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FACULTAD DE TURISMO Y FINANZAS

GRADO EN TURISMO

Plan de Viabilidad de una Empresa Turstica

Trabajo Fin de Grado presentado por Mara Bustillo Garca, siendo el tutor del mismo
el profesor Francisco Bravo Urquiza.

V. B. del Tutor:

D. Francisco Bravo Urquiza.

Alumno:

Da. Mara Bustillo Garca

Sevilla. Junio de 2014

GRADO EN TURISMO
FACULTAD DE TURISMO Y FINANZAS
TRABAJO FIN DE GRADO
CURSO ACADMICO [2013-2014]

TTULO:
PLAN DE VIABILIDAD DE UNA EMPRESA TURSTICA
AUTOR:
MARA BUSTILLO GARCA
TUTOR:
D. FRANCISCO BRAVO URQUIZA
DEPARTAMENTO:
CONTABILIDAD Y ECONOMA FINANCIERA
REA DE CONOCIMIENTO:
CONTABILIDAD Y ECONOMA FINANCIERA
RESUMEN:
El Trabajo de Fin de Grado que se presenta sobre estas lneas tratar sobre un Plan
de Viabilidad de un negocio que alberga dos actividades: un albergue juvenil y la
prctica del esqu acutico, situado en Sanlcar de Barrameda (Cdiz).
Se har un pequeo estudio de alguno de los planes ms importantes de un plan
completo de negocios, como son el plan de marketing, el plan de produccin o el plan
de recursos humanos. La inversin necesaria para la creacin de la empresa y la
financiacin sern los dos protagonistas claves para encontrar ese equilibrio
econmico-financiero que nos lleve a la viabilidad del proyecto en un horizonte de tres
aos, y la estimacin de ingresos y gastos para las dos actividades del negocio.
Finalmente este Plan de Viabilidad se ha basado en dos escenarios: uno optimista
y otro pesimista, saliendo rentable desde los dos puntos de vista, aunque teniendo un
beneficio superior el escenario optimista. Con estos resultados se ha decidido poner
en marcha el negocio.
PALABRAS CLAVE:
Viabilidad; Anlisis; Rentabilidad Econmica; Rentabilidad Financiera; Estudio.

Plan de Viabilidad de una empresa turstica

Mara Bustillo Garca

NDICE

CAPTULO 1: INTRODUCCIN..1
1.1. OBJETIVOS..1
1.2. JUSTIFICACIN..1
1.3. METODOLOGA...2
CAPTULO 2: REVISIN BIBLIOGRFICA Y CUERPO TERICO..3
CAPTULO 3: ANLISIS DEL PROYECTO....5
3.1. DESCRIPCIN DE LA EMPRESA.......5
3.1.1. Misin....5
3.1.2. Visin.5
3.1.3. Marco Legal.........5
3.2. ANLISIS DEL PROUCTO/ MERCADO.........7
3.2.1. Descripcin del servicio.........7
3.2.2. Mercado&/ Demanda...10
3.3.3 Oferta/ Competencia.....13
3.3.4. Entorno...17
3.3.5. Anlisis DAFO...19
CAPTULO 4: PLAN DE MARKETING..21
4.1. SEGMENTO DE MERCADO...21
4.2. DETERMINACIN DEL PRECIO DE VENTA..22
4.3. PROMOCIN Y PUBLICIDAD.......26
CAPTULO 5: PLAN DE OPERACIONES29
.
5.1. INVERSIONES...29
5.2. RECURSOS HUMANOS..30
CAPTULO 6: PLAN ECONMICO FINANCIERO.....33

TFG-TUR. Plan de Viabilidad de una empresa turstica

6.1. INVERSIONES Y FINANCIACIN.33


6.2. REQUERIMIENTOS DE FONDOS Y FUENTES DE CAPITAL...33
6.3. PLAN ECONMICO FINANCIERO..33
CAPTULO 7: CONCLUSIONES41
CAPTULO 8: RECOMENDACIONES PARA FUTUROS TRABAJOS....43
CAPTULO 9: BIBLIOGRAFA....45
CAPTULO 10: APNDICES...47

Mara Bustillo Garca

NDICE DE TABLAS

CAPTULO 3: ANLISIS DEL PROYECTO


Tabla 3.1. Reparto Accionarial..6
Figura 3.2. Plano Albergue juvenil. Planta baja...7
Figura 3.3. Plano Albergue juvenil. Primera planta.8
Tabla 3.4. Encuesta: prctica de deportes acuticos...11
Tabla 3.5. Porcentaje de ocupacin en la provincia de Cdiz.12
Tabla 3.6. Pernoctaciones en la provincia de Cdiz.13
Tabla 3.7. Tarifas Inturjoven.16
Figura 3.8. Plano ubicacin del complejo...18

CAPTULO 4: PLAN DE MARKETING


Tabla 4.1. Datos demogrficos de la provincia de Cdiz.21
Tabla 4.2. Encuesta sobre la prctica de deportes en los jvenes....22
Tabla 4.3. Tarifas Albergue Juvenil.23
Tabla 4.4. Tarifas Alquiler de Toallas..23
Tabla 4.5. Porcentaje de ocupacin24
Tabla 4.6. Ingresos albergue juvenil escenario optimista....24
Tabla 4.7. Ingresos albergue juvenil escenario pesimista...24
Tabla 4.8. Ingresos esqu acutico escenario optimista..25
Tabla 4.9. Ingresos esqu acutico escenario pesimista.26

CAPTULO 5: PLAN DE OPERACIONES


Tabla 5.1. Salario de los trabajadores.31
CAPTULO 6: PLAN ECONMICO FINANCIERO
Tabla 6.1. Desembolso Inicial..33

TFG-TUR. Plan de Viabilidad de una empresa turstica

Tabla 6.2. Datos del Prstamo.33


Tabla 6.3 Amortizacin del Prstamo..34
Tabla 6.4. Ingresos Totales...34
Tabla 6.5. Total gastos fijos..35
Tabla 6.6. Total gastos variables.....36
Tabla 6.7. Cuenta de prdidas y ganancias escenario optimista...37
Tabla 6.8. Cuenta de prdidas y ganancias escenario pesimista..37
Tabla 6.9. Balance de situacin previsional escenario optimista...38
Tabla 6.10. Balance de situacin previsional escenario pesimista....39

TFG-TUR. Plan de Viabilidad de una empresa turstica

CAPTULO 1
INTRODUCCIN
1.1 OBJETIVOS
El objetivo principal de este Trabajo Fin de Grado es investigar y reconocer si la
creacin de un albergue juvenil en la ciudad de Sanlcar de Barrameda sera un
negocio viable o no. Adems, se pretende satisfacer una serie de objetivos que nos
lleven a visualizar las dificultades reales que suponen para un emprendedor un
albergue juvenil.
Igualmente este Plan de Viabilidad pretende ser una herramienta de gran valor
tanto a nivel interno de la empresa, puesto que se va a realizar un anlisis en
profundidad, como a nivel externo para los posibles socios o accionistas, que podrn
comprobar la seriedad del proyecto.
El presente Plan de Viabilidad pretende eliminar riesgos, reforzar las decisiones y
dar respuestas a diferentes dudas que genera una inversin de estas caractersticas.
Entre los objetivos especficos de este TFG se encuentran:

Si existe una demanda real para una instalacin de estas caractersticas.

Si va a ser un centro capaz de sostenerse y mantenerse econmicamente.

Si es as, qu sistema de gestin deber asumirse.

Si el desarrollo de la actividad turstica en calidad de alojamiento es el idneo


para el municipio y para los pueblos del entorno.

Alcanzar la rentabilidad social de las instalaciones.

Estimar el tiempo que ha de mantenerse abierto las instalaciones

1.2. JUSTIFICACIN
Para una correcta gestin financiera de la empresa es necesario analizar a fondo el
proyecto de inversin y asegurarse de que la aventura empresarial dar sus frutos en
forma de beneficios. Si se va a iniciar un proyecto empresarial con nimo de lucro y la
empresa finalmente no da beneficios, mejor optar por otra idea.
La eleccin de un albergue juvenil se debe a las nuevas exigencias y tendencias de
la sociedad y en el sector turstico concretamente, pero sobre todo en el momento de
crisis que los jvenes estn pasando actualmente. El albergue juvenil con unos precios
ms bajos que otros establecimientos tursticos es una gran apuesta para un colectivo
que no puede permitirse, por ejemplo alojarse en un Hotel de cuatro estrellas.
La actividad de ocio del esqu acutico es un complemento que har que el
complejo gane en atractivo turstico para aquellos turistas que le gusten los deportes
acuticos. Este deporte ha ido aumentando su prctica en los ltimos aos y
estudiando el sector no se encuentra ninguna empresa que se dedique al mismo.

-1-

Mara Bustillo Garca

Sanlcar de Barrameda tiene un clima idneo y una costa de 8km de playa, que
trae a un innumerable nmero de turistas cada ao.
Se pretende, que el albergue juvenil sea el alojamiento para aquellos jvenes
deportistas que sean amantes de este tipo de deporte, pero que adems disfruten de
la ciudad con sus innumerables monumentos, gastronoma y fiestas tradicionales.

1.3. METODOLOGA

Se comenzar el Trabajo Fin de Grado, como no poda ser de otra manera buscando
las actividades primordiales de la empresa protagonista de estudio. Un albergue
juvenil y actividad del esqu acutico creadas de la nada con el objetivo de hacer
posible la demostracin de su rentabilidad econmica y financiera.
Una vez definida las actividades que se desean realizar se deben responder a las
preguntas esenciales para ver si se pueden llevar a cabo: Dnde?, Cmo?, Para
quin?, Cunto tiempo?, Cunto deberemos invertir?, Ser definitivamente
rentable?.
Para la bsqueda del local se debe primero analizar el mercado, analizar la
competencia que puedes tener y si el destino donde se quiere ubicar tu empresa est
lo suficientemente consolidado como para que tu afluencia de clientes te haga
conseguir un beneficio superior a la inversin global que se va a realizar para la
creacin de la empresa. No debemos olvidar nunca que el fin ltimo de toda entidad
privada es ganar dinero, es decir que sea rentable.
Debe decidirse si la empresa ser una Sociedad Limitada, Sociedad Limitada de
Nueva Empresa, Sociedad Annima, etc. Con el fin de establecer los lmites legales de
la misma.
El perfil del cliente ser fundamental, puesto que hay que conocer a qu tipo de
clientela se le quiere resolver la necesidad de alojamiento. A quien va dirigida la
empresa. Por este camino se llegar a la estrategia de operaciones. Aqu sern
protagonistas de anlisis de localizacin de la entidad, cmo se distribuir el local
elegido, los recursos tangibles y los recursos humanos para el desarrollo de la
actividad.
As a continuacin se har referencia tanto el producto en s que va a vender el
albergue juvenil, como al precio. Detallando de tal forma todos los ingresos estimados
para los tres primeros aos de vida. Un anlisis de mercado del marketing de la
empresa, mediante el cual se publicitar la misma para lograr una mayor afluencia de
clientes y que el negocio vaya cogiendo un nombre dentro del sector del alojamiento
turstico.
Por ltimo, se realizar el estudio ms importante del presente TFG, el econmicofinanciero. Para verificar si todo lo que se ha estudiado anteriormente ha tenido
sentido realmente. Si finalmente todos los gastos e ingresos han sido adecuadamente
estimados como para que la empresa sea rentable y de beneficios y, as, comprobar si
la idea es tan solo un sueo o puede ponerse en marcha.

