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I.

SISTEMA JURIDICO
RECOMENDACIÓN UNO
RECOMEDACIONES GAFI LEY LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS COMENTARIOS
A. DE LA TIPIFICACIÓN DEL DELITO DE
LAVADO DE DINERO
El GAFI nos remite a lo que dispuesto en la
Convención de 1988 de Naciones Unidas
contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y
Sustancias Psicotrópicas (Convención de
Viena) y además a la Convención del año
2000 de Naciones Unidas contra
Delincuencia Organizada Transnacional
(Convención de Palermo) (párrafo 1,
Recomedacion 1.)

B. LOS DELITOS SUBYACENTES
Los países deberían aplicar el delito de
lavado de dinero a todos los delitos graves, a
los efectos de incluir la gama más amplia de
delitos subyacentes. Los delitos subyacentes
se pueden definir tomando como base todos
los delitos, o a partir de un umbral vinculado
ya sea con una categoría de delitos graves o
con la pena de prisión aplicable al delito
subyacente (criterio del umbral) o
construyendo una lista de delitos
subyacentes, o usando una combinación de
estos dos criterios.


1. El tipo Penal.
La tipificación del delito la podemos encontrar en La
ley Contra el Lavado de Dinero y Activos en el
Capítulo II, De los Delitos:
a. Lavado de Dinero y Activo (Art. 4)
b. Casos Especiales de Lavado de Dinero y Activos
(Art. 5)
c. Otros delitos Generadores de Lavado de Dinero y
de Activos. (Art. 6)
d. Casos Especiales de Delito de Encubrimiento Art.
7 y
e. Encubrimiento Culposo. (Art. 8)


La recomendación del GAFI sobre la inclusión de
los delitos subyacentes está cubierta por el art. 6 de
la Ley, este artículo se determina que el Legislador
Salvadoreño opto por crear un listado de los delitos
pero a la vez dejo abierta a la posibilidad de que
cualquier delito puede ser generador de delito de
lavado de dinero y a activos.
Asi el art. 6 de la Ley de Lavado de Dinero y Activos
expone que : Estarán sometidos a la presente ley
toda actividad delictiva generadora de lavado de
dinero y de activos, y de manera especial en lo que
fuere aplicable los siguientes delitos: a) Los
previstos en el capítulo IV de la Ley Reguladora de
las Actividades Relativas a las Drogas; b) Comercio
de personas; c) Administración fraudulenta; d) Hurto
y Robo de vehículos; e) Secuestro; f) Extorsión; g)

El art. 6 de la convención expone sobre
“Penalización del blanqueo del producto del
delito”, y en su párrafo uno determina las
acciones que deberán ser tipificadas. Cada
Estado Parte adoptará, de conformidad con
los principios fundamentales de su derecho
interno, las medidas legislativas y de otra
índole que sean necesarias para tipificar
como delito, cuando se cometan
intencionalmente :a) i) La conversión o la
transferencia de bienes, a sabiendas de
que esos bienes son producto del delito,
con el propósito de ocultar o disimular el
origen ilícito de los bienes o ayudar a
cualquier persona involucrada en la
comisión del delito determinante a eludir las
consecuencias jurídicas de sus actos; ii) La
ocultación o disimulación de la verdadera
naturaleza, origen, ubicación disposición,
movimiento o propiedad de bienes o del
legítimo derecho a éstos, a sabiendas de
que dichos bienes son producto del delito;
b) Con sujeción a los conceptos básicos de
su ordenamiento jurídico: i) La adquisición,
posesión o utilización de bienes, a
sabiendas, en el momento de su recepción,
de que son producto del delito; ii) La
participación en la comisión de cualesquiera
de los delitos tipificados con arreglo al
presente artículo, así como la asociación y
Enriquecimiento ilícito; h) Negociaciones ilícitas; i)
Peculado; j) Soborno; k) Comercio ilegal y depósito
de armas; l) Evasión de impuestos; m) Contrabando
de mercadería; n) Prevaricato; o) Estafa; y, p) Todo
acto de encubrimiento y legalización de dinero o
bienes procedentes de actividades delictivas.
la confabulación para cometerlos, el intento
de cometerlos, y la ayuda, la incitación, la
facilitación y el asesoramiento en aras de
su comisión.
RECOMENDACIÓN DOS
RECOMEDACIONES GAFI LEY LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS COMENTARIOS
A. RESPONSABILIDAD EN CASO DE
PERSONAS JURÍDICAS.
“Se debería aplicar a las personas jurídicas
la responsabilidad penal y, en los casos en
que no sea posible, la responsabilidad civil o
administrativa”
En el art. 4 de la ley en su inc. 3, La responsabilidad
en caso de personas jurídicas expone la Ley, que
responderán las personas mayores de 18 años que
hayan acordado realizar el delito de lavado de
dinero y activos.
Con las nuevas Reformas algunos de los aspectos
que incluyen tienen que ver con la adición de
nuevos sujetos especialmente obligados: medios de
comunicación, partidos políticos, ONG, entidades de
economía mixta, jueces, consorcios y gremios
empresariales, entre otros (art. 2).
. La ley no se refiere sobre la
responsabilidad civil y administrativa, pero
para ello es aplicable el Código penal y
Código Procesal Penal.

