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ENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIOS DE

SANEAMIENTO EPS MOQUEGUA S.A.


ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

INFORME DE AUDITORIA N 2-4553-2011-001

EXAMEN ESPECIAL AL DESEMPEO DE LAS


GERENCIAS DE OPERACIONES Y
COMERCIAL PERIODO 2010

Moquegua, 30 de Diciembre 2011

SINTESIS GERENCIAL
EXAMEN ESPECIAL AL DESEMPEO DE LAS GERENCIAS DE
OPERACIONES Y COMERCIAL PERIODO 2010

INFORME N 2-4553-2011-001
I. Origen de la auditoria
El Examen Especial al Desempeo de las Gerencias de Operaciones y
Comercial del periodo 2010, practicado a la Entidad Prestadora de Servicios de
Saneamiento EPS Moquegua S.A., corresponde a una Accin de Control
programada prevista en el Plan Anual de Control del periodo 2011, aprobada
con Resolucin de Contralora N 062-2011-CG, de fecha 11 de Marzo de 2011.
II. Naturaleza, objetivo y alcance de la auditoria
La naturaleza de la accin es Examen Especial, cuyo objetivo general es
establecer el grado de cumplimiento de las metas de gestin a cargo de la
Gerencia de Operaciones y de la Gerencia Comercial, establecidos en los
Planes para el periodo 2010.
El objetivo general es establecer el grado de cumplimiento de las metas de
gestin a cargo de la Gerencia de Operaciones y de la Gerencia Comercial,
establecidos en los Planes para el periodo 2010.
El Examen Especial se realizo en concordancia con las Normas de Auditoria
Gubernamental (NAGU), y comprendi la revisin y anlisis de la
documentacin encontrada en los archivos de la Entidad Prestadora de
Servicios de Saneamiento EPS Moquegua S.A., relacionada con las reas
examinadas abarcando el periodo comprendido entre 01.Ene.2010 a
31.Dic.2010.
III. Observaciones
1. Carencia de Plan de Emergencias Actualizado y Plan de medidas de
Mitigacin 2010

EXAMEN ESPECIAL AL DESEMPEO DE LAS GERENCIAS DE OPERACIONES Y COMERCIAL


PERIODO 2010

Moquegua, 30 de Diciembre de 2011

EXAMEN ESPECIAL AL DESEMPEO DE LAS GERENCIAS DE


OPERACIONES Y COMERCIAL PERIODO 2010

INDICE
EXAMEN ESPECIAL AL DESEMPEO DE LAS GERENCIAS DE OPERACIONES Y COMERCIAL
PERIODO 2010

Pg.
I.

INTRODUCCIN
1. Origen de la Auditoria
2. Naturaleza y Objetivos.
3. Alcance de la Auditoria.
4. Antecedentes y Base Legal de la Entidad..
5. Comunicacin de Hallazgos
6. Memorndum de Control Interno.
7. Otros Aspectos de Importancia..

II. OBSERVACIONES
Observaciones..
III. CONCLUSIONES
Conclusiones
IV. RECOMENDACIONES
Recomendaciones..
V. ANEXOS
Anexos.

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EXAMEN ESPECIAL AL DESEMPEO DE LAS GERENCIAS DE OPERACIONES Y COMERCIAL


PERIODO 2010

I.

INTRODUCCION

1. Origen de la Auditoria
El Examen Especial al Desempeo de las Gerencias de Operaciones y
Comercial del periodo 2010, practicado a la Entidad Prestadora de Servicios de
Saneamiento EPS Moquegua S.A., corresponde a una Accin de Control
programada prevista en el Plan Anual de Control del periodo 2011, aprobada
con Resolucin de Contralora N 062-2011-CG, de fecha 11 de Marzo de 2011.
2. Naturaleza y Objetivos
La naturaleza de la accin es Examen Especial correspondiente al periodo
2010 de la Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento EPS Moquegua
S.A.
2.1 Objetivos
2.1.1 Objetivo General
Es establecer el grado de cumplimiento de las metas de gestin a
cargo de la Gerencia de Operaciones y de la Gerencia Comercial,
establecidos en los Planes para el periodo 2010.
2.1.2 Objetivos Especficos
-

Evaluar la conformidad de los procedimientos realizados en la


Gerencia de Operaciones para la produccin y distribucin del agua
potable, as como la recoleccin y disposicin de aguas residuales.

