You are on page 1of 30

Identifiant unique : N CIN| Etablissement universitaire| Gouvernorat | Dlgation

MON ENTREPRISE
P L A N D A F F A I R E S

PROMOTEUR

S T R U C T U R E D A P P U I
DAT E : M O I S / A N N E E

QUELQUES CONSEILS

Rdigez vous-mme votre plan, au minimum participez dans sa rdaction.


Donnez-lui une allure professionnelle, il sagit de vendre une ide.
Soyez bref et mentionnez les points importants. Rservez les dtails pour les annexes.
Argumentez vos prtentions et parlez des facteurs de russite.
Ne dissimulez pas les risques, mais plutt montrez que vous avez pens des solutions.
Faites-vous aid par des experts et des organismes dappui.

AIDE SUR LUTILISATION DE CE MODELE :

Sur la page couverture, indiquez le nom de votre entreprise, votre nom, la date de la ralisation du
document, Indiquez galement le cadre de ralisation du plan daffaires : concours meilleur plan
daffaires, accompagnement par un centre daffaires ou si ltude a t ralise par un bureau
dtudes.
Adaptez les parties de ce modle votre projet. Vous pouvez modifiez les contenu selon le type
du projet : service, commerce, agricole
Laissez la rdaction de la partie synthse la fin.
Les encadrs et notes de bas de page sont effacer lors de la finition de votre plan daffaires.
Soignez la prsentation les graphiques et les tableaux cest un signe rvlateur dune attitude de
recherche de la qualit et de lefficacit.
Mettre en vidence toute information capitale (utilisez les caractres en gras, des encadrs, etc).

TABLE DES MATIERES


I.

SYNTHSE ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4
A.

Promoteur et associs --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4

B.

Projet ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4

C.

Implantation --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4

D.

Caractristiques de la socit ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 5

E.

Production et march ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 5

F.

Moyens de production--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 5

G.

Cot et financement ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 5

II.

DESCRIPTION DU PROJET ----------------------------------------------------------------------------------------------- Erreur ! Signet non dfini.


A.

Prsentation du projet--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 6

B.

Mission (Produits, Services) -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 6

C.

Objectifs --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 6

D.

Apports en innovations-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 6

E.

Facteurs cl du succs --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 7

F.

Calendrier de ralisation ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 7

G.

Rglementation du secteur -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 8

A.

Concours des fonds spciaux ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 8

III.

LE PROMOTEUR ET LEQUIPE DIRIGEANTE ------------------------------------------------------------------------ Erreur ! Signet non dfini.


A.

Situation personnelle ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 9

B.

Bilan personnel ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 9

C.

Comptences --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 9

D.

Rseau utile au projet --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 9

E.

Equipe projet ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 10

F.

Choix de la forme juridique------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 10

IV.

ANALYSE STRATGIQUE DU MARCH ------------------------------------------------------------------------------ Erreur ! Signet non dfini.

A.

Prsentation du secteur ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 11

B.

March potentiel ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 12

C.

March cible ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 13

D.

Analyse de loffre et de la concurrence --------------------------------------------------------------------------------------------------------- 13

E.

Analyse S.W.O.T (FFOM) et gestion du risque------------------------------------------------------------------------------------------------- 14

V.

STRATEGIE DE COMMERCIALISATION ------------------------------------------------------------------------------ Erreur ! Signet non dfini.


A.

Objectif part de march prvisions des ventes --------------------------------------------------------------------------------------------- 16

B.

Stratgies de Marketing ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 16

C.

Communication --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 17

D.

Canaux de distribution ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 17

VI.

PLAN DE PRODUCTION ET DORGANISATION -------------------------------------------------------------------- Erreur ! Signet non dfini.

A.

Processus de production de prestation de service et immobilisations --------------------------------------------------------------- 18

B.

Capacit de production ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 18

C.

Approvisionnement (Cette partie concerne les entreprises manufacturires et commerciales) --------------------------------- 18

D.