RECOMENDACIÓN TRES
RECOMEDACIONES GAFI LEY LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS COMENTARIOS
A. MEDIDAS CAUTELARES
“Los países deberían adoptar medidas
similares a las previstas en las
Convenciones de Viena y de Palermo,
incluyendo medidas legales, para que sus
autoridades competentes puedan decomisar
los activos lavados, el producto del lavado de
activos o de delitos subyacentes, los
instrumentos utilizados o destinados al uso
en la comisión de estos delitos, o bienes por
un valor equivalente, sin perjuicio de los

LAS MEDIDAS CAUTELARES en la ley están
reguladas en los art 24 y 25 de la ley.

En el art. 24 de la ley se regula sobre la excepción
del secreto bancario.
En el Art. 25 otras medidas como incautar o requerir
la presentación de documentos bancarios,
financieros o mercantiles, así como congelamiento
de las cuentas bancarias, el secuestro preventivo de
los bienes de los imputados.

En Esta recomendación considero se ha
dado cumplimiento, ya que los Jueces
tienen facultad de tomar medidas
cautelares como congelar cuentas y
secuestro preventivo de bienes del
imputado mientras se realiza la
Investigación.
Además en casos de emergencia en que no
se cuente con la autorización el JUEZ EL
Fiscal podrá ordenar el congelamiento de
cuentas bancarias y decomiso de bienes
por un máximo de diez días, de lo cual debe
derechos de terceros de buena fe.” dar cuenta al Juez competente.
II. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS
RECOMENDACIÓN CUATRO Y CINCO
MEDIDAS PREVENTIVAS
RECOMEDACIONES GAFI LEY LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS COMENTARIOS
A. PROHIBICION DE MANTENER
CUENTAS ANOMIMAS INFORMACION DE
CLIENTES
Según lo establece la recomendación 4 “Los
países deben asegurarse de que las leyes
de confidencialidad de las instituciones
financieras no impidan la implementación de
las Recomendaciones del GAFI.” Y la regla
número 4 “Las instituciones financieras no
deberían mantener cuentas anónimas o
cuentas bajo nombres evidentemente
ficticios.”

La Ley de Lavado de Dinero expone en su art. 11
que “Las instituciones deben mantener registros
nominativos de sus usuarios. Estas no mantendrán
cuentas anónimas o cuentas en las cuales hayan
nombres incorrectos o ficticios”.

Sobre la llamada “debida diligencia” en relación a los
clientes también es importante mencionar el art. 10
de la ley que contienen diversas obligaciones de las
entidades, entre ella la excepción del secreto
bancario y otras en relación al registro y control de
los clientes.


“El Instructivo de la Unidad de Investigación
Financiera para la Prevención del Lavado
de Dinero y de Activos en las Instituciones
de Intermediación Financiera” de la Fiscalía
General de la República es la norma
jurídica que ha reglamentado con mayor
detalle la prescripción de identificar
plenamente al cliente. En virtud de este, la
labor de identificación del cliente debe ser
previa, y guardar un procedimiento como el
siguiente: si es una persona natural esta
deberá exhibir documentos auténticos de
identificación, emitidos por autoridad
competente en donde aparezca una
fotografía de este, comprobante de
domicilio, pasaporte si fuere extranjero,
documentos con los cuales se conforma un
expediente de identificación de los clientes;
si el cliente fuera una persona jurídica, ella
deberá aportar los documentos de
constitución, el comprobante de domicilio, el
número de registro fiscal y el número de
identificación tributaria, así como el que
acredite la identidad de su representante



RECOMEDACIONES GAFI LEY LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS COMENTARIOS
B. DEL SECRETO BANCARIO.

