MATERIA DE DERECHO MONETARIO Y BANCARIO

Definición de moneda
La palabra Dinero es derivada del latín denarium, el cual era una moneda que
utilizaron los romanos para realizar sus actividades comerciales.
Es todo medio aceptable de pago a cambio de bienes o servicios o medición de
valor.
Las monedas y billetes en circulación son la forma final adoptada por las economías
como dinero.
HISTORIA DEL DINERO
EL TRUEQUE
En la más remota prehistoria, cuando los hombres se dedicaban a la caza y la
recolección, la producción de excedentes era casi nula.
Pero desde las primeras actividades productivas, el excedente permitió emprender el
hábito de intercambiar productos.
Las primeras formas de comercio entre los hombres consistieron justamente en el
intercambio de productos mano a mano: lo que uno tenía y no necesitaba, se
cambiaba por lo que el otro tenía y no necesitaba. Esa forma de intercambio se
denomina trueque.
El trueque se mantuvo por mucho tiempo, aun en sociedades sedentarias: un jarrón
de vino por una bola de trigo, pieles de abrigo por un arma de caza, lana de oveja
por pescados.
¿PORQUÉ SE ABANDONÓ EL TRUEQUE?
El desarrollo de nuevos bienes de consumo y el crecimiento de la actividad
comercial demostró que este sistema era poco práctico: en primer lugar porque no
siempre el otro necesitaba aquello de lo que uno disponía.
En segundo lugar, también era un problema determinar cuál era el valor exacto de
los productos a intercambiar.
Para resolver estos primeros problemas los hombres buscaron un producto de
referencia: los valores de todas las mercaderías se establecerían en base a ese
producto. Esa referencia es el primer paso en la historia de la moneda.
El trueque consiste básicamente en el intercambio de una mercancía por otra sin la
intervención del dinero. Era el sistema que se utilizaba antiguamente en los
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intercambios comerciales, cuan aún no se había creado el sistema monetario. En la
actualidad persiste este sistema en determinadas relaciones comerciales entre
países, en las cuales se acuerdan operaciones de exportaciones y de importación en
las que el pago se realiza en mercancías, generalmente porque uno de los países
intervinientes tiene una divisa convertible o unas reservas escasas, o bien para
potenciar exportaciones del país comprador o dar salida a excedentes productivos.
EL DINERO EN LA EDAD MEDIA Y TIEMPOS ACTUALES
A fines de la Edad el dinero aún era un dinero-mercancía: las monedas eran de roro
y tenían el valor que éste les daba. Aún no existían el dinero fiduciario ya que no
existía en quién confiar como gobierno.
En sus inicios los bancos emitían su propia moneda.
Hasta fines del siglo XVIII e inicio del siglo XIX que los gobiernos pueden hacerse
cargo de las finanzas y emitir monedas y poco después billetes con un valor superior
al del metal o papel en que se imprimen.
Durante un largo tiempo más las emisiones del dinero tenían respaldo en los
metales preciosos o en el dinero de otro país (divisas).
En los actuales momentos el dinero es únicamente fiduciario, esto es su valor sólo
está respaldado por la “palabra” del gobierno.
El último respaldo para el dinero fue el oro. El patrón oro fue abandonado a
principios del siglo XX.
HISTORIA DE LA MONEDA EN ECUADOR
Ecuador por su parte utilizo el Escudo Español desde el año 1665 hasta el año 1835,
es decir, durante su período como Colonia Española y como integrante de la Gran
Colombia (1824-1830).
A partir de 1835 se utilizo el Peso Ecuatoriano y fue utilizado hasta 1871 en
compañía del Franco Ecuatoriano el cual se empezó a utilizar desde 1856.
En 1871 se estableció nuevamente el Peso Ecuatoriano como moneda de curso
legal, esta moneda circuló hasta 1884.
Para 1884 la moneda fue sustituida por el Sucre Ecuatoriano.
El 03 de Noviembre 1898 es aprobada la ley que establece al oro como bases del
sistema monetario. Esta ley fue sancionada al día siguiente. La moneda de oro se
llamó Cóndor Ecuatoriano. Los sucres por su parte circularon de manera continúa
hasta el año 2000.

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el equilibrio entre la oferta y la demanda determina el precio final: el precio sube cuando aumenta la demanda o cuando cae la oferta PORQUE SE TIENE QUE REGULAR LA CIRCULACIÓN DEL DINERO: La política monetaria es el conjunto de acciones emprendidas por el Banco Central con el propósito de regular la circulación monetaria y. a través de una paridad fija con otro elemento central que lo respalda. Patrón monetario. lo que ayudó a eliminar el trueque) Depósito de valor (cuando no hay mucha inflación) Patrón de pagos diferidos (unidad de cuenta para pagos en el futuro) Facilitar el intercambio de mercaderías por tratarse de un bien convencional de aceptación general y garantizado por el estado. Actuar como unidad de cuenta. es decir. También de que se tienen los activos fácilmente realizables en dinero para hacer frente a determinados compromisos CONCEPTO DE NEGOCIOS FIDUCIARIOS Se entienden por negocios fiduciarios aquellos actos de confianza en virtud de los cuales una persona entrega a otra uno o más bienes determinados. a través de ella. LEY DE LA OFERTA Y LA DEMANDA Ley económica que afirma que el precio de un determinado bien se obtiene por interacción de la oferta y la demanda. y es aquel que iguala la cantidad ofertada con la demandada en el mercado.A principios del año 2000 Ecuador asumió el Dólar Americano como moneda de curso Legal. FUNCIONES DEL DINERO:       Medio de cambio (de hecho universal. bien sea en beneficio del fideicomitente o de un tercero. expresar en determinadas unidades los valores que ya poseen las cosas. incidir sobre el 3 . transfiriéndole o no la propiedad de los mismos con el propósito de que ésta cumpla con ellos una finalidad específica. que consiste en regular la cantidad de dinero en circulación en una economía. En una economía de mercado. que puede ser un metal precioso o una divisa fuerte de aceptación generalizada en el ámbito internacional para todo tipo de transacciones comerciales. CONCEPTO DE LIQUIDEZ La liquidez es poder tener la disponibilidad de los medios y recursos económicos para realizar pagos. Si hay transferencia de la propiedad de los bienes estaremos ante la denominada fiducia mercantil.

