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PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN

ADMINISTRATIVA DE LOS GOBIERNOS REGIONALES


Y GOBIERNOS LOCALES

PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA


DE LA GESTIN ADMINISTRATIVA
DE LOS GOBIERNOS REGIONALES
Y LOCALES

Diciembre 2014
1

PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN


ADMINISTRATIVA DE LOS GOBIERNOS REGIONALES
Y GOBIERNOS LOCALES

Contralora General de la Repblica


Escuela Nacional de Control
Av. Arequipa N 1649, Lince.
Telfono: 2008 430 anexos: 5513, 5541.
www.enc.gob.pe
Directora de la Escuela Nacional de Control
Fanny Vidal Vidal
Equipo de Investigacin Acadmica
Grismi Bravo Arana
Carlos Alberto Ramrez Tazza
Susan Villanueva Salvatierra
Elaboracin de Contenidos
Ada Bendez De la Puente
Patricia Gutirrez Briones
Vctor Odra Torres
Entidades cooperantes
Programa ProDescentralizacin USAID
Cooperacin Canadiense - ProGobernabilidad
UNICEF
Cooperacin Alemana - GIZ
Cooperacin Espaola
Asamblea Nacional de Gobiernos Regionales

PRISMA

Lima-Per, diciembre 2014.

PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN


ADMINISTRATIVA DE LOS GOBIERNOS REGIONALES
Y GOBIERNOS LOCALES

ESTRUCTURA TEMTICA

Presentacin...

Introduccin

Qu es la transferencia de la gestin administrativa


de los gobiernos regionales y locales entre gestiones
sucesivas?............................................................................

Qu normas generales rigen esta transferencia?.......

A.
B.
C.
D.

Es obligatorio el proceso de transferencia de la


gestin administrativa?.....................................................
Cules son las etapas del proceso de transferencia
de la gestin administrativa de los gobiernos
regionales y locales?..........................................................

10
11

E.

Cules son las acciones por cada etapa?...................

12

F.

Cules son las fechas a tener presente en cada una


de las etapas?....................................................................

14

G.

Qu se entiende por fecha de corte?..........................

15

H.

Quienes integran la Comisin de Transferencia de la


Gestin?...............................................................................

15

I.

Qu labor tiene la Comisin de Transferencia?...........

16

J.

Qu informacin debe contener el Informe de


Rendicin de Cuentas y Transferencia?.........................

17

K.

Qu obligaciones tienen las autoridades reelectas?.

18

L.
M.

Qu responsabilidades conlleva el incumplimiento


del proceso de transferencia de gestin?......................
Cul es el rol que desempea el rgano de Control
Institucional en este proceso de transferencia?.............

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Anexos
1. Modelo de Resolucin de Presidencia o de
Alcalda para la Conformacin de la Comisin
de Transferencia
2. Sistemas
Administrativos
de
Aplicacin
Nacional
3. Directiva N 008-2014-CG/PCOR Transferencia
de la Gestin Administrativa de Gobiernos
Regionales y Gobiernos Locales
Fuentes Documentales

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PRESENTACIN

El Material de Enseanza Pautas para la Transferencia de la


Gestin Administrativa de los Gobiernos Regionales y Locales",
ha sido diseado por la Escuela Nacional de Control para
brindar a las autoridades regionales y locales (electas y
proclamadas), los contenidos conceptuales referidos al
proceso de transferencia administrativa de su gestin,
contribuyendo de esta manera con el correcto registro del
estado situacional de la organizacin y de la gestin.
El material integra un conjunto de contenidos temticos, que
resultan necesarios para contribuir a la continuidad de los
objetivos estratgicos y planes locales o regionales, segn sea
el caso.

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INTRODUCCIN

El presente Material de Enseanza tiene como objetivo dar a


conocer el desarrollo del proceso de Transferencia de la
Gestin Administrativa tanto de los Gobiernos Regionales como
de los Gobiernos Locales a la luz de lo dispuesto en la Ley
N30204, Ley que regula la Transferencia de la Gestin
Administrativo de Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales,
as como en la Directiva N 008-2014-CG/PCOR, aprobada por
Resolucin de Contralora N 528-2014-CG (28Oct2014).
En tal sentido, adems de presentar una secuencia temtica,
cuenta con una secuencia didctica estructurada en funcin
a las interrogantes ms frecuentes del citado proceso de
transferencia, y que resaltan las ideas principales que deben
ser de conocimiento tanto de la autoridad saliente como de la
autoridad entrante.

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.

CUIDADANOS
AUTORIDAD ENTRANTE
AUTORIDAD SALIENTE

A. Qu es la Transferencia de la Gestin Administrativa de


los Gobiernos Regionales y Locales entre gestiones
sucesivas?
La transferencia de la gestin administrativa es el proceso mediante el
cual la Autoridad saliente rinde cuentas a la Autoridad electa en
A. Qu es la transferencia de l a gestin administrativa de
forma documentada, de la situacin administrativa, operativa,
los gobiernos regionales y locales entre gestiones
econmica-financiera,
as como de los avances, los resultados, logros
sucesivas?
y asuntos urgentes de prioritaria atencin.
Este proceso implica que la Autoridad saliente entregue a la Autoridad
Eselecta
el proceso
el cual
administracin
gobierno
regional
(por mediante
voto popular)
la la
informacin
de la del
gestin
administrativa
o que
localgarantice
en ejercicio
(saliente) entrega
a la autoridad
la continuidad
de la prestacin
efectivarecientemente
de los servicios
elegida
por
voto
popular
(electa)
la
informacin
de
pblicos y rinda cuentas sobre los resultados de su gestin. la gestin
administratia realizada y que por ley es considerada relevante para
garantizar
continuidad
de de
la la
prestacin
efectiva de los
servicios
El procesolade
Transferencia
Gestin Administrativa
constituye
un
pblicos
y laque
rendicin
dela cuentas
sobre
resultados
de la
mecanismo
promueve
participacin
y lalos
vigilancia
ciudadana
gestin.
y contribuye a la legitimidad de los gobiernos descentralizados y a la
consolidacin de la democracia.
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Transferencia de la Gestin Administrativa

Proceso de Transferencia y Rendicin de Cuentas

La Transferencia de la Gestin Administrativa se rige por los principios


de transparencia y servicio al ciudadano. Este proceso tambin se
cumple en aquellos casos en los que las autoridades cesan su gestin
por revocatoria.