Main duvre ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 19

E.

Local - Implantation ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 20

F.

Amnagements --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 20

VII. PLAN FINANCIER ---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Erreur ! Signet non dfini.


A.

Cout et financement du projet -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 21

B.

Hypothses de base ayant servi llaboration des prvisions -------------------------------------------------------------------------- 22

C.

Chiffre daffaires -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 22

D.

Dotations aux Amortissements ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 23

E.

Estimation des charges dexploitation ---------------------------------------------------------------------------------------------------------- 23

F.

Seuil de rentabilit------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 24

G.

Flux de trsorerie ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 25

H.

Compte de rsultat prvisionnel ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 25

I.

Valeur ajoute et taux de croissance ------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 26

J.

Plan de Trsorerie ---------------------------------------------------------------------------------------------------- Erreur ! Signet non dfini.

K.

Ratios de rentabilit --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 26

M.

Autres ratios de rentabilit ----------------------------------------------------------------------------------------- Erreur ! Signet non dfini.

VIII. CONCLUSIONS ------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Erreur ! Signet non dfini.


IX.

ANNEXES -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Erreur ! Signet non dfini.

SYNTHESE

I.

SYNTHSE

Cette premire partie rsume les principales informations du plan d'affaires ; bien que place au
dbut elle est gnralement rdige aprs les autres sections du plan d'affaires.
La synthse doit se lire comme un document autonome. Le banquier (valuateur) doit y trouver tous
les renseignements dont il a besoin pour un aperu gnral la demande de financement.

A.

B.

PROMOTEUR ET ASSOCIES
Nom ou Raison Sociale
Promoteur
Qualifications
C.I.N
Adresse
Tlphone
Adresse Electronique
Associs

:
:
:
:
:
:
:
:

PROJET
Type
: Cration Extension Reprise
Nature du Projet
:
Secteur dactivit
:
Branche
:
Filire
:
Rgime du projet
: TE
NTE
1
Concours des fonds spciaux
:
Rpartition et nature des Capitaux (en mDT)
:
Actionnaire

Montant

Total

Cot total du projet

C.

IMPLANTATION

Pourcentage

100 %

Indiquez sil y a lieu les fonds de trsor concerns par le projet : FOPRODI, RIICTIC, FOSDAP, FONAPRAM

D.

E.

F.

G.

Lieu dImplantation
Gouvernorat
Surface des Btiments / Terrain
Impact sur lenvironnement

Raison Sociale
Forme Juridique
Code Risque
Sige Social
Capital Social

Non concern

:
: SARL / SA / SUARL
: (Banque Centrale)
:
:

PRODUCTION ET MARCHE
Produits / Service
:
Pourcentage de Production Destin lExport :
Possibilit du March
:
MOYENS DE PRODUCTION
Liste des Equipements
Emplois Permanents crer
Taux dencadrement

:
:
:

COUT ET FINANCEMENT

Frais dtablissement
Terrain
Gnie civil
Elments incorporels
Amnagements
Equipements de production
Matriel de transport
Mobilier & matriel de Bureau
Divers & Imprvus
Fonds de roulement
TOTAL

Liste B

CARACTERISTIQUES DE LA SOCIETE

COUT

:
:
:
: Liste A

SYNTHESE

MDT

FINANCEMENT

MDT

Capital Social
Promoteur & Associs
SICAR2
FOPRODI
RIITIC
Emprunts MLT
BFPME
Autres banques3
TOTAL

100%

Prcisez si des SICARs ont t sollicites et ltat davancement du dossier.


Prcisez si dautres banques ont t sollicites et ltat davancement du dossier.

II.
A.

DESCRIPTION DU PROJET

PRESENTATION DU PROJET
DESCRIPTION
DU PROJET

En quelques lignes, dcrivez votre projet en le situant dans son secteur dactivit (ex. : agriculture,
commerce, service, etc.). Indiquez comment lide du projet vous est venue? Quest-ce qui vous a
pouss vous lancer en affaires dans ce secteur dactivits?