motiva el desarrollo de iniciativas privadas en inversión y consumo que aceleran el ritmo de actividad económica. lo cual eleva su consto mediante el incremento de las tasas de interés. la política monetaria contribuye con el objetivo general de equilibrar la balanza de pagos. con lo cual aminora su costo y facilita la disponibilidad de crédito. La política monetaria expansiva. Bajo estas condiciones. Reciben dinero del público y le ofrecen pagarle una tasa de interés llamada pasiva. EL SISTEMA BANCARIO Son los intermediarios financieros. por el contrario. además de ofrecer las divisas suficientes a su debido costo de oportunidad para el pago de los sectores público y privado a sus acreedores externos. se restringen la demanda de crédito y en general el gasto de la población. se produce cuando el banco central aplica medidas orientadas a incrementar la circulación de dinero. Para ello es necesario contar con un nivel de reservas internacionales suficientes para cubrir las necesidades de importaciones de bienes y servicios indispensables al desempeño normal de la economía. La política monetaria tiene precisamente el objetivo de:  Luchar contra la inflación: Consiste en mantener una adecuada proporción entre la liquidez monetaria y el nivel de actividad económico con el objeto de impedir desequilibrios que puedan alentar procesos inflacionarios.  Ayuda a la estabilidad del tipo de cambio: Con estas medidas. Existe una política monetaria de signo contractivo cuando las acciones del banco central tienden a reducir la circulación del dinero.costo del dinero y la disponibilidad de crédito para todos los sectores de la economía. en cuyo caso se estimula la inversión privada y el gasto de la población. Con ese dinero ellos hacen préstamos y cobran una tasa de interés llamada activa.  Contribuye a la estabilidad del sistema financiero y de pagos de la economía.  Contribuye al crecimiento económico: En la medida en que la política monetaria crea y mantiene condiciones monetarias y crediticias favorables a la estabilidad de los precios. reciben depósitos del público y hacen préstamos con intereses de por medio. La política monetaria siempre viene dada junto con una política fiscal. asegurar la continuidad de los pagos internacionales del país y mantener la competitividad externa de la producción doméstica. 4 .

gracias a los precios a que vende los medios de pago en el exterior. El banco no puede prestar todo el dinero que recibe debe guardar una parte para su operación diaria. Depositario de las reservas de la Nación: En sus cajas de seguridad guarda los bienes de la Nación como oro. la reducción del desempleo.La diferencia de la tasa de interés pasiva y la activa es lo que genera la ganancia del banco (margen de intermediación). Es el Banco que administra el funcionamiento del sistema financiero de un país. en la cual se centralizan las funciones de los bancos comerciales. Encaje legal: es el porcentaje de dinero que los bancos comerciales deben depositar en el banco central. OBJETIVO DE LA POLÍTICA MONETARIA 5 . EL BANCO CENTRAL Es una institución establecida y controlada por el Estado. adecuado a las necesidades. de la supervisión de la circulación de monedas y billetes de curso legal. plata y divisas LA POLÍTICA MONETARIA Acción de las autoridades monetarias dirigida a controlar las variaciones en la cantidad disponible o en el coste del dinero en el mercado con la finalidad de conseguir determinados objetivos de carácter macroeconómico. este puede controlar eficazmente el volumen de crédito. controla el movimiento de capitales con el exterior. presta los servicios de deuda pública y demás de la Tesorería del Estado. y tiene como objetivo regular el sistema monetario y el volumen de crédito. Es el encargado de la emisión de moneda. ya que a través de ella se hacen los pagos en el extranjero y puede regular el cambio. la consecución de una tasa de crecimiento de la renta o producción real y la mejora en el saldo de la balanza de pagos. Además los bancos comerciales deben mantener reservas en efectivo en el Banco central. mantiene las reservas metálicas y de divisas y supervisa las entidades de crédito y ahorro. Realiza la función de banco de bancos. FUNCIONES DE LA BANCA CENTRAL       Emisor de moneda y billetes Controlador del crédito: gracias al encaje obligatorio que los bancos comerciales depositan. Estos objetivos son generalmente el control de la inflación. Regulador el cambio: La Banca Central actúa como fondo de estabilización.

Banco de Segundo Piso etc. Regulación bancaria y manejo de encaje bancario. Es una institución casi siempre estatal que tiene la función y la obligación de dirigir la política monetaria del gobierno. Banca de Fomento. Bancos mixtos: Su capital se forma con aportes privados y oficiales. CLASIFICACIÓN GENERAL DE LOS BANCOS 1. Bancos centrales: Son las casas bancarias de categoría superior que autorizan el funcionamiento de entidades crediticias. Según los tipos de operaciones que realizan: Bancos corrientes: Aquellos que operan con el público en general y ganan a través de la intermediación financiera y el crédito de consumo principalmente. FUNCIONES DEL BANCO CENTRAL:    Emisión de moneda o moneda fraccionaria de curso legal. palo lo cual debe elaborar herramientas preventivas tendientes a lograr y mantener una situación de pleno empleo a un nivel de precios estables. Bancos privados: Son aquellos cuyo capital es aportado por accionistas particulares. 2. préstamos. Incluyen. Banco hipotecario. las supervisan y controlan. cuenta de ahorros.Velar por la estabilidad económica de un país. Según el origen de su capital: Bancos públicos: Son aquellos cuyo capital es aportado por el Estado. Sus operaciones habituales incluyen depósitos en cuenta corriente. Bancos privados: Son también llamados bancos comerciales y son instituciones cuya principal función es la intermediación habitual que efectúan en forma masiva y profesional el uso del crédito y en actividades de banca. Es el asesor financiero del gobierno y mantiene sus principales cuentas. Estos contribuyen a mantener una política económica equilibrada en lo fiscal y monetario. DIFERENCIA ENTRE BANCO PÚBLICO Y BANCO PRIVADO Bancos públicos: Son organismos creados por el gobierno federal con el objetivo de atender las necesidades de crédito de algunas actividades que se consideren básicas para el desarrollo de la economía de un país. 6 . Bancos especializados: Tienen una finalidad crediticia específica. El Banco Central es la autoridad monetaria por excelencia en cualquier país que tenga desarrollado su sistema financiero. etcétera.

circulación ilimitada y curso legal en todo el país. Regulación del sistema financiero y del mercado de capitales: El Banco Central está facultado para regular las captaciones de fondos del público por parte de las empresas bancarias. LAS PRINCIPALES FUNCIONES SON: Emisión: El Banco Central tiene la potestad exclusiva para emitir billetes y acuñar monedas. y. deban mantener esas entidades y las cooperativas de ahorro y crédito. Ejecuta y controla la política financiera y bancaria del país. para lo que utiliza como herramienta el encaje bancario. otorgar refinanciamiento y descontar y redescontar documentos negociables en moneda nacional o extranjera. sociedades financieras y cooperativas de ahorro y crédito. Revisa la integridad. Facilita los pagos y cobros que todas las personas realizan en efectivo. Regulación de la cantidad de dinero en circulación y de crédito: El Banco Central puede abrir líneas de crédito. documentos de sus carteras de colocaciones o de inversiones. en proporción a sus depósitos y obligaciones. dictar las normas y limitaciones a que deben sujetarse los bancos y financieras 7 . EL BANCO CENTRAL DEL ECUADOR Entre las funciones del Banco vale mencionar las siguientes:      Posibilita que las personas dispongan de billetes y monedas en la cantidad. Determina la relación de cambio entre la moneda del país y las monedas extranjeras. Funciones de los Bancos Comerciales Aceptar depósitos. finalmente. Maneja la deuda pública. fijar los intereses máximos que puedan pagar las mismas entidades sobre depósitos a la vista.       Se encarga de custodiar las reservas de divisas y oro del país. Prestamista de última instancia en el sistema financiero. o a través del sistema financiero privado. empresas y autoridades públicas información para la toma de decisiones financieras y económicas. realizar operaciones de mercado abierto. Los billetes y monedas emitidos por el Banco Central son los únicos medios de pago con poder liberatorio. Evalúa. transparencia y seguridad de los recursos del Estado que se manejan a través de nuestras operaciones bancarias. Ofrece a las personas. ceder documentos de su cartera de colocaciones o de inversiones a bancos y financieras y adquirir de las mismas. fijar las tasas de encaje que. a las empresas bancarias y sociedades financieras. monitorea y controla permanentemente la cantidad de dinero. calidad y en las denominaciones necesarias.