SALIENTE
Rinde cuentas
Formula
informe de
situacin

CIUDADANIA
Participacin Ciudadana
Continuidad y fluidez del
servicio pblico

ENTRANTE
Permite
conocer la
entidad
Permite la
toma de
decisin y la
continuidad
del servicio

Principio de
Transparencia
y Servicio al
Ciudadano

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B. Qu normas generales rigen esta transferencia?

- Ley N 30204, Ley que regula la Transferencia de la Gestin


Administrativa de los Gobiernos Regionales y Locales.
- Ley 26300, Ley de los Derechos de participacin y Control
Ciudadano. (Artculos 3, y del 31 al 36).
- Ley N 29158, Ley Orgnica del Poder Ejecutivo, y su
modificatoria.
Ley N 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General.
- Ley N 27806, Ley de Transparencia y Acceso a la Informacin
Pblica.
-

Resolucin N 528-2014-CG que aprueba la Directiva N 0082014CG/PCOR Transferencia de la Gestin Administrativa de


Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales.

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C. Es obligatorio el proceso de transferencia de la gestin


administrativa?
Es obligatorio el proceso de transferencia de la gestin administrativa?
S, por ser un mandato legal se han
establecido sanciones administrativas y
penales a las Autoridades, funcionarios y
servidores pblicos que infrinjan las
disposiciones sobre el proceso de
transferencia.
).
Los presidentes regionales, los alcaldes o las alcaldesas
provinciales y distritales, en su condicin de
autoridades que culminarn su gestin el 31 de
diciembre de 2014, debern conducir este proceso de
transferencia de la gestin a las nuevas autoridades
electas, bajo responsabilidad
En caso de reeleccin de las
autoridades para un perodo
sucesivo, tambin es obligatorio.

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D. Cu
D. Cules son las etapas del proceso de Transferencia de
la Gestin Administrativa de los Gobiernos Regionales y
Locales?
son las etapas d proceso de transferencia de la gestin
Segn la Ley N 30204 y la Directiva N 008-2014-CG/PCOR, las
administrativa de los Gobiernos Regionales y Local
etapas son:

Proceso de Transferencia

Convocatoria para
la conformacin de
la Comisin de
Transferencia

Remisin y
Publicidad del
Informe de
Rendicin de
Cuentas y Actas de
Transferencia

Conformacin e
Instalacin de la
Comisin de
Transferencia

Elaboracin y
Suscripcin del Acta
de Transferencia

Elaboracin del
Informe de
Rendicin de
Cuentas y
Transferencia

Validacin del
Informe de
Rendicin de
Cuentas y
Transferencia

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E. Cules son las acciones por cada etapa?


Es
Etapa I. Convocatoria para la conformacin de la
Comisin de Transferencia
autoridad
quedebe:
culmina su mandato (saliente):
LaLa
autoridad
saliente
Convocar
a la los
Autoridad
de siguientes
los cinco das
a)
Dentro de
cinco electa,
das dentro
hbiles
a hbiles
la
siguientes
a
la
proclamacin,
para
conformar
e
instalar
la
Comisin
proclamacin de las autoridades electas, convoca a esta de
Transferencia.
ltima,
paraconformar e instalar la comisin de transferencia.

Precisar
en la convocatoria
lugar,fecha
fecha
y hora
para
el acto
b) La convocatoria
precisar lugar,
y hora
para
el acto
de de
instalacin,
el
que
se
efecta
en
un
plazo
mximo,
de
cinco
(5)
instalacin, el que se efectua en un plazo mximo, de cinco (5) das
del da
dasiguiente
siguientedede
notificada la
dashbiles
hbilescomputados
computadosaa partir
partir del
notificada
convocatoria
a
la
autoridad
electa.
que contiene la informacin sobre el estado de su gestin.

Etapa II. Conformacin e Instalacin de la


Comisin de Transferencia
Una vez conformada e instalada, la Comisin de Transferencia de Gestin
Se conforma e instala una Comisin de transferencia que recibe y
debe:

verifica la informacin recibida.


Elaborar
el Plan
dede
trabajode
transferencia
Elaborar
el Plan
trabajo delalaComsiin
Comisin de
de Transferencia.
Acordar
la ampliacin
del del
nmero
de sus
Acordar
la ampliacin
nmero
de miembros.
sus miembros, en los casos
Fijarjustificados.
la fecha de entrega del Informe de Rendicin de Cuentas y
Transferencia.
Fijar la fecha de entrega del Informe de Rendicin de Cuentas y
Transferencia.
Suscribir
el acta de conformacacin e instalacin de la Comisin
transferencia.
Suscribir el Acta de Conformacin e Instalacin de la Comisin de
de
Transferencia.
Suscribir
el Acta de conformacin e instalacin de la Comisin
Suscribir el Acta de conformacin e instalacin de la Comisin
de Transferencias.
de Transferencias.
Etapa III. Elaboracin del Informe de Rendicin de
Cuentas y Transferencia

La Autoridad saliente debe:

Formular y entregar a la Comisin de Transferencia de la Gestin, el


Informe de Rendicin de Cuentas y Transferencia con los anexos
debidamente registrados, los cuales deben estar sustentados con la
documentacin correspondiente.
Cumplir con la estructura del Informe de Rendicin de Cuentas y
Transferencia que comprende: Introduccin, Contenido, Anexos 4 al 14
y Firmas.
Entregar en un plazo que no exceda de los quince das hbiles a la
instalacin de la nueva autoridad.

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Etapa IV. Validacin del Informe de Rendicin


de Cuentas y Transferencia
La
Comisin
de
transferencia
valida la
informacin y
La Comisin
de Transferencia
debe:
documentacin. Se debe entender por validacin al acto
de verificacin
que realiza
de y
Validar lao comprobacin
existencia y entrega
de la Comisin
informacin
Transferencia
de la gestin,
sobre
documentacin
materia
de la transferencia que sustenta los
formatos.