.
.
.
.
.

B.

MISSION (PRODUITS, SERVICES)


Rsumez en une phrase ou deux, la raison dtre de lentreprise. La mission recouvre lensemble des
activits de lentreprise : produits / services offerts, qui et sur quel territoire.

.
.

C.

OBJECTIFS
numrez les objectifs atteindre : court terme, moyen terme et long terme.
Pensez des objectifs Spcifiques, Mesurables, Accessibles et surtout Ralistes.

.
.
.
.
.
.
.
.
.
.

D.

APPORTS EN INNOVATIONS

.
.
.

E.

DESCRIPTION
DU PROJET

FACTEURS CLE DU SUCCES

.
.
.
.

F.

CALENDRIER DE REALISATION
numrez les principales tapes de ralisation de votre projet (incorporation ou enregistrement,
location d'espaces, achat d'quipements, publicit, date prvue de dmarrage, etc.). Prenez le temps
de planifier les tapes prcdant votre projet, cela vous permettra de bien grer la ralisation et la
mise en route de votre entreprise.

.
.
.
Mar

Avr

Mai

Jun

Jul

Aou

Sep

Oct

Nov

Dec

Jan

Fev

Tableau GANTT pour la cration de lentreprise

Indiquez les dates de dmarrage du projet et des premires ventes. Prcisez sil ya des personnes ou
organismes qui risquent de ralentir la ralisation de quelques activits.

G.

DESCRIPTION
DU PROJET

REGLEMENTATION DU SECTEUR
Dcrivez les diffrentes lois rgissant le secteur. Enumrez les permissions ncessaires lexercice de
lactivit : cahier des charges, tude dimpact sur lenvironnement, agrments

.
.
.
.
.
.
.
.
.

A.

CONCOURS DES FONDS SPECIAUX


Dcrivez le rgime concern par linvestissement (FOPRODI, RIITIC, etc.)

.
.
.
.
.
.
.
.
.

III.

A.

LE PROMOTEUR ET LEQUIPE DIRIGEANTE

SITUATION PERSONNELLE
Rdiger un paragraphe indiquant votre profil, situation familiale, rgion/ville dorigine. Vous pouvez
aussi mentionner vos motivations pour la cration dentreprises.
PROMOTUER ET
EQUIPE PROJET

.
.
.
.
.

B.

BILAN PERSONNEL
Indiquez votre situation financire, vos avoirs, votre relation avec votre banque

.
.
.
.
.

C.

COMPETENCES
Indiquez vos tudes et formations, vos expriences, savoir-faire technique, organisation du travail,
administration dentreprise, exprience entrepreneuriale Il ne sagit pas de placer votre cv ici,
prfrez plutt les informations en relation avec le projet.

.
.
.
.
.

D.

RESEAU UTILE AU PROJET


Indiquez si vous avez des contacts utiles au projet dans votre rseau familial et amical, les
organismes de soutien ou le types daide et dappui qui vous sont disponibles.

.
.
.
.
.

E.

EQUIPE PROJET
PROMOTUER ET
EQUIPE PROJET

Si vous ntes pas promoteur unique dans votre projet, faites une prsentation de vos partenaires en
soulignant leurs apports au projet. Faites ressortir les atouts et complmentarits de chacun des
promoteurs.

.
.
.
.
.

F.

CHOIX DE LA FORME JURIDIQUE


Expliquez sous quelle forme sera enregistre votre entreprise : Entreprise individuelle, SARL, SUARL,
Socit Anonyme (Notez que la BFPME ne finance que les socits). En quoi la forme choisie est-elle
avantageuse pour vous ?

.
.
.

