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GESTIÓN DE COSTOS

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Gestión de Costos - Agenda
1.
2.
3.
4.
5.

Introducción
Planificar la Gestión de Costos
Estimar Costos
Determinar el Presupuesto
Controlar Costos

2 reservados
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TEMARIO – SESION 1
• Introducción
• Planificar los Costos del Proyecto
• Estimar los Costos del Proyecto

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2013. Todos los derechos reservados .PRODUCTO DE APRENDIZAJE ESPERADO SESIÓN 1 • Taller 1: Ejercicios de estimación de costos © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad.

Todos los derechos . 2013. Introducción (1) • La Gestión de Costos se ocupa de los procesos necesarios para el cumplimiento de las actividades del Proyecto dentro del presupuesto aprobado para el mismo.1. 5 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad.

2013.Enlace con otras Áreas de Conocimiento • Integración: Procedimientos. auditorías  Costo 6 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. Todos los derechos . autorizaciones  Costo • Alcance: Cantidad y tipo de trabajo  Costo • Tiempo: Cantidad y uso de recursos  Costo • Calidad: Nivel de confiabilidad  Costo Pruebas.

incentivos  Costo • Comunicaciones y Stakeholders: Cantidad y frecuencia  Costo • Riesgo: Incertidumbre. respuestas  Costo • Adquisiciones: Compras. 2013. Todos los derechos .Enlace con otras Áreas de Conocimiento • Recursos Humanos: Costos laborales. subcontratos  Costo 7 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad.

quien se comprometería a financiar el Proyecto el siguiente año. Se sabe que la ONG para la que labora presenta sus presupuestos del siguiente año a fines de septiembre del presente. la ONG nunca ha tenido a su cargo un Proyecto de ese tipo. Básicamente ha desarrollado Implementación de Comedores Populares y Talleres de Elaboración de Artesanías. El Director de la ONG le solicita un estimado (en las siguientes dos horas) del Costo de Implementación de una Escuela Rural en la zona de la Sierra Alta para un grupo de 30 alumnos durante un año. Sin embargo. 8 © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. Todos los derechos reservados .Ejercicio 1 Implementación de Escuela Rural (1) Es el mes de julio del año en curso. 2013. Esta información ha sido solicitada por un donante del extranjero.

Ejercicio 1 Implementación de Escuela Rural (2) Que acción tomaría para brindar esta información en tan corto tiempo: • Utiliza como base el costo de la implementación de un Comedor Popular con capacidad de 30 personas desarrollado por la ONG durante el año anterior. Todos los derechos reservados . • Solicita información al ente gubernamental encargado de la Implementación de Escuelas Rurales. • Busca información en la WEB. • Solicita el apoyo de un colega en una ONG especializada en dicho tipo de Proyectos. 2013. 9 © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. sabiendo que la información que encontrará es básicamente de otros países de la región.

Gestión de Costos .Procesos Planificar la Gestión de Costos Estimar los Costos Determinar el Presupuesto Controlar los Costos 10 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. 2013. Todos los derechos .

2. Planificar la Gestión de Costos
• En este proceso se establece las políticas,
procedimientos y documentación base
para la planificación, gestión, uso y control
de los costos del proyecto.
• Forma parte integral del Plan de Dirección
del Proyecto.

11 reservados
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Planificar las adquisiciones
Proceso
Entradas

-

-

PDP
Acta de
Constitución del
Proyecto
FAE
APO

Herramientas
y Técnicas

-

Juicio de Expertos

-

Técnicas Analíticas
Reuniones

Salidas

-

Plan de gestión de
costos

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12 reservados

Entradas (1)
• Enunciado del Alcance
del Proyecto



Trabajos incluidos
Límites
Asunciones / Riesgos
Otras regulaciones:
Seguridad, Medio
Ambiente, etc

• EDT y Diccionario
13 reservados
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Todos los derechos .Entradas (2) • Plan de Gestión del Cronograma – Principales Hitos – Listado de Actividades 14 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. 2013.

