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CAPITULO III
Los principios.
En este captulo, explicar algunos principios que son vulnerados por la
definicin expuesta en el artculo 4 de Cdigo Fiscal de la Federacin, pero
antes, es pertinente explicar conceptos bsicos y las diferencias entre stos,
para lograr una mejor comprensin del tema.
Principio significa: Razn, fundamento, origen.
1
3.1 Principios Lgicos
Cada ciencia, tiene sus propios principios que tambin se llaman
axiomas. A partir de ellos, se fundamentan las dems proposiciones que
constituyen dicha ciencia.
2
Existen unos principios, que son vlidos para cualquier ciencia y, por
eso, se llaman primeros principios. Tales son los principios de la lgica que
ms a delante mencionar.
Un primer principio o axioma es, una proposicin verdadera,
absolutamente evidente, universal y necesaria. Por tanto, no necesita
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PINA VARA, Rafael. Diccionario de Derecho. 23 Edicin, Editorial Porra, Mxico 1996, p 418.
2
GUTIERREZ SAENZ, Ral. Introduccin a la Lgica.10 Edicin, Editorial Esfinge, Mxico 1977,
p 174.
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demostracin, sino que, por el contrario, est supuesta en cualquier
demostracin.
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Los primeros principios son evidentes, es decir, se captan
inmediatamente en su verdad, en cuanto se conoce el significado de las
palabras con que se enuncian. Son tambin universales, o sea, se aplican
absolutamente a cualquier ente, cualquiera que sea su categora y la ciencia
que lo trate. Y por ultimo, los primeros principios son verdades necesarias, de
tal manera que sera absurdo que en algn momento dejaran de tener validez.
En materia de lgica, existen como primeros principios los siguientes:
1.- El principio de contradiccin;
2.- El principio del tercero excluido;
3.- El principio de identidad y;
4.- El principio de razn suficiente.
Estos principios, puesto que son universales, son aplicables al mundo
del derecho y, es lo que me interesa explicar en especfico.
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GUTIERREZ SAENZ, Ral. Introduccin a la Lgica.10 Edicin, Editorial Esfinge, Mxico 1977,
p 174.
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3.1.1 Principio lgico jurdico de contradiccin.
El principio lgico jurdico de contradiccin no versa sobre enunciados,
sino sobre juicios normativos, y declara que cuando dos normas de derecho se
oponen contradictoriamente, no pueden ser ambas vlidas.
Esta contradiccin slo se produce cuando, en primer lugar, las
referencias opuestas tocan un mismo objeto-sujeto, y cuando, en segundo
lugar, refieren a ste una misma determinacin predicada, en una misma
unidad objetiva. Pues slo entonces, las referencias opuestas se hallan en
contradiccin con el comportamiento de cualquier objeto, y en tal caso no
pueden ser ambas verdaderas.
Mynez
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siguiendo a Kelsen explica que en toda norma jurdica existen
cuatro mbitos de aplicacin: el material, el personal, el temporal y el espacial.
En la denominacin de la norma se hace referencia al mbito de validez
y siguiendo a Garca Mynes, tratar de explicar cuales son estos criterios y
que l separa en cuatro: material, temporal, personal y espacial.
Desde el punto de vista material, las normas jurdicas se clasifican en:
derecho pblico y derecho privado.
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GARCA MYNEZ, Eduardo. Lgica del raciocinio jurdico. 2 Edicin, Editorial Fontamara, Mxico
1997. p 109.
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Segn el mbito temporal, se clasifican con vigencia determinada e
indeterminada, es decir las que tienen su vigencia fijada de antemano, que son
por lo general la Ley de ingresos y el presupuesto de egresos; y las que no
han sido fijadas al momento de su expedicin, que por lo general son la
mayora.
Por su mbito de validez se dividen en genricas e individualizadas, las
primeras se refieren a todos los que estn comprendidos en la clase designada
por la disposicin, mientras que las individualizadas a individuos
especficamente determinados como sucede con ley del impuesto sobre la
renta para personas fsicas con actividad empresarial, por decirlo as.
El criterio de clasificacin espacial se refiere a que muchas leyes
precisan su aplicacin federal, estatal o municipal, claro est que aplicndolo a
nuestro territorio, descubrimos que las federales son aplicables a toda la
Repblica, las locales o estatales a loas diversas partes integrantes de la
federacin y las municipales, en la circunscripcin territorial del municipio
libre.