incluyendo aquellas de carácter monetario y cambiario. y segundo. Al igual que el precio de cualquier producto. conceder créditos o adquirir activos a esas mismas entidades cuando hayan presentado proposiciones de convenio o hayan sido declaradas en liquidación forzosa. sociedades financieras y cooperativas de ahorro y crédito. sociedades financieras y cooperativas de ahorro y crédito. fijar las relaciones entre las operaciones activas y pasivas de las empresas bancarias. Esta última siempre es mayor. sin necesidad de autorización del Banco Central. Funciones del Banco como agente fiscal: El Banco Central. porque la diferencia con la tasa de captación es la que permite al intermediario financiero cubrir los costos administrativos. la tasa activa o de colocación. Funciones estadísticas: El Banco Central debe publicar oportunamente las principales estadísticas macroeconómicas nacionales. y autorizar los sistemas de reajuste que utilicen en sus operaciones de crédito de dinero en moneda nacional las empresas bancarias. cuando hay más dinero la tasa baja y cuando hay escasez sube. cuando éstas presenten problemas derivados de una falta transitoria de liquidez. puede actuar como agente fiscal en la contratación de créditos externos e internos y en aquellas operaciones que sean compatibles con las finalidades de la institución. La diferencia entre la tasa activa y la pasiva se llama margen de intermediación.en materia de avales y fianzas en moneda extranjera. conceder a las empresas bancarias y sociedades financieras créditos en caso de urgencia. de balanza de pagos y las cuentas nacionales. EL ENCAJE BANCARIO 8 . dejando además una utilidad. se puede pactar libremente cualquier sistema de reajuste. LAS TASAS DE INTERÉS La tasa de interés es el precio del dinero en el mercado financiero. El BCE calcula semanalmente las tasas de interés e función de la información que remiten las instituciones financieras los días jueves de cada semana. Existen dos tipos de tasas de interés: la tasa pasiva o de captación. LAS TASAS DE INTERÉS REFERENCIALES FIJADAS POR BANCO CENTRAL DEL ECUADOR Las tasas de interés son aquellas que se tranzan en el mercado. reglamentar el funcionamiento de las cámaras compensadoras. En las operaciones de crédito de dinero en moneda nacional en que no es parte alguna de estas entidades. es la que pagan los intermediarios financieros a los oferentes de recursos por el dinero captado. Facultades para cautelar la estabilidad del sistema financiero: Estas atribuciones son fundamentalmente dos: primero. es la que reciben los intermediarios financieros de los demandantes por los préstamos otorgados.

establecida a través de una encuesta de ingresos y gastos de los hogares. durante un período determinado. las entidades financieras deben mantener parte de sus fondos en activos líquidos o activos de reserva. para cubrir retiros de fondos por parte de sus clientes. a partir de una canasta de bienes y servicios demandados por los consumidores de estratos medios y bajos. La inflación es medida estadísticamente.La función principal de los intermediarios financieros (bancos. cooperativas de ahorro y mutualistas) es captar recursos del público y con ellos otorgar préstamos. La cuantificación del PIB por el método de la producción. se basa en el cálculo de las producciones brutas de las ramas de actividad y sus respectivos consumos intermedios. El encaje bancario es ese porcentaje de recursos que deben mantener congelados los intermediarios financieros que reciben captaciones del público También el Banco Central puede utilizar el encaje indirectamente para aumentar o disminuir la cantidad de dinero que circula en la economía. EL PRODUCTO INTERNO BRUTO -PIB El Producto Interno Bruto (PIB) es el valor de los bienes y servicios de uso final generados por los agentes económicos durante un período. LOS INSTRUMENTOS DE POLÍTICA MONETARIA EN LA LEY DE RÉGIMEN MONETARIO Y BANCO DEL ESTADO RÉGIMEN MONETARIO INTERNO      Unidad monetaria Control monetario Programa monetario y financiero Encaje Bancario Operaciones de mercado abierto 9 . LA INFLACIÓN El fenómeno de la inflación se define como un aumento persistente y sostenido del nivel general de precios a través del tiempo. Dada la naturaleza de su negocio. el Banco Central del Ecuador determina que un porcentaje de esos recursos captados deben estar depositados en el BCE. Con el fin de disminuir el riesgo de los depósitos del público en el sistema financiero. El crecimiento económico se mide a través del incremento porcentual que registra el Producto Interno Bruto. EL CRECIMIENTO ECONÓMICO Es el aumento de la cantidad de bienes y servicios finales producidos en el país.

El Ministerio es el dueño del 51% de las acciones. 5. Financiar proyectos de desarrollo para los sectores productivos privados en las formas previstas en la ley. Administrar los fondos provenientes de créditos externos contratados por el Gobierno Nacional para los programas y proyectos de desarrollo económico y social. 6. 3. turístico. etcétera. que contribuyan al desarrollo económico y social de las correspondientes circunscripciones territoriales y del país en general. OBJETIVOS DEL BANCO DEL ESTADO 1. Financiar en las formas previstas en la ley. pesquero y a otros sectores productivos. proyectos. financieros. financiera. servicios a cargo de los organismos o entidades del sector público. a fin de que puedan formular proyectos de pre-inversión orientados a la preparación de estudios técnicos. con el propósito de lograr una eficiente administración de los organismos a cuyo cargo están las obras y servicios públicos. obras. minero. sea que los preste directamente o por delegación a empresas mixtas. actividades privadas de los sectores agrícolas. con los recursos que capte tanto del Sector Público como del Sector Privado. los obtenga el Banco para programas o proyectos específicos. económica. excepto operaciones comerciales. Proporcionar asistencia técnica. de las entidades de desarrollo regional o de cualquier otra entidad pública. 2.  Operaciones de crédito Tasas de interés RÉGIMEN MONETARIO EXTERNO    Valor externo de la moneda Política cambiaria Activos y pasivos internacionales EL BANCO DEL ESTADO El Banco del Estado es una institución financiera pública con personería jurídica. ambientales. para desarrollar actividades económicas asumidas por el Estado. de duración indefinida y con domicilio principal. económicos. Este financiamiento incluye la adquisición de bienes. de los municipios y consejos provinciales. Financiar la provisión de servicios públicos de responsabilidad del Estado. Financiar programas. se rige por lo dispuesto en el Libro II de la Ley Orgánica de Régimen Monetario y Banco del Estado. la ejecución de obras y la prestación de servicios destinados al mismo fin. Es una Banca de Tercer Piso. 4. artesanal. autónoma. cuya finalidad es financiar programas y proyectos encaminados a la provisión de servicios públicos. industrial. legal o administrativa a las entidades y organismos precedentes. a través del Gobierno Nacional. FONDOS PÚBLICOS QUE PUEDE ADMINISTRAR 10 .