RECOMEDACIONES CUATRO Y CINCO
DE LAS DIRECTRICES DEL GAFI.

Recomendación 4: .”Los países deben
asegurarse de que las leyes de secreto
financiero no impidan la implementación de
las Recomendaciones del GAFI”.
Recomendación 5: *Las instituciones
financieras no deberían mantener cuentas
anónimas o cuentas a nombre
evidentemente ficticios.
Las instituciones financieras deberían tomar
medidas para llevar a cabo procedimientos
de debida diligencia sobre sus clientes, entre
ellas, la identificación y verificación de la
identidad de sus clientes, cuando:




La ley de Lavado de Dinero y Activos en el Art. 24
se refiere al secreto bancario así como la reserva
en materia tributaria.
Además el secreto bancario se encuentra en su
operativizacion como una obligación por parte de las
instituciones financieras.
El art. 10 E de la Ley se refiere a la obligación de
“reportar a la la fiscalía General de la Republica
atreves de la UIF, de conformidad al art. 9-Ade la
presente ley cualquier información relevante sobre el
manejo de fondos cuya cuantía o características no
guarde relación con la actividad económica se sus
clientes;…”
Sobre el secreto bancario también se puede
hacer referencia a lo que Establece el
artículo 4, del Instructivo de la Unidad de
Investigación Financiera que el secreto
bancario y bursátil así como la reserva
tributario, que estos no operarán en la
investigación del delito de lavado de dinero
y de activos; por lo tanto, no se viola el
secreto bancario o bursátil cuando se
presenten reportes de operaciones
sospechosas a la Unidad de Investigación
Financiera de la Fiscalía General de la
República.
Esta figura legal, del Secreto Bancario,
contenida en la Ley de Bancos, las
entidades financieras solo están
autorizadas a dar información personal
bancaria a la Fiscalía General de la
República, cuando se ha iniciado un
proceso judicial contra una persona; al
Ministerio de Hacienda, cuando éste realiza
un proceso de fiscalización y por orden de
un juez, cuando hay un embargo judicial.
En ninguna de esas excepciones está la
posibilidad de que puedan dar el tipo de
información sobre los depositantes.





RECOMENDACIÓN DIEZ
RECOMEDACIONES GAFI LEY LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS COMENTARIOS
C. Conservación de documentos sobre
operaciones.
La recomendación 10 del GAFI: “Las
instituciones financieras deberían conservar,
al menos durante cinco años, todos los
documentos necesarios sobre las
operaciones realizadas, tanto nacionales
como internacionales, que les permitan
cumplir rápidamente con las solicitudes de
información de las autoridades
competentes”.

Es importante mencionar que se lo sujetos obligados
tienen el deber de archivar y conservar la
documentación de las operaciones por un plazo de
cinco años, contados a partir de la fecha de la
finalización de cada operación. (Art. 12 de la Ley.)
Con las nuevas reformas que se han
realizado a la Ley de Lavado de Dinero,
tenemos entendido que se ha ampliado el
tiempo de 5 a 10 años, referente a
conservar los documentos por parte de las
instituciones sobre las operaciones
financieras.