Evaluar el cumplimiento de los procedimientos efectuados en la


Gerencia Comercial, para la atencin de sus clientes, medicin,
facturacin y cobranza de los recibos de agua potable y desage
sanitario.

Determinar la eficacia del desempeo de la Gerencia de


Operaciones, y de la Gerencia Comercial, en cuanto lograr las metas
asignadas.

3. Alcance del Examen


Comprende la revisin selectiva de documentos y actos de las Gerencias de
Operaciones y Comercial, realizados entre el 01.Ene.2010 al 31.Dic.2010.
EXAMEN ESPECIAL AL DESEMPEO DE LAS GERENCIAS DE OPERACIONES Y COMERCIAL
PERIODO 2010

Nuestra auditoria se realizo en la ciudad de Moquegua por ser la sede de la


entidad auditada, habindose realizado de acuerdo las Normas de Auditoria
Gubernamental (NAGU) y dems normas pertinentes y se aplico procedimientos
que se consideraron necesarios de acuerdo a las circunstancias.
4. Antecedentes y Base legal de la Entidad
Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento EPS Moquegua S.A, es una
empresa municipal de derecho privado, se rige por la Ley General de Servicios
de Saneamiento N 26338 y su Reglamento aprobado por D.S. N 09-95-PRES,
as como por la ley General de Sociedades y por las disposiciones contenidas
en su Estatuto.
Se constituye al amparo de los Derechos legislativos Ns 574 y 601 del 05 y 30
de Abril de 1990 respectivamente, a travs del D.S. N 113-90-PCM de fecha
08.SET.90, en que el Gobierno dispuso la transferencia de SEDA MOQUEGUA
a la Municipalidad de Ilo y Moquegua habiendo sido reconocidos a travs de la
R.S. N 011PRES/VMI/SSS como EPS Moquegua S.R.L.
La EPS Moquegua, goza de autonoma econmica, administrativa y financiera y
esta inscrita en el registro de Sociedades Mercantiles, Tomo 36, Folio 053,
asiento 1924 del registro de Sociedades Mercantiles de la oficina registral de
Moquegua.
Su organizacin y funciones se regulan principalmente, por su Reglamento
Interno de Trabajo (RIT), Reglamento de Organizacin y Funciones (ROF) y las
Normas emitidas por la Superintendencia Nacional de Servicios de
Saneamiento- SUNASS.
El objeto de la empresa es el abastecimiento de los servicios de saneamiento,
que comprende los siguientes sistemas:
-

Servicio de agua potable, que a su vez abarca:


a) Sistema de produccin, que comprende: captacin,
almacenamiento y conduccin de agua cruda, tratamiento y
conduccin de agua tratada.
b) Sistema de distribucin y dispositivos de entrega al usuario y
conexiones domiciliarias, inclusive la medicin y pileta publica.
Servicio de alcantarillado sanitario y pluvial, que a su vez abarca:
a) Sistema de recoleccin, que comprende: conexiones
domiciliarias, sumideros, redes y emisores.

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PERIODO 2010

b) Sistema de tratamiento y disposicin de aguas servidas.


c) Sistema de recoleccin y disposicin de aguas de lluvias.
- Servicio de Disposicin Sanitaria de Excretas, que abarca el sistema
de letrinas y fosas spticas.
El mbito de accin de la Institucin lo constituye la provincia de Mariscal Nieto, del
departamento de Moquegua, sus operaciones y servicios alcanza al distrito de
Moquegua y los centros Poblados Menores de San Antonio, Los ngeles, San
Francisco, Mariscal Nieto, Chen Chen y Alto la Villa, cuyo universo a la fecha
sobrepasa a las 12000 conexiones domiciliarias.
BASE LEGAL.

Ley N 26338, General de Servicios de Saneamiento y su Reglamento.