Etapa V. Elaboracin y Suscripcin del Acta de


Transferencia
que suscriben tanto la autoridad saliente como la autoridad
Ende el
acta sedebe:
puede dejar constancia de las
Laelecta.
Comisin
Transferencia
observaciones sobre la inexistencia o faltante de los bienes,
Elaborar
el Acta de Transferencia.
recursos
y documentos,
as como los asuntos pendientes de
atencin antes de que la gestin saliente culmine su mandato.
suscrita
hastay la
2 das
anteselecta
de ladeben:
instalacin de la nueva
LaSer
Autoridad
saliente
Autoridad
autoridad. Adems deben de suscribir el Acta el Notario
Suscribir
el Acta
de Transferencia.
Pblico,
el Juez
de Paz
de la jurisdiccin y el rgano de Control
Institucional, si corresponda.

Etapa VI. Remisin y Publicacin de Informacin

La
autoridad
saliente
a travs del aplicativo informtico que ha
La
Autoridad
saliente
debe:
puesto
a
disposicin
la Contralora
General deque
la Repblica
Remitir a travs del
aplicativo informtico
ha puesto a
dentro
de
su
Portal
Institucional
deber
remitirle
los
anexos 1 al los
disposicin la Contralora dentro de su Portal Institucional,
14. anexos 01 al 14 sealados en la Directiva N008-2014-CG/PCOR.
La

autoridad

electa

debe

remitir

copia

del

Acta

de

y debe:
del Informe de rendicin de cuentas y
Latransferencia
Autoridad electa
transferencia
susyanexos
a la Contralora
General
de
Remitir a incluyendo
la Contralora
a la Direccin
General de
Contabilidad
la Repblica
a la Direccin
de Contabilidad
Pblica. de
Pblica, ycopia
del ActaGeneral
de transferencia
y del Informe
No incluye
la documentacin
que la sustenta.
Rendicin
de Cuentas y Transferencia
incluyendo sus anexos. No
Adems
la
autoridad
electa
debe
publicar el Acta de
incluye la documentacin que la
sustenta.
transferencia
del de
Informe
de rendicin
dedecuentas
Publicar ely Acta
transferencia
y el Informe
Rendiciny de
transferencia
anexos, susa anexos
travs (PDF
del y portal
Cuentas yincluyendo
Transferenciasus
incluyendo
Excel), a
electrnico
de portal
la institucin
y institucin
Excel) uo otro
medio
travs del
electrnico(PDF
de la
por otro
medio
adecuado
parapara
su localidad,
dentro
de los
dasdas
hbiles
adecuado
su localidad,
dentro
de quince
los quince
hbiles
posteriores
a la firma
del del
Acta
dede
transferencia.
posteriores
a la firma
Acta
Transferencia.

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F. Cules son las fechas a tener presente en cada una de


las etapas?
Los plazos mximos a tener en consideracin son los siguientes:

EVENTO

FECHA

Fecha de corte de la informacin a 30 de noviembre de 2014.


entregar.

Fecha de entrega del Informe de 10 de diciembre de 2014.


Rendicin de Cuentas y Transferencia.

Fecha de entrega del Informe de 17 de diciembre de 2014.


Rendicin de Cuentas y Transferencia
en
caso
de
elecciones
complementarias.

Fecha
de
firma
Transferencia.

de

Acta

de 29 de diciembre de 2014.

Remisin
de
la
informacin 20 de enero de 2015.
documentalmente a Contralora y a la
Direccin General de Contabilidad
Pblica del MEF.

Publicacin del Informe de Rendicin 22 de enero de 2015.


de Cuentas y Transferencia con sus
anexos (PDF-EXCEL), y el Acta de
Transferencia.

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G. Qu se entiende por fecha de corte?

La Directiva N 008-2014-CG/PCOR prev que el Informe de Rendicin


de
Cuentas
y
Transferencia
comprender
informacin
y
documentacin al ltimo da del mes anterior al trmino de su
mandato. Es decir que la Autoridad saliente se encuentra obligada a
reportar informacin (anexos 4 al 14 de la Directiva) de todas las
actividades, operaciones, acciones entre otros, realizadas hasta el 30
de noviembre de 2014. De ningn modo debe interpretarse que la
fecha de corte implica una paralizacin de la gestin en ejercicio, la
cual culmina el ltimo da del ao 2014.
H. Quienes integran la Comisin de Transferencia de la
Gestin?
Segn la Ley N 30204 y la Directiva N 008-2014-CG/PCOR, la Comisin
de Transferencia de la Gestin est integrada por:

El presidente o presidenta regional, o el alcalde o alcaldesa


en ejercicio, quien la preside.

El presidente o presidenta regional, o el alcalde o alcaldesa electo


(a), o su representante acreditado.

Dos representantes de la autoridad en ejercicio. Uno de ellos es el o la


gerente general regional o gerente municipal.

Dos representantes de la autoridad electa.

De comn acuerdo, la comisin de Transferencia de la Gestin, podr


contar con ms integrantes en atencin a la naturaleza y dimensin
de la entidad, lo cual ser acordado en el acto de Conformacin e
Instalacin de la Comisin de transferencia.

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Para el modelo de Resolucin de Presidencia Regional / Alcalda


de conformacin de la Comisin de Transferencia vase el Anexo 1.
I. Qu labor tiene la Comisin de Transferencia?

La Comisin de transferencia debe validar la informacin y


documentacin que sustenta el Informe de Rendicin de
Cuentas y Transferencia.
El trmino validar establecido en la Ley y recogido en la
Directiva est referido al acto de verificacin que efecta la
Comisin de Transferencia de la Gestin sobre la existencia y
entrega de la documentacin e informacin que se consigna
o registra en el Informe de Rendicin de Cuentas y
Transferencia de Gestin (anexos 2, 4 al 14) y que es recibida
por la Autoridad electa.
La validacin no tiene como propsito expresarse sobre la
legalidad y veracidad del contenido de los documentos e
informacin que son materia de entrega, lo que corresponde
realizar en una evaluacin posterior por la Autoridad entrante
y por el Sistema Nacional de Control en el ejercicio del control
posterior.
Elabora el Acta de Transferencia de Gestin, en la cual se
puede dejar constancia en el rubro de Observaciones sobre
la inexistencia o faltante de los bienes, recursos y documentos.
Adicionalmente, en el rubro Asuntos pendientes se puede
registrar aquellos asuntos de prioritaria atencin antes de que
la gestin saliente culmine su mandato.