RECOMENDACIÓN DOCE
RECOMEDACIONES GAFI LEY LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS COMENTARIOS
12. Personas expuestas políticamente.*
Las instituciones financieras deben requerir,
en relación con las Personas Expuestas
Políticamente (PEPs) extranjeras (ya sea
como cliente o beneficiario), además de
cumplir con las medidas normales de
diligencia debida:
a)contar con adecuados sistemas de gestión
de riesgos para determinar si el cliente o el
beneficiario es una persona políticamente
expuesta;
(b) obtener la aprobación de la dirección
para establecer (o continuar, para
los clientes existentes) dichas relaciones de
negocios;
(c) adoptar las medidas razonables para
establecer la origen de los bienes y el origen
de los fondos y (d) llevar a cabo un
Con respecto a las PEP, existe alguna regulación en
el Instructivo de la Unidad de Investigación
Financiera (UIF) para la Prevención del Lavado de
Dinero y Activos de la FGR, para que la Oficina de
Cumplimiento de las instituciones obligadas
elaboren controles sobre las PEP, pero ese no es el
instrumento jurídico adecuado, en cuanto se están
imponiendo mediante un instructivo obligaciones
generales a los particulares, lo cual se debe hacer
exclusivamente mediante una ley, de acuerdo con
nuestra Constitución. El uso de este tipo de
instrumentos jurídicos para regular obligaciones que
deben estar en una ley es una deformación a
nuestro sistema jurídico.
Con las nuevas Reformas a la Ley de LAVADO,
según información se han incluido las PEP.
Las Personas Expuestas Políticamente (art.
9-C de la propuesta de reforma del Comité
Interinstitucional), son diferentes a los
partidos políticos y el GAFI las define como
aquellos individuos que desempeñan o han
desempeñado en el país o en el extranjero
funciones públicas importantes, por
ejemplo, jefes de Estado o de Gobierno,
políticos de alta jerarquía, altos funcionarios
gubernamentales, funcionarios judiciales o
militares, altos ejecutivos de las empresas
de propiedad estatal, funcionarios
importantes de partidos políticos y los
miembros de las familias o asociados
cercanos a estas. De acuerdo con las
recomendaciones del GAFI, debe existir
una regulación especial para las PEP, de
modo que las instituciones financieras y
seguimiento continuo de la relación
comercial.
Las instituciones financieras deben estar
obligadas a tomar medidas razonables para
determinar si un cliente o beneficiario es un
PEP nacional o una persona que es o se le
ha confiado una función importante por una
organización internacional. En los casos de
una relación de negocios de riesgo superior
con esas personas, las instituciones
financieras deberán estar obligadas a aplicar
las medidas mencionadas en los párrafos b),
c) y (d). Los requisitos para todos los tipos
de PEP deben aplicarse también a los
miembros de las familias o asociados
cercanos de los PEP
otras especialmente obligadas por la ley,
cuenten con sistemas de gestión de riesgo
para identificar a un cliente como PEP,
tener la aprobación de la dirección de la
entidad para iniciar o continuar relaciones
de negocios con estos, adoptar medidas
para establecer el origen de los bienes y
fondos, y darles un seguimiento continuo
RECOMENDACIÓN TRECE
RECOMEDACIONES GAFI LEY LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS COMENTARIOS
D. Reporte de las operaciones
sospechosas.
“Si una institución financiera sospechara o
tuviera fundamentos razonables para
sospechar que ciertos fondos son el
producto de una actividad delictiva, o que
están relacionados con el financiamiento del
terrorismo, se les debería exigir,
directamente por ley o reglamentación, que
reporten sus sospechas de inmediato a la
Unidad de Inteligencia Financiera (UIF)”



Esta recomendación está desarrollada en el Art. 9-
A. Ley de Lavado de Dinero y Activos, que en caso
deberá de hacerse en el plazo de 5 días hábiles
contados desde que se considere la sospecha por
parte de las instituciones. También la ley regula
sobre la tentativa de una operación sospechosa (art.
9-A inc. 3) además la ley expresa sobre la
obligación de enviar el reporte de operaciones
sospechosas cuando existan suficientes motivos
para considerar que en este sentido la Ley de
Lavado dinero y Activos los excluyen totalmente de
responsabilidad, se entenderá la responsabilidad
penal, civil, y administrativa (art. 25 –A, inc.1).

Reformas a la Ley de Lavado
Se deben reportar las operaciones siempre
y ya no solo cuando haya sospechas de
que sean irregulares (art. 9); se regula la
obligación de informar la tentativa de
operaciones sospechosas y cuando se
considere que puedan ser utilizadas para
financiar actos terroristas, narcotráfico o
crimen organizado (art. 9-A)








RECOMENDACIÓN CATORCE
RECOMEDACIONES GAFI LEY LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS COMENTARIOS
E. Protección a los administradores por
reportar operaciones sospechosas,
prohibiciones y penalización.
El literal a) de la recomendación 14 dispone
que directores, funcionarios y empleados
deberían “estar protegidos por medio de
disposiciones legales respecto de la
responsabilidad penal y civil por
incumplimiento de alguna restricción referida
a la divulgación de información impuesta por
contrato o por disposición legal,
reglamentaria o administrativa, en el caso de
que reporten sus sospechas de buena fe…”
El literal b) de la misma recomendación
expone que “tener prohibido por ley la
divulgación del hecho de que se está
haciendo un reporte de operaciones
sospechosas (ROS) o información a la
UIF.”