15 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. • Definiciones de distribución de información (plan de comunicaciones). • Riesgos y costos relacionados a los mismos. 2013.Entradas (3) • Costos relacionados al Cronograma. Todos los derechos .

2013.Entradas (4) • Acta de Constitución del Proyecto (Project Charter) – – – – – Presupuesto inicial aprobado Consideraciones iniciales Supuestos para la estimación inicial Requerimiento de aprobación Consideraciones generales (financiamiento. comunicaciones. etc) 16 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. Todos los derechos . límites.

Todos los derechos reservados . – Bases de datos comerciales. etc. precios.Entradas (5) • Factores Ambientales de la Empresa: – Cultura Organizacional y Estructura – Condiciones de Mercado: precios y disponibilidad de recursos – Tipo de Cambio. ratios. rendimientos. 2013. – Sistemas de información existentes y aplicables para la Gestión de Costos © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. etc. listas de precios. y herramientas financieras asociadas – Información publicada: costos.

– Políticas de Estimación y Presupuesto – Bases de datos financieras (aplicables al proyecto) – Bases de conocimiento de información histórica y lecciones aprendidas 18 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. 2013.Entradas (6) • Activos de los Procesos de la Organización – Procedimientos de control. Todos los derechos .

Todos los derechos . Gerencias Funcionales.Herramientas y Técnicas • Juicio Experto + Información Histórica Para definir plan de acuerdo al sector y al proyecto • Técnicas Analíticas – Decisiones de financiamiento – Decisiones de hacer – comprar / alquilar – Técnicas de evaluación financiera de proyecto • Reuniones del Equipo (Team) de Proyecto – Gerente de Proyecto + Team – Sponsor. etc 19 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. 2013. Otros.

Todos los derechos . Operaciones. Logística. etc 20 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. RRHH.Salidas (1) Contenidos del Plan de Gestión de Costos • Nivel de precisión • Unidades de Medida • Enlace con Procedimientos de la Organización: Dirección General. 2013. Finanzas.

2013. Todos los derechos .Salidas (2) Contenidos del Plan de Gestión de Costos • Umbrales de Control • Reglas para Medición del Desempeño (Valor Ganado) • Descripción de Procesos • Formatos de Informe 21 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad.

Todos los derechos . 2013.Salidas (3) Contenidos del Plan de Gestión de Costos • Otros – Descripción de alternativas de financiamiento – Reglas de financiamiento (o asignación de recursos) – Procedimientos para fluctuaciones de tipo de cambio – Procedimientos para registro de control de costos 22 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad.

Todos los derechos .Ejercicio 2 Planificar la Gestión de Costos Para el video presentado: A partir de los conceptos desarrollados en clase. prepare: .EDT (a nivel 2) .Propuesta de los componentes del Plan de Gestión de Costos (Salidas 1 y Salidas 2) 23 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. 2013.

2. • Se expresa usualmente en unidades monetarias. • Incluye la identificación y consideración de costos alternativos para el inicio y conclusión del Proyecto. 2013. 24 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. • Es una predicción basada en un instante del tiempo.3. Estimar Costos • Consiste en obtener una aproximación de los recursos monetarios necesarios para completar las actividades del Proyecto. Todos los derechos .

2013. Todos los derechos .Componentes de Costos • Materiales – Adquisiciones – Subcontratos • Mano de Obra – Personal de la Organización • Equipos – Equipos de la Organización • Categorías Especiales – Gastos Financieros – Provisiones – Contingencias 25 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad.

Todos los derechos .Precisión de Estimación Precisión Definitive Estimation Rough Order of Magnitude (ROM) Ciclo de Vida del Proyecto 26 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. 2013.

2013. Todos los derechos .Clasificación de Estimación 27 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad.

Estimar los costo Proceso Entradas - P G Costos P G RRHH Línea base del alcance Cronograma Registro de riesgos FAE - APO Herramientas y Técnicas - Herramientas y Técnicas de Estimación Salidas - Estimación de costo de actividades - Bases de estimación Actualización a documentos del proyecto - © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. Todos los derechos 28 reservados . 2013.

