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1.

Determinar la retencin en la fuente del Gerente General, con la siguiente informacin con el procedim
Salario Integral
Bonificacin no constituitiva de salario
Aporte voluntario a pensiones ( empleador)
El gerente general aporta los siguientes documentos
* Certicado de intereses por correccin monetaria
* Certificado de medicina prepagada
* Segn el certificado de ingresos y retenciones del ao anterior su aporte a salud obligatoria es de
* Indica al departamento de contabilidad que es beneficiario de la deduccin por dependientes
* Aporte mensualmente a pensiones voluntarias
CONCEPTO
INGRESO DEL PERIODO (SEAN O NO EL FACTOR SALARIAL)
Salarios
Bonificaciones
Comisiones
Salario en especie
Otros
TOTAL INGRESOS DEL PERIODO
INGRESOS
QUEenNO
CONSTITUYEN
GANANCIA
OCASIONAL
a)- la
parte recibida
alimentacin
(los bonos
de alimentacin
no constituyen renta
para aquellos trabajadores que devenguen menos de 110 uvt Mensual y podran
descontar hasta el valor que no supere los 41 UVT
b) los pagos recibidos por el trabajador que no aumenten el patrimonio
c) Medios de transporte distintos del subsidio de transporte (Concepto DIAN 18381
JUNIO 30/90
TOTAL INGRESOS QUE NO CONSTITUYEN RENTA NI GANANCIA OCASIONAL
= INGRESOS GRAVADOS DEL PERIODO
- DEDUCCIONES DEL ART 387 DE E.T
a) intereses en prstamos para adquisicin de vivienda del trabajador( o el costo
financiero en un contrato de leasing para adquirir vivienda del trabajador) pagados en
ao anterior (2012) y divididos por los meses que correpondieron (este valor no puede
exceder de 100 uvt , osea 100*26841= 2684000 vert Art. 5 dec. 4713 dic 2005
b) Pagos durante el ao anterior(2012) a medicina prepagada del trabajador , la
esposa y hasta dos hijos divididos por los meses a que correspondieron (este valor no
puede exceder de 16UVT o sea 16x$26,841= $429,000
c) Deduccion por concepto de "personas a cargo"(Dependientes) (10% de los ingresos
brutos laborales sin exceder de 32 UVT , o sea sin exceder de 32X24.841= $859,000
segn el artculo 387 pargrafo 2 de E.T.
d) aporte mensual promedio que hizo durante el ao gravable anterior(2012) por
aportes obligatorios a salud(Ver concepto DIAN 81294 oct /09 y Dec de Junio
TOTAL DEDUCCIONES ART. 387 E.T.

- RENTAS EXENTAS ART 126-1 DEL E.T


a) Aportes obligatorios del propio mes a los fondos de pensiones
b) Aportes voluntarios del propio mes a los fondos de pensiones, realizados por el
empleador
c) Sumas del periodo que los contribuyentes personas naturales en cuentas de Ahorro
para el fomento de la construccion(AFC)
TOTAL RENTAS EXENTAS ART 126 -1 126-4 DEL E.T
a) Indemnizaciones por accidente de trabajo o enfermedad que implique proteccin a
la maternidad
b) Gastos de entierro del trabajador
c) Gastos de representacin de algunos funcionarios pblicos
TOTAL RENTAS EXENTAS NUMERAL 01 AL 09 DEL E.T
=SUBTOTAL 01
-25 EXENTO POR LEY ART 206 NUMERAL 10 DEL E.T QUE NO EXEDA LOS 240
UVT osea 240*26841= 6441,840
BASE GRAVABLE EN PESOS

VALOR UVT
BASE GRAVABLE EN UVT(UBICAR EN LA TABLA ART 383 DEL E.T)
RETENCIN EN LA FUENTE EN PESOS

uiente informacin con el procedimiento N 1


10,500,000
1,000,000
5,126,000

4,700,000
1,650,000
566,700

orte a salud obligatoria es de


uccin por dependientes

4,600,000
26,841.00
VALOR

LIMITE

10,000,000.00
3,000,000.00
500,000.00
1,200,000.00

TOTAL
10,000,000.00
3,000,000.00
500,000.00
1,200,000.00
14,700,000.00

547.6696099

1,100,481.00

350,000.00

2,684,000.00

350,000.00

316,666.67

429,456.00

316,666.67

14,700,000.00

858,912.00

858,912.00

400,000.00

400,000.00
1,925,578.67

100

810,000.00

810,000.00

400,000.00

400,000.00
1,210,000.00

Rangos en UVT
Desde
>0
>95

11,564,421.33
2,891,105.33

6,441,840.00

2,891,105.33

>150
8,673,316.00

>360
26,841.00
323.14
1,570,000.00

173.14
58.47831601
1569616.48

Rangos en UVT
Hasta
95
150

Tarifa
Margina
0
0.19

360

0.28

En adelante

0.33

Valor de la UVT durante el 2012


Valor del salario gravable del mes en terminos de UVT

Instruccin para calcular la retencin ("impuesto") en $


0
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 95 UVT)*19%
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 150 UVT)*28%
ms 10 UVT
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 360 UVT)*33%
ms 69 UVT