En este caso la ley va más allá y sanciona con pena
de prisión de hasta tres a seis años al que
“revelare, divulgare o utilizare en forma indebida la
información” que es obligación presentar a la UFI.
(Art. 25 –A, inc. 2); y con pena de prisión de cuatro a
ocho años al que “destruyere, inutilizare,
desapareciere, alterare deteriorare la información”.
(Art. 25-, Inc. 3), la sanciones penales que la ley de
Lavado Dinero y Activos Menciona se encuadran a
la recomendación 17.




Aaunque la recomendación, es amplia en
cuanto a las sanciones, y referirse a la
materia a sancionar, en cuanto a la ley es
más limitada, esta recomendación expone
que “Los países deberían asegurar que se
disponga de sanciones eficaces,
proporcionadas y Disuasivas, sean de
orden penal, civil o administrativo, para
tratar a las personas físicas o Jurídicas
cubiertas por estas Recomendaciones que
no cumplan con los requisitos para combatir
El lavado de activos o el financiamiento del
terrorismo.”
Es importante señalar, que la Ley deslinda
de responsabilidad a quienes realicen
Actividades Vulnerables, al señalar que no
implicará para éstos, transgresión alguna a
las obligaciones de confidencialidad o
secreto legal, profesional, fiscal, bancario,
fiduciario o cualquier otro que prevean las
leyes, ni podrá ser objeto de cláusula de
confidencialidad en convenio, contrato o
acto jurídico alguno.
RECOMENDACIÓN QUINCE RELACIONADO CON LA RECOMENDACIÓN VEINTITRES
RECOMEDACIONES GAFI LEY LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS COMENTARIOS
F. PROGAMAS, REGULACIÓN Y
SUPERVISIÓN.

La recomendación número 15 se refiere al
En la ley de Lavado de Dinero y activos podemos
encontrar referencia a estos programas en la letra C
de art 10, que se refiere a la capacitación del
personal en cuanto a los procesos técnicos de
Para ello existe un Agente de la UFI, que al
percibir una operación sospechosa, sin
importar la cantidad, esta obligado a
informar a la Fiscalía General de la
desarrollo de programas para combatir el
lavado de dinero y activos y financiamiento
del terrorismo.
Según esta regla estos programas deben de
contener “a) el desarrollo de políticas,
procedimientos y controles internos,
incluyendo dispositivos apropiados para
gestionar el cumplimiento, y procedimientos
de detección adecuados para asegurar que
haya un estándar elevado para la
contratación de empleados; b) un programa
permanente de capacitación de empleados;
c) una función de auditoría para hacer
pruebas sobre el sistema.”

Así mismo lo expone la recomendación 23,
que los países estén sujetos a una
regulación y supervisión adecuados y que
estén implementados las recomendaciones
del GAFI.
lavado de dinero y activos.
En él la letra D de mismo artículo que se refiere
sobre los mecanismo de auditorías internas y sobre
todo la letra E de mismo artículo sobre la
obligación de las instituciones financieras, bancos,
casa de cambios y bursátiles para la adopción de
políticas, reglas y mecanismos de conducta
observados en sus administradores empleados y
funcionarios.
Los mecanismos de prevención y control de lavado
de activos, determinan como uno de los deberes
principales de los sujetos obligados, el establecer
las políticas, las reglas y los mecanismos de
conducta que deben observar sus administradores,
funcionarios y empleados, consistentes en: I)
Conocer adecuadamente la actividad económica
que desarrollan sus clientes. II) Establecer que el
volumen, valor y movimiento de fondos de sus
clientes guarden relación con la actividad económica
de los mismos. III) Reportar en forma inexcusable,
inmediata y suficiente a la Fiscalía General de la
República a través de la UIF y a la Superintendencia
respectiva, las operaciones que, bajo los parámetros
establecidos en la legislación interna del país, se
consideren razonablemente sospechosas. (Letra E
del art. 10 de la Ley de Lavado de Dinero y Activos).
República.

Así mismo El Reglamento de la Ley de
Lavado de Dinero y Activos, en casos que
personas naturales o Jurídicas realicen
actividades que deben estar sometidas a la
Ley y no sean fiscalizadas por un
organismo específico, deben de comunicar
a la UFI, sobre tales operaciones.