29 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. Todos los derechos . el rendimiento normal de los soldadores es de 20 kg / Hora Hombre. 2013. la cual se compone de 20.00 por HH y la jornada laboral es de 50 Horas a la semana.000 kg de estructuras a ser soldadas en 4 semanas. • Según los archivos de la organización. • La tarifa de los soldadores por el tipo de trabajo es de US$ 2.Ejercicio 3 Los Soldadores (1) • Usted es nuevo en la organización y le han encargado una actividad de fabricación.

30 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. • La explicación que le presenta es que el trabajo que se va a realizar es de mayor complejidad del que se utiliza como referencia en los archivos.Ejercicio 3 Los Soldadores (2) • Antes de iniciar el trabajo. solicita le asigne una mayor cantidad de recursos para el trabajo. y le indica que los soldadores tendrán un rendimiento máximo de 16 kg / HH. el capataz se reúne con Ud. Todos los derechos . • Por tanto. 2013.

Todos los derechos .Ejercicio 3 Los Soldadores (3) • ¿Qué tipo de estimación utilizó Ud. 2013.? • ¿Qué tipo de estimación utiliza el Capataz? • Si la premisa del Capataz es correcta: – ¿Cómo afecta los recursos? – ¿Cómo afecta el plazo? – ¿Cómo afecta el costo? • ¿Qué opciones propondría para afectar de la menor manera la ejecución del proyecto? 31 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad.

Todos los derechos .Entradas (1) • Factores Ambientales de la Empresa – Condiciones de Mercado – Bases de Datos Comerciales • Activos de los Procesos de la Organización – – – – – – Políticas de Estimación Plantillas Información histórica Archivos del Proyecto Conocimiento del Equipo de Proyecto Lecciones aprendidas 32 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. 2013.

Todos los derechos . 2013. Medio Ambiente.Entradas (2) • Enunciado del Alcance del Proyecto – – – – Trabajos incluidos Límites Asunciones / Riesgos Otras regulaciones: Seguridad. etc • EDT y Diccionario 33 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad.

Todos los derechos .Entradas (3) • Plan de Gestión del Proyecto • Plan de Gestión del Cronograma – Principales Hitos – Listado de Actividades 34 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. 2013.

2013.Entradas (4) • Plan de Gestión de los Recursos Humanos – Disponibilidad de Recursos – Uso de Recursos – Tarifas • Registro de Riesgos – Costos asociados a mitigación 35 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. Todos los derechos .

Todos los derechos .Herramientas y Técnicas (1) • • • • • • • • • Juicio Experto Estimación por Analogía Estimación Paramétrica Estimación Ascendente Estimación de Tres Puntos Análisis de Reserva Costos de la Calidad Software de estimación Análisis de propuestas para licitaciones 36 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. 2013.

Herramientas y Técnicas (2) Precisión • Juicio Experto • Estimación por Analogía Ciclo de Vida del Proyecto 37 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. 2013. Todos los derechos .

Todos los derechos . 2013.Herramientas y Técnicas (3) • Estimación Ascendente Nombre Puesto Nombre Puesto Nombre Puesto Nombre Puesto Nombre Puesto Nombre Puesto Nombre Puesto Nombre Puesto Nombre Puesto Nombre Puesto Nombre Puesto • Estimación Paramétrica 80 70 60 50 40 30 40 50 Eje Y 100 90 Eje X 38 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad.

Herramientas y Técnicas (4) – Pesimista (Cp) – Más Probable (Cm) – Optimista (Co) – Fórmula: Eje Y • Estimación por Tres Puntos Eje X Cp + 4Cm + Co 6 39 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. Todos los derechos . 2013.

• Uso a ser gestionado por el Gerente de Proyecto. • Eventos previstos pero no ciertos – Incógnitas Conocidas. 40 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. 2013. Todos los derechos .Herramientas y Técnicas (5) • Análisis de Reserva – Reserva de Contingencias • Equivale a la Suma de Contingencias.