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En resumen, el primero est constituido por el contenido o
materia de la disposicin o, para expresarlo de modo ms estricto, por lo que
sta permite, ordena o prohbe a sus destinatarios: el segundo, por los sujetos
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GARCA MAYNEZ, Eduardo. Introduccin al estudio del Derecho. 12 Edicin, Editorial Porra,
Mxico 1964, p. 80.
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a quienes es aplicable; el tercero, por el periodo de su vigencia y, el ltimo, por
el lugar en que se aplica.
Si referimos nuestro asunto a esta doctrina Kelseniana, se puede
declarar que las normas de derecho se oponen contradictoriamente cuando,
teniendo mbitos iguales de validez material, espacial y temporal, una permite
y la otra prohbe a los mismos sujetos a la misma conducta.
Toda norma de derecho para ser vlida, necesita un fundamento de
validez suficiente y, desde el punto de vista de la norma bsica de cada orden,
slo son jurdicos los preceptos que encuentran es esta la razn de su fuerza
obligatoria, resulta que no puede hablarse de antinomia cuando los preceptos
de contenido incompatible pertenecen a sistemas diferentes o, para decirlo con
mayor rigor, a ordenamientos cuya norma bsica es distinta.
Los lgicos, hablan sobre un principio de contradiccin especial, pues
bien, en la rbita del derecho tambin existe un principio especial de
contradiccin. Mientras el general indica, que dos normas contradictoriamente
opuestas no pueden ser ambas vlidas, ste dice, que toda norma jurdica de
contenido contradictorio carece a fortiori de validez.
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Es decir, que de acuerdo con este principio especial, la conducta
jurdicamente regulada slo puede hallarse prohibida o permitida. La norma
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GARCA MYNEZ, Eduardo, Introduccin a la lgica jurdica. 7 Edicin, Editorial Colofn. Mxico
2000, p 42.
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que prohbe y permite a la vez un mismo acto, se expresa en contrasentido y,
carece por tanto, de fuerza de obligar. Lo propio debe decirse de la que
prohbe y ordena, de lo que siguen los siguientes principios que Mynez
enumera:
1.- La norma que prohbe a un sujeto determinado acto, no puede, al
propio tiempo, permitirle la ejecucin de dicho acto.
2.- La norma que permite a un sujeto determinado acto, no puede, al
propio tiempo, prohibirle la ejecucin de dicho acto.
3.- La norma que ordena a un sujeto determinado acto, no puede, al
mismo tiempo, prohibirle la ejecucin de dicho acto.
4.- La norma que prohbe a un sujeto determinado acto, no puede, al
propio tiempo, ordenarle la ejecucin de dicho acto.
Mynez, en su libro de introduccin a la lgica jurdica, hace una
observacin que se me figura de especial importancia y, que a continuacin
citar de manera textual.
La diferencia entre los principios supremos de la lgica pura y los
correspondientes jurdicos estriba, como hemos visto, en que aquellos aluden
a juicios existenciales y stos a juicios normativos. Pero sera errneo pensar
que los segundos tiene el carcter de normas, es decir que expresan deberes.
Desde este punto de vista no hay diferencia entre unos y otros, puesto que
todos enuncian verdades necesarias. Por ejemplo: el principio segn el cual
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dos preceptos jurdicos contradictorios no pueden ser vlidos ambos, no
expresa un deber, sino una necesidad lgica. Luego no se trata de una norma
ni, menos an, de un precepto positivo. Si vale frente al legislador y, en
general, frente a cualquiera, la validez que le atribuimos no es la de los
imperativos legales, sino a la absoluta e indestructible de las verdades de
razn...
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La afirmacin, de que existen normas opuestas, no solo presupone el
conocimiento de lo que debe entenderse por contradiccin normativa en la
esfera de el derecho, sino el de los criterios, a cuya luz puede determinarse la
pertenencia de ambas normas al sistema del rgano que lo aplica.
