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Archivo Permanente

:
Se incluirá en este archivo todo tipo de documento cuya información es
permanente y sirve de consulta y guía para la evaluación de políticas y
procedimientos de una compañía, lo mismo que para el conocimiento de
situaciones legales, inversiones y proyectos que se tengan.
Reseña Histórica:
“Ortopédicos Pop Del Zulia” constituida el 16 de Diciembre de 2002.
Ubicada en la av. Prolongación 2, Centro Comercial La Paragua, Piso PB,
Local 5, Maracaibo, Zulia. El capital de la compañía será de CIEN MIL
BOLIVARES (BS. 100.000,00), dividido en Cien Mil (100.000) acciones
nominativas no convertibles al portador con un valor nominal de un
Bolívar (Bs. 1,00) cada una. El capital de la compañía ha sido suscrito y
pagado en su totalidad por los accionistas de la manera siguiente: el
accionista PABLO HERNANDEZ ha suscrito y pagado la cantidad de Sesenta
mil acciones nominativas no convertibles al portador, con un valor de
SESENTA MIL BOLIVARES (Bs. 60.000), lo que representa el 60% del capital
social e igual participación en la Junta Directiva y Administración de la
Sociedad. La accionista JENNIFER MONTIEL MUJICA ha suscrito y pagado la
cantidad de CUARENTA MIL BOLIVARES (Bs.40.000,00), lo que representa
el 40% del capital social e igual participación en la Junta Directiva y
Administración de la Sociedad.

Misión:
Ser una empresa altamente productiva en la fabricación de calzado
ortopédico infantil, ofreciendo productos medico-innovadores de alta
calidad, logrando asi brindar un servicio eficiente a todos nuestros
clientes.

Visión:
Ser una empresa respaldada por productos de excelente calidadinnovando
el sector calzado formativo, correctivo y ortopédico a través de la
ejecución de nuestras metas y objetivos en todas y cada una de nuestras
áreas, elaborando productos que cumplan con la normativa técnica-
medica que el paciente requiera logrando así la correcta formación del pie
del niño.

Valores:
o Honestidad: es el accionar transparente, consistente, leal, con la calidad
y prudente que facilita desarrollar relaciones y comunicaciones.

o Respeto: es la valoración y reconocimiento de los más, como seres
humanos libres, autónomos y diferentes, para formar así una convivencia
constructiva y armónica.

o Confianza: es creer en si mismo y en los demás, es el hilo invisible que se
construye a partir del respeto y transparencia con que tratamos a las
personas permite la fundación y construcción de las relaciones sociales de
cooperación, profundidad, respaldo y esperanza.

o Lealtad: hacer aquello con lo que uno se ha comprometido aun en
circunstancias cambiantes. Un valor sin el cual no s quedamos solos.

o Honestidad, respeto, confianza y lealtad- hacia nuestra familia, nuestra
empresa, nuestros clientes, compañeros, proveedores, y principalmente
hacia nosotros mismos.

Políticas:
o Política de Calidad:
“Ortopédica Pop Del Zulia C.A” es una empresa comprometida en
brindarles satisfacción a nuestros clientes, tanto locales como nacionales,
a través de la mejora continua y el trabajo en equipo ofreciendo órtesis,
prótesis, calzado ortopédico, material médico e insumos para la salud de
calidad, así como un servicio profesional.










INFORMACION DEL ARCHIVO PERMANENTE

A continuación se presenta ejemplos de información que
ordinariamente se encuentre en el archivo permanente:

* Extractos o copias de las actas de asambleas de grupo como
accionistas, administrativos y ejecutivos.
* Extractos o copias de la estructura constitutiva de la corporación y
sus estatutos.
* Extractos o copias de contratos continuos como: arrendamiento,
de préstamos y regalías.
* Evaluación del sistema de control interno incluyendo una grafica
de la organización e historia de la entidad.
* Análisis continuo de los cambios en cuentas como capital contable
y activo fijo en donde por varios años se lleva la composición
detallada de cada.


DETALLE DEL CONTENIDO DEL ARCHIVO PERMANENTE
Archivo Permanente
Cliente : …………………………………………
Periodo : ……………………
Referencia Contenido
I Organización
I-1 Escritura de constitución y disposiciones de capital o acuerdos de
participación
I-2 Estatutos
I-3 Memorando sobre los antecedentes de la entidad y su negocio
I-4 Planes de reorganización
I-5 Acuerdos de fusión
1-6 Organigrama de la entidad y estructura legal
I-7 Organigrama del departamento de contabilidad
I-8 Cuadro de relaciones corporativas que muestre las compañías
principales, las subsidiarias, las compañías las afiliadas y asociadas,
con la naturaleza del negocio de cada una y detalles del capital social
pendiente y las tenencias de acciones en el grupo
I-9 Lista de las oficinas de las plantas y oficinas o directorio de
clientes actuales
I-10 Listas de compañías registradas con organismos supervisores,
solicitudes de ingresos a la bolsa de valores, etc.
II Acuerdos, Contratos, Estipulaciones de Deuda
II-1 Contratos y disposiciones de deuda a largo plazo
II-2 Acuerdos de préstamo
II-3 Contratos de fideicomiso
114 Acuerdos de fondos de amortización
II-5 Contratos para la compra o venta de valores
II-6 Contratos de arrendamiento
II-7 Planes de beneficios laborables
II-8 Acuerdos de comisión
II-9 Franquicias (royalties o derechos de llave)
II-10 ...