10

IV.
A.

ANALYSE STRATGIQUE DU MARCH

PRESENTATION DU SECTEUR
Avant ltude de march, identifiez et analysez les variables incontrlables qui affectent votre
entreprise comme toutes celles qui voluent dans le mme domaine. Identifiez le secteur dactivit
dans lequel uvrera votre entreprise et dcrivez les perspectives davenir de ce secteur. Le but est de
convaincre les lecteurs que vous avez une bonne connaissance de votre secteur et que celui-ci est
intressant.
Assurez-vous que linformation est base sur des faits, des statistiques, des tudes et des opinions
dexperts. Toutes vos dcisions doivent tre appuyes sur des faits, de faon ce que vos lecteurs
arrivent aux mmes conclusions.

.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
Si vous le jugez utile, et selon la taille de votre entreprise future, vous pouvez intgrer une analyse de
lenvironnement du projet tel que lanalyse PEST (Politique, Economique, Sociale, Technologique) ou
lanalyse des cinq forces de Porter.

.
.
.
.
.

11

ANALYSE DU
MARCHE

.
.
.
.
.

B.

MARCHE POTENTIEL
Le march potentiel cest lensemble des personnes et des entreprises qui demandent ou qui sont
susceptibles de demander des produits ou des services pour satisfaire leurs besoins; ce sont les
consommateurs.
ANALYSE DU
MARCHE

Faites une analyse la fois qualitative et quantitative du march. Il sagit de rpondre aux questions :
Qui achte mon produit ou service ? Quest-ce qui les motive ? Ou sont-ils localiss ? Quel serait leur
nombre ?
Les rponses ces questions vont vous permettre de cibler votre clientle, dterminer votre part de
march et fixer vos prvisions des ventes, ainsi il est important de se baser sur des sources fiables
dinformation : donnes statistiques, revues spcialises, associations et organisations
professionnelles et votre exprience personnelle.

.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.

12

C.

MARCHE CIBLE
Il est important de distinguer le march potentiel (individus ou entreprises susceptibles dacheter
votre produit / service) du march cible (individus ou entreprises qui vous offrirez votre produit /
service).
Dfinissez votre march cible en argumentant votre choix. Si vous avez plusieurs produits ou services
qui ciblent des clients diffrents faite un expos de chaque segment cibl.
Motionnez si vous avez effectu des contacts avec les clients potentiels ou si vous avez eu des
promesses dachat.

.
.

.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.

D.

ANALYSE DE LOFFRE ET DE LA CONCURRENCE


Quels sont mes concurrents directs/indirects? Par ordre d'importance, numrez vos principaux
concurrents. Faites l'analyse de ce qu'ils font de bien dans le march (les forces) et de ce qui pourrait
tre amlior (les faiblesses).

.
.
.
.
.
.

13

ANALYSE DU
MARCHE

.
Forces

Faiblesses

Remarques

Concurrent I
Concurrent II

Concurrent III

Concurrent IV

.
.
.
.
.
.
.
.
.
.

E.

ANALYSE S.W.O.T (FFOM) ET GESTION DU RISQUE


Quels sont les avantages concurrentiels quoffre votre entreprise ? Toujours en vous plaant du point
de vue de vos clients, quelles sont les forces et les faiblesses de votre entreprise ?
SWOT (De l'anglais Strengths : forces, Weaknesses : faiblesses, Opportunitie : opportunits,
Threats : menaces) est un outil prparatoire la prise de dcision. Il a la particularit dintgrer les
forces et faiblesse propre lentreprise.
Indiquez les opportunits mais aussi les risques du march (menaces), expliquez la probabilit pour
que ceux-l se produisent. Comment allez-vous limiter les rpercussions, voir mme retourner les
risques en opportunits ?

.
.
.

14

ANALYSE DU
MARCHE

.
.
.
.
.
.
.
.
.
.

15

ANALYSE DU
MARCHE

V.
A.

STRATEGIE DE COMMERCIALISATION

OBJECTIF PART DE MARCHE PREVISIONS DES VENTES


En se basant sur lanalyse stratgique, faite lestimation de votre part. Dfinissez des objectifs
court, moyen et long termes.
Faites des hypothses claires pour dterminer les ventes brutes pour les premires annes
dexploitation.
Les ventes prvues doivent tenir compte, entre autres, de votre capacit de production, de votre
rseau de contacts, de vos ressources financires, mais aussi et surtout de votre plan de
commercialisation.