de los municipios. la concesión de transferencias sin contraprestación destinadas a la inversión. Todas las industrias se proponen crear un valor más considerable que el del trabajo y el capital que consumen. GASTOS DE PRODUCCIÓN Representan la suma de los esfuerzos y de los capitales invertidos en la formación de un producto. bienes y servicios destinados a la inversión. comprendido en programas sociales o proyectos institucionales de ejecución de obra. la verdadera producción ó riqueza conseguida. 5. por eso cada producto se descompone en dos porciones: una que sirve para reintegrar los gastos hechos. y otra que constituye el beneficio. consejos provinciales o entidades de desarrollo regional. b) Otorgar créditos a empresas mixtas concesionarias de obras o servicios públicos por parte del Gobierno Nacional. 2. servicios públicos o programas relativos a sus fines.Políticas económicas Ejecutivo – Políticas legales Procuraduría – Órgano de control y representación legal del Estado OPERACIONES FINANCIERAS DEL BANCO DEL ESTADO a) Otorgar créditos a las entidades. 4. en las condiciones y con las garantías previstas en la ley constitutiva del banco y en los reglamentos internos. COORDINACIÓN DEL BANCO DEL ESTADO CON OTROS ORGANISMOS ESTATALES 1. 11 . Solicitante Banco central – Genera Recursos Controlaría – Órgano de control Ministerio de Economía . mediante actividades operacionales de inversión. implica además. 6. a las empresas mixtas y a las instituciones privadas con finalidad social o pública. 3. Están conformados por gastos en personal.GASTOS DE INVERSIÓN Son los gastos destinados al incremento patrimonial del Estado. organismos o empresas del sector público. obras públicas y en productos intangibles de desarrollo social. para el financiamiento de obras. Además de las donaciones que se la haga.

En el caso de las entidades del sector público. una empresa será muy competitiva si es capaz de obtener una rentabilidad elevada debido a que utiliza técnicas de producción más eficientes que las de sus competidores. El concepto de competitividad se puede aplicar tanto a una empresa como a un país. DEFINICIÓN DE COMPETITIVO Que compite o se caracteriza por competir: el mundo de los negocios es muy competitivo. Estos créditos estarán garantizados con los previstos para las empresas mixtas. La competitividad depende de la relación entre el valor y la cantidad del producto ofrecido y los insumos necesarios para obtenerlo (productividad). ACTIVIDADES FINANCIERAS DE LA C. los provenientes de cooperación externa y de otras fuentes destinadas al cumplimiento de sus finalidades específicas. estos créditos se garantizarán con el fideicomiso de la totalidad de los ingresos. LA CORPORACIÓN FINANCIERA NACIONAL: Definición La Corporación Financiera Nacional es una institución financiera pública. Que es capaz de competir con otros. provincial o regional. Por ejemplo. autónoma. d) Administrar los fondos o recursos creados por la ley o asignados por el Gobierno Nacional. y. que le permiten obtener ya sea más cantidad y/o calidad de productos o servicios. podrán estar avalados por medio de garantías reales. por sus características adecuadas. cuyo objetivo es estimular la inversión e impulsar el crecimiento económico sustentable y la competitividad de los sectores productivos y de servicios del país. c) Otorgar créditos a instituciones privadas con finalidad social o pública que tengan ingresos o bienes propios suficientes. de mantener sistemáticamente ventajas comparativas que le permitan alcanzar. DEFINICIÓN DE COMPETITIVIDAD La capacidad de una organización pública o privada.N 12 . para la ejecución de obras o servicios de interés comunitario. de carácter fiscal.F. con personería jurídica. fideicomisos mercantiles u otros mecanismos aceptados en las respectivas regulaciones. sostener y mejorar una determinada posición en el entorno socioeconómico. lucrativa o no. para lograr un mismo fin: unos precios competitivos. y la productividad de los otros oferentes del mercado. municipal. La competitividad es la capacidad que tiene una empresa o país de obtener rentabilidad en el mercado en relación a sus competidores. o tener costos de producción menores por unidad de producto. en el caso de las empresas mixtas. o perciban rentas del Estado.

implementación de normas de calidad Capacitación Factoring: Es una herramienta financiera utilizada por las empresas para obtener liquidez a través de la venta anticipada de su cartera por cobrar. reponer impactos ambientales Construcción – equipos para la construcción Investigación y desarrollo Inmobiliarias – bienes raíces Electricidad Pesca Exportación ACTIVIDADES NO FINANCIERAS       Asesoría y asistencia técnica. Monetario y Banco del Estado: Banco Central. incluidas las cooperativas Política Monetaria Régimen Laboral Corporación Financiera Nacional Ejecutivo Entes económicos: mueven la economía Banco del Estado Ministerio de Personas Ley de Rég. empresas públicas Transporte.chatarización. por medio de la bolsa de valores Titularización de deudas. compra de pasivos de hasta el 40% de las empresas. Fideicomiso Negocios Bursátiles. Se materializa a través de facturas por cobrar que hoy en día ya son consideradas como título negociable en Ecuador. se comprara facturas con vencimientos hasta 90 días y con fechas reales de pago máximas hasta 110 días. renovación de la flota Manufactura Minas. El monto mínimo por factura a comprar es de cinco mil dólares. Banco del Estado= Administración del dinero Ley de Instituciones 13 . No se financia facturas por servicios. EL SISTEMA MONETARIO ECUATORIANO DÓLAR (en curso legal desde 1999) MARCO REGULATORIO IFIS ESTADO CIUDADANÍA Constitución Bancos: Públicos y Privados.            Agricultura – mejorar su estructura Hoteles y restaurantes – mejorar infraestructura – fomentar turismo Telecomunicaciones – Ecotel.

Capacidad de generar fuentes de trabajo 10. puesto que. Penal Contraloría Persona Jurídica Beneficiarios Deudas ¿QUÉ ES LA LIQUIDEZ BANCARIA? Es la capacidad de las instituciones financieras de convertir sus activos en efectivo. el empleo y la seguridad jurídica.I. La liquidez bancaria está determinada por "la capacidad de satisfacer demandas de efectivo a cambio de depósitos". Civil Cód. Imposiciones tributarias 5. Cooperativas Finanzas Naturales (Sueldo) Cód.Financieras: Bancos. que son los que producen o mueven la economía. Posteriormente están ligados los entes económicos. EL SOCIALISMO 14 . Inflación 2. P. COMO EL ESTADO EVALÚA EL RÉGIMEN ECONÓMICO 1.B. Mutualistas. La liquidez se establece como la resultante de la liquidabilidad del activo y la exigibilidad del pasivo. Niveles de pobreza 9. es decir. Comercio Banco Central Superintendencia de Bancos y de Compañías Como Socios Cód. el grado de disponibilidad de los recursos invertidos ha de ser el adecuado a las exigencias de devolución de los depósitos. Empleo / desempleo / subempleo 8. en el momento de cancelar sus deudas. EL SISTEMA MONETARIO ECUATORIANO Se puede señala de manera general que existe un vínculo muy estrecho entre el Estado y el marco regulatorio. Comercio exterior y el interno Lo que se busca en generar la producción. Devaluación 3. Trabajo Banco de Fomento SRI. / población económicamente activa 6. el Estado por medio de las leyes regula el régimen monetario y económico del país. Inversiones locales y extranjeras / producen más circulante 7. Remesas / costo barril del petróleo / exportaciones 4. todo ello a través de las instituciones financieras. como apoyo Cód.