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TFG-TUR. Plan de Viabilidad de una empresa turstica

CAPTULO 2
REVISIN BIBLIOGRFICA Y CUERPO TERICO

Para la estructura y composicin del presente Trabajo Fin de Grado se han utilizado
como base una serie de libros que detallaremos a continuacin:
-

Caso Abancns, I.; Rufino Rus, J.I (2010-2012): Creacin de EMPRESAS


para mprendedores. Pirmide, Madrid. Libro dedicado a la descripcin
detallada de todos los planes necesarios para la creacin de una idea de
negocio. Ha servido de base para la estructura final del Trabajo, as como
fuente para la composicin de todos los anlisis incluidos fianlemente.

Joan Rojas Graell (2010): Plan de Viabilidad: Gua Prctica para su


elaboracin y negociacin. Bresca. Una gua de accin para el diagnstico,
negociacin y acciones a realizar para gestionar con xito la reduccin de
cualquier situacin de crisis empresarial. Con el objetivo de evitar la
desaparicin de la empresa propone una metodologa especfica que
permite abordar las distintas tipologas de crisis.

Jimnez Cballero, J.L.; Prez Lpez, C; de la Torre Gallegos, A. (2009):


Direccin de la empresa. Teora y prctica. Pirmide, Madrid. El presente
libreo pretende explicar todo lo necesario para la gestin financiera de la
empresa tanto en teora como en prctica. Por ello, se compone de
diversos captulos que exponen una breve introduccin a las finanzas y el
entorno financiero de la empresa. Ha sido fundamental para el desarrollo
del trabajo, puesto que ha sido la herramienta principal para llevar a cabo
todos los pasos de la viabilidad econmica y financiera de la empresa.

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Mara Bustillo Garca

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TFG-TUR. Plan de Viabilidad de una empresa turstica

CAPTULO 3
ANLISIS DEL PROYECTO

3.1. DESCRIPCIN DE LA EMPRESA


La idea de negocio tratar sobre un albergue juvenil y empresa de esqu acutico
situado en la localidad de Sanlcar de Barrameda (Cdiz), llamado ``Albergue Juvenil
Doana.El complejo tiene una situacin privilegiada, a escasos 100 metros de la
playa y a 15 minutos a pie del centro histrico de la ciudad.
El negocio compondr un servicio de alojamiento, y anexo a l la actividad del esqu
acutico, orientado tanto a jvenes como a turistas en general. El albergue estar
abierto durante todo el ao, no as la actividad del esqu acutico que lo har durante
seis meses del ao.
Hay que destacar que al ser una empresa que an no ha comenzado su andadura
empresarial, no tiene todava ninguna imagen en el mercado, pero se pretende en un
futuro crear una imagen de calidad de los servicios e instalaciones.

3.1.1. Misin
La empresa estar dedicada a la oferta de servicios de alojamiento a travs de un
albergue juvenil, el cual estar ubicado en la localidad de Sanlcar de Barrameda.
Anexo al albergue juvenil, se dispondr tambin una caseta que se dedicar a ofrecer
el servicio de la prctica del esqu acutico, en donde se impartirn clases particulares
y alquileres de equipamiento para la prctica de este deporte.
Nuestro mercado ser en su mayora jvenes que les gusten conocer nuevos sitios
y practicar deportes.
3.1.2. Visin
La empresa quiere ser lder en el sector del alojamiento turstico de Cdiz,
concretamente en los albergues juveniles, y ser una empresa caracterizada por la
oferta del servicio del esqu acutico y ser lder tambin de sta.
Una vez consolidada en nuestra ciudad, nuestro objetivo ser expandirnos a otros
destinos de la provincia de Cdiz como de Andaluca en general, teniendo en cuenta
las ciudades en donde se oferten menos este tipo de empresa.
3.1.3 Marco Legal
El primer paso a la hora de poner en marcha el funcionamiento de la empresa objeto
de este TFG, es la eleccin de la forma jurdica elegida para constituirse como
sociedad en funcin de las ventajas e inconvenientes que ofrece cada una de ellas.

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Mara Bustillo Garca

Despus de estudiar las principales formas jurdicas se elige la de Sociedad


Limitada, porque es la mejor que encaja con las necesidades de la empresa, ya que la
empresa va a tener tres socios, siendo el factor clave la responsabilidad que desean
asumir ya que en el caso de la Sociedad Limitada sta se limita al capital aportado. En
este caso no es tan importante la cantidad de capital inicial requerida, ya que el capital
aportado por los socios es mayor que el mnimo exigido. Adems es tambin muy
importante la responsabilidad que se desea asumir, que en este caso se limitar al
capital aportado descartndose de este modo la Comunidad de Bienes y la Sociedad
Limitada entre otras.
Una vez se ha decidido la forma jurdica a emplear, se detallan los pasos y trmites
a seguir para realizar la inscripcin de la Sociedad:
Solicitud del Certificado de denominacin social al Registro Mercantil.
Depsito en entidad bancaria del capital social aportado (mnimo 3.005,06).
Redaccin de Estatutos.
Firma de la Escritura de Constitucin ante notario.
Solicitud de CIF provisional para empezar a operar.
Pago de Impuestos correspondientes.
Inscripcin en el Registro Mercantil.
Solicitud de CIF definitivo, Impuesto de Actividades Econmicas y declaracin
censal.
9. Solicitud del Cdigo Cuenta de Cotizacin y alta de trabajadores en caso de
ser necesario.
10. Solicitud de Licencia de Actividades expedida por el Ayuntamiento.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.

Despus de este primer paso, que es igual para todos los sectores, se considera
necesario informarse de los pasos y diferentes posibilidades a seguir tratndose para
la creacin de la nueva empresa.
La Junta de Andaluca ofrece ayudas para la creacin de nuevas empresas. Estas
ayudas son subvenciones a jvenes andaluces o residentes en Andaluca hasta 35
aos, para desarrollar proyectos empresariales en Andaluca (INNOVACTIVA 6000), a
travs de la constitucin de las empresas de nueva creacin, que cuenta al menos con
dos o ms socios. La cuanta mxima de subvencin ser de 6000.
En el caso que nos ocupa, la empresa Albergue Juvenil Doana S.L constar de un
total de cinco socios con un inversin individual de 30.000.

Nombre
Da. Mara Bustillo Garca
D. XXXXX
D. YYYYY
D.WWWW
D. KKKKK
TOTAL

Reparto Accionarial
Capital aportado
30.000
30.000
30.000
30.000
30.000
150.000
Tabla 3.1. Reparto accionarial
Fuente: Elaboracin propia

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Porcentaje aportado
20%
20%
20%
20%
20%
100%

TFG-TUR. Plan de Viabilidad de una empresa turstica

3.2.

ANLISIS DEL PRODUCTO/MERCADO

3.2.1. Descripcin de Servicio.


El albergue juvenil prestar el servicio bsico de alojamiento, particularmente
alentando las actividades al aire libre y el intercambio cultural entre jvenes.
El albergue estar dotado con el equipamiento y las instalaciones adecuadas para el
uso y disfrute del cliente, esto es:

Literas acondicionadas.
Ropa de cama completa.
Baos con inodoros, lavabos y duchas.
Taquillas.
Lavandera.
Sala de ocio.
Hall y recepcin.
Terraza.
.

Las instalaciones del Albergue Juvenil se encuentran ubicadas en un edificio de dos


plantas. A continuacin mostraremos el mapa del edificio:

PLANTA BAJA

Baos chicos 24m2


Hab.3
28m2

Lavanderia 40m2

Baos chicas 21 m2
Taquillas 16m2
Pasillos 34m2
Sala de ocio
21m2
Hab.2
28m2

Taquillas 16m2

Hab.1
32m2

Hall y recepcin
40m2

Figura 3.2. Plano albergue juvenil. Planta baja


Fuente: Elaboracin propia
Total : 300m2

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Mara Bustillo Garca

PRIMERA PLANTA

T
E
J
A
D
O

Terraza

44 m2

Taquillas
20 m2
Pasillo 16m2
Escalera

Hab
44 m2

12 m2
Baos chicas
12 m2
Baos chicos

Figura 3.3. Plano albergue juvenil. Primera planta


Fuente: Elaboracin propia
Total: 148m2
Vamos a analizar cada una de las zonas del albergue juvenil:
PLANTA BAJA
Hall y recepcin.: El hall contar con tres sofs de tamao familiar y una
televisin plasma para que los clientes disfruten en su tiempo libre. Zona Wifi.
Se dispondr de una pequea recepcin, en la cual habr un recepcionista en
dos turnos de maana y tarde.
Taquillas: Dos habitaciones en las cuales estarn las taquillas. Cada una de las
habitaciones contar con 12 taquillas. En total se dispondr en la planta baja
de 24 taquillas para que los clientes guarden sus pertenencias.
Habitaciones: Cada una de las tres habitaciones tendr 4 literas. En total se
dispondr en la planta baja de 12 literas. El nmero total de plazas sern 24
para la planta baja.
Baos: Los baos se dividirn entre chicos y chicas, y cada uno est
compuesto por:
-

5 lavabos
5 duchas
6 inodoros.

Sala de ocio: La finalidad de la sala de ocio es el entretenimiento y disfrute de


los clientes, ya que contar con:

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TFG-TUR. Plan de Viabilidad de una empresa turstica

Mesa de billar.
Futboln.
Mesa de pker.
Diana de dardos.
Varios juegos de mesa.

Lavandera: Destinada a la limpieza y planchado de las ropas de camas y


toallas. Contar con:
-

4 lavadoras
4 secadoras
4 mesas de planchado.

PRIMERA PLANTA
Habitaciones: La primera planta contar con una habitacin con 8 literas. El
nmero total de plazas de esta habitacin ser 16.
Taquillas: Una habitacin que dispondr de 16 taquillas.
Baos: Dos baos, diferenciados para chicos y chicas. Cada bao tendr:
-

3 duchas.
3 inodoros.
3 lavabos.