Ley N 26887, General de Sociedades.
Estatuto de la EPS Moquegua S.A.
Ley N 28716, Control Interno de las Entidades del Estado.
Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Ley N 28411,
Resolucin del Consejo Directivo N 011-2007-SUNASS-CD, que aprueba el
Reglamento de Calidad de la Prestacin de los de Servicios de Saneamiento,
y sus modificatorias.
Resolucin del Consejo Directivo N 066-2006-SUNASS-CD, que aprueba el
Reglamento General de Reclamos de los Usuarios de Servicios de
Saneamiento, y sus modificatorias.
Ley N 27444, del Procedimiento Administrativo General.
Norma ISO 9001, versin 2008, sobre los Sistemas de Gestin de la Calidad Requisitos.
Resolucin del Directorio N 005-2009/EPS Moquegua S.A. que aprueba el
manual de Organizacin y Funciones de la Entidad.

5. Comunicacin de hallazgos
En cumplimiento a la Norma de Auditoria Gubernamental NAGU 3.60
Comunicacin de Hallazgos, aprobado mediante Resolucin de Contralora N
162-95-CG de fecha 22.Set.1995, y modificada por Resolucin de Contralora
N 141-99-CG del 25.Nov.1999 y Resolucin N 259-2000-CG de fecha
07.DIC.2000, la Comisin Auditora comunico a los ex funcionarios, funcionarios,
ex servidores y servidores de la entidad los hallazgos determinados en la
ejecucin de la auditoria, en forma directa y personal.
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PERIODO 2010

La relacin de las personas comprendidas en las observaciones relacionadas al


alcance de la auditoria, se presenta en el ANEXO N 01.
6. Memorndum de Control Interno
En cumplimiento de la Resolucin de Contralora N 259-2000-CG de fecha
07.Dic.2000 se ha remitido el Memorando de Control Interno, mediante Informe
N 008-2011-OCI/EPS MOQUEGUA con fecha 30 de Diciembre 2011, al titular
de la entidad, en el que se da a conocer las principales debilidades de controles
internos y las recomendaciones pertinentes para su implementacin oportuna.
Se adjunta una copia del Memorando de Control Interno en ANEXO N 02.
7. Otros Aspectos de Importancia
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II.

OBSERVACIONES

1. CARENCIA DE PLAN DE EMERGENCIAS ACTUALIZADO Y PLAN DE


MEDIDAS DE MITIGACION 2010

EXAMEN ESPECIAL AL DESEMPEO DE LAS GERENCIAS DE OPERACIONES Y COMERCIAL


PERIODO 2010

De la revisin y evaluacin a la informacin remitida por la Empresa Prestadora


de Servicio de Saneamiento, se ha determinado que no han tomado en cuenta
la planificacin, organizacin y dirigir las actividades que deben realizarse antes,
durante y despus de una emergencia para asegurar el funcionamiento de los
servicios de saneamiento en situaciones de emergencia, toda vez que no cuenta
con el Plan de Emergencias actualizado, ni con el Plan de Medidas de
Mitigacin del periodo 2010, que contenga las medidas y obras de reforzamiento
que debern implementarse antes del impacto de las amenazas, con el
propsito de reducir la vulnerabilidad de los componentes de los servicios. No
obstante que existe una disposicin obligatoria contenido en el Anexo 05 del
Reglamento de Calidad de la Prestacin de Servicios de Saneamiento,
aprobado Resolucin de de Consejo Directivo N 011-2007-SUNASS-CD, del
05.Feb.2007.
El hecho sealado ha transgredido el Reglamento de Calidad de la Prestacin
de Servicio de Saneamiento, aprobado con Resolucin de Consejo Directivo N
011-2007-SUNASS-CD de fecha 05.FEB.2007, Art. 66.- Situaciones de
Emergencia que dice textualmente:
Las EPS deben seguir los lineamientos y orientaciones establecidos por la
SUNASS en relacin a las situaciones de emergencia, y adoptar las medidas
que les permitan asegurar el adecuado funcionamiento de los servicios de
saneamiento en tales casos, dichas medidas se encuentran en el Anexo 5 :
Medidas que deben adoptar las EPS para situaciones de emergencia, en su
Numeral 5. ETAPA 3: ELABORACION DEL PLAN DE MEDIDAS DE
MITIGACION, el que indica: este Plan contendr las medidas y obras de
reforzamiento que debern implementarse antes del impacto de las amenazas,
con el propsito de reducir la vulnerabilidad de los componentes de los
servicios.
En su numeral 6. ETAPA 4: ELABORACION DEL PLAN DE EMERGENCIA, en
el que indica: el Plan de Emergencia tendr la siguiente estructura bsica:
I.
Introduccin
1. Antecedentes
2. rea geogrfica y servicios de saneamiento que comprende el Plan
II.
Diagnostico de riesgos: Resumen de anlisis de vulnerabilidad
III.
Objetivos
IV.
reas prioritarias
V.
Sistema de respuesta
1. Fase 1: Pre desastre: medidas Preventivas
2. Fase 2: Periodo de alerta
3. Fase 3: Respuesta: Medidas de emergencia, medidas inmediatas,
medidas de restablecimiento
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PERIODO 2010