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J. Qu informacin debe contener el Informe de


Rendicin de Cuentas y Transferencia?
El informe debe contener la sntesis de los aspectos ms importantes de
la informacin registrada de los anexos 4 al 14 del Informe de
Rendicin de Cuentas y Transferencia clasificados en los componentes
siguientes:

El acervo documentario de la entidad. Tambin se considera la


informacin correspondiente al Consejo Regional o Concejo
Municipal y al Consejo de Coordinacin Regional o Local.

El inventario fsico de los bienes muebles e inmuebles.

Los principales documentos de planeamiento estratgico y


operativo: Plan de Desarrollo Concertado, Plan Estratgico
Institucional, Plan Operativo Institucional, entre otros documentos
de gestin administrativa.

La situacin de los asuntos vinculados a cada uno de los


sistemas administrativos. Vase Anexo 2.

La situacin de las obras, proyectos, programas y actividades en


ejecucin.

La informacin sobre los asuntos urgentes de atencin y otros que


la Comisin de transferencia considere necesarios.

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K. Qu obligaciones tienen las autoridades reelectas?


La autoridad reelecta debe:
Formular el Informe de Rendicin de Cuentas y Transferencia.
(anexo 2 y del 4 al 14)
Sustentar el Informe ante el Consejo Regional o Concejo Municipal,
dentro de los diez das hbiles de iniciado su nuevo mandato.
Publicar en el Portal Institucional el Informe de
Rendicin de Cuentas y Transferencia (PDF y
Excel). En caso de contar con este, deber
publicarlo en los medios ms idneos y usuales
de la localidad.
Enviar a la Contralora General de la Repblica
y a la Direccin General de Contabilidad
Pblica del Ministerio de Economa y Finanzas
copia del Informe de Rendicin de Cuentas y
Transferencia.
Solicitar a la Contralora General de la
Repblica efecte una Auditoria Financiera
Gubernamental.

Procedimiento de Autoridades Reelectas

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L. Qu responsabilidades conlleva el incumplimiento del


proceso de transferencia de gestin?
El incumplimiento de las disposiciones de la Ley, as como los
actos u omisiones de las autoridades, funcionarios y servidores de
gobiernos regionales o municipalidades orientados a ocultar
informacin, impedir o entorpecer la labor de la comisin de
transferencia, sern puestos en conocimiento de la Contralora
General de la Repblica y del Ministerio Pblico, de conformidad
con sus competencias y atribuciones conferidas por ley, para la
identificacin y determinacin de las responsabilidades y
sanciones establecidas en el Ttulo XVIII, Captulo II del Cdigo
Penal.
El Reglamento de Infracciones y Sanciones aprobado mediante
resolucin de Contralora N 276-2014-CG, prev en su literal a) del
artculo 45 que los titulares, funcionarios y servidores pblicos de
las entidades sujetas a control, as como el Jefe del OCI y su
personal, incurren en infraccin, al incumplir con presentar a la
Contralora o registrar en los sistemas informticos, la
documentacin que les fuera exigible por la normativa, en las
condiciones, y plazos previstos en esta. La comisin de esta
infraccin ser considerada grave. En caso que el incumplimiento
afecte el normal desarrollo de la funcin de la entidad o de los
servicios de control, la infraccin ser considerada muy grave.
De acuerdo al artculo 60 del citado
Reglamento:
(b) La infraccin grave ser
sancionada con multa de 1.5 UIT
(S/. 5,700) a 5 UIT. (S/.19,500)
(c) La infraccin muy grave ser
sancionada con multa de 5.5 UIT
(S/. 20,900) a 10 UIT (S/. 38,000).

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PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN


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M. Cul es el rol que desempea el rgano de Control


Institucional en este proceso de transferencia?
La Directiva prev que el rgano de Control Institucional debe
impulsar el proceso de transferencia a efecto que se cumplan
oportunamente los siguientes actos:
Convocatoria para conformar e instalar la Comisin de
Transferencia de la Gestin.
Suscripcin del Acta de conformacin de la Comisin de
Transferencia de la Gestin.
Entrega del Informe de Rendicin de Cuentas y Transferencia.
Suscripcin del Acta de Transferencia.
Sustentacin por la Autoridad reelecta del Informe de Rendicin
de Cuentas y Transferencia (anexo 2 y del 4 al 14) ante el Consejo
Municipal y Concejo Regional.
Publicacin del Informe de Rendicin de Cuentas y Transferencia.

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ANEXOS

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PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN


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ANEXO 1
MODELO DE RESOLUCIN DE PRESIDENCIA O DE ALCALDA PARA LA CONFORMACIN
DE LA COMISIN DE TRANSFERENCIA

Resolucin Presidencia Regional o Alcalda


N..de 2014
Lugar y
fecha.
El seor(a) Presidente/ Alcalde (sa) de la Municipalidad Provincial / Distrital
de..
Visto:
El Informe N presentado por la Gerencia
Regional/ Municipal, solicitando la conformacin de la Comisin de Transferencia de
la Gestin Administrativa de Gobiernos Regionales / Locales del perodo 2011 2014 en
los trminos y plazos establecidos por la Ley N 30204 y la Directiva N XX 2014 CG;
CONSIDERANDO:
Que, de acuerdo a lo dispuesto por el artculo 3de la Ley N 30204, Ley que regula la
transferencia de la gestin administrativa de gobiernos regionales y gobiernos
locales, los presidentes regionales y alcaldes de municipalidades provinciales y
distritales que cesan en sus cargos, dirigen y ejecutan bajo responsabilidad, las
acciones de transferencia de la administracin regional o local a las nuevas
autoridades electas, de acuerdo con los procedimientos y plazos establecidos en la
citada ley;
Que, el artculo 4 de la citada ley dispone que el presidente regional o alcalde en
ejercicio que culmina su mandato, dentro de los cinco das hbiles siguientes a la
proclamacin de las autoridades electas, convoca al presiente regional o alcalde
electo para conformar e instalar la comisin de transferencia;
Que, como consecuencia de las Elecciones Regionales y Municipales de fecha 5 de
octubre de 2014, se ha proclamado como presidente regional / alcalde(sa)
electo (a) al seor (a) .., por lo que
corresponde a este gobierno regional / local, en cumplimiento de las normas antes
sealadas, convocar a la autoridad electa, designar a los funcionarios (as) que
integrarn la Comisin de Transferencia a fin de conformarla e instalarla;
Que, en cumplimiento del plazo antes sealado, mediante Oficio N XXX de
fecha..(debe ser dentro de los cinco das hbiles de proclamada
la
autoridad
electa),
se
convoc
al
Seor
(a)