Todos los derechos . 2013.Herramientas y Técnicas (6) • Análisis de Reserva – Reserva de Gestión • Eventos imprevistos e inciertos – Incógnitas Desconocidas • Uso a ser gestionado por la Gerencia Ejecutiva 41 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad.

Herramientas y Técnicas (7) • Costos de la Calidad Costo de Calidad Probabilidad de Falla 42 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. Todos los derechos . 2013.

2013.Herramientas y Técnicas (8) • Software de Control de Proyectos 43 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. Todos los derechos .

Subcontratos. Servicios. 2013. etc. – Procesos de competencia de precios: • Preliminares • Definitivos – Estimación de Costos Individuales 44 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad.Herramientas y Técnicas (9) • Análisis de Propuestas de Licitaciones – Se basa en información brindada por Vendedores (proveedores) – Aplicado en Gestión de Adquisiciones: Bienes. Todos los derechos . Alquileres.

2013.Salidas (1) • Estimación de Costos de Actividades – Estimación de Costos de Recursos – Otros Costos 45 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. Todos los derechos .

) – Asunciones y restricciones – Rangos de Estimaciones – Nivel de Confiabilidad 46 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. 2013.Salidas (2) • Bases de la Estimación – Documentación utilizada: Alcance. – Bases de la estimación (cómo se efectuó. Todos los derechos . etc. tipos de herramientas. Cronograma. etc.

Salidas (3) • Actualizaciones de la documentación del Proyecto – – – – Plan del Proyecto Lista de Riesgos Cambios Otros 47 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. 2013. Todos los derechos .

2013. Todos los derechos .Taller 1 Ejercicios de Estimación de Costos 48 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad.

Todos los derechos reservados .TEMARIO SESION 2 • Determinar el Presupuesto del Proyecto © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. 2013.

PRODUCTO DE APRENDIZAJE ESPERADO • Taller 2: Ejercicios de determinar el presupuesto © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. 2013. Todos los derechos reservados .

000.200. • Objetivo: Establecer una línea base (Curva S) LINEA BASE 1.000 200.000 1.000 MONTO US$ 800. Todos los derechos 9 10 11 12 13 .000 0 0 1 2 3 4 5 6 7 8 MESES 51 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. 2013.000 400.4. Determinar el Presupuesto • Suma de Costos a partir de las Estimaciones de Costos de las Actividades.000 600.

200. 2013.000 1.000 200.000.000 400.Curva S • Distribución de la estimación de costos acumulados que representan los avances físicos de los trabajos a lo largo de la duración del Proyecto. LINEA BASE 1.000 MONTO US$ 800.000 0 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 MESES 52 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. Todos los derechos .000 600.

– Una representación de valorizaciones. • La Curva S no es: – Un flujo de caja. 53 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. – Único – Varía para cada Proyecto y tipo de Organización. Todos los derechos . 2013.Línea Base de Costos • La Curva S es: – Una representación del avance estimado de los trabajos a lo largo del tiempo.

Todos los derechos . Eso significa… 54 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. 2013. El 1ro de Abril le reportan haber gastado US$ 120.Supongamos Ud.000 en el Proyecto hasta el mes de Marzo. tiene una proyección de gastos programada de US$ 100.000.

Presupuesto del Proyecto vs LBC Manejo por G Proyecto 55 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. 2013. Todos los derechos .

2013.Determinar el presupuesto Proceso Entradas - P G Costos - Línea base del alcance - Estimados de costos y bases de estimación - Cronograma - Registro de riesgos - Acuerdos - APO Herramientas y Técnicas - - Agregación de costos Análisis de reservas Juicio experto Relaciones históricas Conciliación del límite de financiamiento Salidas - - Línea base de costos Requerimientos de fondos del proyecto Actualización a documentos del proyecto © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. Todos los derechos 56 reservados .