es una comunidad organizada en forma colectiva que implica la supresión de la división del trabajo y del dinero. y no referirse en concreto a determinadas personas o grupos de personas. comercio e industria) que la integran. religión. sea el Estado democrático o no).. El orden socialista se caracteriza por un control consciente de la sociedad como un entero (público) sobre las funciones económicas particulares (las actividades productivas de servicios.En consonancia con la igualdad esencial de todos los habitantes. o de cualquier otra índole. Se define como el sistema de expectativas que gobierna el comportamiento del público y que es sostenido por un comportamiento consistente de las autoridades que hacen la política económica. idioma. origen social o posición económica o nacimiento.La equidad es un criterio con base en el cual se pondera la distribución de las cargas y de los beneficios o la imposición de gravámenes entre los contribuyentes para evitar que haya cargas excesivas o beneficios exagerados. Igualdad. sexo. sea concediéndoles beneficios. EL CAPITALISMO Es un neologismo que hace referencia a una política económica con énfasis tecnocrático y macroeconómico que considera contraproducente el excesivo intervencionismo estatal en materia social o en la economía y defiende el libre mercado capitalista como mejor garante del equilibrio institucional y el crecimiento económico de un país. color. filiación política. CONCEPTOS BÁSICOS DE UN RÉGIMEN MONETARIO Generalidad.. salvo ante la presencia de las denominadas fallas del mercado. exenciones ni tampoco imponerse gravámenes por motivos de raza. Equidad.. 15 . y con éstos la desaparición de las clases sociales propias de la sociedad civil. EL RÉGIMEN MONETARIO El régimen monetario se fundamenta en el principio de plena circulación de las divisas internacionales en el país y su libre transferibilidad al exterior.Esto quiere decir que la normativa económica tienen que ser general y abstracta.El socialismo es un orden social basado en la socialización de los medios de producción y su control administrativo colectivista. que puede ser no-estatal (propiedad comunitaria en sentido amplio) o estatal (nacionalización mediante planificación central burocrática. EL COMUNISMO Entendido como orden socioeconómico. Esto significa que no pueden concederse beneficios. exenciones o imponiéndoles gravámenes.

CARACTERÍSTICAS DE LOS BANCOS COMO INTERMEDIARIOS FINANCIEROS Como podrá suponerse. Imparcialidad.. existen muchos tipos de intermediarios financieros. de eliminar trámites innecesarios y de usar formularios en serie cuando la naturaleza de las actuaciones lo permita. así como el de proporcionar cajas de seguridad.Dispone que un precepto de contenido especial prima sobre el de mero criterio general.. préstamo. operaciones denominadas de pasivo. para evitar discriminaciones arbitrarias. sino también los antecedentes que permitan apoyar su toma.. Especificidad. aplicándolos por cuenta propia a la concesión de créditos u operaciones de análoga naturaleza. cesión temporal de activos financieros u otras análogas que lleven aparejada la obligación de su restitución.En virtud de este principio. c) de intereses privados entre sí. Por la salvaguarda de estos fondos. velando únicamente por la correcta aplicación del derecho. Se le impone así la obligación de investigar con igual celo no sólo los antecedentes que permiten sustentar la toma de una medida. debe adecuarse a un criterio objetivo.. el ordenamiento económico tiene que basarse en la capacidad económica de los habitantes de un país. prima ésta en su campo específico. y se concreta en la comparación y la elección ponderada de diversos valores: a) entre varios intereses públicos. para tomar la decisión más justa. Objetividad. pero una es aplicable a un aspecto más general de situación y la otra a un aspecto restringido.Implica. Celeridad. El primer gran grupo cuyo concepto debe conocerse es el de las entidades de crédito..Proporcionalidad. los bancos cobran una 16 . que en el ejercicio económico. Una entidad de crédito tiene por actividad típica y habitual “recibir fondos del público en forma de depósito. Ello implica que cuando dos normas de similar jerarquía establecen disposiciones contradictorias o alternativas. para impedir que los intereses privados sean sacrificados más de lo necesario.El principio de imparcialidad deriva del principio de igualdad.Está definido como el poder de la administración pública en general de impulsar oficiosamente los procedimientos administrativos. Un banco es una institución de tipo financiero que por un lado administra el dinero que les deja en custodia sus clientes y por el otro utiliza este para prestárselo a otros individuos o empresas aplicándoles un interés y que es una de las variadas formas que tiene de hacer negocios e ir ampliando el dinero de sus arcas. CONCEPTOS DE BANCO Entidad financiera cuyo objeto principal de negocio es mantener depósitos de los clientes para dedicarlos a la concesión de créditos y la inversión. b) entre intereses públicos e intereses privados. El principal papel de un banco consiste en guardar fondos ajenos en forma de depósitos.

Los certificados se realizan a través de un documento escrito intercambiable. Podemos distinguir varios tipos de depósitos. que también se aplican a los distintos servicios que los bancos modernos ofrecen a sus clientes en un marco cada vez más competitivo: tarjetas de crédito. entre otros. instrumentos financieros muy parecidos a los depósitos o cuentas a plazo fijo. en la práctica. conceden préstamos y créditos a otros clientes. La disponibilidad de este tipo de depósitos es menor que la de las cuentas corrientes puesto que obligan a recurrir a la entidad bancaria para disponer de los fondos. Sin embargo. La diferencia entre los intereses cobrados y los intereses pagados constituye la principal fuente de ingresos de los bancos. remunera a este último mediante el pago de un interés. pudiendo disponer de ellas en cualquier momento. cuya propiedad se puede transferir. la oferta de todos los bancos en esencialmente igual. 17 . pero con una penalización. En cuarto lugar. Y todos captan y ofrecen dinero que tiene el mismo poder adquisitivo excepto por el efecto de su costo. cobrando a cambio de estas operaciones (denominadas de activo) otros tipos de interés. es decir. que también son depósitos a la vista. en las que no existe una libre disposición de fondos. existen los denominados certificados de depósito. Tiempo atrás. Los depósitos y reintegros se realizan y quedan registrados. pero la creciente competencia entre bancos ha hecho que esta tendencia haya cambiado. Estos préstamos pueden ser personales. que se puede disponer de ellos en cualquier momento. En segundo lugar. es decir. hipotecarios o comerciales. banco telefónico. los depósitos pueden materializarse en las denominadas cuentas corrientes: el cliente cede al banco unas determinadas cantidades para que éste las guarde. este tipo de depósitos no estaban remunerados. puesto que el banco puede disponer del ahorro del depositante. la principal diferencia viene dada por cómo se documentan. prestamos tarjetas de crédito etc. sino que éstos se recuperan a la fecha de vencimiento aunque. En primer lugar. los bancos ofrecen cuentas de ahorro. Los bancos. depósitos a plazo fijo. En primer lugar. cuentas de ahorro. Todos ofrecen mecanismos similares para estudiar dinero y para prestarlo (cuentas corrientes. aun siendo estos esencialmente iguales. hasta adquirir carácter histórico. LA BANCA MODERNA La banca tiene varias características peculiares. con estos fondos depositados. En tercer lugar hay que mencionar las denominadas cuentas a plazo fijo.serie de comisiones. mientras que las cuentas corrientes permiten la disposición de fondos mediante la utilización de cheques y tarjetas de crédito. El gran reto de cada banco es entonces lograr que el publico perciba sus productos y servicios como diferentes y mejores que los de su competencia. se puede disponer de estos fondos antes de la fecha prefijada. posibilidad de descubierto.