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PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN


ADMINISTRATIVA DE LOS GOBIERNOS REGIONALES
Y GOBIERNOS LOCALES

para conformar e instalar la Comisin


de Transferencia;
Que, mediante (de manera alternativa puede ser un acta o un oficio) acta suscrita
entre el presidente regional / alcalde(sa) en funciones y la autoridad
electa, de fecha
. / Oficio N la autoridad electa designa a
las personas que integrarn la Comisin de Transferencia;
Por las consideraciones expuestas y en uso de las atribuciones previstas en el artculo
21 de la Ley N 27867, Ley Orgnica de Gobierno Regionales / artculo 20 de la Ley
N 27972, Ley Orgnica de Municipalidades;
SE RESUELVE:
Artculo 1: Conformar la Comisin de Transferencia de la Gestin Administrativa de
Gobiernos
Regionales / Locales del perodo 2011 2014, la misma que estar integrada por:
Seor
(a)...,
Presidente
regional
/ Alcalde (sa) en ejercicio, quien la presidir.
Seor
(a)...,
Presidente
regional
/ Alcalde (sa) electo (a) o su representante acreditado.
Seor (a)................................, Gerente
general regional / gerente municipal.
Seor (a) ...., Funcionario
(a)
Designado (a) por el Presidente / Alcalde(sa) en ejercicio.
Seor (a)..., Representante
de la
Autoridad electa
Seor (a)..., Representante de la
autoridad electa.
De conformidad con lo dispuesto por el artculo 5 de la Ley 30204, ambas partes
acordarn la forma de funcionamiento de esta Comisin, as como la posibilidad de
ampliar el nmero de sus integrantes.
Artculo 2: Disponer que las reas administrativas del gobierno regional
/municipalidad, faciliten la informacin y documentacin requerida por la Comisin
de Transferencia.
Regstrese, comunquese y cmplase

23

PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN


ADMINISTRATIVA DE LOS GOBIERNOS REGIONALES
Y GOBIERNOS LOCALES

ANEXO 2
Sistemas
Administrativos
de Aplicacin
Nacional
Gestin de Recursos Humanos.- El Decreto Legislativo N 1023
crea la Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR- como
organismo tcnico especializado, rector de este sistema. Su
finalidad
es contribuir a la mejora continua de la
administracin del Estado a travs del fortalecimiento del
servicio civil.
Abastecimiento.- Creado por Ley N 22056. Su finalidad es
asegurar la unidad, racionalidad, eficiencia y eficacia de los
procesos de Abastecimiento de bienes
y servicios no
personales en la Administracin Pblica, a travs de procesos
tcnicos de catalogacin, registro de proveedores,
programacin, adquisiciones, almacenamiento y seguridad,
distribucin, registro y control, mantenimiento, recuperacin de
bienes y su disposicin final.
Bienes estatales.- La Ley N 29151, Ley General del Sistema
Nacional de Bienes Estatales que establece las normas que
regulan el mbito, organizacin, atribuciones y funcionamiento
del Sistema Nacional de Bienes Estatales, en el marco del
proceso de modernizacin del Estado y en apoyo y
fortalecimiento del proceso de descentralizacin.

Presupuesto Pblico.- Se rige por la Ley N 28411 que establece


los principios, procesos y procedimientos que rigen el Sistema
Nacional de Presupuesto Pblico.

Tesorera.- La Ley N 28693 rige este sistema, considerado como


el conjunto de rganos, normas, tcnicas y procedimientos
destinados a la administracin de los fondos pblicos de las
entidades y organismos del Sector Pblico, cualquiera sea su
fuente de financiamiento o el uso que se brinde a los mismos.

24

PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN


ADMINISTRATIVA DE LOS GOBIERNOS REGIONALES
Y GOBIERNOS LOCALES

Endeudamiento.- La Ley N 28563 establece los procesos


fundamentales de este sistema, con el objetivo de que la
concertacin de operaciones de endeudamiento y de
administracin de deuda pblica se sujeten a los principios
de
eficiencia,
prudencia,
responsabilidad
fiscal,
transparencia y credibilidad, capacidad de
pago y
centralizacin normativa y descentralizacin operativa.

Contabilidad.- La Ley N 28708 aprueba las normas y


procedimientos que permitan armonizar la informacin
contable de las entidades pblicas y del sector privado, as
como, para elaborar las cuentas nacionales, la Cuenta
General de la Repblica, las cuentas fiscales y efectuar el
planeamiento que corresponda.

Inversin Pblica.- La Ley N 27293 crea el Sistema Nacional


de Inversin Pblica, con la finalidad de optimizar el uso de
los Recursos Pblicos destinados a la inversin, mediante el
establecimiento de principios, procesos, metodologas y
normas tcnicas.

Planeamiento Estratgico.- El Decreto Legislativo N 1088 que


crea el Sistema Nacional de Planeamiento Estratgico y el
Centro Nacional de Planeamiento Estratgico CEPLAN. Se
define la planificacin estratgica como un instrumento
tcnico de gestin y gobierno para el desarrollo armnico y
sostenido del pas y el fortalecimiento de la gobernabilidad
democrtica.

Sistemas
Administrativos
de Aplicacin
Nacional

25

PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN


ADMINISTRATIVA DE LOS GOBIERNOS REGIONALES
Y GOBIERNOS LOCALES

Sistemas
Administrativos
de Aplicacin
Nacional

Defensa Judicial del Estado.- El Decreto Legislativo


N 1068 crea el Sistema de Defensa Jurdica del
Estado con la finalidad de fortalecer, unificar y
modernizar la defensa jurdica del Estado en los
mbitos local, regional, nacional, supranacional e
internacional

Control.La
Ley
N
27785
establece
el
apropiado, oportuno y efectivo ejercicio del control
gubernamental para prevenir y verificar la correcta
y transparente utilizacin y gestin de los recursos
y bienes pblicos..