III. FACULTADES Y RESPONSABILIDADES DE LAS AUTORIDADES COMPETENTES Y
OTRAS MEDIDAS INSTITUCIONALES.
RECOMENDACION VEINTISEIS

RECOMEDACIONES GAFI LEY LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS COMENTARIOS
A. UNIDAD DE INVESTIGACION
FINANCIERA
Recomendación 26: Los países deberían
crear una UIF que se desempeñe como

Esta recomendación la encontramos regulada en el
artículo 3 de la Ley de Lavado de Dinero y Activos
de la siguiente manera: “Créase la Unidad de
Si cumple con esta recomendación
La Fiscalía General de la República ha
creado un “Plan para la Implementación y
Funcionamiento de la Unidad de
organismo central nacional para la
recepción (y, si estuviera permitido, la
solicitud), el análisis y la divulgación de ROS
y otra información relacionada con un posible
lavado de activos y financiamiento del
terrorismo. La UIF debería tener acceso,
directa o indirectamente, y oportunamente, a
la información financiera, administrativa y
proveniente de las autoridades garantes del
cumplimiento de la ley necesaria para el
cumplimiento apropiado de sus funciones,
incluyendo el análisis de los ROS.
Investigación Financiera para el delito de lavado,
como oficina primaria adscrita a la Fiscalía General
de la República,” que se abrevia (UFI).

Investigación Financiera de la Fiscalía
General de la Republica” dándole en este
plan como objetivo general a la UFI
“investigación, prevención, detección y
erradicación de los delitos previstos en la
Ley contra el Lavado de Dinero y de
Activos.”

RECOMENDACIÓN VEINTISIETE
RECOMEDACIONES GAFI LEY LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS COMENTARIOS
B. INVESTIGACIÓN DEL DELITO DE
LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS
a regla 27 que “Los países deberían asegurar
que la responsabilidad de las investigaciones
de lavado de activos y financiamiento del
terrorismo recaiga en las autoridades garantes
del cumplimiento de la ley”
Además esta regla el GAFI recomienda técnicas
especiales que se deben de tomar en cuenta
para la investigación del delito que no
encontramos en la Ley del Lavado de Dinero.
Esta Regla se cumple en nuestro sistema
Jurídico en el Art. 193, ordinal 3º. de la Cn.,
donde regula que corresponde a la Fiscalía
dirigir la Investigación del delito, con la
colaboración de la Policía Nacional Civil.
De la misma manera en el art. 74 del
Código Procesal penal “Corresponderá a la
Fiscalía General de la República dirigir la
investigación de los delitos y promover la
acción penal ante los jueces y tribunales
correspondientes.”
Sobre las Técnicas se refiere el Art. 20 de
la Convención de Viena, Técnicas
especiales de investigación…1. Siempre
que lo permitan los principios
fundamentales de su ordenamiento jurídico
interno, cada Estado Parte adoptará, dentro
de sus posibilidades y en las condiciones
prescritas por su derecho interno, las
medidas que sean necesarias para permitir
el adecuado recurso a la entrega vigilada y,
cuando lo considere apropiado, la
utilización de otras técnicas especiales de
investigación, como la vigilancia electrónica
o de otra índole y las operaciones
encubiertas”.


IV. COOPERACIÓN INTERNACIONAL
RECOMENDACIÓN TREINTA Y CINCO
RECOMEDACIONES GAFI LEY LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS COMENTARIOS

A- MEDIDAS
Recomendación 35. “Los países deberían
adoptar medidas inmediatas para adherir como
parte y aplicar sin restricciones la Convención
de Viena, la Convención de Palermo y la
Convención Internacional de las Naciones
Unidas para la Supresión del Financiamiento
del Terrorismo de 1999. Los países también
son alentados a ratificar e implementar otras
convenciones internacionales pertinentes, tales
como la Convención sobre Lavado, búsqueda,
Decomiso y Decomiso del Producto del Delito
del Consejo de Europa, y la Convención
Interamericana contra el Terrorismo de 2002”

En la Ley de Lavado de Dinero y Activos, en
cuanto a la cooperación el art. 18 inc.2, dice:
“Para efecto de mayor eficacia, la información
que dichas instituciones obtengan en la
investigación y descubrimiento de lavado de
dinero y de activos la compartirán y, de ser
posible, la intercambiarán con otras instituciones
nacionales e internacionales”.
La Cooperación consiste en la
coordinación en la investigación con las
autoridades que investigan el ilícito en
casos de estructuras organizadas
transnacionales entre los países de origen,
países de tránsito o Transporte y los países
de destino.