.
.
.
STRATEGIE DE
COMMERCIALISATION

.
.
.
.
.

B.

STRATEGIES DE MARKETING
La mise en march, cest lensemble des techniques et des outils utiliss pour faire connatre votre
produit ou votre service vos clients potentiels. Pour attirer vos clients, pour les inciter acheter et
revenir encore et encore, vous devez planifier une stratgie efficace qui tient compte de votre
capacit financire investir, afin de promouvoir votre produit ou votre service adquatement. La
stratgie de mise en march cest lquilibre entre le produit, le prix, la promotion et la place.

1.

POLITIQUE DU PRODUIT / SERVICE

.
.
.
.
2.

POLITIQUE DU PRIX

.
.

16

.
.
3.

PROMOTION

.
.
.
.
4.

PLACE

.
.
.
.

C.

COMMUNICATION
STRATEGIE DE
COMMERCIALISATION

.
.
.
.

D.

CANAUX DE DISTRIBUTION

.
.
.
.

17

VI.
A.

PLAN DE PRODUCTION ET DORGANISATION

PROCESSUS DE PRODUCTION DE PRESTATION DE SERVICE ET IMMOBILISATIONS


Vous produirez un bien ou un service qui implique des tapes de production, dcrivez-les de faon ce
que le lecteur de votre plan daffaires comprenne mieux ce domaine qui nest pas le leur.
Prcisez les ressources humaines et matrielles ncessaires pour chaque tape.

.
.

Etape 2
Etape 1

Etape 4
Etape 3

Etape6
Etape 5

PLAN DE PRODUCTION
ET DORGANISATION

.
.
.
.
.
.

B.

CAPACITE DE PRODUCTION

.
.
.
.

C.
APPROVISIONNEMENT
(CETTE
MANUFACTURIERES ET COMMERCIALES)

PARTIE

CONCERNE

LES

ENTREPRISES

Recensez vos principaux fournisseurs. Mentionnez quels sont leurs dlais de livraison, leur politique de
crdit. Expliquez de quelle manire vous allez contrler votre inventaire de matires premires si cest

18

une entreprise manufacturire ou votre inventaire de marchandises si cest une entreprise commerciale
(systme dinventaire permanent, manuel ou informatis, inventaire physique hebdomadaire, etc.).

.
.
.
.

D.

MAIN DUVRE
Mentionnez le nombre demplois qui seront crs, excluant ceux des promoteurs. Expliquez brivement
en quoi consisteront les besoins de main-duvre et quelle sera la rmunration des employs. Prcisez
si vous allez cooprer avec des sous-traitants.
Prsentez, si ncessaire, le diagramme de lentreprise Au besoin, faites une reprsentation de la
structure de votre entreprise en fonction des niveaux de responsabilit des dirigeants et du personnel..

.
.
Nombre

Catgorie

Comptences / formations

Taches / fonction

PLAN DE PRODUCTION
ET DORGANISATION

.
Exemple dun organigramme

Gneral
manager

Co-grant

Directeur
commercial

Direceur
technique

Comptable

.
.

19

E.

LOCAL - IMPLANTATION
Il sagit deffectuer le choix demplacement du projet sur la base de critres rattachs aux conomies
de cots, linfrastructure (routes, ports), les zones de dveloppement, la proximit des sources
dapprovisionnement et de distribution, disponibilit de la main duvre, des moyens de production et
de services de maintenance.

.
.
.
.

F.

AMENAGEMENTS
De quelle manire devrez-vous amnager votre place daffaires ? Dans cette section, nous devrions
retrouver les informations sur la btisse (dimensions, valuation foncire, valuation des cots de
chauffage, type disolation et de systme de chauffage, etc.). Tous les frais impliqus dans
lamlioration locative font partie du cot de dmarrage de lentreprise.