Entradas (1) • Enunciado del Alcance del Proyecto – Restricciones – Presupuesto Resumido • EDT y Diccionario 57 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. Todos los derechos . 2013.

Nombre de tarea Comienzo Fin Nov 2007 Duración 21 1 Tarea 1 22/10/2007 26/10/2007 5d 2 Tarea 2 26/10/2007 01/11/2007 4d 3 Tarea 3 30/10/2007 02/11/2007 3d 4h 4 Tarea 4 25/10/2007 31/10/2007 4d 4h 5 Tarea 5 30/10/2007 02/11/2007 3d 4h 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 1 58 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. 2013.Entradas (2) • Estimación de Costos e Información de Respaldo • Cronograma de Proyecto Oct 2007 Id. Todos los derechos 2 3 .

Entradas (3) • Calendario de uso de Recursos Recurso 1 Recurso 2 Recurso 3 Recurso 4 Recurso 5 Recurso 6 Recurso 7 Recurso 8 Mes 1 1 1 5 Mes 2 1 1 1 2 10 2 Mes 3 1 1 1 3 2 20 2 Mes 4 1 1 2 3 2 20 2 Mes 5 1 1 2 3 2 20 2 20 Mes 6 1 1 2 3 2 30 8 40 Mes 7 1 1 2 3 2 30 8 40 Mes 8 1 1 2 3 1 30 8 40 Mes 9 1 1 1 3 30 10 40 Mes 10 Mes 11 Mes 12 1 1 1 1 1 1 3 1 20 10 10 59 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. 2013. Todos los derechos 5 10 10 5 .

2013. Todos los derechos .Entradas (4) • Contrato Adquisición de: – Materiales – Servicios – Resultados • Plan de Gestión de Costos (y actualizaciones) 60 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad.

• Adición de Costos Nivel 1 EDT Nivel 2 EDT Nivel 3 EDT … … Paquete de Trabajo Costos – Cuentas de Control Herramientas y Técnicas (1) • Juicio Experto 61 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. 2013. Todos los derechos .

Todos los derechos .Herramientas y Técnicas (2) • Relaciones Históricas – – – – Información Histórica Parámetros Cuantificables Modelo Escalable Objeto: Predecir el costo total • Análisis de Reserva Cambios Riesgos Reserva de Contingencia 62 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. 2013.

2013. Todos los derechos .Herramientas y Técnicas (3) • Conciliación del Límite de Financiación – Límites (Regulación) sobre los desembolsos de Fondos – Puede ser función de logros o hitos – Restricciones  Pueden afectar otras variables Tope 3 Tope 2 Tope 1 63 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad.

000 3 4. N° 1 ACTIVIDAD Administración del Proyecto 0 1 4.000 64 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad.Salidas (1) • Línea base de costos – Se establece para cada actividad la estimación de costos por cada unidad de tiempo.000 4 6. – La estimación de costos debe incluir todos los recursos que involucra la actividad.000 5 6.000 .000 9 6.000 8 8.000 2 4.000 10 6. Todos los derechos 12 2. – La distribución de costos también debe estar ligada a las reglas de valor ganado establecidas para el Proyecto.000 TOTAL US$ 66.000 MES 6 7 8.000 8.000 11 4. 2013.