RECOMENDACIÓN TREINTA Y SEIS Y RECOMENDACIÓN TREINTA Y SIETE
RECOMEDACIONES GAFI LEY LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS COMENTARIOS
B. ASISTENCIA LEGAL MUTUA
Art. 36. “Los países deberían prestar, rápida,
constructiva y efectivamente, la gama más
amplia posible de asistencia legal mutua en
relación con las investigaciones, procesos

El Art. 18 inc.2, en los siguientes términos: “Para
efecto de mayor eficacia, la información que
dichas instituciones obtengan en la investigación
y descubrimiento de lavado de dinero y de activos
Sobre esta directriz en el Art. 18 inciso
segundo regula la cooperación de manera
general tanto nacional como Internacional,
con el objeto de mayor eficacia en las
investigaciones.
judiciales y procedimientos relacionados
referidos al lavado de dinero y financiamiento
del terrorismo. En especial, los países:…”
Art. 37. Los países deberían prestarse, en la
mayor medida posible, asistencia legal mutua
no obstante la ausencia de doble delito.
Cuando se requiera la existencia de doble delito
para la asistencia legal mutua o para la
extradición, ese requisito se debería considerar
cumplido sin tener en cuenta si ambos países
ubican al delito dentro de la misma categoría de
delitos o si lo denominan con la misma
terminología, siempre que ambos países
penalicen la conducta subyacente del delito.
la compartirán y, de ser posible, la intercambiarán
con otras instituciones nacionales e
internacionales”.

Debemos entender que esto abarca las
directrices 36, 37, 38, 39 y 40, en cuanto a
la cooperación Internacional, interpretando
el Art. 18 inciso segundo de la Ley de
Lavado de manera amplia y no restrictiva.
RECOMENDACIÓN TREINTA Y NUEVE
C. LA EXTRADICION
El Art. 39. “Los países deberían reconocer al
lavado de dinero como delito extraditable. Cada
país debería extraditar a sus propios
ciudadanos o, en los casos en que un país no lo
haga únicamente en base a la nacionalidad,
ese país debería, a pedido del país que
pretende la extradición, someter el caso sin
demora indebida a sus autoridades
competentes para la iniciación de acciones
judiciales por los delitos indicados en la
solicitud.

No regula específicamente la Extradición, pero el
Art. 18 de la Ley de Lavado de Dinero, nos habla
de la Cooperación Internacional.
La Extradición la encontramos en nuestra
Constitución, como Atribuciones de la Corte
Suprema de Justicia en el Art. 182 ordinal
tercero. Si existe un tratado bilateral entre el
país solicitante, deberá seguir el
procedimiento establecido y apegarse a
nuestra Constitución.
La misma directriz habla de someter a las
autoridades competentes sin demora en
caso de extradición. Aunque la Ley de
lavado no regule esta Institución,
dependerá de la C.S.J. y la voluntad para
cooperar.
RECOMENDACIÓN CUARENTA
RECOMEDACIONES GAFI LEY LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS COMENTARIOS
COOPERACION INTERNACIONAL:
40 se refiere a un más en la materia “Los
países deberían asegurarse de que sus
autoridades competentes presten la gama más
amplia posible de cooperación internacional a
El Art. 18 inc.2, en los siguientes términos: “Para
efecto de mayor eficacia, la información que
dichas instituciones obtengan en la investigación
y descubrimiento de lavado de dinero y de activos
la compartirán y, de ser posible, la intercambiarán
En esta recomendación se considera que
podría haber acuerdos entre los países en
los Secuestros y Decomisos del producto, e
incluir en los acuerdos compartir entre los
Estados cooperantes los bienes o activos
sus homólogas extranjeras. Debería existir una
vía clara y efectiva para facilitar el intercambio
inmediato y constructivo entre homólogas, ya
sea espontáneamente o a pedido, de
información relacionada tanto con el lavado de
activos como con los delitos subyacentes en los
que aquel se funda…”
con otras instituciones nacionales e
internacionales”.