.
.
.
PLAN DE PRODUCTION
ET DORGANISATION

.
.
.
.
.

20

VII.
A.

PLAN FINANCIER

COUT ET FINANCEMENT DU PROJET


1.

DETAIL DES INVESTISSEMENTS ET COUTS

Tableau du Cot du projet (en DT)


Composante
Montant (DT)
Taux en %
Frais d'tablissement
Terrain
Gnie civil / Frais damnagement
Equipements
Mobiliers et matriel de bureau
Matriel roulant
Immobilisations incorporelles
Divers et imprvus
Fonds de roulement Dexploitation
Total
100.00%
.
.
2.

FINANCEMENT
Tableau de la Proposition de financement (en DT)
Source
Montant

Taux

Apport Personnel
Participation SICAR
Capital Social

Participation FOPRODI
RIITIC
Associes
PLAN
FINANCIER

Autres apports
Crdits
Emprunts MLT

Crdits fournisseurs

Total
100%
.
3.

REMBOURSEMENT ET CHARGES FINANCIERES

Tableau de remboursement et des charges financires (en DT)


2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

Principal
Intrts
TOTAL
.

21

B.

HYPOTHESES DE BASE AYANT SERVI A LELABORATION DES PREVISIONS


Il s'agit ici, de prciser sur quelles donnes ou possibilits sont bases les projections financires.
Ventes ; Comptes recevoir (30, 60, 90 jours) ; Comptes payer (30, 60, 90 jours) ; Cot des
matires premires / produits ou services rendus ; Dpenses d'oprations (salaire, loyer, lectricit,
frais de vente et d'administration, etc.) ; Prix de revient du produit ou du service..

.
.

C.

CHIFFRE DAFFAIRES
Il vous est demand ici de faire des projections sur la base dau moins deux variantes, lune pessimiste
et lautre optimiste.

.
1.

HYPOTHESES DU TAUX DUTILISATION DE LA CAPACITE

.
Taux d'utilisation de la capacit (variante I)
Anne
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Produit A
Produit B
Produit C
.

2.

PLAN
FINANCIER

Taux d'utilisation de la capacit (variante II)


Anne
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Produit A
Produit B
Produit C
.
CALCUL DE LA PRODUCTION

.
Calcul de la production (variante I)
Production/anne
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Produit A (unit)
Produit B (unit)
Produit C (unit)
.

22

Calcul de la production (variante II)


Production/anne
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Produit A (unit)
Produit B (unit)
Produit C (unit)
.
3.

PREVISIONS DU CHIFFRE DAFFAIRES

.
Calcul du Chiffre daffaires (en mDT) (variante I)
CA/anne
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Produit A
Produit B
Produit C
Service A
Total
.
Calcul du Chiffre daffaires (en mDT) (variante II)
CA/anne
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Produit A
Produit B
Produit C
Service A
Total
.

D.

DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS

.
.
Taux

2013

2014

2015

2016

2017

2018

PLAN
FINANCIER

Amortissements
Articles
Prix

2019

Total annuel

E.

ESTIMATION DES CHARGES DEXPLOITATION

23


Charges dexploitation (en mDT)
Composante
Matire premire
Matire consommable
Achats
Produits semi-fini
Energie
Total
Charges Locatives
Sous-traitants
Charges Externes
Location matriels
Total
Transport
Honoraires
Autres charges
externes
Communications
Total
Salaires
Charges sociales
Frais du personnel
Prlvement exploitant
Total
Total

F.

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

SEUIL DE RENTABILITE
L'analyse du seuil de rentabilit ou point mort est le niveau de vente o l'entreprise ne fera ni profit,
ni perte.

PLAN
FINANCIER

Il indique combien de ventes vous devez raliser pour assumer vos cots dans un dlai donn. Il
permet galement de dterminer quel moment et quelles conditions le produit ou le service
commencera dgager des bnfices et s'il y a lieu, d'ventuels retours sur les bnfices.