Mynez explica, que cuando por fin se sabe que dos conceptos
contradictorios existen en un mismo ordenamiento jurdico, el siguiente
problema es decir cul de ellos debe aplicarse al caso previsto por la hiptesis
comn. Esta cuestin tampoco es de ndole lgica. El principio jurdico de
contradiccin, nos explica que ambas normas no pueden ser vlidas ni
invlidas al mismo tiempo, mas no da ninguna pauta para la solucin del
conflicto. Es el derecho positivo, el que debe brindar al rgano que aplica los
criterios para resolver las situaciones antinmicas o, en otras palabras,
procurarle reglas para establecer, en cada caso, cul de los dos preceptos
incompatibles tiene la validez o invalidez y, por ende cual debe y no debe ser
7
GARCA MYNEZ, Eduardo, Introduccin a la lgica jurdica. 7 Edicin, Editorial Colofn. Mxico
2000, p 44.
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aplicado al caso que se juzga, pero antes de comenzar a explicar como
resolveremos este problema, considero que explicar el resto de los principios
es primordial.
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3.1.2 El principio jurdico del tercero excluido.
Mientras el principio de contradiccin, en su forma general, afirma que
dos juicios contradictorios no pueden ser ambos verdaderos, el del tercero
excluido explica que, cuando dos juicios se contradicen, no pueden ser ambos
falsos. Con esto, el principio afirma, al propio tiempo, que necesariamente
unos de los dos es verdadero. Finalmente, declara en forma hipottica: Si uno
de los dos juicios opuestos contradictoriamente es falso, el otro ser
necesariamente verdadero.
El principio jurdico de tercero excluido formlese as: Cuando dos
normas de derecho se contradicen, no pueden ambas carecer de validez, Por
tanto, una de ellas tiene que ser vlida. En otros trminos: si una de los dos
carece de validez, la otra ser necesariamente vlida.
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Este principio de tercero excluido no constituye una llana duplicacin del
principio que explique anteriormente.
Los dos principios son completamente diferentes, por su sentido en
razn a su fundamento y, ninguno de ellos puede deducirse del otro. El primero
afirma, que de dos normas contradictoriamente opuestas, una tiene
necesariamente que carecer de validez. Pero no dice que si una de ellas no es
8
GARCA MYNEZ, Eduardo, Introduccin a la lgica jurdica. 7 Edicin, Editorial Colofn. Mxico
2000, p 40.
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vlida, la otra no puede dejar de serlo y, es esto lo que precisamente declara el
principio de tercero excluido, expresando en distinta forma: el principio de
contradiccin, no indica si es posible o imposible que los preceptos
contradictorios carezcan entre ambos de validez. La afirmacin de tal
imposibilidad corresponde al otro principio y a la inversa: Dos normas que se
contradicen, una tiene que ser vlida.
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3.1.2 Principio lgico jurdico de identidad
El Dr. Ral Gutirrez Saenz, seala que en materia de lgica pura esto
se expresa de la siguiente manera: A es necesariamente A.
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Esto no implica una tautologa, porque el predicado atae de necesidad
que tiene el sujeto para ser lo que es y no otra cosa.
Mynez, lo explica desde el punto de vista jurdico, diciendo que todo
objeto del conocimiento es idntico a s mismo, es decir: todas las formas de
conducta jurdicamente regulada son idnticas a s mismas y, diferentes a
todas las dems.
Ya formulado de una manera mas precisa, sera: la norma que permite
lo que no est jurdicamente prohibido o, prohbe lo que no esta jurdicamente
permitido es necesariamente vlida.
Esto, puede ser que resulte claro para quien lo lea, pero el principio
lgico jurdico de identidad al igual que los tres anteriores, no da ningn criterio
para formular que formas de conductas, se hallan jurdicamente permitidas o
vedadas. Tal determinacin no corresponde al principio lgico, este principio
presupone la coexistencia de una regulacin bilateral de la conducta, de
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GUTIERREZSAENZ, Ral. Introduccin a la lgica. 11 Edicin, Editorial Esfinge, Mxico 1977, p
177.
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acuerdo con la cual los actos de las personas cuyo comportamiento es
regulado ya sea para permitir o prohibir.
La normas que en vez de permitir lo que no est prohibido y de prohibir
lo que no est permitido, prohben lo que se permite o permiten lo que se veda
y, entran en contradiccin con las de grado superior que debieran aplicar,
quedando expuestas a ser nulificadas o, cuando menos, a que los rganos
estatales se nieguen a aplicarlas a los casos concretos de la experiencia
jurdica.