Terraza: Una amplia terraza donde los clientes podrn disfrutar de vistas hacia
el mar y el Parque Nacional de Doana. Dispondr de mesas, sillas hamacas y
sombrillas.
El segundo de los servicios, ser el alquiler de equipamientos y clases con monitor
para la realizacin del deporte del esqu acutico. Contaremos con dos monitores,
especializados en este deporte desde hace muchos aos. Casi cualquier persona
puede aprender este deporte, con un poco de paciencia y prctica.
La realizacin de este deporte supone ofrecer unos equipamientos dotados para el
mismo, y un lugar donde poder alquilarlos y prepararlos.
Junto al albergue juvenil, se dispondr de una caseta de 45m2, cuyo objetivo ser el
alquiler de los equipos del esqu acutico, y clases particulares de iniciacin para los
novatos. Una vez impartidas estas clases se pasar al mar donde se practicar el
deporte. Tambin contaremos con clases particulares para aquellos que ya sepan
practicar este deporte, y quieran disfrutar de ellos.
La realizacin de este servicio dispondr de una caseta de 45m2 anexo al albergue
juvenil, y unos equipamientos que contar con:

Esqus acuticos..
Chaleco salvavidas.
Palonier que consiste en el asa donde se agarra el esquiador y una cuerda de
nylon trenzado.
Lancha motora.

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Mara Bustillo Garca

3.2.2. Mercado/ Demanda.


Una vez argumentado con datos la eleccin del lugar de localizacin de nuestra
empresa y el objetivo de creacin de la misma, nos ponemos manos a la obra para
comprobar cmo se encuentra el mercado.
Cuando hacemos referencia a un albergue, hablamos de un establecimiento que
ofrece ventajas de tipo econmico frente a estancias en hoteles, pensiones o
apartamentos alquilados. Sin embargo el hecho de que resulten ms baratos que otro
tipo de opciones de vacaciones no debe significar una merma de su calidad o un freno
para poder reclamar los derechos si no se respetan.
En Espaa existen actualmente ms de 200 albergues juveniles, teniendo sus
instalaciones un reconocido prestigio dentro del alberguismo mundial juvenil. Estos
cubren los principales destinos tursticos y las principales ciudades de Espaa,
permitiendo el alojamiento de ms de 17.000 personas repartidos por todas las
regiones espaolas y recibiendo a lo largo del ao a ms de 500.000 segn la REAJ
(Red Espaola de Albergues Juveniles).
Estamos ante un segmento con interesantes posibilidades de crecimiento. Para
ello, se deber contar con medios y posibilidades de inversin suficientes para llevar a
cabo la puesta en marcha y gerencia de este negocio. Aunque se puedan obtener
atractivas rentabilidades, el capital necesario para empezar ser elevado.
Junto al albergue juvenil estar la caseta donde se prestar el servicio del esqu
acutico. El esqu acutico es un deporte de ms popularidad en pases con tiempo
clido y condiciones de aguas templadas, agrupadas en la Unin Mundial del Esqu
Acutico, en donde se destacan: Australia, Francia, Espaa, Eslovaquia, Italia, USA,
Grecia, Canad, Inglaterra, Argentina, Brasil, Sudfrica, Colombia y Chile.
En Espaa este deporte tiene cada vez ms auge, tanto en el litoral como en zonas
del interior.
En el siguiente cuadro podemos observar un estudio realizado por la Universidad
de Ciencias de la Salud de Cdiz, en el cual aparecen los deportes acuticos que ms
le gustara practicar a los jvenes.

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TFG-TUR. Plan de Viabilidad de una empresa turstica

Tabla 3.4. Encuesta: prctica de deportes acuticos


Fuente: Universidad de Ciencias de la Salud de Cdiz

En un principio, el mayor cliente potencial de nuestra empresa es el pblico joven, as


como los grupos de prioridad social en su conjunto. Segn el estudio de la
Organizacin Mundial del Turismo, el turismo joven representa un 20% de todas las
llegadas mundiales.
Especialmente en Europa, el turismo joven ha registrado en los ltimos aos un
crecimiento espectacular alentando por el desarrollo de las aerolneas de bajo coste y
el acceso generalizado a Internet. De hecho, a pesar de ser un segmento que se ha
visto especialmente afectado por la actual crisis econmica (la tasa de paro de menos
de 25 aos en Espaa es del 55, 48%) durante el primer trimestre de 2013 el turismo
joven pareci resistir mejor los embates de la crisis.
Un segmento en el que la planificacin y disfrute del viaje se ajusta a unos
parmetros especficos: transporte, alojamiento de bajo coste y el turismo deportivo,
muy vinculado a los jvenes desde sus inicios. Las motivaciones de los jvenes son
las que convierten este nicho de mercado en un cliente objetivo muy importante para
el sector turstico de Sanlcar de Barrameda.
Uno de los principios que debemos tener en cuenta a la hora de afrontar un
proyecto de este tipo, es que debe estar basado en las necesidades reales de la
poblacin a la que nos dirigimos (ni muchsimo menos todos los municipios las
mismas necesidades).
Buscamos un modelo que se adapte a las necesidades de la poblacin, por lo que
ha de realizarse en funcin de un profundo anlisis del municipio en general, teniendo
en cuenta los aspectos sociales, econmicos, geogrficos, las caractersticas del
mismo y la comparacin con las ofertas que tanto se ofrecen en la ciudad de Sanlcar

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Mara Bustillo Garca

a nivel de hospedaje as como las ofertas que se ofrecen en los albergues de los
municipios vecinos.
En primer lugar, analizaremos el porcentaje de ocupacin de los establecimientos
hoteleros (hoteles, apartamentos, campings y albergues) de los ltimos aos en la
provincia de Cdiz.
Meses

2010

2011

2012

2013

Evolucin
2010-2013
-2,87%
+0,19%
+1,18%
-4,51%
+1,22%
+1,38%
-0,1%
+0,97%
+1,59
-1,72%
+0,36%
+1,88%

Enero
18,72%
16,75%
17,52%
15,85%
Febrero
28,00%
28,14%
28,57%
28,19%
Marzo
30,30%
32,70%
29,37%
31,38%
Abril
35,54%
40,77%
39,08%
31,03%
Mayo
40,69%
37,62%
38,68%
41,91%
Junio
49,38%
52,86%
52,65%
50,76%
Julio
63,58%
63,63%
63,66%
63,48%
Agosto
73,76%
72,35%
72,16%
74,73%
Septiembre
54,82%
53,77%
53,41%
56,41%
Octubre
42,17%
42,20%
39,36%
40,45%
Noviembre
24,48%
24,46%
23,79%
24,84%
Diciembre
19,85%
19,62%
16,69%
21,73%
Tabla 3.5. Porcentaje de ocupacin en la provincia de Cdiz
Fuente: Elaboracin propia con datos obtenidos de la Oficina Turismo de Cdiz

Al analizar el porcentaje de ocupacin, podemos comentar que la evolucin de los


ltimos aos no ha sido muy significante destacando el aumento en el mes de Abril
pudiendo coincidir con las vacaciones de Semana Santa, y los meses de temporada
alta.
El descenso ms importante lo podemos observar en el mes de Enero, seguido por
el mes de Octubre. Podemos decir que este descenso puede deberse, a que son dos
meses posteriores a las vacaciones de Navidad y de verano.
Hay que mencionar que esta tabla de porcentaje de ocupacin es la que he puesto
de referencia a la hora de hacer una estimacin aproximada sobre la demanda que
podr tener nuestra empresa.
Una vez analizado el porcentaje de ocupacin, vamos a comentar la evolucin de
las pernoctaciones recibidas en los ltimos aos de los distintos establecimientos
hoteleros.

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TFG-TUR. Plan de Viabilidad de una empresa turstica

Meses

2010

2011

2012

Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre

2013

Evolucin
2010-2013
-19,44%
-11,15%
+0,73%
-16,79%
+2,33%
+3,76%
+3,95%
+5,73%
+7,48%
-0,45%
-1,30%
0%

151.859
135.382
133.242
122.339
251.518
248.080
249.708
223.484
351.057
378.858
341.367
353.609
472.960
553.604
518.015
393.549
582.812
541.036
548.281
596.373
698.973
750.308
735.332
725.220
966.574
964.411
956.315
1.004.760
1.129681
1.119.931
1.111.442
1.194.446
772.732
776.686
761.226
830.538
571.773
592.958
524.703
569.183
210.763
210.060
194.959
208.031
165.908
151.329
150.363
165.920
Tabla 3.6. Pernoctaciones en la provincia de Cdiz
Fuente: Elaboracin propia con datos obtenidos de la Oficina Turismo de Cdiz

En cuanto al nivel de pernoctaciones recibidas podemos destacar los aumentos de los


meses de verano, y el considerado descenso de los primeros meses del ao.
Respecto a la demanda del esqu acutico, es difcil establecerla ya que segn la
Federacin Espaola de Esqu Nutico y Wakeboard es difcil obtener ese dato porque
hay mucha gente que practica este deporte sin federarse, y actualmente hay unos 800
federados en este deporte. Podemos comentar que es un deporte con mucha
popularidad actualmente, y es uno de los ms practicados en estos tiempos, junto con
otros deportes acuticos.
Para la estimacin de la demanda de nuestra empresa, hemos comparado la
demanda de otros deportes con caractersticas similares como el Kitesurf, muy
practicado en la provincia de Cdiz y he sido muy prudente, ya que es difcil analizar la
demanda cuando prcticamente no existen empresas que se dediquen a esta
especialidad de deporte acutico.

3.3.3. Oferta/ Competencia.


El albergue juvenil debe proporcionar la posibilidad de ofertar sus servicios tanto en
temporada de invierno como en verano. Para este servicio, se entiende que en las
pocas de primavera, otoo y verano la actividad ser mayor que en invierno puesto
que las condiciones climticas influirn en todo momento en las reservas del albergue.
Los servicios de la prctica del esqu acutico, en cambio solo permanecer abierto la
mitad del ao.
En este apartado se pretende hacer una aproximacin a la oferta que nuestra
empresa pueda ofrecer a los turistas.
Albergue Juvenil

Servicio de alojamiento
El servicio de lavandera, en el cual los turistas podrn lavar su ropa o prestar
el servicio de:

- 13 -

Mara Bustillo Garca

- Alquiler de toallas ducha


- Alquiler de toallas lavabo.
El servicio de taquillas, donde se podrn guardar los objetos personales.
Aseos higinicos para ambos sexos
Sala de ocio para que los clientes disfruten de su tiempo libre.
Reservas:
- Reserva fraccionada 25%/ 1 mes
- Tiempo antelacin reserva 4 meses
- Grupo mnimo de personas 10.
- Anulacin reserva: 3 das antes de la llegada.
Informacin: proporcionar informacin general y clara al cliente sobre el
municipio, caractersticas de los servicios, dudas
Cortesa/hospitalidad: hacer ms agradable el servicio

Esqu acutico
Los servicios ofertados son:
CURSO AMATEUR
Clases de iniciacin, que consistirn en un primer contacto y entrenamiento con los
distintos accesorios necesarios, como los esqus y el palonnier. Incluye: Monitor y
alquiler de equipos. Las caractersticas de este curso son:
-

Bautismo de dos horas


Curso de Iniciacin de dos das (8 horas)
Curso de Iniciacin de tres das (12 horas

CURSO AVANZADO
Clases particulares para aquellos que ya practiquen el esqu acutico. Este servicio
est dirigido para los clientes ms avanzados en este deporte. Incluye: Monitor y
alquiler de equipos. Las caractersticas de este curso son:
-

Curso Avanzado de cuatro horas


Curso Privado de dos horas

El estudio de la competencia existente dentro de la comarca donde se ubicar la


empresa, servir tanto para identificarla claramente como para ver aquellos aspectos
en los cuales se puede destacar y pueden considerarse diferenciadores de la nueva
empresa que se pretende poner en marcha.
Como fuente de informacin se ha acudido a la Oficina de Turismo de la provincia
de Cdiz, donde se ha facilitado diversas informaciones sobre los distintos albergues
juveniles de la comarca.
A continuacin mostramos un estudio sobre los distintos albergues juveniles, as
como las empresas que ofrezcan la prctica del esqu acutico de la provincia, para
posteriormente estudiar sus servicios y los precios que ofrecen.
Entendemos que haciendo un muestreo de lo que acontece en la actualidad en
zonas cercanas con servicios muy similares, podemos hacer un anlisis ms realista

- 14 -

TFG-TUR. Plan de Viabilidad de una empresa turstica

de la situacin que se plantea a nuestra empresa.


