You are on page 1of 5

CORDOVA RAMIREZ KARLA JESSICA

13
Concepto
Vta. Unidades planeadas
x precio de venta
VENTAS TOTALES
ctas. x cobrar Dic.
vtas, 1o. Trimestre
vtas. 2o. Trimestre
vtas.3o. Trimestre
vtas. 4o. Trimestre
total de cobros en efectivo
Concepto
Vta. Unidades planeadas
(+) inventario final deseado
Necesidades a producir
(-) inventario inicial
Necesidades totales a producir
Concepto
Unidades totales a producir
Necesidades de mater.x unidad
Materiales necidades x producir
(+)) inventario final deseado
NECESIDADES TOTALES
(-) inventario inicial
Total de materiales a comprar
( x) precio unitario
COSTO DE COMPRA

CEDULAS DE PRESUPUESTOS
PRESUPUESTO DE VENTAS
1o. trimestre
2o. trimestre
3o. trimestre
1,200
1,100
1,300
80
80
80
96,000
88,000
104,000
CUADRO DE COBROS EN EFECTIVO
15,300
67,200
26,880
61,600

82,500

24,640
72,800

88,480

97,440

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
1o. trimestre
2o. Trimestre
1,200
1,100
110
130
1,310
1,230
120
110
1,190
1,120

3o. Trimestre
1,300
140
1,440
130
1,310

PRESUPUESTO DE MATERIALES DIRECTOS


1o. trimestre
2o. trimestre
3o. trimestre
1,190
1,120
1,310
x3
x3
x3
3,570
3,360
3,930
336
393
516
3,906
3,753
4,446
357
336
393
3,549
3,417
4,053
3
3
3
10,647
10,251
12,159

4o. trimestre
1,400
80
112,000

total
5,000
80
400,000
15,300
94,080
86,240
101,920
78,400
375,940

29,120
78,400
107,520
4o.trimestre
1,400
460
1,860
140
1,720
4o.trimestre
1,720
x3
5,160
650
5,810
516
5,294
3
15,882

total
5,000
460
5,460
120
5,340
total
5,340
x3
16,020
650
16,670
357
16,313
3
48,939

CORDOVA RAMIREZ KARLA JESSICA


CUADRO DE DESEMBOLSOS
Concepto
1o. Trimestre
Cuentas x Pagar Dic.
18,500.00
1o. Trimestre
6,388.20
2o. Trimestre
3o. Trimestre
4o. Trimestre
TOTAL DE DESEMBOLSOS
24,888.20
Concepto
Unidades a producir
horas DE TRABAJO
TOTAL DE HORAS
costo por hora/mano obra
COSTO TOTAL DE MANO O.

2o. Trimestre

3o.trimestre

4,258.80
6,150.60

4o.trimestre

4,100.40
7,295.40

10,409.40

total
18,500.00
10,647.00
10,251.00
12,159.00
9,529.20
61,086.20

4,863.60
9,529.20
14,392.80

11,395.80

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA


1o.trimestre
2o.trimestre
3o.trimestre
1,190
1,120
1,310
x4
x4
x4
4760
4480
5240
x4
x4
x4
19040
17920
20960

4o.trimestre
1,720
x4
6880
x4
27520

total
5,340
x4
21360
x4
85440

PRESUPUESTO DE GASTOS GENERALES DE FABRICA


Concepto
Horas de mano de obra directa

1o. trimestre

2o. trimestre

3o. trimestre

4o. trimestre

total

4760

4480

5240

6880

21360

x3

x3

x3

x3

x3

TOTAL GTOS.VARIABLES PRE.

14280

13440

15720

20640

64080

Gastos Fijos

6000

6000

6000

6000

24000

TOTAL GTOS.GRALES PRESP

20280

19440

21720

26640

88080

Gastos variables

Depreciacin

-4250

-4250

-4250

-4250

-17000

DESEMBOLSOS DE CAJA

16030

15190

17470

22390

71080

CORDOVA RAMIREZ KARLA JESSICA


COSTO TOTAL VARIABLE DE FABRICACION

Concepto

VALOR UNITARIO

UNIDADES

TOTAL

Materiales directos

$9.00

Mano de obra directa

$16.00

Gastos generales de fabrica

$12.00

COSTO TOTAL VARIABLE.

$37.00

PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL

Concepto

UNIDADES

V.UNITARIO

TOTAL

Materiales directos

650

$3.00

$1,950.00

Materiales terminados

460

$37.00

$17020.00

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA Y ADMINISTRACION


Concepto
Ventas en unidades

1o. Trimestre

2o. Trimestre

3o.trimestre

4o.trimestre

total

1,200

1,100

1,300

1,400

5,000

x4

x4

x4

x4

x4

GTOS.VARIABLES PRESUP.

4800

4400

5200

5600

20000

Publicidad

2400

2400

2400

2400

9600

Gtos. Variables de vta y admon

Seguro

3000

3000

Sueldos y salarios

7500

7500

7500

7500

30000

Arrendamiento

500

500

500

500

2000

Impuestos
TOTAL DEGASTOS.VTA. Y ADM

15200

17800

15600

16000

64600

CORDOVA RAMIREZ KARLA JESSICA


PRESUPUESTO DE EFECTIVO O CAJA
Concepto

1o.trimestre

2o.trimestre

3o.trimestre

4o.trimestre

total

1.Seccion de recibos
Saldo de efectivo

14,000.00

14,841.80

42,002.40

59,516.60

14,000.00

Cobros en efectivo

82,500.00

88,480.00

97,440.00

107,520.00

TOTAL DE EFECTIVO DISPONIBLE

96,500.00

103,321.80

139,442.40

167,036.60

389,940.00

Materiales directos

24,888.20

10,409.40

11,395.80

14,392.80

61,086.20

Mano de obra

19,040.00

17,920.00

20,960.00

27,520.00

85,440.00

Gastos fabriles

16,030.00

15,190.00

17,470.00

22,390.00

71,080.00

Gastos de vta. Y administracin

15,200.00

17,800.00

15,600.00

16,000.00

64,600.00

375,940.00

2 Seccin de desembolsos

Equipo

14,500.00

14,500.00

ISR:

6,500.00

6,500.00

TOTAL DE DESEMBOLSOS

81,658.20

61,319.40

79,925.80

80,302.80

303,206.20

3 Seccin de sobrante o dficit

14,841.80

42,002.40

59,516.60

86,733.80

86,733.80

14,841.80

42,002.40

86,733.80

86,733.80

4 Seccin de financiamiento
Prstamo
Pago
Intereses
TOTAL DE EFECTIVO

59,516.60

CORDOVA RAMIREZ KARLA JESSICA

COMPAA
ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA
Ventas
( -) Costo de Ventas

(5,000x80.00)
(5,000x37.00)
Gtos. Var. Presupuest.

Utilidad Bruta
Gastos de Operacin
(-) Gastos fijos
(-) Gastos de vta y admon.
Utilidad / Prdida de Operacin
(-) Interes
Utilidad / Prdida Financiera
(-) I.S.R.
Utilidad / Prdida Neta

(64,600.00-20,000.00)

400,000.00
185,000.00
20,000.00
195,000.00
24,000.00
44,600.00
126,400.00
126,400.00
37,920.00
88,480.00