Presupuesto Pblico.- Se rige por la Ley N 28411 que


establece los principios, procesos y procedimientos
que rigen el Sistema Nacional de Presupuesto
Pblico.

26

PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN


ADMINISTRATIVA DE LOS GOBIERNOS REGIONALES
Y GOBIERNOS LOCALES

ANEXO 3

DIRECTIVA N 008-2014-CG/PCOR

TRANSFERENCIA DE LA GESTIN ADMINISTRATIVA DE GOBIERNOS


REGIONALES Y GOBIERNOS LOCALES

27

PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN


ADMINISTRATIVA DE LOS GOBIERNOS REGIONALES
Y GOBIERNOS LOCALES

INDICE
1.

FINALIDAD

2.

OBJETIVOS

3.

ALCANCE

4.

SIGLAS

5.

BASE LEGAL
5.1.
5.2.
5.2.1.
5.2.2.
5.2.3.
5.2.4.
5.2.5.
5.2.6.
5.2.7.
5.2.8.
5.2.9.
5.2.10.
5.2.11.

6.

DISPOSICIONES GENERALES
6.1.
6.2.
6.3.
6.4.
6.5.
6.6.
6.7.
6.8.

7.

General
Segn Sistema Administrativo
Gestin de Recursos Humanos
Abastecimiento
Presupuesto Pblico
Tesorera
Endeudamiento Pblico
Contabilidad
Inversin Pblica
Planeamiento Estratgico
Defensa Judicial del Estado
Control
Modernizacin de la Gestin Pblica

Transferencia de la gestin administrativa


Comisin de Transferencia de la Gestin
Autoridad saliente
Autoridad electa
Participacin del rgano de Control Institucional
Informe de Rendicin de Cuentas y Transferencia
Acta de Transferencia
Sistemas Administrativos del Estado

DISPOSICIONES ESPECFICAS
7.1.
7.2.
7.3.
7.4.
7.5.
7.6.
7.7.
7.8.
7.9.
7.10.

Convocatoria para el Acto de conformacin e instalacin de la Comisin de


Transferencia de la Gestin
Caso de no convocatoria de la Comisin de Transferencia de la Gestin por la
Autoridad saliente
Acto de conformacin e instalacin de la Comisin de Transferencia de la
Gestin
La no asistencia de la Autoridad electa convocada
Procedimiento para la elaboracin del Informe de Rendicin de Cuentas y
Transferencia
Componentes del Informe de Rendicin de Cuentas y Transferencia
Estructura del Informe de Rendicin de Cuentas y Transferencia
Informacin vinculada a los Sistemas Administrativos
Estructura de los Anexos
Diversidad de capacidades operativas en los gobiernos locales

28

PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN


ADMINISTRATIVA DE LOS GOBIERNOS REGIONALES
Y GOBIERNOS LOCALES

7.11.
7.12.
7.13.
7.14.
7.15.
7.16.
7.17.

Obligaciones del Presidente y de los miembros de la Comisin de


Transferencia de la Gestin
Acta de Transferencia
Colaboracin y facilidades para la Comisin de Transferencia de la Gestin
Responsabilidad de la administracin saliente
Obligacin de enviar Informe de Rendicin de Cuentas y Transferencia
Transparencia y publicidad del Informe de Rendicin de Cuentas y
Transferencia y del Acta de Transferencia
Reeleccin sucesiva de la Autoridad del gobierno regional o gobierno local

8.

DISPOSICIONES FINALES

9.

DISPOSICIONES TRANSITORIAS

10. ANEXOS
Anexo N 1: Acta de conformacin e instalacin de la Comisin de Transferencia de la
Gestin.
Anexo N 2: Informe de Rendicin de Cuentas y Transferencia
Anexo N 3 Acta de Transferencia
Anexo N 4: Informe de Situacin vinculado a los Sistemas Administrativos
Anexo N 5: Listado de los procesos de contratacin concluidos o en trmite e informacin
de contratos
Anexo N 6: Listado de las cartas fianza o de la pliza de caucin otorgadas a favor de la
entidad
Anexo N 7: Relacin de Bienes Inmuebles de la entidad
Anexo N 8: Relacin y costo anual de nuevo personal ingresante al pliego e Incremento de
los ingresos del personal, autorizado por el pliego
Anexo N 9: Informes sobre articulacin entre el Plan de Desarrollo Concertado y los
objetivos estratgicos del Plan Estratgico de Desarrollo Nacional
Anexo N10:Expedientes de Procesos Legales
Anexo N 11:Relacin de obras gestionadas durante el perodo ejercido
Anexo N12:Implementacin de las Recomendaciones de los Informes de Control
Anexo N13:Obligados a presentacin de Declaraciones Juradas de Ingresos, y de Bienes y
Rentas en el ao 2014
Anexo N14:Cuestionario para la medicin del nivel de madurez del Sistema de Control
Interno 2014

FINALIDAD

La presente directiva tiene como finalidad establecer las disposiciones necesarias para
el correcto, eficiente y oportuno desarrollo del proceso de transferencia de la gestin
administrativa de los gobiernos regionales y gobiernos locales en el mbito de lo
sealado en la Ley N 30204, Ley que regula la transferencia de la gestin
administrativa de Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, (en adelante Ley de
Transferencia) que asegure la continuidad y fluidez del servicio pblico, conforme a los
principios de transparencia y servicio al ciudadano.

29

PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN


ADMINISTRATIVA DE LOS GOBIERNOS REGIONALES
Y GOBIERNOS LOCALES

OBJETIVOS
2.1.

Regular el proceso de transferencia de la gestin administrativa sucesiva de los


gobiernos regionales y gobiernos locales sealando plazos, formalidades y
responsabilidades.

2.2.

Determinar la informacin y documentacin que debe ser entregada por las


Autoridades salientes a las Autoridades electas respecto a los temas vinculados a
los diversos Sistemas Administrativos previstos en la Ley N 29158, Ley Orgnica
del Poder Ejecutivo (en adelante Ley N 29158).

2.3

Cautelar, vigilar y controlar oportuna la correcta y transparente actuacin de las


Autoridades, funcionarios y servidores pblicos de los gobiernos regionales y
gobiernos locales en los procesos de transferencia de gestin administrativa, en
cuya actuacin prevalezca y se proteja el inters pblico, como lo establece el
artculo 3 de la Ley de Transferencia.