Albergues juveniles en la provincia de Cdiz
Albergue Campamento Juvenil El Bosque. (Inturjoven)
Servicios:
Saln de actos, sala de TV, sala de reuniones, rocdromo, recepcin 24 horas,
piscina, mquinas expendedoras, fotocopiadora, fax, conexin a Internet, autoservicio
y alquiler de toallas.
Albergue Inturjoven Chipiona (Inturjoven)
Servicios:
Sala Inturjoven, sala TV, recepcin 24h, parking, mquinas expendedoras,
fotocopiadora, fax, conexin a Internet, calefaccin central, autoservicio, alquileres de
toallas, alquiler de bicicletas y aire acondicionado.
Albergue juvenil Jerez de la Frontera. (Inturjoven)
Servicios:
Saln de actos, sala inturjoven, sala de TV, sala de reuniones, recepcin 24h,
piscina, parking, mquinas expendedoras, fotocopiadora, fax, conexin a Internet,
autoservicio, alquiler de toallas y aire acondicionado.
Albergue juvenil Sur de Europa. (Inturjoven)
Servicios:
Saln de actos, sala inturjoven, sala de TV, sala de reuniones, recepcin 24h, pistas
deportivas, piscina, parking, mquinas expendedoras, lavandera, fotocopiadora, fax,
conexin a Internet, autoservicio, alquiler de toallas y bicicletas, y taquilla consigna.
Albergue The Melting Pot (Centro de Tarifa)
Servicios:
Alquiler de bicicletas, bar, desayuno incluido, zonas comunes, Wifi gratis,
ordenadores, taquillas, terraza, lavandera e informacin turstica.
*Habitaciones y Precios
-

Cama en dormitorio: a partir de 13 (segn la temporada)


*Desayuno incluido
Habitacin doble a partir de 35 (segn la temporada)
Hab. Doble matrimonial y hab. Doble camas separadas.
*Desayuno incluido

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South Hostel Tarifa


Servicios:
Recepcin 24h, terrazas con vistas al mar, sala de TV, taquillas, cafetera-bar, Wifi
gratis, almacenes gratuitos y escuelas de kitesurf, surf y windsurf.
*Tarifas:
-

Temporada Alta: 22/ noche


Temporada Baja: 18e/ noche

Los cuatro albergues de Inturjoven, pertenecen a la Junta de Andaluca y por eso


sus servicios son muy similares. A continuacin vamos a ver las tarifas, que son las
mismas para los cuatro albergues.

Tabla 3.7. Tarifas Intrujoven


Fuente: Pgina web de Inturjoven

- 16 -

TFG-TUR. Plan de Viabilidad de una empresa turstica

Analizando ampliamente las posibles empresas competidoras dedicadas al esqu


acutico, podemos decir que no se ha encontrado ninguna en la provincia de Cdiz
que se especialice en este deporte.
Cabe destacar las empresas que se dedican a deportes similares como Kitesurf,
windsurf y paddle surf. Analizamos algunas de ellas.
Paddle Fun Tarifa
El surf de remo es una forma de deslizamiento en la que el navegante utiliza un
remo para desplazarse por el agua, mientras permanece en pie en una tabla de surf.
-

Curso bsico (2 das): 6 horas 120/ 8 horas 160.


Curso completo (6 das): 9 horas 180/ 12 horas 240.

Kite Progress Tarifa


Es un deporte de desplazamiento que consiste en el uso de una cometa de
traccin, que tira del deportista por cuatro o cinco lneas, y se sujetan al cuerpo
mediante un arns, permitiendo deslizarse por el agua mediante una tabla.
-

Curso de 4 horas: 90
Curso de 3 horas: 120
Curso de 8 horas: 170.

Spin Out Windsurf


Es una modalidad del deporte a vela, que consiste en desplazarse en el agua sobre
una tabla o algo similar a una de surf, provista de una vela.
-

Leccin principiante: 90 min./ 58.


Leccin particular: 90 min./ 88.
Leccin avanzada: 90 min./ 68.

3.3.4. Entorno
El futuro Albergue juvenil y empresa de esqu acutico se ubicar en el municipio de
Sanlcar de Barrameda (Cdiz). Asentada en la margen izquierda del estuario del ro
Guadalquivir, frente al Parque Nacional Doana dista 53 km de la capital de la
provincia, Cdiz y a 123 km de la capital autonmica, Sevilla. Su poblacin es de
67.301 habitantes (INE 2013). Posee 8 kilmetros de playa para su disfrute en verano.
Actualmente Sanlcar es conocida por su gastronoma principalmente la manzanilla
y los langostinos; por su msica, en particular el flamenco, y por el turismo estival
sobre todo por las carreras de caballos en la playa, declaradas de Inters Turstico
Internacional.
Los turistas pueden disfrutar de Sanlcar culturalmente, a travs de las diferentes
iglesias y parroquias que posee como: la Parroquia de Santo Domingo, la Parroquia de
la O o la Baslica de la Caridad.

- 17 -

Mara Bustillo Garca

En cuanto a la economa de Sanlcar de Barrameda presenta varios aspectos:

En el ao 2008, existan en el municipio, un total de 3.772 empresas, de las


que 3.344, tenan una plantilla de menos de 5 trabajadores, 324 empresas
tenan una plantilla entre 6 y 19 trabajadores y con una plantilla superior a 20
trabajadores haba slo 104 empresas. Con la crisis econmica actual que se
est produciendo en toda Espaa, es posible que los datos correspondientes a
la actualidad (2012) sean sensiblemente inferiores a esas cifras porque son
muchas las empresas que estn cesando en sus actividades.
En el periodo comprendido entre 1997 y 2007, la tasa de paro registrada en
Sanlcar estuvo alrededor del 6%, por lo que puede considerarse como paro
tcnico. Sin embargo a raz de la crisis econmica de mbito mundial desatada
en 2008, segn informa la Junta de Andaluca, en el mes de enero de 2007
haba 9.843 personas demandantes de empleo y en enero de 2010 hay 15.736
personas demandantes de empleo.
Segn la base de datos que ofrece el Instituto de Estadstica de
Andaluca (IEA), las declaraciones del Impuesto de la Renta de IRPF
declarados en el ejercicio del 2012 fueron: Declaraciones: 19.999, Renta neta
media declarada: 13.774,43 euros.

A continuacin mostramos el sitio exacto donde se ubicar nuestra empresa.

Figura 3.8. Plano ubicacin del complejo


Fuente: Google Maps
Crculo rojo: ubicacin del albergue a 150 metros de la playa.

- 18 -

TFG-TUR. Plan de Viabilidad de una empresa turstica

3.3.5. Anlisis DAFO.


El Anlisis DAFO nos va a proporcionar los puntos fuertes y dbiles que afectan a
nuestra futura empresa.
OPORTUNIDADES
-

Mercado en crecimiento.
Gran aumento del turismo deportivo en los ltimos aos.
Bajo coste de los albergues.
Imagen turstica de nuestro pas en la que predomina el modelo de ``sol y
playa.

AMENAZAS
-

Nmero elevado de competidores.


Mala imagen de los albergues.
Poca informacin sobre el esqu acutico.
El escenario de crisis econmica y financiera actual.

FORTALEZAS
-

Buena localizacin para la prctica del esqu acutico.


Diferenciacin de la oferta respecto a la competencia, actualmente la
competencia directa no ofrece la actividad del esqu acutico.
Personal bien formado y motivado con el proyecto de empresa.

DEBILIDADES
-

Necesidad de una gran inversin inicial.


Bajo nivel de experiencia en el sector empresarial.
Alta dependencia de los recursos financieros ajenos.
Estacionalidad de la demanda.

- 19 -

Mara Bustillo Garca

- 20 -

TFG-TUR. Plan de Viabilidad de una empresa turstica

CAPTULO 4
PLAN DE MARKETING

4.1.

SEGMENTO DE MERCADO.

A la hora de segmentar el mercado de nuestra empresa, el criterio seguido dentro de


las alternativas posibles ha sido segn el tipo de clientes
Como hemos comentado anteriormente nuestro potencial cliente sern los jvenes
deportistas, en el cual nuestra empresa quiere centrarse, aunque no debe ser la
prioridad.
Nos centramos ahora en la poblacin de los jvenes en la provincia de Cdiz, que
como podemos observar en la siguiente grfica, supone una poblacin significante
tanto en hombres como en mujeres.

Tabla: 4.1. Datos demogrficos de la provincia de Cdiz


Fuente: INE. Padrn municipal. 1 de Enero 2012
El inters por el deporte es una manifestacin tpica de esta edad. Adems la prctica
de un deporte le permite conocer sus lmites y encauzar su energa hacia un objetivo,
al mismo tiempo que apacigua el deseo de conseguir un reconocimiento por parte de
sus compaeros.
Participan plenamente en competiciones deportivas en las que muestran un alto
grado de rendimiento, les gusta invertir su tiempo de ocio en esta modalidad.

- 21 -

Mara Bustillo Garca

Segn una encuesta realizada a los jvenes por la Escuela Universitaria de


Ciencias de la Salud de Cdiz, de 630 jvenes a los que se les realiz la encuesta,
532 practican deporte habitualmente, como se muestra en la Tabla 4.2.

