Diario General

Dr. Álvaro Sandoval, La Mascota Contenta
Diario correspondiente al mes terminado el 31 de Diciembre del 2013

Fecha
1

No.
1
1

Código
100
300

A.S capital

3
3

2
2

112
201

Mobiliario
Doc.* pagar

1

Fecha
8

No.
3

Código
103

8
8

3
3

100
200

10
10

12
12

28
28

Fecha
29
29
29

30
30
30

4
4

5
5

6
6

No.
7
7
7

8
8
8

518
100

104
100

2300A
100

Código
511
514
100

100
101
400

Nombre
bancos

Nombre
Inventario
materiales
Bancos
Cuentas*Pagar

Gastos*Publi.
Bancos

Pagos anticipados
Bancos

AS, retiros
Bancos

Nombre
Gastos*sueldos
Gastos*prestaciones
Bancos

bancos
Cuentas*cobrar
Ingresos*servicios

Descripción
Inicio operaciones
Inicio operaciones

Debe
20,000

20,000

Compra de Mob. A crédito
Compra Mob. A crédito
Sumas

5,000

Descripción
Compra de material medico

Debe
4,000

Compra de material medico
Compra de material medico
Sumas

5,000

4,000

Publi. De diciembre
Publi. De diciembre
Sumas

500

Alquiler anticipado
Alquiler anticipado
Sumas

10,500

Retiro personal
Retiro personal
Sumas

3,000

Descripción
Pago de sueldos diciembre
Pago de sueldos diciembre
Pago de sueldos diciembre
Sumas
Facturación de servicios
Facturación de servicios
Facturación de servicios

Haber

500

10,500

3,000
Debe
2,200
250
2,450

5,000
5,000
Haber

1,600
2,400
4,000

500
500

10,500
10,500

3,000
3,000
Haber

2,450

9,750
5,250
15,000

500 Suma 3500 3500 Debe Haber Fecha No.500 83 83 83 83 3. Código Nombre Descripción 30 12 514 Gastos*prestaciones Registro de prestaciones 30 12 206 Prestaciones*pagar Registro de prestaciones sumas 660 660 660 660 .500 Sumas 1.30 30 9 9 513 103 Gastos*materiales Inventario materiales Consumo de materiales Consumo de materiales 1.500 1. Registro de depreciación 30 10 112A Depreciación acumulada Registro de depreciación Sumas 30 11 512 30 11 104 Gastos por alquileres Pagos anticipados Vencimiento de pagos 1.500 Vencimiento de pagos 3.500 30 10 516 Gastos*deprecia.

La mascota Contenta Mayor Correspondiente al mes de diciembre del 2013 fecha 1 8 10 No.500 2.600 500 10.250 Haber Deudor Acreedor 1. 101 No. 104 30 11 104 fecha 3 Nombre Cuentas*cobrar No. Alvarado.050 11.750 18.500 3. 2 Cód.000 Haber Deudor Acreedor 1.750 29.000 1.450 30 8 100 Bancos Facturación de servicios Sumas 9.000 Acreedor .500 7.500 Sumas 4.500 sumas 10.250 Debe 4.500 Descripción Alquiler anticipado Debe 10.250 Haber Deudor sumas 5. 1 3 4 Cód. 12 Nombre Pagos anticipados Pagos anticipados Nombre Mobiliario Debe 20. 3 Cód.000 Descripción Compra de mob. 8 Cód.000 0 5.000 Haber Deudor sumas 5.700 Descripción Facturación de serv.500 Acreedor 5. 103 Nombre inventario Descripción Compra de material 9 103 inventario Consumo materiales fecha 12 No. 5 Cód. Debe 5. 100 100 100 Nombre Bancos Bancos Bancos 12 5 100 Bancos Descripción Inicio operaciones Compra de materiales Publicidad de diciembre Alquiler anticipado 28 6 100 Bancos Retiro personal 3.500 Haber Deudor Vencimiento pagos Acreedor 3.000 29 7 100 Bancos Pago de sueldos 2. Debe 5.Mayor General Dr.000 fecha 30 fecha 8 30 No.