ARCHIVO PERMANENTE
El archivo permanente es el conjunto de documentos relativos a los
antecedentes, organización,operación, normatividad jurídica y
contable e información financiera y programático – presupuestal de
lossujetos de fiscalización. Estos documentos son necesarios tanto
para realizar auditorías como revisioneso simplemente un estudio
previo de los sujetos de fiscalización, así como para conocer su
naturaleza,estructura y características operativas.El archivo
permanente se integrará a partir de la fase de planeación de la
auditoría, cuando se obtengainformación general sobre el sujeto de
fiscalización, y se actualizará con la información que resulte deotras
revisiones o del seguimiento de las unidades
administrativas de auditoría integrarán y actualizarán la información
de los archivos encarpetas blancas de dos pulgadas de grosor y
con tres arillos y utilizarán separadores para dividir ladocumentación
de cada apartado y en la medida de lo posible entregarán esta
información en medioselectrónicos.El archivo permanente se
integrará con los siguientes documentos! "ntecedentesEscritura
constitutiva o decreto de creación y sus modificaciones#ontrato de
fideicomiso$elaciones de comit%s o subcomit%s, integrantes,
periodo de sesiones y objetivos.&ormatividad interna
correspondiente'rganización(anual administrativo)ictamen de la
estructura orgánica'peración(anual administrativo *procedimientos y
políticas+$eglas de operación(anuales de integración y
funcionamiento de comit%s$elación de oficinas, módulos,
almacenes.$elación de principales programas de cómputo.#atálogo
de firmas autorizadas.)irectorio de los servidores -
nformación jurídica, administrativa y especiales
otorgados$elación de impuestos que se encuentra
obligado.#onvenios.'ficios de beneficios fiscales.#onvenios para el
pago de impuestos en parcialidades.-nformación financiera#atálogo
de cuentas./uía contabilizadoras.-nstructivo para el manejo de
cuentas.-nformación programática y
operativo anual de adquisiciones, arrendamientos y
prestación de servicios. "nteproyectos de presupuesto de
egresos autorizado.$evisión de órganos de control
interno y e0terno y de otras instancias






ARCHIVOS DE AUDITORIAEL AUDITOR DEBE CONSERVAR
LA INFORMACIÓN QUE HA OBTENIDO ( PAPELES DE
TRABAJO, FOTOCOPIASAUTENTICADAS,
MANIFESTACIONES Y OTROS).DEBE AGRUPARLA Y
ORDENARLA EN ARCHIVOS O LEGAJOS.LOS ARCHIVOS
SE CLASIFICAN EN:1. Archivo Permanente.- Se custodia la
información de la entidad o empresa que no es de naturaleza
variable yque ser importante en los próximo ejercicios.2. Archivo
Corriente.- Custodia la información de la auditoria
en curso.DESCRIPCION DE LOS ARCHIVOS DE PAPELES DE
TRABAJO


Archivo Permanente:
- incluye información general de la entidad que no es de
naturaleza variable y queserá relevante en los siguientes
ejercicios.-
Se le ha codificado con la letra “P”.
- Debe mantenerse actualizado de año en año.-
Su contenido se encuentra regulado desde el “P 1” hasta el código
“P 19”
- Pueden incorporarse códigos adicionales.I. ARCHIVO
PERMANENTE


Documentos que han perdido vigencia, deben excluirse del
archivo permanente y formar parte delarchivo corriente de la
última auditoria en que dejaron de ser aplicables.


Su nueva ubicación debe referenciarse en el índice del archivo
permanente.II. ARCHIVO DE PLANIFICACIÓN


Contiene la documentación relacionada con el proceso de
planificación específica.


Se le ha codificado con la letra “L”.



Su contenido se encuentra regulado hasta el código
“L 13”.
Pueden incorporarse códigos adicionalesIII. IV. V. VI. ARCHIVO
CORRIENTE (Auditoria Financiera, Administrativa Presupuestal
y Examen Especial).


Contiene información relacionada con la auditoria en curso,



Al término de la auditoria, este archivo sirve para demostrar
el debido cumplimiento del programa, lo quees ratificado con la
firma d los auditores revisores.VII. ARCHIVO
DE COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS.CLASIFICACION DE
LOS ARCHIVOS DE AUDITORIA


I PERMANENTE (P)


II. DE PLANIFICACIÓN (L)


III. CORRIENTE DE AUDITORIAFINANCIERA. (F)


IV. CORRIENTE AUDITORIAADMINISTRATIVA. (A)


V. CORRIENTE D AUDITORIAPRESUPUESTAL. (PP)


VI. DE EXAMEN ESPECIAL. (E)


VII. COMUNICACIÓN DEHALLAZGOS. (OC o DR)


VIII. RESUMEN DE AUDITORIA (R)


IX. DE CORRESPONDENCIA (C)


X. OPCIONAL (O)


XI. VARIOS (O)
I.

ARCHIVO PERMANENTEENTIDAD AUDITADA:SIGLAS:

UBICACIÓN:UNIDAD:

PERIODO EVALUADO____________ AL _____________

S
ELMO SERRANO & ASOCIADOS

AUDITORES
-
CONSULTORES

RERENCIA DEL LEGAJO............. DE..........