Caractersticas generales total de la muestra


n
%
Total jvenes encuestados
630
Jvenes que practican
deporte
Varones
532
84,5
Mujeres
332
62,5
200
37,5
Practican deporte en equipo
Varones
316
59
Mujeres
225
71
91
29
Practican deporte individual
Varones
216
40,6
Mujeres
66
30,5
150
69,5
Tabla: 4.2. Encuesta sobre la prctica de deportes en los jvenes
Fuente: Elaboracin propia con datos obtenidos de la Universidad de Ciencias de
la Salud de Cdiz
Analizando la presente tabla, podemos comentar que la prctica de deporte por parte
de los jvenes es bastante elevada si nos referimos a la encuesta, y que se sita en
Cdiz, en donde queremos ofertar nuestra actividad deportista.
4.2 DETERMINACIN DEL PRECIO DE VENTA

La poltica elegida a la hora de determinar el precio de los servicios es de vital


importancia, ya que a travs del precio es como se van a materializar los ingresos por
los servicios que se lleven a cabo en el complejo.
En cuanto al mtodo elegido para determinar el precio, al tratarse de una empresa
nueva que todava no tiene andadura en el mercado, se ha elegido como mtodo
principal el basado en los precios de la competencia pero sin dejar de lado la
capacidad productiva, ya que es frecuente ofrecer descuentos y promociones en
temporada baja, para favorecer el aumento de la demanda.
Es importante tener en cuenta que los precios varan dependiendo de la temporada,
por lo que se ha definido dos temporadas a lo largo del ao:

Temporada Alta: meses de Mayo, Junio, Julio, Agosto, Septiembre y


Octubre. Total 184 das.

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TFG-TUR. Plan de Viabilidad de una empresa turstica

Temporada Baja: meses de Noviembre, Diciembre, Enero, Febrero, Marzo


y Abril. Total: 181 das.
*La actividad del esqu acutico estar cerrada la temporada baja..

PRECIOS ALBERGUE JUVENIL

Tipo de Habitaciones
Temporada Alta
Temporada Baja
Hab. Cuatro literas
20
17
Hab. Ocho literas
18
16
Tabla 4.3. Tarifas Albergue juvenil
Fuente: Elaboracin propia

Alquiler de toallas
Toallas de ducha
3
Toallas de bao
2
Tabla 4.4. Tarifas alquiler de toallas
Fuente: Elaboracin propia

PRECIOS CURSOS DE ESQU ACUTICO

CURSO AMATEUS
-

Bautismo de dos horas..50 euros.


Curso Iniciacin dos das (8 horas)180 euros
Curso Iniciacin tres das (12 horas).240 euros

CURSO AVANZADO
-

Curso Avanzado cuatro horas...100 euros


Curso Privado dos horas120 euros.

Los ingresos de la empresa provienen de dos fuentes distintas: alojamiento y


actividad de esqu acutico, por lo que vamos a estudiar en detalle cada una de ellas.
Es importante tener en cuenta que para la estimacin del grado de ocupacin media
en cada una de las temporadas se han tenido en cuenta los datos facilitados
anteriormente.
En primer lugar se analizan los ingresos de la empresa de alojamiento, teniendo en
cuenta los precios, los das por cada temporada y la tasa de ocupacin media de la
zona para cada una de las temporadas.

- 23 -

Mara Bustillo Garca

Para este clculo utilizaremos los datos de precios y das por temporadas ya
comentados anteriormente. Adems se tiene en cuenta la tasa de ocupacin media
para el complejo igual a la ocupacin media de la zona donde se sita y que se
corresponde a los siguientes datos:
OCUPACIN
Temporada Alta
Temporada Baja
Escenario OPTIMISTA
75%
45%
Escenario PESIMISTA
40%
25%
Tabla 4.5. Porcentaje de ocupacin
Fuente: Elaboracin propia
Estos escenarios los hemos establecido, estudiando el porcentaje de ocupacin
anteriormente analizada en la demanda. Aunque este porcentaje es relativo porque
abarca todos los distintos establecimientos hoteleros (hoteles, apartamentos,
campings y albergues), he querido aadir un pequeo margen ms, ya que los
albergues suelen tener ms ocupacin que un Hotel de cinco estrellas por ejemplo. El
precio, ms en estos tiempos de crisis hacen que sean an ms demandados.
En primer lugar estudiaremos los ingresos por el alojamiento. Y todo esto lo
estudiamos para dos escenarios, el optimista y el pesimista, tal como se detalla a
continuacin.
Escenario optimista: con unos ingresos totales por ventas de 160.066,8.
Temporada Alta
Temporada Baja
Ocupacin
75%
45%
Das
184
181
Pernoctaciones Hab.4
20/da
17/da
literas (24 plazas)
Pernoctaciones Hab. 8
18/da
16/da
literas (16 plazas)
TOTAL
105.984
54.082,8
Tabla 4.6. Ingresos Albergue juvenil escenario optimista
Fuente: Elaboracin propia
Escenario pesimista: con unos ingresos totales por ventas de 86.570,8.
Temporada Alta
40%
184
20/da

Temporada Baja
25%
181
17/da

Ocupacin
Das
Pernoctaciones Hab. 4
literas (24 plazas)
Pernoctaciones Hab. 8
18/da
16/da
literas (16 plazas)
TOTAL
56.524,8
30.046
Tabla 4.7. Ingresos Albergue juvenil escenario pesimista
Fuente: Elaboracin propia

- 24 -

TFG-TUR. Plan de Viabilidad de una empresa turstica

Una vez realizado los ingresos de alojamiento de los dos escenarios elegidos,
pasamos a comentar como generaremos los ingresos que obtendremos de la actividad
de esqu acutico.
Esta parte es la ms complicada de nuestro proyecto, ya que carecemos de datos
fiables, al ser un deporte que se est practicando ms en los ltimos aos y sobre todo
por la falta de competencia directa, ya que no existe ninguna empresa en la provincia
de Cdiz que se dedique a este deporte.
En primer lugar la empresa de esqu acutico estar abierta seis meses al ao, ya
que es un deporte que se debe practicar con buenas temperaturas y hemos escogido
los meses del ao que mejor tiempo hay en la ciudad. Vamos a analizar cada mes del
ao que este abierto, haciendo una estimacin prudente de los jvenes residentes o
jvenes turistas que puedan adquirir nuestro servicio.
Sanlcar es una ciudad que en verano multiplica por dos el nmero de habitantes
llegando a alcanzar los 150.000, sobre todo personas que tienen en la ciudad su
segunda residencia y pasan all sus vacaciones.
Tambin he considerado la demanda de la Escuela de Piragismo de Sanlcar de
Barrameda, y el nmero de alumnos que tienen al mes. Es algo arriesgado, pero hay
que hacer una estimacin para poder ver la viabilidad de este negocio, y como he
comentado anteriormente desde la prudencia.
Al igual que hicimos anteriormente con el alojamiento, vamos a analizar los dos
escenarios: optimista y pesimista.
Escenario optimista, con unos ingresos totales por ventas de 97.428
Meses
N personas/mes
Precio medio cursos
Mayo
85
138
Junio
96
138
Julio
135
138
Agosto
220
138
Septiembre
120
138
Octubre
50
138
TOTAL
97.428
Tabla 4.8. Ingresos esqu acutico escenario optimista
Fuente: Elaboracin propia

- 25 -

Mara Bustillo Garca

Escenario pesimista, con unos ingresos totales por ventas de 65.136.


Meses
N personas/mes
Precio medio cursos
Mayo
65
138
Junio
82
138
Julio
100
138
Agosto
110
138
Septiembre
90
138
Octubre
25
138
TOTAL
65.136
Tabla 4.9. Ingresos esqu acutico escenario pesimista
Fuente: Elaboracin propia

4.3 PROMOCIN Y PUBLICIDAD


El objetivo inicial de la promocin de la empresa es emplear la comunicacin para
informar a los potenciales clientes de la existencia de la empresa en el mercado y
mostrarles el tipo de servicios y actividades pueden llevarse a cabo en el complejo. En
fases posteriores, y si la marcha de la empresa es favorable, los objetivos de la
comunicacin sern distintos y la empresa se plantear nuevos objetivos a conseguir a
travs de la comunicacin, como persuadir a los clientes para que se decanten por
nuestra oferta.
Como el objetivo inicial es el de dar a conocer la existencia de la empresa en el
mercado, los mensajes a transmitir a travs de las acciones que se detallan a
continuacin son los siguientes:
-

Calidad del servicio prestado: haciendo especial hincapi en el trato


personalizado y los servicios extras ofrecidos: sala de juegos, conexin a
internet, actividades de ocio
Respeto al medioambiente y a los recursos de la zona.
Importancia de disfrutar de la experiencia como tal: descanso, disfrute y
prctica de deportes.
Facilidad de reserva, a travs de Internet o mediante una llamada telefnica.
Ofertas especiales, tanto para el inicio de la actividad como para evitar la
estacionalidad y animar a los clientes a que visiten el complejo en temporada
baja.

En cuanto a la publicidad, la mejor forma de publicidad en este sector es a travs


de internet, medio que ha tenido un crecimiento destacado en los ltimos aos y el
cual es cada vez ms importante, siendo actualmente el medio que mayor efectividad
presenta. A continuacin se detallan las acciones que se llevar a cabo en dicho
medio:
-

Pgina web propia: la empresa dispondr de una pgina web propia donde se
podr ver claramente cules son los servicios ofrecidos, imgenes,
caractersticas de nuestras instalaciones, precios,tanto en ingls como en
espaol, y a travs de la cual podr gestionarse directamente su reserva
online. El precio de la pgina web ser de 900 ms I.V.A.
Perfil en las principales redes sociales: anunciaremos nuestra empresa a
travs de las redes sociales ms conocidas como Facebook, twitter y linkedin.
Tendremos perfiles en cada una de ellas donde se podrn ver fotografas,

- 26 -

TFG-TUR. Plan de Viabilidad de una empresa turstica

precios u ofertas de nuestra empresa.


Folletos informativos: se considera tambin la importancia de la realizacin de
folletos informativos propios del complejo, as como los folletos en colaboracin
con el ayuntamiento y otros comercios de la zona en la promocin del
desarrollo turstico de la regin de modo que esto contribuya a una mayor
publicidad de la empresa. Gasto anual de 500 ms I.V.A aproximadamente.
Carteles indicativos: tanto para facilitar la llegada de nuestros clientes, sobre
todo en su primera estancia, como para llamar la atencin de los turistas que
no conozcan el complejo. Gasto de imprenta e instalacin de 400 ms I.V.A.
Anuncios en revistas y peridicos: editados en las localidades ms prximas
dentro de la comarca, con un gasto anual aproximadamente de 850.

- 27 -

Mara Bustillo Garca

- 28 -

TFG-TUR. Plan de Viabilidad de una empresa turstica

CAPTULO 5
PLAN DE OPERACIONES
Para llevar a cabo el funcionamiento de nuestra actividad empresarial necesitaremos
de unos recursos tangibles como intangibles para poder ofrecer los diferentes
servicios.
5.1. INVERSIONES
Si hay algo necesario en un plan de inversin, es eso precisamente, la inversin
propiamente dicha que deber realizar la empresa para iniciar la actividad.
El mobiliario del que se abastecer el Albergue juvenil y el necesario para la
prctica del esqu acutico, dejando fuera cualquier tipo de lujo, pero con todo lo
necesario para el mejor confort de todos y cada uno de los clientes potenciales del
negocio.

El terreno adquirido tiene una extensin de 1.200m2, con un coste de 140.000.