000 40.000 320.000 2.000 9.000 5.000 30.000 25.000 5.000 9.000 5.000 5 6.000 1.000 3.000 43.000 60.000 10.000 24.000 5.000 10.000 10.000 890.000 80.000 12 2.000 8 8.000 10.000 20.000 1.000 2 4.000 94. 2013.000 20.000 9. Todos los derechos TOTAL US$ 66.000 40.000 10.000 10.000 110.000 20.000 40.000 145.000 15.000 3 4.000 5.000 11 4.000 5.000 6.000 265.000 15.000 5.000 4 6.000 20.000 20.000 5.000 808.000 10.000 100.000 12.000 40.000 10.000 65.000 10.000 5.000 80.000 10.000 12.000 30.000 5.000 25.000 94.000 15.000 60.000 39.000 5.000.000 10.000 8.000 9 6.000 9.000 5.000 20.000 30.000 1.000 75.000 135.000 165.000 99.000 665.000 8.000 65 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad.000 90.000 10.000 8.000 6.000 6.000 63.000 1.000 0 MES 6 7 8.000 10.000 5.000 100.000 120.000 520.000 6.000 10 6.000 385.000 5.000 745.000 5.000 50.000.000 12.000 120.000 5.Salidas (2) • Línea base de costos – Se incluye todas las actividades – Se realiza la suma de costos N° 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 ACTIVIDAD Administración del Proyecto Movilización Instalación de Campamentos Compras Transportes Obras Civiles Obras Mecánicas Obras Eléctricas Control de Calidad Puesta en Marcha Gastos Generales Cierres Documentarios Desmovilización Cierre Administrativo Contingencia TOTAL ACUMULADO (US$) 0 1 4.000 .000 851.000 10.000 8.000 5.

000.000 400.Salidas (3) • Línea base de costos .000 200.200.Curva “S” LINEA BASE 1.000 MONTO US$ 800.000 1.000 0 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 MESES 66 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. Todos los derechos 12 13 . 2013.000 600.

– Los fondos se asignan generalmente en función a hitos o logros. – Normalmente es una función escalonada. – En caso que la línea base exceda los límites establecidos. 2013.Salidas (4) • Requisitos de financiamiento del Proyecto – Las organizaciones desean regular la asignación de fondos del Proyecto: Costo – Tiempo. Todos los derechos . 67 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. debe ser replanteada. – Los límites establecidos por la Organización deben regular la acumulación de costos en periodos de tiempo definidos.

000 1.000 4 600. Todos los derechos 12 13 .000 400.000 1 200.000 8 900.000.000 2 200.000.000 11 12 900.000 9 900.000 Tercer Desembolso: US$ 300.000 Ultimo Desembolso: US$ 100.000 10 900.000 3 200.000 MES 6 7 600.000 600.000 Segundo Desembolso: US$ 400.000 FINANCIAMIENTO (US$) 1.000 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 MESES 68 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad.000 1.Salidas (5) • Requisitos de financiamiento del Proyecto FINANCIAMIENTO (US$) 0 200.000 200. 2013.200.000 600.000 US$ 800.000 5 600.000 0 Primer Desembolso: US$ 200.

2013.000 600.Salidas (6) • Conciliación de Límite de Financiamiento CONCILIACION DE LIMITE DE FINANCIAMIENTO (US$) 1. Todos los derechos 12 13 .200.000 400.000 0 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 MESES 69 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad.000.000 US$ 800.000 200.000 1.

Salidas (6) 70 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. 2013. Todos los derechos .

Salidas (7) • Actualizaciones de la documentación del Proyecto – – – – – – Plan del Proyecto Cronograma Costos del Proyecto Lista de Riesgos Cambios Otros 71 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. Todos los derechos . 2013.

Taller 2 Ejercicios de Determinar el Presupuesto 72 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. 2013. Todos los derechos .

TEMARIO SESIÓN 3 • Controlar los Costos del Proyecto • EVM © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. Todos los derechos reservados . 2013.

Todos los derechos reservados .PRODUCTO DE APRENDIZAJE ESPERADO • Taller 3: Ejercicios de controlar los costos © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. 2013.

Controlar Costos • Proceso que consiste en: – Monitorear el status del Proyecto – Actualizar el presupuesto – Administrar los cambios en la línea base 75 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. Todos los derechos .5. 2013.

Por el valor monetario incurrido 76 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad.Por la cantidad de recursos utilizado . 2013. Todos los derechos .Por la cantidad de avance realizado .Ejercicio 4 Controlar los Costos Para el video presentado: Cómo debe controlarse los costos .