De prestaciones 5.000 Deudor 15.000 Deudor Acreedor Sumas fecha 30 No. 9 Cód. 10 Cód.S. Descripción Facturación de serví.fecha 8 No. 20. capital Descripción Inicio operaciones 660 Debe Haber 20.200 Acreedor .000 Debe sumas fecha 29 No. 300 Nombre A. 2 Cód. 1 Cód. 400 Nombre Ingresos*serví.200 0 2.00 Descripción Pago de sueldos Debe 2. 12 Cód.000 Debe Haber 660 5. 200 Nombre Cuentas*pagar Descripción Compra de material Debe Haber Deudor Acreedor fecha 3 No. 511 Nombre Gastos*sueldos Haber 15.000 Sumas fecha 30 No. 201 Nombre Doc.*pagar Descripción Compra de mob.000 Acreedor 15.200 Haber Deudor sumas 2. 206 Nombre prestaciones Descripción Reg.000 Deudor Acreedor 660 Sumas fecha 1 No. Debe Haber 5.000 Deudor Acreedor 20. 3 Cód.

193 Haber 18.000 0 0 0 0 0 0 83 66.500 7.000 10. retiros Sumas Debe 29.000 15.050 0 1. La Mascota Feliz Balanza de comprobación correspondiente al 31 de diciembre del 2013 Código 100 101 103 104 112 200 201 206 300 400 511 512 513 514 516 518 112A 300A Nombre Bancos Cuentas*cobrar Inventario Pagos anticipados Mobiliario Cuentas*pagar Doc.000 Acreedor 2.200 3.000 2. Gastos por sueldos Gastos*alquileres Gastos*materiales Gastos*prestaciones Gastos*depreciaciones Gastos*publicidad Depreciación acumulada AS.Balanza de Comprobación Dr.000 660 20.400 5.193 Deudor 11.*pagar Prestaciones A.500 910 83 500 3.193 43.500 3.000 43.500 5.500 1.000 0 2.S.500 910 83 500 83 3.000 5.700 5. Capital Ingresos*serví.193 .500 0 2.000 660 20.000 15.750 5.250 4. Álvaro Sandoval.400 5.000 66.200 3.500 1.250 2.

DR.307 42% . Alvarado Sandoval.693 58]% Utilidad en operación 6.200 3. La Mascota Contenta Estados Financieros Estado de resultados Mes terminado el 31 de diciembre de 2013 400 511 512 513 514 516 518 ingresos*servicio (-) gastos de operación gastos por sueldo gastos por alquileres gastos por materiales consumidos gastos por prestaciones gastos por depreciaciones gastos por publicidad Quetzales 15.500 1.500 910 83 500 Total gastos de operación 8.000 Porcentaje% 100% 2.

Dr.000 (3.000) 6. Álvaro Sandoval. La mascota Contenta Estado de variaciones en el patrimonio neto Mes terminado el 31 de diciembre del 2013 Patrimonio inicial (+) aportes (-)retiros (+) utilidad neta en operación Patrimonio Final Quetzales 0 20.307 .307 23.

000 660 8.450 11. La mascota contenta Balance general Mes terminado el 31 de diciembre del 2013 Quetzales Porcentaje 26.307 31.917 84% 31.400 5.250 2.000 (3.Dr.060 2.500 7.700 5. retiros(-) 32 utilidad del ejercicio Suma patrimonio neto Suma pasivo y patrimonio 20. cp. 206 prestaciones por pagar Suma pasivo 8.0% Activo Activo corriente 100 bancos 101 cuentas*cobrar 103 inventario de material 104 pagos anticipados Activo no corriente 112 Mobiliario 112A(-) depreciación acumulada Suma Activó 16% Comentarios sobre el desempeño y situación financiera: Evaluación Rentabilidad sobre ventas endeudamiento referencia 20% clínica 158% Desempeño Bien 40% 26% Bien .367 100% Pasivo corriente 200 cuentas por pagar 201 doc.000) 6. capital 300AS.00 4.*pagar.060 26% Patrimonio Neto 300AS.307 23. Alvarado Sandoval.367 74% 100.