Variante I

Variante II

Chiffre Daffaires Prvisionnel


Charges Variables
Chiffre Daffaires Charges Variables = Marge Sur Couts Variables
Marge Sur Couts Variables
= Taux De Marge Sur Couts Variables
Chiffre Daffaires
Charges Fixes
- = Seuil De Rentabilit
Taux De Marge Sur Couts Variables

24

G.

FLUX DE TRESORERIE

Variation de la Trsorerie
Juin

Juil

Aout

Sept

Oct

Nov

Dec

Jan

Fev

Mar

Avr

Mai

Encaissements
Recettes du mois
Crances
Total encaissements
Dcaissements
Achats
Crdits fournisseurs
Autres dcaissements
Total dcaissements
Solde du mois
Solde cumul

H.

COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL

2013

2014

2015

2016

2017

2018

PLAN
FINANCIER

Rsultats dexploitation (en mDT)


2019

Chiffre d'affaires (mDT)


Charges
Rsultat brut dexploitation
Amortissements
Rsultat Brut
Charges financires
Rsultat avant impt
Impt
Rsultat net
Rsultat net cumul
Cash-flow
Cash-flow cumul

25

I.

VALEUR AJOUTEE ET TAUX DE CROISSANCE


2013

Anne

2014

2015

2016

2017

2018

2019

Chiffre daffaires
Charge intermdiaires
Valeur ajoute
VA/CA
Taux de croissance
(VAN VAN-1) / VAN-1

J.

RATIOS DE RENTABILITE
1.

VALEUR ACTUELLE NETTE (VAN)

Le Taux de Rentabilit (Rendement) Interne dun projet est le taux qui permet dgaliser le
dcaissement d linvestissement initial aux cash flows prvisionnels actualiss gnrs par ce
projet
Calculez le TRI, un projet d'investissement ne sera gnralement retenu que si son TRI prvisible est
suffisamment suprieur au taux dintrt bancaire

PLAN
FINANCIER

2.

TAUX DE RENTABILITE INTERNE (TRI)

Le Taux de Rentabilit (Rendement) Interne dun projet est le taux qui permet dgaliser le
dcaissement d linvestissement initial aux cash flows prvisionnels actualiss gnrs par ce
projet
Calculez le TRI, un projet d'investissement ne sera gnralement retenu que si son TRI prvisible est
suffisamment suprieur au taux dintrt bancaire

3.

DELAI DE RECUPERATION DU CAPITAL INVESTI

26

Le dlai de rcupration du capital investi est le nombre d'annes, mois jusqu' ce que le cumul des
flux de trsorerie actualis atteigne le capital investi.
Un dlai court est un critre pour un investissement intressant car cela facilite notamment les
prvisions, ainsi que la stabilit de l'entreprise.

4.

AUTRES RATIOS DE RENTABILITE

Intgrez dautres ratios relatifs au projet (indiquer les ratios les plus explicatifs)

PLAN
FINANCIER

27

VIII.

CONCLUSIONS

Le lecteur doit pouvoir faire une synthse positive des points cls de votre projet la lecture de votre
conclusion.
Il doit comprendre quelle peut tre son intervention, quel moment elle est attendue et ce que luimme en retirera.

CONCLUSION

28

IX.

ANNEXES

Document lexique des termes techniques utiliss


CV complets du promoteur et associs.
Etats financiers certifis (3 derniers exercices si entreprise existante)
Copies des factures pro format
Statuts ou projets de statuts.
Dossier complet de l'tude de march.
Contrats de licences.
Contrats avec les fournisseurs et les clients importants.
Plaquettes commerciales.
Documentations techniques et plans des produits.
Copie de tout document utile fourni par le promoteur.
Cahier des charges.
Autorisations.
Etude dimpact.
Dclaration dinvestissement donne par la structure concerne.
Promesse de location, rservation AFI, titre de proprit (projets agricoles)

ANNEXES

29