ALCANCE
Quedan sujetos a la presente directiva y a su cumplimiento obligatorio:
1.1.

Las Autoridades, funcionarios y servidores pblicos de la administracin saliente


de los gobiernos regionales y gobiernos locales.

1.2.

La Autoridad de los gobiernos regionales o gobiernos locales electas y reelectas,


as como de sus representantes ante la Comisin de Transferencia de la Gestin.

1.3.

Aquellas Autoridades regionales y locales que como consecuencia del proceso de


revocatoria establecido por la Ley N 26300 Ley de los Derechos de Participacin
y Control Ciudadanos, hubieran sido destituidos por el Jurado Nacional de
Elecciones.

1.4.

Las unidades orgnicas de la Contralora General de la Repblica que tengan bajo


su mbito de control los gobiernos y gobiernos locales.

1.5.

La informacin y documentacin a ser entregada por la Autoridad saliente


comprende a todo el pliego.

SIGLAS
AGN
CEPLAN
CGR
DGCP
DGETP

:
:
:
:
:

DGIP
DGPP
GCD

:
:
:

Archivo General de la Nacin


Centro Nacional de Planeamiento Estratgico
Contralora General de la Repblica
Direccin General de Contabilidad Pblica del MEF
Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico del
MEF
Direccin General de Inversin Pblica del MEF
Direccin General de Presupuesto Pblico del MEF
Gerencias de Control Descentralizado de Contralora General

30

PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN


ADMINISTRATIVA DE LOS GOBIERNOS REGIONALES
Y GOBIERNOS LOCALES

GL
GR
MEF
MINJUS
OCI
OCR
ORC
OSCE
PCM
PDCL
PDCR
SBN
SERVIR
SGP
SIAF-SP

:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:

SNC

Gobierno Local
Gobierno Regional
Ministerio de Economa y Finanzas
Ministerio de Justicia y Derechos Humanos
rgano de Control Institucional
Oficinas de Coordinacin Regional de Contralora General
Oficinas Regionales de Control de Contralora General
Organismo Supervisor de Contrataciones del Estado
Presidencia del Consejo de Ministros
Plan de Desarrollo Concertado Local
Plan de Desarrollo Concertado Regional
Superintendencia de Bienes Nacionales
Autoridad Nacional de Servicio Civil
Secretara de Gestin Pblica
Sistema Integrado de Administracin Financiera del Sector
Pblico
Sistema Nacional de Control

BASE LEGAL
5.1. General
Constitucin Poltica del Estado.
Ley N 27785, Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la
Contralora General de la Repblica y sus modificatorias.
Ley N 29158, Ley Orgnica del Poder Ejecutivo y su modificatoria
Ley N 30204, Ley que regula la transferencia de la gestin administrativa de
Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales.
Ley N 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General y sus
modificatorias.
Ley N 26300, Ley de Derechos de Participacin y Control Ciudadanos.
Decreto Legislativo N 635 y sus modificatorias, Cdigo Penal.

5.2. Segn Sistema Administrativo


5.2.1.

Gestin de Recursos Humanos


Ley N 30057, Ley del Servicio Civil
Decreto Legislativo N 1023, Ley de creacin de la Autoridad
Nacional del Servicio Civil y su modificatoria.
Decreto Supremo N 040-2014-PCM, Reglamento de la Ley N
30057, Ley del Servicio Civil.

Resolucin Jefatural N 019-82-INAP/DIGESNAP, que aprueba la


Directiva N 001-82-INAP-DNP, Directiva para la Formulacin del
Presupuesto Analtico de Personal (PAP) en las entidades del Sector
Pblico.
Resolucin de Presidencia Ejecutiva N 160-2013-SERVIR/PE, que
aprueba los Lineamientos para el trnsito de una entidad pblica al
rgimen del Servicio Civil.
Resolucin de Presidencia Ejecutiva N 106-2014-SERVIR/PE, que
formaliza la aprobacin de la Gua de Mapeo de Puestos y anexos,

31

PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN


ADMINISTRATIVA DE LOS GOBIERNOS REGIONALES
Y GOBIERNOS LOCALES

5.2.2.

que observarn las entidades pblicas a fin de prepararse para la


implementacin de la Ley N 30057, Ley del Servicio Civil.
Resolucin de Presidencia Ejecutiva N 161-2013-SERVIR/PE, que
aprueba la Directiva N 001-2013-SERVIR/GDSRH Formulacin de
Manuales de Perfiles de Puestos (MPP).
Resolucin de Presidencia Ejecutiva N 152-2014-SERVIR/PE, que
aprueba la Directiva N 001-2014-SERVIR/GPGSC Reglas de
aplicacin progresiva para la aplicacin del Cuadro de Puestos de las
Entidades.
Decreto Supremo N 003-97-TR, que aprueba el Texto nico
Ordenado del Decreto Legislativo N 728, Ley de Productividad y
Competitividad Laboral y modificatorias.
Decreto Legislativo N 1057, que regula el rgimen especial de
contratacin administrativa de servicios.
Rgimen del Decreto Legislativo N 276, Ley de Bases de la Carrera
Administrativa y de Remuneraciones del Sector Pblico.
Decreto Supremo N 040-2014-PCM, que aprueba el Reglamento de
la Ley N 30057, Ley del Servicio Civil.
Decreto Supremo N 001-98-TR, Normas reglamentarias relativas a
obligacin de los empleadores de llevar Planillas de Pago y sus
normas modificatorias.
Decreto Supremo N 138-2014-EF, Reglamento de Compensaciones
de la Ley N 30057, Ley del Servicio Civil.
Decreto Ley N 20530, Rgimen de Pensiones y Compensaciones
por Servicios Civiles prestados al Estado no comprendidos en el
Decreto Ley N 19990 y sus modificatorias.
Ley N 29783, Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo y sus
modificatorias.
Decreto Supremo N 005-2012-TR, Reglamento de la Ley N 29783,
Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo y sus modificatorias.