El albergue juvenil cuenta con un edificio de 348m2, y anexo a l la caseta
donde se guardar los equipamientos para la prctica del esqu acutico de
30m2. Dado que el m2 edificable en esa zona est valorado en 850/m2, la
inversin total del complejo ser de 321.300
Mobiliario del albergue juvenil:
- Veinte literas valoradas en 4.500.
- Tres sofs valorados en 1.800.
- Una televisin de plasma valorada en 215.
- Cuarenta taquillas valoradas en 5.520.
- Trece lavabos valorados en 416.
- Trece duchas valoradas en 12.300
- Diecisis inodoros valorados en 1.050.
- Cuatro secadoras valoradas en 740.
- Cuatro lavadoras valoradas en 796.
- Cuatro tablas de planchar valoradas en 80.
- Una mesa de billar valorada en 419.
- Un futboln valorado en 450.
- Una mesa de pker valorada en 125.
- Una diana de dardos valorada en 15.
- Tres sombrillas grandes valoradas en 117.
- Cuatro conjuntos de mesas y sillas valorados en 476.
- Cuatro hamacas valoradas en 556.
Equipamientos del esqu acutico:
- Una lancha motora valorada en 8.000.
- Veinticinco equipamientos de tablas de esqu valoradas en 5.000.
- Diez paloniers valorados en 440.
- Veinticinco chalecos salvavidas valorados en 350.
Equipamientos y aplicaciones informticas
Necesarias para el correcto funcionamiento del complejo valorado en 3.000,
por la compra de un ordenador, aplicaciones informticas (software) y wifi.

- 29 -

Mara Bustillo Garca

Gastos iniciales para poner en marcha la actividad de la empresa como gastos


de constitucin de la sociedad, notario, con un coste de 3.000.
5.2. RECURSOS HUMANOS
Los recursos intangibles son de vital importancia para cualquier empresa que se
dedique al turismo, y tenga continuamente un contacto directo con los clientes.
Puesto que dentro de la empresa se ofrecen diferentes servicios se van a analizar
las necesidades de personal de cada uno de ellos. Sin embargo es necesario definir la
figura del gerente la cual engloba a las dos actividades de la empresa:
Gerente: persona encargada con conocimientos y experiencia dentro del sector
turstico, que se encargar de la correcta gestin, planificacin y coordinacin
de todas las tareas dentro de la empresa, ocupndose principalmente de las
tareas de direccin, administracin y finanzas, realizando adems actividades
complementarias como la contratacin de nuevos empleados, la elaboracin de
estrategias,... Es importante resaltar que tambin realiza tareas comerciales
apoyadas por el encargado del alojamiento.
Para cubrir tanto las necesidades del albergue se consideran apropiados los
siguientes puestos:
Encargado de alojamiento: se ocupar de la gestin albergue juvenil as como
de la actividad de esqu acutico, realizando las tareas necesarias de
planificacin, coordinacin y mantenimiento, as como de la gestin de las
actividades de ocio. Destacando entre sus funciones las administrativas y de
gestin de reservas albergue y la actividad del esqu acutico, por lo tanto el
personal de limpieza como los monitores dependen de l.
Personal de recepcin y gestin de reservas: se encargar de la recepcin de
los clientes, informacin y reservas.
Personal de limpieza 1 y 2: encargado del aseo y limpieza, as como del
servicio de lavandera y del pedido del material de limpieza e higiene
necesarias.
En cuanto a las actividades de esqu acutico los puestos de trabajo dependern
del encargado del alojamiento, y sern los siguientes:
Monitor 1 y 2: encargado de la realizacin de los cursos de esqu acutico, y
del alquiler de los equipamientos de dicha actividad.
El personal de la empresa estar compuesto por una plantilla fija de siete
empleados, de los cuales cuatro estarn contratados a tiempo completo y los tres
cuatro a tiempo parcial (media jornada). De este modo el personal se la empresa se
reparte de la siguiente forma:

Gerente: un empleado a tiempo completo


Encargado de alojamiento: un empleado a tiempo completo.
Personal de recepcin y gestin de reservas: un empleado a tiempo completo.
Personal de limpieza: un empleado a jornada completa y un empleado a tiempo
parcial.

- 30 -

TFG-TUR. Plan de Viabilidad de una empresa turstica

Monitores: dos empleados a tiempo parcial.

Respecto a la poltica salarial, cada empleado recibir una remuneracin acorde a


las actividades realizadas, a su responsabilidad y a su nivel de antigedad dentro de la
empresa. Las retribuciones de los distintos empleados de la empresa quedan
reflejadas en la siguiente tabla:
Puesto
Gerente
Encargado de
alojamiento
Recepcionista
Personal de
limpieza 1
Personal de
limpieza 2
Monitor 1
Monitor 2

Salario mensual
1.200
1.100

Salario anual
14.400
13.200

Tipo de jornada
Jornada completa
Jornada completa

1.000
950

12.000
11.400

Jornada completa
Jornada completa

800

9.600

Tiempo parcial

850
5.100
850
5.100
Tabla 5.1. Salario de los trabajadores
Fuente: Elaboracin propia

Tiempo parcial
Tiempo parcial

Hay que comentar que los sueldos que hemos estimados son netos, y que los dos
monitores trabajan seis meses al ao.
Con el objetivo de motivar a los empleados se pretende conseguir un clima
agradable de trabajo fomentando la comunicacin entre todos ellos, de forma que esto
contribuya a una mejor organizacin y funcionamiento del complejo, as como a un
mejor desempeo de sus actividades. Tambin se considera que es muy importante la
participacin de todos los empleados en el proceso de definicin de objetivos y
estrategias, ya que esto supondr una mayor implicacin en la consecucin de los
mismos.
Es importante resaltar la importancia del trato personalizado y amable que ofrecen
nuestros empleados, transmitir a todos los empleados la filosofa y los valores de la
empresa
o
o
o
o
o
o

Mximo respeto por todo el personal de la empresa, independientemente de


su posicin y de su cargo.
Comunicacin fluida entre todos los miembros y ambiente agradable de
trabajo, sin formalismos, ni estrictas jerarquas.
Implicacin de toda la empresa en conseguir los objetivos y la estrategia
planteada.
Preocupacin por el cuidado de la naturaleza y por alcanzar un turismo
sostenible.
Persecucin de la calidad total en todas las actividades y procesos.
Contribucin al desarrollo econmico de la regin.

Despus de detallar cada uno de los puestos de trabajo de la empresa y sus


caractersticas y responsabilidades, a continuacin se detalla la estructura organizativa
de la empresa a travs de un organigrama.

- 31 -

Mara Bustillo Garca

GERENTE

Encargado de
Alojamiento

Limpiador/a 2

Limpiador/a 1

Recepcionista

Monitor 1

Monitor 2

Como se puede observar el gerente es el puesto del que dependen todos los dems,
siendo este el encargado de controlar todos los aspectos ms importantes de la
empresa. En un nivel inferior al gerente est el encargado del alojamiento que se
encargar del da a da en sus respectivas tareas teniendo el suficiente poder de
decisin sobre los aspectos concernientes a ellas. De l depende el resto del personal
del complejo.
Para el control del correcto funcionamiento de la estructura organizativa, al ser una
empresa pequea tampoco se van a requerir mecanismos de control muy sofisticados,
ya que las relaciones de comunicacin diarias se pueden supervisar de forma simple e
inmediata el funcionamiento de la empresa.
Para evaluar el entorno del trabajo se pasarn regularmente encuestas para ver
cmo va evolucionando el ambiente entre nuestros trabajadores y si surgen diferentes
problemas entre ellos, para as poder ir solucionndolo.

- 32 -

TFG-TUR. Plan de Viabilidad de una empresa turstica

CAPTULO 6
PLAN ECONMICO FINANCIERO

6.1 INVERSIONES Y FINANCIACIN.


La inversin necesaria es de vital importancia para identificar cual es el desembolso
dinerario inicial al que la empresa tendr que hacer frente para su puesta en marcha y
que asciende a 511.465, tal como se detalla en la tabla que mostramos a
continuacin.
Desembolso Inicial
Terreno
Construcciones
Mobiliario Albergue juvenil
Equipamientos esqu acutico
Equipamientos y aplicaciones
informticas
TOTAL
Tabla 6.1. Desembolso inicial
Fuente: Elaboracin propia

Importe
140.000
321.300
29.575
13.790
3.000
507.665

6.2 REQUERIMIENTOS DE FONDOS Y FUENTES DE CAPITAL.


La empresa estar formada por cinco socios responsables de todas las aportaciones
dinerarias. De modo que, como puede observarse cada uno de ellos cuenta con la
misma cantidad de participaciones dentro de la empresa. As la empresa cuenta con
un capital social de 150.000.
Es necesario solicitar un prstamo hipotecario por la cantidad de 365.000. Para
conseguir esta cantidad se ha estudiado diferentes opciones en varias entidades
bancarias, y finalmente se ha contratado con una entidad bancaria que nos ofrece el
prstamo a 15 aos, y con una comisin de apertura del 1% (con un mnimo de 250)
con cuotas mensuales calculadas en la tabla 6.2.
A continuacin vamos a ofrecer todos los datos necesarios de este prstamo
hipotecario
Datos Prstamo
Importe
365.000
Comisin apertura
1,00%
Cuotas anuales
12
Aos de amortizacin
15
Tipo de inters fijo anual
3,65%
Tipo de inters fijo mensual
0,30%
Tabla 6.2. Datos del prstamo
Fuente: Elaboracin propia con datos extrados de la realizacin del prstamo en una
entidad bancaria

- 33 -

Mara Bustillo Garca

Con los datos mencionados anteriormente, se realiza el clculo de la amortizacin del


prstamo resultando la cuota mensual a pagar de 2.642,88 durante los prximos 15
aos.