decomisados.
CONCLUSIONES

De manera general podemos decir que si se cumple con las directrices, hoy que se hicieron las nuevas REFORMAS a la ley de Lavado de Dinero.
Aunque en algunas directrices no se encuentran en la Ley de Lavado de Dinero, sino que se deberán seguir los mecanismos establecidos con
otros procedimientos, tal es el caso de la Extradición. Pero a manera general se encuentra estructurada de la siguiente manera:
1. La Ley Contra el Lavado de Dinero y de Activos de El Salvador, tiene como objetivo prevenir, detectar, sancionar y erradicar el delito de lavado
de dinero y de activos, así como su encubrimiento. Ofrece un listado de las instituciones que estarán sujetas a la aplicación y cumplimiento de la
Ley; prevé la creación de la Unidad de Investigación Financiera para el delito de lavado (UIF), que estará adscrita a la Fiscalía General de la
República.
2. Establece como el tipo penal del lavado de dinero y activos el siguiente: El que depositare, retirare, convirtiere o transfiriere fondos, bienes o
derechos relacionados que procedan directa o indirectamente de actividades delictivas, para ocultar o encubrir su origen ilícito, o ayudar a eludir
las consecuencias jurídicas de sus actos a quien haya participado en la Comisión de dichas actividades delictivas, y añade que también deberá
entenderse por lavado de dinero y de activos, cualquier operación, transacción, acción u omisión encaminada a ocultar el origen ilícito y a legalizar
bienes y valores provenientes de actividades delictivas cometidas dentro o fuera del país.
3. También regula los casos especiales de lavado de dinero y de activos; otros delitos generadores de lavado de dinero y de activos tales como;
drogas; Comercio de personas; Administración fraudulenta; Hurto y Robo de vehículos; Secuestro; Extorsión; Enriquecimiento ilícito;
Negociaciones ilícitas; Peculado; Soborno; Comercio ilegal y depósito de armas; Evasión de impuestos; Contrabando de mercadería; Prevaricato;
Estafa; y, Todo acto de encubrimiento y legalización de dinero o bienes procedentes de actividades delictivas.
4. Otro de los temas que aborda esta Ley, es el de casos especiales del delito de encubrimiento, por otro lado, se establecen las obligaciones de
las Instituciones sometidas al control de la Ley; se establece un Capítulo sobre la Colaboración; se determinan algunas disposiciones sobre
excepciones al secreto bancario y sobre medidas cautelares.
5. Con relación a las sanciones que contempla aplicar a quienes incurran en este ilícito están: La Pena de Prisión (Años): 5 a 15, 8 a 12, 4 a 8 y
de 2 a 4, así mismo Multas en Salarios mínimos mensuales vigentes para la Industria y el Comercio de 50 a 2 mil 500, como se puede observar en
el caso salvadoreño las penalidades son variadas y éstas se determinarán con base a la conducta que se desarrolle.
Por lo general podemos decir que se cumple con las Directrices del GAFI, pero existen ciertas críticas que más ha sobresalido en los medios de
comunicación es a la Asamblea Legislativa, que sin ninguna justificación, no incluyó una de las regulaciones más importantes para combatir el
lavado de dinero, la cual consiste en crear un control especial para las Personas Expuestas Políticamente (PEP), a pesar de los reiterados
llamados que el Fiscal General de la República hizo a la Comisión de Seguridad Pública y Combate a la Narcoactividad de la Asamblea
Legislativa.


De igual manera el incluir a las empresas de los medios de comunicación entre los obligados a reportar sus operaciones, hay controversias, ya
que de todos es conocido las grandes cantidades de dinero que se manejan, pero tratan de confundir en el sentido que lo están vinculando a la
Libertad de Expresión, que según mi punto de vista no tiene ninguna relación, es mas en las campañas políticas sabemos que se mueven
grandes, por si millonadas de dinero, por lo que considero deben estar en la lista de personas jurídicas obligadas a reportar operaciones
financieras por mas de los 10,000.00 DÓLARES.

REFORMAS A LA LEY DE LAVADO DE DINERO DE EL SALVADOR
Algunos de los aspectos que incluyen las reformas tienen que ver con la adición de nuevos sujetos especialmente obligados: medios de
comunicación, partidos políticos, ONG, entidades de economía mixta, jueces, consorcios y gremios empresariales, entre otros (art. 2). Asimismo,
se deben reportar las operaciones siempre y ya no solo cuando haya sospechas de que sean irregulares (art. 9); se regula la obligación de
informar la tentativa de operaciones sospechosas y cuando se considere que puedan ser utilizadas para financiar actos terroristas, narcotráfico o
crimen organizado (art. 9-A) y se establecen nuevos delitos para sancionar el uso indebido de la información de los sujetos obligados al control de
la ley (art. 26-B).