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3.1.3 Principio lgico jurdico de razn suficiente.
Por razn de un juicio debe entenderse lo que es capaz de abonar lo
enunciado en el mismo. Esta razn es suficiente cuando basta por si sola para
servir de apoyo completo a lo enunciado.
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Otros
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lo formulan as: para considerar que una proposicin es
completamente cierta, ha de ser demostrada, es decir, han de conocerse
suficientes fundamentos en virtud de los cuales dicha proposicin se tiene por
verdadera.
En la ciencia y en la actividad cotidiana, no es posible aceptar nada
como artculo de fe (como exige, por ejemplo la religin), sino que es necesario
demostrarlo y fundamentarlo todo.
En la ciencia pueden existir proposiciones verdaderas (en calidad de
hiptesis), cuya demostracin todava no se ha obtenido.
El principio de Razn Suficiente, indica que a fin de ampliar el saber la
ciencia aduce slo proposiciones demostradas, como demostracin de nuevas
proposiciones. No es posible, utilizar las hiptesis ni las proposiciones
10
GARCA MYNEZ, Eduardo. Introduccin a la lgica jurdica. 7 Edicin, Editorial Colofn,
Mxico 2000, p. 131.
11
GROSKY, Tavants. Lgica. 1 Edicin, Editorial Grijalbo, Mxico 1970. p 315.
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indemostradas (aunque ms tarde puedan llegar a ser demostradas), en
calidad de argumentos de la demostracin.
Todo juicio utilizado en la demostracin ha de ser demostrado,
fundamentado, y no puede ser aceptado por un acto de fe. La observancia de
estas leyes, constituye una condicin necesaria de la exactitud y de la claridad
del pensamiento, as como de su rigor lgico y su carcter demostrable.
Una norma de derecho, slo puede ser vlida si posee un fundamento
bastante: pero tal fundamento no reside en la norma misma, sino en algo que
con ella se relaciona y le sirve de base. El problema que consiste, en saber
cundo el fundamento es suficiente, no lo resuelve la lgica, sino el derecho
positivo. Este brinda los criterios que permiten decidir la cuestin.
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3.1.4 La nueva concepcin de validez en la norma jurdica.
Esta nueva concepcin, de lo que Hans Kelsen y su seguidor Eduardo
Garca Mynez denominaban validez e invalidez del las normas jurdicas,
ocasionadas por las diversas razones ya expuestas, ha tenido un cambio un
epistemolgico muy grande en el derecho.
Luigi Ferrajoli
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, en su libro Derecho y garantas nos explica esto de
una forma muy clara.
El papel normativo, que es asignado a la ciencia jurdica, opera en dos
planos:
1) Un plano interno.- funcin de crtica y reconstruccin que el
propio ordenamiento contiene para colmar las lagunas y
reducir antinomias.
2) Un plano externo.- Ideacin de nuevos recursos tcnicos para
el perfeccionamiento del sistema.
El jurista debe de tomar en cuenta los dos aspectos y, estar consciente
de la dinmica, para resolver las crisis del derecho.
Ferrajoli
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explica, que desde su punto de vista existe una crisis del
derecho y esta a su vez puede dividirse a groso modo en tres aspectos.
12
FERRAJ OLI, Luigi. Derecho y Garantas.3 Edicin, Editorial Trotta, Espaa 2002, p. 13.
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El primero se refiere a la crisis de la legalidad, vinculado al existente
sistema de corrupcin que envuelve a la poltica, la administracin pblica, las
finanzas y a la economa.
El segundo, es la inadecuacin del estado de derecho al estado de
bienestar.
Esto se manifiesta principalmente en una inflacin legislativa, en el
deterioro de la forma de la norma, en la falta de certeza generalizada a causa
de la incoherencia y por ltimo en la falta de elaboracin de un sistema de
garantas.
El tercero aspecto, es la crisis del Estado Nacional frente a la
integracin mundial como sucede con la Comunidad Europea, de tal manera
que existe una crisis en la tradicional jerarqua de fuentes de dichas naciones.