26,841.00

323.14

Calculo en $ del valor de la retencin


0.00
0.00
1,570,000.00
0.00

0.00
FALSE
FALSE
0.00

2. Determinar la retencin en la fuente del Contador, con la siguiente informacin con el procedimiento N
Salario Ordinario
El Contador aporta los siguientes documentos
* Certicado de intereses por correccin monetaria
* Certificado de medicina prepagada
* Indica al departamento de contabilidad que es no es beneficiario de la deduccin por dependientes
* Aporte mensualmente a pensiones voluntarias

CONCEPTO
INGRESO DEL PERIODO (SEAN O NO EL FACTOR SALARIAL)
Salarios
Bonificaciones
Comisiones
Salario en especie
Otros
TOTAL INGRESOS DEL PERIODO
INGRESOS
QUEenNO
CONSTITUYEN
GANANCIA
OCASIONAL
a)- la
parte recibida
alimentacin
(los bonos
de alimentacin
no constituyen renta
para aquellos trabajadores que devenguen menos de 110 uvt Mensual y podran
descontar hasta el valor que no supere los 41 UVT
b) los pagos recibidos por el trabajador que no aumenten el patrimonio
c) Medios de transporte distintos del subsidio de transporte (Concepto DIAN 18381
JUNIO 30/90
TOTAL INGRESOS QUE NO CONSTITUYEN RENTA NI GANANCIA OCASIONAL
= INGRESOS GRAVADOS DEL PERIODO
- DEDUCCIONES DEL ART 387 DE E.T
a) intereses en prstamos para adquisicin de vivienda del trabajador( o el costo
financiero en un contrato de leasing para adquirir vivienda del trabajador) pagados en
ao anterior (2012) y divididos por los meses que correpondieron (este valor no puede
exceder de 100 uvt , osea 100*26841= 2684000 vert Art. 5 dec. 4713 dic 2005
b) Pagos durante el ao anterior(2012) a medicina prepagada del trabajador , la
esposa y hasta dos hijos divididos por los meses a que correspondieron (este valor no
puede exceder de 16UVT o sea 16x$26,841= $429,000
c) Deduccion por concepto de "personas a cargo"(Dependientes) (10% de los ingresos
brutos laborales sin exceder de 32 UVT , o sea sin exceder de 32X24.841= $859,000
segn el artculo 387 pargrafo 2 de E.T.
d) aporte mensual promedio que hizo durante el ao gravable anterior(2012) por
aportes obligatorios a salud(Ver concepto DIAN 81294 oct /09 y Dec de Junio
TOTAL DEDUCCIONES ART. 387 E.T.
- RENTAS EXENTAS ART 126-1 DEL E.T
a) Aportes obligatorios del propio mes a los fondos de pensiones

b) Aportes voluntarios del propio mes a los fondos de pensiones, realizados por el
empleador
c) Sumas del periodo que los contribuyentes personas naturales en cuentas de Ahorro
para el fomento de la construccion(AFC)
TOTAL RENTAS EXENTAS ART 126 -1 126-4 DEL E.T
a) Indemnizaciones por accidente de trabajo o enfermedad que implique proteccin a
la maternidad
b) Gastos de entierro del trabajador
c) Gastos de representacin de algunos funcionarios pblicos
TOTAL RENTAS EXENTAS NUMERAL 01 AL 09 DEL E.T
=SUBTOTAL 01
-25 EXENTO POR LEY ART 206 NUMERAL 10 DEL E.T QUE NO EXEDA LOS 240
UVT osea 240*26841= 6441,840
BASE GRAVABLE EN PESOS

VALOR UVT
BASE GRAVABLE EN UVT(UBICAR EN LA TABLA ART 383 DEL E.T)
RETENCIN EN LA FUENTE EN PESOS

ormacin con el procedimiento N 1

6,300,000.00
2,850,000.00
1,050,000.00

ccin por dependientes


780,000.00
26,841.00
VALOR

LIMITE

TOTAL

6,300,000.00
-

6,300,000.00
6,300,000.00

234.7155471

1,100,481.00

237,500.00

2,684,000.00

237,500.00

87,500.00

429,000.00

87,500.00

6,300,000.00

325,000.00
780,000.00

780,000.00

100

780,000.00

5,195,000.00
1,298,750.00

6,441,840.00

Rangos en UVT
Desde
>0
>95

1,298,750.00

>150
3,896,250.00

>360
26,841.00
145.16
256,000.00

Rangos en UVT
Hasta
95
150

Tarifa
Margina
0
0.19

360

0.28

En adelante

0.33

Valor de la UVT durante el 2012


Valor del salario gravable del mes en terminos de UVT

Instruccin para calcular la retencin ("impuesto") en $


0
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 95 UVT)*19%
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 150 UVT)*28%
ms 10 UVT
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 360 UVT)*33%
ms 69 UVT

26,841.00

145.16

Calculo en $ del valor de la retencin


0.00
256,000.00
0.00
0.00

0.00
FALSE
FALSE
0.00