tarjeta de crédito etc. Situación en que los ingresos ordinarios previstos en el Presupuesto del Estado son superiores a los gastos ordinarios previstos.Es el exceso de los ingresos corrientes sobre los gastos corrientes. que reflejan:  La intermediación del Crédito  La intermediación de los pagos  La administración de los capitales Entre otras de las funciones tenemos:     Recibir depósitos en dinero del público en general. Podemos señalar que el banco moderno tiene que cumplir tres grandes funciones.). (personales. hipotecarios industriales. Otorgar créditos a corto y largo plazo. Déficit. inversiones y financiamientos. CONCEPTO DE SUPERÁVIT Y DÉFICIT Superávit. Sobre los préstamos que otorgan cobran intereses de ahí las ganancias. FUNCIONES DE LOS BANCOS MODERNOS En la actualidad los bancos realizan una multiplicidad de funciones. etc. etc..) 18 . a largo plazo.Situación en la que los ingresos de las Administraciones Públicas superan a los gastos para un período presupuestario determinado (generalmente de un año). el dinero de los ahorradores sirve para hacer frente a todo esto. épocas en que tenían como funciones principales la custodia del dinero y el cambio. En el funcionamiento los clientes depositan su dinero en las instituciones bancarias y adquieren un derecho a pedir al banco cierto tipo de cuenta (cheques. certificados de depósito bancario. de ahorro. de tarjetas de crédito (y lo relacionado con ellas) etc. El banco por su parte adquiere una obligación con los depositantes. a corto plazo. pero también el derecho de utilizar esos de depósitos en la forma que más conveniente. en contraste con las que hacían en la antigüedad. EN QUE INVIERTEN LOS BANCOS Un banco vive de los préstamos.. empresariales.La necesaria diferenciación puede ser lograda ofreciéndoles a los clientes una calidad de servicio superior a la que ofrece la competencia. Recibir depósitos de los siguientes documentos: certificados financieros. Manejar cuentas de cheques.

aquella actividad o acción que realizan los bancos para captar recursos disponibles en el mercado para dedicarlos con fines de inversión o de consumo. american express etc. y sobre los financiamientos: tenemos a las tarjetas de crédito (visa. El Negocio de mercado.Inversiones: Especulando en la bolsa de valores con el dinero de los ahorradores y según las ganancias son los rendimientos que dan a sus clientes. convirtiendo las ventas a corto plazo en ventas al contado. 19 . son los productos que ofrecen los bancos a su usuarios. comerciales (convenios con tiendas departamentales). que estas se clasifican en fundamentales y accesorias. NEGOCIOS DE LOS BANCOS El negocio bancario se refiere básicamente a los bancos. Estos recursos captados en el mercado pueden ser internos o externos. dicho de otro modo. con los cuales compras a crédito y te cobran intereses. COMO OPERA EL FACTORING El concepto de factoring explica una modalidad de financiamiento soportado en un contrato mediante el cual una empresa (emisor o factorado) vende a un tercero (factor) sus facturas o cartera con una tasa de descuento acordada entre las partes. Decimos que la actividad intermediaria.). las entidades estatales tienen una mínima participación y se dedican a actividades especializadas. en donde se establece legalmente el capital mínimo requerido para la operación de cada tipo de entidad financiera y las actividades que debe realizar. mastercard. automotrices (auto-financiamientos). y las inversiones que se pueden alcanzar con los recursos que capta. LAS ACTIVIDADES DE LOS BANCOS Las actividades de los bancos dan origen a las operaciones bancarias. La actividad bancaria es doble: intermedia y directa. de la cual la más importante es la intermediaria. De todo esto es de dónde sacan para los gastos administrativos y ganancias y para el pago de intereses a los ahorradores o inversionistas. dependiendo de la procedencia de los mismos. Es de anotar que el sistema financiero nacional es mayormente de capital privado. Los principales recursos internos son los depósitos bancarios. es decir a la Banca Múltiple. y los principales recursos externos son aquellos provenientes de los mercados de capitales exteriores. Mediante la actividad directa los bancos intervienen los fondos provenientes de su capital y reservas. las facturas de compraventa de una compañía son endosadas o cedidas a favor de la compañía de factoring para obtener flujo de caja.

solicita a un banco. para que el negocio de factoring sea viable. la realización o venta de los bienes fideicomitidos para que con su producto se pague el valor de la obligación o el saldo insoluto de ella. mediante el cual una persona o empresa (arrendatario o usuario). servicios. Por lo regular. una vez concluido. 60 y 90 días. en primer lugar. esta operación se realiza sobre facturas. Ya. FIDEICOMISO Es aquel en virtud del cual el constituyente transfiere de manera irrevocable la propiedad de uno o varios bienes a título de fideicomiso mercantil al patrimonio autónomo. Transparencia transparentes. Una vez la compañía de factoring tiene la factura en su poder. se encarga de hacerle el cobro al comprador tan pronto como se cumpla el plazo que se pactó durante dicha operación. pero esto depende de la política interna de la firma que esté prestando este servicio de financiación. Para ejercer el fideicomiso es necesario tener una licencia. existen unos plazos que normalmente oscilan entre los 12 y 24 meses. Todos los actos y transacciones de la fiduciaria son absolutamente 20 . el cumplimiento de ciertas obligaciones. más un margen comercial que oscila entre el 5 y el 15 por ciento y su pago se efectúa en el momento en que la empresa endosa su factura. LEASING El leasing o arrendamiento financiero. las facturas se tranzan con vencimientos a 30. designando como beneficiario al acreedor de éstas. aunque la empresa de factoring puede aceptar un plazo de hasta 180 días para realizar el cobro. acordar un porcentaje de desembolso sobre el valor de la factura. CARACTERÍSTICAS Confianza Es un encargo de confianza del fideicomiso para con la fiduciaria. quien en caso de incumplimiento puede solicitar a la fiduciaria. de acuerdo con las instrucciones previstas en el contrato. Esta práctica es muy común entre los contratistas que realizan trabajos. para que posteriormente le ceda su uso a cambio del pago de rentas periódicas (se lo arriende) por un plazo determinado. el cual se divide en dos componentes: descuento y provisión. es un contrato de arrendamiento con opción de compra. y. institución financiera o sociedad de leasing (arrendador) que adquiera la propiedad de un bien (generalmente maquinaria). Para el caso de los contratos. pero también sobre contratos en los que se descuentan los flujos futuros. y especialmente en contratos de infraestructura. El descuento aplicado se determina en función del mercado.Usualmente. para garantizar con ellos y/o con su producto. en el cual. deben existir algunos requisitos y condiciones básicas. se tenga la opción de comprarle el bien.