Controlar los costos
Proceso
Entradas

Herramientas
y Técnicas

-

PDP

-

EVM

-

Requerimientos de
fondos del
proyecto
Datos de
rendimiento del
trabajo
APO

-

-

Predicciones
TCPI
Revisiones de
desempeño

-

-

Software de PM
Análisis de Reserva

-

-

-

Salidas

Información de
rendimiento de
trabajo
Proyecciones
Solicitudes de
cambio
Actualizaciones

© Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad, 2013. Todos los derechos
77 reservados

Salidas (2)
• Activos de los Procesos de la
Organización (actualizaciones)
– Causas de variaciones
– Acciones correctivas
– Lecciones aprendidas

• Cambios solicitados

78 reservados
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Salidas (3)
• Plan de Gestión del Proyecto (y
actualizaciones)
– Línea Base
– Plan de Gestión de Costos

• Actualizaciones de la documentación
del Proyecto
– Costos Estimados
– Bases de estimación
– Otros
79 reservados
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Earned Value Management (EVM o Técnica del Valor Ganado) • Herramienta para medición de rendimiento y retroalimentación • Permite al Gerente de Proyecto completar el ciclo Plan – Do . Todos los derechos . 80 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. 2013.Check – Act • Permite identificar problemas a fin de sugerir ajustes.

200.000 0 0 1 2 3 4 5 81 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad.EVM . Todos los derechos 6 7 MESES 8 9 10 11 12 13 . 2013.000 1.000.000 400.000 MONTO US$ – Cuánto se ha planeado avanzar (representado en costo) en cada punto del Cronograma.Conceptos • Planned Value (PV o BCWS) LINEA BASE 1. – Equivale a la Curva S – La distribución de los costos de las actividades a lo largo del tiempo se realiza a partir de las Reglas del Valor Ganado.000 800. 600.000 200.

– La determinación del EV se basa en el avance real (físico) de las actividades a lo largo del tiempo valorizadas a partir de las Reglas del Valor Ganado.EVM .Conceptos • Earned Value (EV o BCWP) – Cuánto se ha avanzado realmente (representado en costo) en cada punto del Cronograma. 82 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. 2013. Todos los derechos .

– Consumos de recursos reales a costos unitarios reales. 2013. Todos los derechos . 83 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. – Se compatibilizan las cuentas contables correspondientes al trabajo ejecutado.EVM .Conceptos • Actual Cost (AC o ACWP) – Cuánto ha costado el avance real en cada punto del Cronograma.

EVM – Sumario de Conceptos PV = Avance Planeado * Tarifa Planeada (Estimaciones) EV = Avance Real * Tarifa Planeada (Mediciones de Campo) AC = Avance Real * Tarifa Real (Consumo de Recursos) © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. Todos los derechos reservados 84 . 2013.

2013.EVM – Medición del Avance (1) • Fórmula Fija Se asigna un porcentaje del valor al inicio de la actividad y otro al final Ej: 50/50 85 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. Todos los derechos .

EVM – Medición del Avance(2) • Hitos valorizados Divide el trabajo en segmentos con hitos observables. Ej: 15 – 25 – 40 – 20 86 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. 2013. Se asigna un porcentaje del valor al cumplimiento de cada hito. Todos los derechos .

2013.EVM – Medición del Avance(3) • Porcentaje de avance Se aplica cuando es factible asignar un valor porcentual del trabajo a cada periodo. Todos los derechos . Ej: Voy al 40% de … 87 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad.

Ejemplo: Actividades de construcción uniformes y medibles. Todos los derechos . 88 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad.EVM – Medición del Avance(4) • Medición Física Cuando el avance físico se puede relacionar directamente con el avance del trabajo. 2013.

Todos los derechos . 89 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. 2013.EVM – Medición del Avance(5) • Esfuerzo proporcional Aplicable a trabajo de soporte al trabajo directo (ejemplo: inspección. Relaciona el avance de la actividad con la regla EVM de otra a la que está relacionada Ej: Es el 20% de ….). pruebas. etc.

Ej: X% por mes 90 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. Todos los derechos .EVM – Medición del Avance(6) • Nivel de Esfuerzo Aplica cuando la actividad no tiene salidas medibles. Se asigna un porcentaje al finalizar un periodo de trabajo. 2013.