En antiguos regmenes, se han presentado diversas crisis en donde
eran ms complejos, irracionales y desrregulados los sistemas que el sistema
actual, es decir la selva de fuentes, el pluralismo, la inflacin normativa que
existi por dar un ejemplo en la ilustracin, representaba un cuadro ms
dramtico que el de hoy y, sin embargo hubo levantamientos de voces que
bajo la razn jurdica quisieron ordenar y reconstruir la certeza y la garanta de
derechos.
13
FERRAJ OLI, Luigi. Derecho y Garantas.3 Edicin, Editorial Trotta, Espaa 2002, p. 15-20.
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As se puede decir, que el problema que enfrentamos hoy no es ms
difcil que el afrontado en otras pocas.
Esto es posible debido a la estructura del derecho: una doble
artificialidad.
Esta doble artificialidad, consta de las normas producidas (el ser) y la
sujecin de estas misma al derecho (el deber ser). Esta es quiz la conquista
ms importante del derecho contemporneo: la regulacin del derecho positivo
mismo, no slo en cuanto a las formas de produccin, sino tambin por lo que
se refiere a los contenidos producidos.
Gracias a esta doble artificialidad, la legalidad positiva o formal en el
Estado ha cambiado de naturaleza, ya que no solo es condicionante sino
condicionada, no solo por vnculos jurdico formales, sino por tambin
sustanciales (valores inscritos en la Constitucin).
Una norma que viola un principio, por ms que tenga existencia formal o
vigencia, puede muy bien ser invlida y como tal susceptible de anulacin por
el contraste con una norma sustancial sobre su produccin.
As pues, Ferrajoli denomina a la vigencia como normas formales (de
acuerdo a su formacin), referente a su existencia, a su aplicabilidad o
inaplicabilidad y nomodinmicas como caracterstica principal.
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A la validez la determina de acuerdo a su significado, a la coherencia
con las normas sustanciales sobre su produccin, a su constitucionalidad y
nomoestticas
Gracias a esta disociacin, la validez del derecho ha dejado de ser
como lo entiende Kelsen, nicamente de requisitos formales.
Los derechos fundamentales, muchas veces establecidos en los
principios constituyen la base de la modernidad, su rigidez en el sistema sirve
para una dimensin sustancial no solo del derecho sino de la democracia.
Es claro, que dicha estructura (la doble artificialidad) esta destinada a
una ineficacia en cierto grado, es decir, debe haber lagunas y antinomias ya
que dicho ordenamiento es por naturaleza imperfecto, puesto que esta
construido por hombres (juristas) principalmente responsables en el asunto.
Una perfecta coherencia y plenitud del sistema, solo sera posible en un
Estado absolutista en donde polticamente no importa si es democrtico. Estos
vicios de incoherencia y falta de plenitud son reductibles hasta cierto lmite,
mediante las adecuadas garantas. Es decir, no hay nada de inevitable e
irremediable en el caos normativo, en la proliferacin de fuentes o en la
incongruencia e incertidumbre de los ordenamientos.
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La ciencia jurdica, slo podr responder con xito al difcil reto de la
actual complejidad social, si el objeto comn de los que piensan es la ciencia
de la legislacin y ciencia de las constituciones.
Ferrajoli
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siguiendo a Bobbio explica que la unidad, la coherencia y la
plenitud del ordenamiento no existen ntegramente, pero eso no implica que no
constituyan el objetivo, cierto es que nunca realizable, de la ciencia jurdica. La
coherencia, perseguible a travs de la critica interna del derecho vigente,
dirigida a la anulacin de las normas invlidas; la plenitud, que demanda la
identificacin de los incumplimientos del ordenamiento y por tanto el diseo de
garantas idneas para impedirlos; la unidad, que requiere la elaboracin de un
constitucionalismo mundial idneo para restaurar una jerarqua mnimamente
cierta y racional de las fuentes en el cuadro de la unidad del ordenamiento
internacional.
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FERRAJ OLI, Luigi. Derecho y Garantas.3 Edicin, Editorial Trotta, Espaa 2002, p.33.
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3.2 Principios Generales del Derecho.
Los principios generales del derecho, han sido definidos como el
conjunto de criterios orientadores en todo el sistema jurdico, cuyo objeto es
suplir las insuficiencias o ausencias de la ley o de otras fuentes formales.
Segn resulta de la propia Constitucin