Indelegabilidad La fiduciaria no puede delegar su responsabilidad como administradora del fideicomiso.. 180 y 360. 21 . Onerosidad La fiduciaria tiene derecho a recibir honorarios por sus servicios. 90. Responsabilidad fiscal En el Ecuador el fideicomiso es considerado sociedad para fines tributarios y por lo tanto es sujeto pasivo de impuestos. del fiduciario o del beneficiario. Herramienta de medio La fiduciaria como herramienta de medio se limita a ejecutar los encargos fiduciarios mas no puede garantizar rendimientos o resultados específicos Las partes de la fiducia comprenden: a) El fideicomitente o fiduciante.Independencia La fiduciaria está en la obligación de llevar una contabilidad separada por cada fideicomiso que administra.... leasing. transfiere al fiduciario el bien o bienes de su propiedad para que este los administre o los maneje en concordancia con un interés en favor de un tercero llamado "beneficiario" el cual puede ser el mismo fiduciante. recibir algo a cambio. los plazos fluctúan entre los 30.Invertir en otras empresas. teniendo capacidad para ello. pública o privada que. los plazos se reducen en para inversiones.Es la persona individual o colectiva. que recibe en propiedad los bienes transferidos para administrarlos o manejarlos de acuerdo con el cargo fiduciario y las normas que obligan a este tipo de entidades. b) El fiduciario. Inversiones Bursátiles: Comprende. y son renovables.. sólo de instituciones financieras. negocios fiduciarios.Inversiones y pagos de intereses. 60. maneja tipos de acciones mediante la bolsa de valores.Es la persona que recibe los beneficios de los bienes dados en fiducia. NEGOCIOS BANCARIOS Inversión Bancaria: Comprende. manejan negocios fiduciarios propios o privados. dar dinero. c) El fideicomisario.Es la sociedad fiduciaria o el establecimiento del crédito facultado por la Superintendencia Bancaria para desarrollar negocios fiduciarios. Solemnidad Todo contrato de fideicomiso mercantil debe realizarse mediante escritura pública ante un notario. Inembargabilidad Los bienes fideicomitidos no son embargables por obligaciones del fideicomitente.

Préstamos Directos: Operaciones bajo formas técnicas. Deuda: Operaciones bajo formas técnicas. ya que es su deber hacer cumplir las obligaciones. aun si éstas exceden las posibilidades de las partes. corresponsales o sus reservas para apoyar financieramente a sus clientes mediante créditos o préstamos directos de dinero son denominadas también operaciones por riesgo de caja. aunque en ocasiones se puede dar el caso de bienes muebles o inembargables bajo inspección judicial. el acreedor puede ser una persona física o jurídica que dispone de facultades legales para demandar el pago de una deuda o la satisfacción de un contrato o acuerdo legal a uno de los participantes en el mismo. el avalista tendrá que hacerse cargo de la misma.LOS PRÉSTAMOS: CIRCUNSTANCIAS DIRECTAS Concepto: Un préstamo es una operación por la cual una entidad financiera pone a nuestra disposición una cantidad determinada de dinero mediante un contrato. Garantías debidas: Para la economía. por las cuales los bancos utilizan los capitales recibidos de los clientes. el acreedor puede ser una persona física o jurídica que dispone de facultades legales para demandar el pago de una deuda o la satisfacción de un contrato o acuerdo legal a uno de los participantes en el mismo. y por tanto no se hace cargo de la deuda. El acreedor es una figura legal con una connotación negativa. habitualmente. corresponsales o sus reservas para apoyar financieramente a sus clientes mediante créditos o préstamos directos de dinero son denominadas también operaciones por riesgo de caja. aunque. plantea el caso más común de todos. Hipoteca: la entidad financiera con la que hayamos suscrito nuestro activo financiero podrá hacerse con una propiedad personal como garantía en caso de que se produzca un impago. El acreedor es una figura legal con una connotación negativa. ya que es su deber hacer cumplir las obligaciones. TIPOS DE GARANTÍAS Aval: la figura del avalista. En un préstamo nosotros adquirimos la obligación de devolver ese dinero en un plazo de tiempo establecido y de pagar unas comisiones e intereses acordados. la cantidad se devuelve en cuotas mensuales que incluyen las comisiones y los intereses. las finanzas y los regímenes legales. Normalmente hablamos de bienes inmuebles. aun si éstas exceden las posibilidades de las partes. Si se produce una situación de impago por parte del primer pagador. pudiendo ser una persona física o jurídica. Podemos devolver el dinero en uno o varios pagos. 22 . y así sucesivamente con todos los avalistas que suscribieran la garantía original (pueden ser uno o varios). Acreedor: Para la economía. las finanzas y los regímenes legales. por las cuales los bancos utilizan los capitales recibidos de los clientes.

aun antes de emitirse la póliza. 23 . presenta la facilidad de disponer de dinero. y.Fianza o pignoración: es la menos usada. Es de carácter privado para los bancos. además está relacionado con el encaje bancario. LOS PRÉSTAMOS: CIRCUNSTANCIAS INDIRECTAS Central de Riegos: La Central de Riesgos es un sistema de información previsto en el artículo 95 de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero. mediante el cobro de una prima. a resarcir un daño o a pagar una suma de dinero al verificarse la eventualidad prevista en el contrato. Su uso está muy generalizado como señal de confianza para el alquiler de diversos tipos de inmovilizado. a otras empresas afiliadas que se lo solicitan. Buro de Créditos: Es una empresa que brinda información relacionada a su situación e historial crediticio. Autoconsumo: Que es el consumo de productos por los mismos productores. Facultad Legal: Está dada por la capacidad legal de otorgar préstamos. El contrato de seguro es consensual. los derechos y obligaciones recíprocos del asegurador y asegurado. PORQUE LOS BANCOS SON FACILITADORES DE DINERO Porque es un negocio de los bancos. Seguros: Es el medio por el cual el asegurador se obliga. salvo prohibición expresa de la ley. empiezan desde que se ha celebrado la convención. Como por ejemplo el interés sobre interés. se puede efectuar por la vía civil o mediante coactiva. Respecto a los cobro de deudas. que entró en vigencia a partir de mayo de 1994. haciendo una figura similar a la de un aval voluntario. pero es una garantía que se deposita de forma anterior a la suscripción del contrato. ya que es un seguro con el que el arrendatario cuenta desde el primer momento. Es de carácter público. El contrato de seguro puede tener por objeto toda clase de riesgos si existe interés asegurable. Esta base informativa es una herramienta de trascendental importancia para la toma de decisiones crediticias por parte de las instituciones del sistema financiero que operan con los recursos depositados por el público. Banco Central: Que determina por medio de la Junta Bancaria las tasas de interés a ser aplicadas. fijar tasas de interés. pero no mediante un trámite mercantil. y que les permite calificar adecuadamente las solicitudes de crédito que reciben de sus clientes.