Ao 2015
Ao 2016
Ao 2017
Ao 2018

Tabla Amortizacin
Prstamo
Gastos financieros
Pago de capital
13.322,3
18.329,9
12.651,19
19.063,3
11.955,38
19.759,19
11.234,16
20.480,39
Tabla 6.3. Amortizacin del prstamo
Fuente: Elaboracin propia

Cuota
31.714,6
31.714,6
31.714,6
31.714,6

6.3 PLAN ECONMICO FINANCIERO


A continuacin se analizar de forma detallada la cuenta de prdidas y ganancias para
dos escenarios posibles: un escenario optimista y otro pesimista a un plazo de tres
aos. A travs de la cuenta de prdidas y ganancias se estudiarn aquellos conceptos
y cifras que afectan de manera ms significativa a los resultados de la empresa.
Los ingresos de la empresa provienen de dos fuentes distintas: alojamiento y
actividad del esqu acutico. Y tal como se analiz anteriormente, los ingresos
generados por cada uno de los escenarios (optimista y pesimista) se corresponde en
la siguiente tabla:
Escenario
Optimista
160.066,8
97.428
257.494,80

Ingresos por alojamiento


Ingresos por esqu acutico
Total Ingresos provisionales de la
empresa
Tabla 6.4. Ingresos Totales
Fuente: Elaboracin propia

Escenario
Pesimista
86.570,8
65.136
151.706,8

Los gastos se analizarn tambin teniendo en cuenta los dos escenarios, optimista y
pesimista, ya que aunque algunos gastos son fijos y no dependen de la ocupacin del
complejo, la mayora de estos gastos son variables, y por tanto variaran en funcin de
la ocupacin.
Se detallan en primer lugar los gastos fijos, que ascienden a un total de
Seguros: deben contratarse los seguros necesarios para el funcionamiento de
la actividad, que segn el presupuesto solicitado asciende a 2.500.
Comunicaciones: para poder llevar a cabo la actividad de la empresa y
tambin con el objetivo de prestar servicio a nuestros clientes se contratan una
lnea fija con la conexin a Internet ms una lnea de telfono mvil, importe
mensual estimado asciende a 130, y su coste anual ser de 1.560.
Gestora: los gastos de gestora de la empresa ascienden a 150 mensuales,

- 34 -

TFG-TUR. Plan de Viabilidad de una empresa turstica

lo hace un total anual de 1.800.


Publicidad: dada la importancia de la promocin dentro de este proyecto
empresarial, el gasto destinado asciende a 2.650, explicado en el captulo 4.
Gastos de Constitucin (solo para el primer ao): como ya se ha explicado
anteriormente, la creacin de la empresa y su puesta en marcha conlleva
trmites legales y otros gastos como inscripcin en el registro mercantil,
notara, escritura pblica, licenciasque se ha estimado en un gasto que
asciende a 3.500.
Personal: el coste de personal se calcula con los datos analizados en el punto
8, y asciende a 70.800.
Seguridad Social de los trabajadores: El porcentaje actual de la seguridad
social corresponde a un 25,10% que se le aplica al salario bruto anual de cada
trabajador. En total asciende a 17.700.
Amortizaciones: se ha decidido hacer las amortizaciones mediante un mtodo
de amortizacin lineal a lo largo de toda la vida til de cada elemento
amortizable. Las construcciones se amortizar a 30 aos, el mobiliario a 12
aos y los equipos y las aplicaciones informticas a 5 aos.
Gastos financieros: como se ha solicitado un prstamo se deben tener en
cuenta los gastos financieros de dicho prstamo para cada ao, siendo los tres
primeros aos 13.322,5,12.651,19,11.955,38 respectivamente.

Seguros
Comunicaciones
Gestora
Publicidad
Gastos de Constitucin
Personal
Seguridad Social
Amortizacin construccin
(30 aos)
Amortizacin equipamiento
y mobiliario (15 aos
Amortizacin equipos y
aplicaciones informticas
(5 aos)
Amortizaciones
Gastos financieros
TOTAL GASTOS FIJOS

Optimista
2.500
1.560
1.800
2.650
3.500
70.800
17.700
10.710

Pesimista
2.500
1.560
1.800
2.650
3.500
70.800
17.700
10.710

2.891

2.891

600

600

14.210
13.322,3
128.033,3
Tabla 6.5. Total gastos fijos
Fuente: Elaboracin propia

14.210
13.322,3
128.033,3

Una vez definidos los gastos fijos, analizamos aquellos gastos que varan en funcin
del complejo.
Consumos: se tiene en cuenta los gastos necesarios en productos de higiene
y material de oficina, necesarios para llevar a cabo las actividades de la
empresa y se ha estimado que los costes sern un 10% de los ingresos totales.
Estos gastos ascienden a 24.890,16 en el escenario optimista y 15.170,68
en el pesimista..
Suministros: el gasto en luz y agua de la empresa varan en funcin de la

- 35 -

Mara Bustillo Garca

ocupacin, aunque la variacin no es demasiada elevada debido a que ambos


tienen unos costes fijos independientes del consumo. En el caso optimista el
coste es de 5.200 y en el pesimista de 3.600.
Reparaciones y conservacin: se establece que el gasto de reparaciones de
los tiles e instalaciones es variable, dependiendo de la ocupacin y que este
ser un 2% de la cifra de ingresos totales de la empresa, ascendiendo a 4.978
para el caso optimista y a 3.034,13 para el caso pesimista

Consumo 10%
Suministros
Reparaciones 2%
TOTAL GASTOS
VARIABLES

Optimista
25.749.48
5.200
5.149,89
36.099,37

Pesimista
15.170,68
3.600
3.034,13
21.804,81

Tabla 6.6. Total gastos variables


Fuente: Elaboracin propia
Con la informacin detallada hasta el momento se elabora la cuenta de prdidas y
ganancias previsional para cada uno de los escenarios y para los 3 primeros aos de
la empresa.
Para ambos casos se supone un incremento de un 6% de las ventas del ao 1 al
ao 2, y de un 8% el ao 2 al 3. Por su parte, se supone un incremento de un 3% para
todos los gastos que no dependen directamente de la cifra de ventas por ser este el
incremento medio del IPC de los ltimos 10 aos.

- 36 -

TFG-TUR. Plan de Viabilidad de una empresa turstica

1.

Cuenta de prdidas y ganancias para el escenario optimista.

CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS PREVISIONAL


Ventas
Coste de lasventas
ventas(Consumo 10%)
MARGEN BRUTO
Seguros
Comunicaciones
Gestora
Gastos de Constitucin
Publicidad
Suministros
Reparaciones y conservacin
Gastos de personal
Seguridad Social
Amortizaciones
RESULTADOS DE EXPLOTACIN (BAII)
Gastos financieros
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (BAI)
Impuesto de Sociedades (25%)
RESULTADO DEL EJERCICIO (BN)

Ao 2015
257.494,80
25.749,48
231.745,32
2.500,00
1.560,00
1.800,00
3.500,00
2.650,00
5.200,00
5.149,89
70.800,00
17.700,00
14.210,00
106.675,43
13.322,30
93.353,13
23.338.28
70.014,85

Ao 2016
272.944,48
26.521,96
246.422,52
2.075,00
1.606,80
1.854,00

2.729,50
5.356,00
5.304,38
72.934,00
18.231,00
14.210,00
122.121,84
12.651,19
109.470,65
27.367,66
82.102,99

Ao 2017
294.780,03
27.317,61
267.462,42
2.137,25
1.655,00
1.909,62

2.811,38
5.516,68
5.463,51
75.121,72
18.777,93
14.210,00
139.859,33
11.955,38
127.903,95
31.975,98
95.927,97

Tabla 6.7. Cuenta de prdidas y ganancias escenario optimista


Fuente: Elaboracin propia

2.

Cuenta de prdidas y ganancias para el escenario pesimista.

CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS PREVISIONAL


Ventas
Coste de lasventas
ventas(Consumo 10%)
MARGEN BRUTO
Seguros
Comunicaciones
Gestora
Gastos de Constitucin
Publicidad
Suministros
Reparaciones y conservacin
Gastos de personal
Seguridad Social
Amortizaciones
RESULTADOS DE EXPLOTACIN (BAII)
Gastos financieros
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (BAI)
Impuesto de Sociedades (25%)
RESULTADO DEL EJERCICIO (BN)

Ao 2015
151.706,80
15.170,68
136.536,12
2.500,00
1.560,00
1.800,00
3.500,00
2.650,00
3.600,00
3.034,13
70.800,00
17.700,00
14.210,00
15.181,99
13.322,30
1.859,69
464,92
1.394,77

Ao 2016
160.809,20
15.625,80
145.183,40
2.075,00
1.606,80
1.854,00

2.729,50
3.708,00
3.125,15
72.924,00
18.231,00
14.210,00
24.719,95
12.641,19
12.078,76
3.019,69
9.059,07

Ao 2017
173.673,93
16.094,57
157.579,36
2.137,25
1.655,00
1.909,62

2.811,38
3.819,24
3.218,90
75.111,72
18.777,93
14.210,00
33.928,31
11.955,38
21.972,93
5.493,23
16.479,70

Tabla 6.8. Cuenta de prdidas y ganancias escenario pesimista


Fuente: Elaboracin propia

- 37 -

Mara Bustillo Garca

Una vez realizadas las cuentas de prdidas y ganancias previsionales se realizan los
balances de situacin previsionales para los mismos periodos de tiempo (3 aos), y
teniendo en cuenta los dos escenarios planteados.
1- Balance de situacin previsional del escenario optimista.

BALANCE DE SITUACIN PREVISIONAL


TOTAL ACTIVO
A) ACTIVO NO CORRIENTE
I. Inmovilizado Intangible
Aplicaciones informticas
Amortizaciones
II. Inmovilizado Material
Terreno y construcciones
Mobiliario y enseres
Equipos informticos
Amortizaciones
B) ACTIVO CORRIENTE
Efectivos y otros activos lquidos

Ao 2015
590.023,23
493.374,00
1.040,00
1.300,00
-260,00
492.334,00
461.300,00
43.365,00
1.700,00
-14.031
96.649,23
96.649,23

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO


A) PATRIMONIO NETO
Capital
Reservas
Resultado del ejercicio
B) PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
C) Pasivo CORRIENTE
Deudas a corto plazo
Hacienda Pblica acreedores por impuesto de sociedades

590.023,23 657.092,30 737.869,40


220.014,85 302.117,84 398.045,81
150.000,00 150.000,00 150.000,00
70.014,85 152.117,84
70.014,85 82.102,99 95.927,97
327.606,80 307.847,61 287.367,22
327.606,80 307.847,61 287.367,22
42.401,58 47.126,85 52.456,37
19.063,30 19.759,19 20.480,39
23.338,28 27.367,66 31.975,98

Ao 2016
657.092,30
479.083,00
780,00
1.300,00
-520,00
478.303,00
461.300,00
43.365,00
1.700,00
-28.062,00
178.009,30
178.009,30

Ao 2017
737.869,40
464.792,00
520,00
1.300,00
-780,00
464.272,00
461.300,00
43.365,00
1.700,00
-42.093,00
273.077,40
273.077,40

Tabla 6.9. Balance de situacin previsional escenario optimista


Fuente: Elaboracin propia

- 38 -

TFG-TUR. Plan de Viabilidad de una empresa turstica

2. Balance de situacin previsional del escenario pesimista.

BALANCE DE SITUACIN PREVISIONAL


TOTAL ACTIVO
A) ACTIVO NO CORRIENTE
I. Inmovilizado Intangible
Aplicaciones informticas
Amortizaciones
II. Inmovilizado Material
Terreno y construcciones
Mobiliario y enseres
Equipos informticos
Amortizaciones
B) ACTIVO CORRIENTE
Efectivos y otros activos lquidos

Ao 2015
498.529,79
493.374,00
1.040,00
1.300,00
-260,00
492.334,00
461.300,00
43.365,00
1.700,00
-14.031,00
5.155,79
5.155,79