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4. Fase 4: Rehabilitacin: Medidas de rehabilitacin


5. Fase 5: Evaluacin del Plan
VI.
Organizacin para la ejecucin del Plan
1. Comit de emergencias
2. Comisiones de formulacin, control y evaluacin del Plan de
Emergencias
3. Comits operativos de emergencia
4. Centros operativos de emergencia
5. Relacin con el Plan Nacional de Defensa Civil y coordinacin con las
Instituciones Pblicas y privadas
VII. Anexos
El efecto es que la poblacin de Moquegua, recupere tardamente el servicio
de agua, al no tener un Plan de Emergencia Actualizado, as como no estar
preparado su personal para responder con un Plan que contenga las medidas
y obras, con el propsito de reducir y mitigar la vulnerabilidad de los
componentes de los servicios, al no tener un Plan de Medidas de Mitigacin.
El hecho se produjo porque los Gerentes de Operaciones; no propiciaron, la
preparacin del Plan de Emergencia, ni el Plan de medidas de Mitigacin, para
asegurar el funcionamiento de los servicios de saneamiento en situaciones de
emergencia

III.- CONCLUSIONES
1. Se ha determinado la carencia de Plan de Emergencias actualizado y el
Plan de medidas de Mitigacin 2010, lo que resulta que la poblacin de
Moquegua, recupere tardamente el servicio de agua, al no tener un Plan de
Emergencia Actualizado, as como no estar preparado su personal para
responder con un Plan que contenga las medidas y obras, con el propsito
de reducir y mitigar la vulnerabilidad de los componentes de los servicios, al
no tener un Plan de Medidas de Mitigacin.
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Consiguientemente, corresponde asignar la responsabilidad administrativa


funcional a Juan Ral Cceres Hurtado, Surama Diana Corazi Quispe,
David Aurelio Gmez Alosilla, por incumplir el Numeral 9 de las funciones
especificas del Gerente de Operaciones del MOF, aprobado con Resolucin
de Directorio N 005-2009/EPS Moquegua S.A. del 04.Jun.2009, el cual
dispone: Elaborar y/o actualizar planes de emergencia (Observacin N 1).

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IV.

RECOMENDACIONES

En merito a la observacin y conclusin expuestas en el presente informe y de


conformidad con lo establecido en la Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control
y de la Contralora General de la Repblica, que en su artculo 15 inciso b) fija
como una atribucin del Sistema Nacional de Control formular recomendaciones
para contribuir con la mejora de las gestin pblica, se formulan las siguientes
recomendaciones:
A la Gerencia General de la Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento
EPS Moquegua S.A:

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PERIODO 2010

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1.

A travs, del Gerente de Operaciones, elabore un Plan de Emergencia


actualizado, as como elaboren un Plan de Medidas de Mitigacin, con el que
deber realizarse simulacros peridicos e identificar las debilidades del Plan,
as como su divulgacin a las autoridades locales y pblico en general.
(Conclusin N 01).

2. Proceda al deslinde de la Responsabilidad Administrativa Funcional al


personal comprendido en la Observacin N 1, de conformidad con lo
dispuesto en el Reglamento Interno de Trabajo
Moquegua, 30 de Diciembre 2011

..
CPC Luis E. Fernndez Sosa

Supervisor y Jefe OCI

INFORME N 005-2009-2-2362
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OPERACIONES Y COMERCIAL
PERIODO 2010
RELACION DE ANEXOS
Anexo N 01 Relacin de participes
Anexo N 02 Memorando de Control Interno
Anexo N 03 SAGU

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Anexo N 01

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PERIODO 2010

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