Las acciones se diferencian entre sí según las potestades que confieren o por su valor nominal. En al área mercantil. tenemos la usura. Las participaciones sociales no son equivalentes a las acciones de las sociedades anónimas. devolviéndole en el tiempo convenido. En el campo societario o bancario. la insolvencia. Sus titulares participan del capital social mediante acciones que les confieren derechos económicos y políticos. igual cantidad de cosas de la misma especie y calidad). no tienen carácter de "valor" y no puede estar representada por medio de títulos o anotaciones en cuenta. estafa. y los extranjeros. En segundo lugar. siendo obligatoria su transmisión por medio de documento público que se 24 . en la parte que treta de las obligaciones y contrataciones. Dentro del campo penal tenemos. y evasión de impuestos. Los propietarios encuentran participación dentro de la sociedad mediante un órgano de fiscalización y administración denominado junta general de accionistas. COMPAÑÍAS Son en las que en caso de deudas por parte de la empresa el socio o los socios sólo tienen que devolver la cantidad de dinero que llegue hasta lo que aportaron a la sociedad. la capacidad mental. las garantías. las formas de pago: mensual. alteración de documentos. al prenda. las personas privadas de la libertad. ciertos delitos. tales como: incapacidad mental.Dentro de las acciones civiles. trimestral y anual. están determinadas en la Codificación del Código Civil. siendo necesario para que estos últimos adquieran un préstamo residan en el país mínimo seis meses. En primer lugar. mediante moneda de curso legal. como la edad. tenemos lo relacionado con la IFIS. el comercio de acciones permite la participación de pequeños inversores. En al ámbito tributario. están las formas o medios pago. la conformación de sociedades anónimas. los propietarios no tienen responsabilidad personal puesto que los acreedores tienen derechos sobre activos de la corporación y no sobre los beneficios de los accionistas. como la usura. como la hipoteca. para lo cual es necesario tener presente la capacidad legal. dado que existen obstáculos legales a su transmisión. pacto colusorio. falsificación. cuando una parte entregue a la otra una cantidad de cosas que esta ultima está autorizada a consumir. SOCIEDADES ANÓNIMAS Una sociedad anónima es una entidad jurídica cuya existencia se distingue de la de su propietario. los pagarés. la interdicción. Además. el contrato de mutuo (Habrá mutuo o empréstito de consumo. Las ventajas de este tipo de sociedad son varias.

en función de los aportes patronales. la garantía es personal. con un lazo de 1 a tres años. y permite una disponibilidad inmediata de recursos. Crédito en cuenta corriente: Son préstamos mediante sobregiros. Préstamo Hipotecario: Es una garantía por el pago. momento en el que adquiere personalidad jurídica. El préstamo es hasta el 20% del valor del bien. de un mes a 5 años plazo. su otorgamiento o exigibilidad dependerá de la cantidad a prestarse. 25 . según su avalúo. Préstamo Prendario: Es el que sirve para asegurar la devolución del bien al pago del crédito. en este tipo de préstamos el banco se reserva el 10% del crédito. y alcanza hasta el 70% del valor del bien. De manera general la diferencia entre los tipos de préstamo está dada en función de la tasa de interés. Las hipotecas cerradas las exigen los bancos públicos. un una tasa de interés entre el 15% y 19%. y las abiertas la banca privada. ANATOCISMO LEGAL Es el que está facultado a realizar los bancos. mínimo tres años de aportes (36 aportaciones). con una tasa de hasta 19%. Son préstamos de consumo. en su totalidad más un porcentaje de devolución. es solidaria. en base de los fondos de reserva. TIPOS DE PRÉSTAMOS Personales: Están los de consumo. se incorporarían a ella salvo pacto en contrario. y con la rendición de una garantía real.inscribirá en el libro registro de socios. En los préstamos de producción que brinda la CFN y la banca privada radica en las facilidades de pago. y pueden ser concedidas a personas naturales y jurídicas. por un lapso de 5 años. y tienen una tasa fija de recargo (se concede más de los que se pide). que es la doceava parte de las remuneraciones percibidas en un año. Los fondos de reserva se otorgan a partir del segundo año de aportes. Los préstamos de producción con una tasa de interés de entre 12 y 15%. sin la necesidad de garante. Si no se cancela la deuda se revierte la propiedad. En los préstamos comerciales y de producción la diferencia radica en el plazo. Los préstamos comerciales. y su objeto constituye el incrementar el patrimonio de las personas. y una línea de créditos. Se constituye en escritura pública y posterior inscripción en el registro mercantil. y consisten en aquél en que los intereses correspondientes a una operación vencida que no hubieren sido pagados. Préstamos quirografarios: Préstamos que otorga el IEES.

es una orden de pago en un determinado plazo. En diciembre del 2007 se elimina el leasing como gasto de las empresas. la total. diferido. Las formas de pago por utilización de las tarjetas son: mínima. y. Las tarjetas dependen del tipo de cliente. tiempo durante el cual no se genera intereses. están: ser un excelente cliente. Tipos de tarjetas: Pueden ser de crédito corriente. Préstamos interbancarios: Con préstamos entre las distintas instituciones bancarias para cubrir necesidades temporales de liquidez o para determinados negocios que algún banco miembro del sistema pudiera presentar. Su límite en monto es el del doble del saldo promedio. que en función de lo gastado se establece un mínimo a pagar de 10%. La ley no prevé que estos préstamos se destinen a pagar deudas. Tarjetas de Crédito: Conocido actualmente como dinero virtual. y si está relacionado con el negocio. renovar o devolver el bien. Su reposición es de carácter inmediata (un mes). es un medio de pago. el tiempo de manejo de la cuenta. es una línea de crédito ajeno. renovable. 26 . de aquellos autorizados por el Banco. Como requisitos para su otorgamiento. se paga un interés en caso de mora. de avance. Son a plazo fijo.El sobregiro consiste en darle valor agregado a la cuenta corriente permitiendo al cliente disponer además de sus fondos propios. su plazo máximo es de un año. COMPLEMENTO SOBRE EL LEASING       En un arrendamiento mercantil con opción de compra. Las tarjetas de crédito constituyen la mejore referencia que tiene los bancos para saber si un cliente es buen pagador o no. También existen las tarjetas empresariales y corporativas. líneas de crédito directo. En caso de que no se pague dentro del plazo previsto el banco comunica a la central de riesgos. Se paga un canon mensual por el arriendo y en la última cuota puede comprar. Se cobra un porcentaje de interés diario. en determinadas circunstancias se conceden periodos de gracia. es un modo de pago por cuanto permite cumplir obligaciones. La relación contractual se da entre la empresa (arrendador) y servicio (arrendatario). generan gastos administrativos. que puede ser manejado por los bancos y agencias autorizadas. renovable y con opción a compra. Se lo aplica sólo para maquinaria nueva para producción. Para que se conceda el sobregiro es necesario solicitar autorización al ejecutivo de cuentas.

La compra se lo hace en función de la depreciación. 27 . Se da una entrada del 20% del valor del bien.   El contrato es mínimo de 3 a 4 años.