Ejercicio 5 Ud. Desea realizar una ampliación de la planta de congelado. pertenece a una compañía dedicada a la agroexportación. Todos los derechos reservados 91 . Qué forma de medición de avance es conveniente para: Paquete Medición Justificación Adquisición de terreno Servicio de trámites Ingeniería de proceso Compra de Equipos de congelado Obras civiles Tendido de tuberías Servicio de puesta en marcha © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. 2013.

2013. Todos los derechos .EVM – Reglas de Medición del Performance 92 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad.

000 9 808.000 3 165.000 PV .000 750.000 20.000 11 12 890.000 BAC Ppto a Término 1.000 1.000 2 90.000 150.000 280.Gráfico PV – EV – AC MES PV (US$) EV (US$) AC (US$) 0 1 25.000 580.AC 10 851.000 410.000 95.000 EV 200. Todos los derechos 12 13 .000 450.000 MES 6 7 520.000 8 745. 2013.000.200.000 400.000 665.000 5 385.000 VALOR (US$) AC PV 800.000 85.000 0 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 MES PV (US$) EV (US$) AC (US$) 93 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad.000 550.000 175.000 4 265.000 600.000.000 1.000 350.EV .000 250.000 25.

2013.Análisis de Rendimiento • Variaciones: SV = EV – PV CV = EV – AC  > 0 Bueno  > 0 Bueno • Indices SPI = EV / PV  > 1 Bueno CPI = EV / AC  > 1 Bueno TCPI = (BAC – EV) / (BAC – AC) < 1 Bueno 94 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. Todos los derechos .

AC 900.000 600.000 SV 500.000 VALOR (US$) 800.000 CV 700. 2013. Todos los derechos 9 .000 5 6 7 8 MES PV (US$) EV (US$) AC (US$) 95 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad.EV .Variaciones PV .

Todos los derechos . 96 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad.Proyecciones a Término • Presupuesto a Término = BAC – Costo acumulado total planeado (presupuestado). • Estimado para Concluir = ETC – Costo de las actividades restantes para concluir el Proyecto. 2013. • Estimado a Término = EAC – Costo acumulado total estimado al final del Proyecto (reemplazaría al BAC en la nueva línea base).

AC 8 745.000 250.000 400.000 550.000 1.000 410.EV .000 95.000 PV .000 BAC Ppto a Término 1.000 750.000 3 165.000 20.000 5 385.000 350. Todos los derechos 12 13 .000 200. 2013.000 800.000 9 808.000 4 265.200.000 2 90.000 580.000 0 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 MES PV (US$) EV (US$) AC (US$) 97 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad.000 600.000.000 665.000 25.000 10 851.000 450.Gráfico BAC MES PV (US$) EV (US$) AC (US$) 0 1 25.000.000 85.000 175.000 11 12 890.000 MES 6 7 520.000 280.000 VALOR (US$) 1.000 150.

Todos los derechos . 2013.Cálculo del ETC • Se requiere nueva estimación Se Calcula un ETC. • Las variaciones dadas son atípicas (no volverán a repetirse) ETC = BAC – EV • Las variaciones dadas son típicas (volverán a repetirse) ETC = (BAC – EV) / CPI 98 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad.

2013. Todos los derechos .Cálculo del EAC • Con nueva estimación EAC = AC + ETC • Con variaciones atípicas EAC = AC + BAC – EV • Con variaciones típicas EAC = AC + (BAC – EV) / CPI 99 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad.

Resumen 100 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. Todos los derechos . 2013.

Interpretación 101 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. Todos los derechos . 2013.

Taller 3 Ejercicios de Controlar los Costos y EVM 102 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad. 2013. Todos los derechos .

rj@pucp. 2013. Todos los derechos .pe 103 reservados © Pontificia Universidad Católica del Perú – Instituto para la Calidad.GESTION DE COSTOS Renzo Toledo Zavaleta MBA. PMP toledo.