto 5.00 62.26 237.00 67.16 7.11 311.27
0.00
05.05.01.04 SALIDA DE VENTILACION PVP SAP 2" pto 7.00 82.87 265.44 306.67 7.96 580.07
0.00
05.05.02 REDES DE DERIVACIÓN 834.64 169.01 25.04 1,028.69
0.00
05.05.02.01 TUBERIA DE PVC SAL 2" m 32.63 15.88 447.42 57.22 13.42 518.06
05.05.02.02 TUBERIA DE PVC SAL 4" m 28.24 18.08 387.22 111.79 11.62 510.63
05.05.03 REDES COLECTORAS 494.45 142.75 14.83 652.03
05.05.03.01 TUBERIA DE PVC SAL 4" m 36.06 18.08 494.45 142.75 14.83 652.03
0.00
05.05.04 ACCESORIOS DE REDES COLECTORAS 1,316.63 345.87 27.05 1,689.55
05.05.04.01 CODO PVC SAP 2"X45° u 21.00 17.14 275.52 76.15 8.27 359.94
05.05.04.02 TEE PVC SAP 2" u 4.00 21.64 69.97 14.50 2.10 86.57
05.05.04.03 YEE PVC SAL 4" u 3.00 20.97 39.36 22.37 1.18 62.91
05.05.04.04 YEE PVC SAL 2" u 4.00 13.64 52.48 0.50 1.57 54.55
05.05.04.05 YEE DE PVC SAL SP RAMAL CON REDUCCION DE 4"-2" u 10.00 5.30 53.00 53.00
05.05.04.06 TEE PVC-SAP 4"* 2" u 2.00 18.82 31.60 5.09 0.95 37.64
0.00
05.05.04.07 CODO PVC SAP 4"X45° u 1.00 21.23 17.49 3.22 0.52 21.23
05.05.04.08 REGISTRO DE BRONCE 4" PROVISION Y COLOCACION u 8.00 33.28 235.65 28.34 2.36 266.35
0.00
05.05.04.09 SOMBRERO PARA VENTILACION DE PVC DE 2" u 7.00 41.61 257.74 25.80 7.73 291.27
0.00
05.05.04.10 REGISTROS DE BRONCE DE 2" u 2.00 50.04 79.08 18.62 2.37 100.07
05.05.04.11 SUMIDEROS DE 2" u 7.00 50.86 257.74 98.28 356.02
05.05.05 CÁMARAS DE INSPECCIÓN 3,961.14 2,909.66 275.18 7,145.98
05.05.05.01 CAJA DE REGISTRO DE DESAGUE 12" X 24" u 3.00 519.11 113.76 1,440.17 3.41 1,557.34
0.00
05.05.05.02 CAJA DE REBOSE-CISTERNA u 1.00 5,588.64 3,847.38 1,469.49 271.77 5,588.64
06 INSTALACIONES ELECTRICAS 3,761.45 36,112.58 1,183.30 41,057.33
0.00
06.01 CONEXIÓN A LA RED EXTERNA DE MEDIDORES 1,100.00 1,100.00
06.01.01 CONEXIÓN A LA RED EXTERNA DE MEDIDORES glb 1.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00
06.02 SALIDAS PARA ALUMBRADO, TOMACORRIENTES, FUERZA Y SEÑALES DÉBILES 3,520.39 2,199.31 83.30 5,803.00
0.00
0.00
06.02.01 SALIDA PARA ALUMBRADO . CAJA ORTOGONAL DE PVC pto 53.00 62.13 2,231.83 1,016.28 44.64 3,292.75
0.00
06.02.02 SALIDA PARA TOMACORRIENTES. CAJARECTANGULAR DE PVC pto 17.00 67.15 572.69 551.65 17.18 1,141.52
0.00
06.02.03 SALIDA PARA INTERRUPTORES. CAJA DE PVC pto 17.00 80.51 715.87 631.38 21.48 1,368.73
0.00
06.03 CANALIZACIONES, CONDUCTOS O TUBERÍAS 25,908.67 25,908.67
0.00
06.03.01 TUBERIAS PARA INSTALACIONES ELECTRICAS 5/8¨ X 3m m 196.71 131.71 25,908.67 25,908.67
0.00
06.04 CONDUCTORES Y CABLES DE ENERGÍA EN TUBERÍAS 1,390.47 1,390.47
0.00
06.04.01 CABLE ELECTRICO TW AWG-MCM # 14 -2.5 mm2 m 735.70 1.89 1,390.47 1,390.47
0.00
06.05 TABLEROS PRINCIPALES 3,911.78 3,911.78
06.05.01 TUBERIAS PARA INSTALACIONES ELECTRICAS 5/8¨ X 3m m 29.70 131.71 3,911.78 3,911.78
06.06 INSTALACIÓN DEL SISTEMA DE PUESTA A TIERRA 0.18 358.35 358.53
06.06.01 POZO CONEXION A TIERRA EN SISTEMA CON EQUIPO BOMBEO ALUMBRAD0
TOMACORRIENTE
u 1.00 358.53 0.18 358.35 358.53
0.00
06.07 ARTEFACTOS 240.88 1,244.00 1,484.88
06.07.01 SUMINISTRO Y COLOCACION DE LAMPARAS pza 3.00 208.22 180.66 444.00 624.66
06.07.02 SUMINISTRO Y COLOCACION DE REFLECTORES pza 1.00 860.22 60.22 800.00 860.22
06.08 EQUIPOS ELECTRICOS Y MECANICOS 1,100.00 1,100.00
06.08.01 SUMINISTRO E INSTALACION DE ELECTROBOMBA u 1.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00
07 INSTALACION DE SISTEMAS DE AIRE ACONDICIONADO 30,000.00 30,000.00
07.01 EQUIPAMIENTO E INSTALACION DEL SISTEMA ROOF TOP glb 1.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
08 RECURSOS ANTE EMERGENCIA EN SEGURIDAD Y SALUD 695.52 1,644.98 2,340.50
08.01 BOTIQUIN u 1.00 90.00 90.00 90.00
08.02 EXTINTORES u 3.00 201.84 605.52 605.52
08.03 SUMINISTRO, INSTALACION Y MONITOREO DE ALARMA CONTRA INCENDIO glb 1.00 1,560.00 1,560.00 1,560.00
08.04 SEÑALIZACION E ILUMINACION DE EMERGENCIA glb 1.00 84.98 84.98 84.98
TOTAL_ PRESUPUESTO 378,306.02

ANEXO Nº 02

IMAGEN 02