Ao 2016
491.080,33
479.083,00
780,00
1.300,00
-520,00
478.303,00
461.300,00
43.365,00
1.700,00
-28.062,00
11.997,33
11.997,33

Ao 2017
490.283,38
464.792,00
520,00
1.300,00
-780,00
464.272,00
461.300,00
43.365,00
1.700,00
-42.093,00
25.491,38
25.491,38

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO


A) PATRIMONIO NETO
Capital
Reservas
Resultado del ejercicio
B) PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
C) Pasivo CORRIENTE
Deudas a corto plazo
Hacienda Pblica acreedores por impuesto de sociedades

,498.529,79 491.080,33 490.283,38


151.394,77 160.453,84 176.933,54
150.000,00 150.000,00 150.000,00
1.394,77 10.453,84
1.394,77
9.059,07 16.479,70
327.606,80 307.847,61 287.367,22
327.606,80 307.847,61 287.367,22
19.528,22 22.778,88 25.982,62
19.063,30 19.759,19 20.489,39
464,92
3.019,69
5.493,23

Tabla 6.10. Balance de situacin previsional escenario pesimista


Fuente: Elaboracin propia
La poltica de la empresa, mediante acuerdo con los cinco socios, se ha establecido
que los beneficios obtenidos permanezcan en reservas, no distribuyndose entre los
cinco socios para poder as hacer frente a nuevas inversiones.
A continuacin vamos a realizar los ratios correspondientes:
Ratios de Rentabilidad Econmica Escenario Optimista
Ratio de rentabilidad econmica (2015) : 106.675,43 / 590.023,23 = 18,07%
Ratio de rentabilidad econmica (2016) : 122.121,84/ 657.092,30 = 18,5%
Ratio de rentabilidad econmica (2017) : 139.859,33/ 737.869,40 = 18,6%
La empresa posee un elevado activo y su incremento es bajo, aunque la
rentabilidad que se obtiene de las inversiones de la empresa son adecuadas.
Ratios de Rentabilidad Econmica Escenario Pesimista
Ratio de rentabilidad econmica (2015) : 15.181,99/ 498.529,79 = 3,04%
Ratio de rentabilidad econmica (2016) : 24.719,25/ 491.080,33 = 5,03%

- 39 -

Mara Bustillo Garca

Ratio de rentabilidad econmica (2017) : 33.928,31/ 490.283,38 = 6,92%


En cambio, en el escenario pesimista el activo de la empresa va disminuyendo, lo
que provoca el aumento cada ao.
Podemos comentar que en el escenario optimista se obtiene ms productividad del
activo que en el pesimista. Es decir, el beneficio es mayor en este escenario, para
atender el coste de la financiacin de la empresa.
Ratios de Rentabilidad Financiera en el Escenario Optimista
Ratio de rentabilidad financiera (2015) : 93.353,13/ 220.014,85 = 42,43%
Ratio de rentabilidad financiera (2016) : 109.470,65/ 302.117,84 = 36,23%
Ratio de rentabilidad financiera (2017) : 127.903,95/ 398.045,81 = 32,13%
El ratio financiero va disminuyendo cada ao, debido al considerable aumento del
patrimonio neto, y a que la empresa no reparte sus beneficios entre los diferentes
socios, y se destina todo a reservas y a futuras inversiones.
Ratios de Rentabilidad Financiera en el Escenario Pesimista
Ratio de rentabilidad financiera (2015) : 1.859,69/ 151.394,77 = 1,22%
Ratio de rentabilidad financiera (2016) : 12.078,76/ 160.453,84 = 7,52%
Ratio de rentabilidad financiera (2017) : 21.972,93/ 176.933,54 = 12,41%
En cuanto al escenario pesimista, podemos comentar que el aumento de este ratio
se debe a que el incremento del patrimonio neto es menor que en el optimista.

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TFG-TUR. Plan de Viabilidad de una empresa turstica

CAPTULO 7
CONCLUSIONES
El propsito fundamental de este TFG, ha sido realizar un estudio de viabilidad y
puesta en marcha de una empresa de albergue juvenil y actividad de esqu acutico a
partir del anlisis del sector y de la propia empresa.
Se han analizado tanto la oferta como la demanda del sector, centrndonos en la
provincia de Cdiz, y a la competencia directa de la empresa objeto de este trabajo. A
partir de este anlisis se puede concluir que, hay que hay un exceso de oferto en el
sector de albergues juveniles, esto no ser una barrera de entrada si se aprovechan
las oportunidades de la temporada alta donde la ocupacin del sector es cada vez
mayor. En cambio, en la actividad del esqu acutico no existe una competencia
directa, habiendo empresas que se dedican a deportes similares como el kitesurf, muy
demandado en los ltimos aos.
Para reducir el impacto de la competencia, se propone con este trabajo buscar la
diferenciacin a partir de la unificacin del albergue juvenil y de la actividad del esqu
acutico. De este modo, se procura dar un servicio ms amplio, diferencindose de la
competencia que solo ofrece alojamiento. Obviamente el proponer dos tipos de
servicios tan diferentes entre s, puede aumentar la dificultad de la puesta en marcha
del negocio. No obstante, al tratarse de actividades complementarias se pretende
aprovechar la sinergia y maximizar de este modo los recursos comunes.
Tambin se ha concretado la localizacin de la empresa en la localidad de Sanlcar
de Barrameda y se han definido los servicios a prestar. Se ha analizado el
procedimiento legal necesario para la creacin de la empresa y las posibles formas
jurdicas existentes, tras lo que se decide que la forma jurdica que mejor se adapta a
las necesidades de los socios es la de Sociedad Limitada, ya que la responsabilidad
que desean asumir es limitada a la cantidad que los socios aportan.
En el plan de Marketing se han definido las estrategias a seguir por parte de la
empresa en materia de marketing con el fin de darse a conocer en el mercado. Estas
acciones se llevarn a cabo mediante folletos publicitarios, carteles y principalmente a
travs de Internet, tanto redes sociales como a travs de la pgina web de la propia
empresa. Para este plan se ha analizado el pblico objetivo de la empresa que sern
los jvenes deportistas.
Ms adelante se ha realizado un plan de produccin para mostrar cmo ser la
prestacin de los servicios de la empresa, y a continuacin se han establecido los
puestos de trabajo que harn falta en el complejo, sus funciones y retribucin
respectivamente.
Para finalizar, se ha elaborado un anlisis econmico y financiero de la empresa
estableciendo la inversin inicial necesaria, as como su financiacin. En este captulo
se han elaborado las Cuentas de Prdidas y Ganancias y los Balances de Situacin
previsionales de los tres primeros aos, distinguiendo adems entre dos posibles
escenarios: optimista y pesimista. Tras el anlisis, se concluye que la empresa
presenta los rendimientos demandados por los socios para los dos escenarios, siendo
los beneficios bastante superiores en el escenario optimista.

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Mara Bustillo Garca

Por ltimo se toma la decisin de llevar a cabo la inversin en la empresa por parte
de los cinco socios. Se ha demostrado que este proyecto es viable, el riesgo de
fracaso es mnimo, y es una gran oportunidad para emprender un negocio de estas
caractersticas.

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CAPTULO 8
RECOMENDACIONES PARA FUTUROS TRABAJOS
Por una parte, realizar un proyecto de viabilidad financiera y econmica para un
albergue juvenil y actividad de esqu acutico resulta interesante, ya que aunque no es
una tarea fcil demostrar si un negocio es o no viable, si se puede hacer uno a la idea
del trabajo tan exhaustivo que hace falta para poder lograrlo.
Sin embargo, de cara a los prximos aos sera bueno intentar que el alumno, de
manera individual, pudiera tener la oportunidad de realizar un plan de empresas al
completo para realizar un estudio ms profundo del negocio donde podran entrar
nuevos apartados como:
Un marco legal en profundidad, estableciendo los diferentes Impuestos que
exige la ley para la creacin de una empresa. Como pueden ser el Impuesto
sobre Actividades Econmicas, IVA o Impuesto sobre Bienes Inmuebles.
Un plan estratgico, en el cual se determinen los objetivos a largo plazo del
negocio.
Plan de operaciones bastante ms exhaustivo, incluyendo la calidad del
servicio, costes de calidad y no calidad.
Balances previsionales ms completos y detallados.
Un plan de marketing con programas de accin y ms extenso.
Plan de tecnologas de la informacin. En los tiempos que corren, es
fundamental que la empresa tenga una presencia activa en las nuevas
tecnologas, debido a que puede ser una fuente de clientes importantsima para
el negocio.
Ratios e indicadores financieros como los ratios de liquidez, solvencia y
eficiencia podran dejar an ms clara la viabilidad del proyecto.

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Mara Bustillo Garca

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CAPTULO 9
BIBLIOGRAFA
Libros:
Castro Abancns. I.; Rufino Rus, J.I. (2010-2012): Creacin de EMPRESAS para
emprendedores. Pirmide, Madrid.
Jimnez Caballero, J.L.; Prez Lpez, C.; de la Torre Gallegos, A. (2009): Direccin
financiera de la empresa. Teora y prctica. Pirmide, Madrid.
Joan Rojas, Graell (2010): Plan de Viabilidad: Gua prctica para su elaboracin y
negociacin. Bresca.
Internet:
Albergues juveniles provincia de Cdiz
http://www.cadizturismo.com/alojamientos/?normalized_name__icontains=&location__cities
__province__exact=&location__cities__exact=&accommodation_type__in=7&__search_action
=Buscar
Datos de ocupacin hotelera provincia de Cdiz
http://www.patronatoturismocadiz.com/patronatoTurismo/opencms/observatorioTuristic
o/
Deportes acuticos en Cdiz http://www.yumping.com/deportes-acuaticos/cadiz--6
Ejercicio fsico y hbitos alimentarios: un estudio en adolescentes en Cdiz

http://www.scielosp.org/pdf/resp/v73n1/ejercicio
Revista Espaola Salud Pblica http://scielo.isciii.es/scielo.php?pid=S1135Datos Sanlcar de Barrameda
http://es.wikipedia.org/wiki/Sanl%C3%BAcar_de_Barrameda

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Mara Bustillo Garca

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CAPTULO 10
APNDICES
Mobiliario de habitaciones:
http://www.ikea.com/es/es/catalog/allproducts/
Mobiliario cuarto de bao
http://www.hidromasajesonline.es/tiendaventaonline
http://www.duchamania.es/tienda/product_info.php?cPath=363_374&products_i
d=845&osCsid=59de76b96cf16e31f4cad5c0976917
Equipamientos esqu acutico
http://www.subprof.com/tienda/index.php?cPath=254_258
Mobiliario sala de ocio
http://www.milanuncios.com/billares/mesa-billar.htm
http://www.pokermesas.es/comprar.htm
http://www.twenga.es/diana-dardos.html
Televisor y ordenador
http://www.elcorteingles.es/tienda/informatica/browse/productDetail.jsp?product
Id=A7591451&categoryId=999.086&isProduct=true&trail=&trailSize=0&navActi
o
n=jump&navCount=0&brandId=

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