Abastecimiento
Ley N 29151, Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales
y sus modificatorias.
Ley N 28296, Ley General del Patrimonio Cultural de la Nacin y sus
modificatorias.
Ley N 25323, que crea el Sistema Nacional de Archivos.
Decreto Ley N 22056, Ley del Sistema Nacional de Abastecimiento
Decreto Legislativo N 1017, Ley de Contrataciones del Estado y sus
modificatorias.
Decreto Supremo N 011-2006-ED, Reglamento de la Ley N 28296
Ley General del Patrimonio Cultural de la Nacin.
Decreto Supremo N 008-92-JUS, Reglamento de la Ley N 25323
que crea el Sistema Nacional de Archivos y sus modificatorias.
Decreto Ley N 19414, declara de utilidad pblica la Defensa,
Conservacin e Incremento del Patrimonio Documental de la Nacin.
Decreto Supremo N 022-75-ED, Reglamento del Decreto Ley N
19414.
Resolucin Jefatural N 339-2013-AGN/J, que aprueba la Directiva N
001-2013- ANG-DNDAAI. Procedimientos Tcnicos Archivsticos para
Municipalidades.
Resolucin Jefatural N 073-85-AGN/J, Normas Generales del
Sistema General de Archivos.

32

PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN


ADMINISTRATIVA DE LOS GOBIERNOS REGIONALES
Y GOBIERNOS LOCALES

Resolucin Jefatural N 117-86-AGN/J, que aprueba la Directiva N


003-86/AGN-DGAI. Normas para la formulacin del Plan Anual de
Archivos Administrativos del Sector Pblico Nacional.
Resolucin Jefatural N 173-86-AGN/J, que aprueba las siguientes
Directivas:
Directiva del Sistema Nacional de Archivos que aprueba la
Directiva N 004/86-AGN-DGAI, Normas para la
formulacin del Programa de Control de Documentos en
los archivos administrativos del Sector Pblico Nacional.
Directiva N 005/86-AGN-DGAI, Normas para la
transferencia
de
documentos
en
los
archivos
administrativos del Sector Pblico Nacional.
Directiva N 006/86-AGN-DGAI, Normas para la
eliminacin de documentos en los archivos administrativos
del Sector Pblico Nacional.
Directiva N 007/86-AGN-DGAI, Normas para la
conservacin
de
documentos
en
los
archivos
administrativos del Sector Pblico Nacional.
Resolucin Jefatural N 076-2008-AGN/J, Reglamento de Aplicacin
de Sanciones Administrativas por Infracciones en contra del
Patrimonio Documental Archivstico y Cultural de la Nacin y sus
modificatorias.

5.2.3.

Presupuesto Pblico
Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, y
sus modificatorias.
Ley N 30114, Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao
Fiscal 2014.
Resolucin Directoral N 018-2014-EF/50.01, Dispone que la
Directiva N 005-2012-EF/50.01 Directiva para la Evaluacin
Semestral y Anual de los Presupuestos Institucionales de las
Entidades del Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales para el Ao
Fiscal 2012, aprobada por Resolucin Directoral N 017-2012-EF50.01, es aplicable para la Evaluacin Semestral y Anual de los
Presupuestos Institucionales de las Entidades del Gobierno Nacional
y Gobiernos Regionales para el Ao Fiscal 2014.
Resolucin Directoral N 007-2013-EF/50.01, que aprueba la
Directiva N 002-2013-EF/50.01, Directiva para la Programacin y
Formulacin Anual del Presupuesto del Sector Pblico con una
perspectiva de Programacin Multianual.

5.2.4.

Tesorera
Ley N 28693, Ley General del Sistema Nacional de Tesorera, y sus
modificatorias.
Decreto Supremo N 224-2013-EF, Dictan medidas para facilitar el
acceso a financiamiento de los Gobiernos Regionales y Gobiernos
Locales para Proyectos de Inversin Pblica.
Decreto Supremo N 098-2014-EF, que aprueba operacin de
endeudamiento interno para apoyar el financiamiento de proyectos de
inversin pblica a cargo de los Gobiernos Regionales.
Resolucin Directoral N 002-2007-EF/77.15, que aprueba la
Directiva de Tesorera N 001-2007-EF/77.15, y modificatorias.

33

PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN


ADMINISTRATIVA DE LOS GOBIERNOS REGIONALES
Y GOBIERNOS LOCALES

5.2.5.

Endeudamiento Pblico
Ley N 28563, Ley General del Sistema Nacional de Endeudamiento,
y sus modificatorias.
Decreto Supremo N 008-2014-EF, que aprueba el Reglamento de la
Ley General del Sistema de Endeudamiento, y sus modificatorias.
Resolucin Directoral N 21-2006-EF/75.01, que aprueba la Directiva
de Desembolsos de las Operaciones de Endeudamiento y
Administracin de Deuda.
Resolucin Directoral N 05-2006-EF/75.01, que aprueba la Directiva
para la Concertacin de Operaciones de Endeudamiento Pblico.

5.2.6.

Contabilidad
Ley N 30059, Ley de fortalecimiento de la Gestin Municipal a travs
del sinceramiento de la Deuda Municipal.
Ley N 28708, Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad.
Resolucin Ministerial N 059-2010-EF/93, que aprueba el
Reglamento para la Presentacin de Informacin sobre saldos de
fondos pblicos.
Resolucin Directoral N 017-2012-EF/51.01, que aprueba la
Directiva N 003-2012-EF/51.01 Cierre Contable y presentacin de
Informacin para la elaboracin de la Cuenta General de la
Repblica y modificatoria.
Resolucin del Consejo Normativo de Contabilidad (RCNC) N 0532013-EF/30, Oficializa la versin 2013 de las normas internacionales
de informacin extranjera (NIC, NIIF, CINIIF, SIC).
Resolucin Directoral N 006-2014-EF/51.01, que aprueba la
Directiva N 002-2014-EF/51.01 Metodologa para la Modificacin de
la Vida til de Edificios, Revaluacin de Edificios y Terrenos,
Identificacin e Incorporacin de Edificios y Terrenos en
Administracin Funcional y Reclasificacin de Propiedades de
Inversin en las Entidades Gubernamentales.
Resolucin Directoral N 007-2014-EF/51.01, que aprueba la
Directiva N 003-2014-EF/51.01 Metodologa del costo amortizado
para el reconocimiento y medicin de instrumentos financieros de las
entidades gubernamentales.
Resolucin Directoral N 001-2009-EF/93.01, que aprueba el uso
obligatorio del Plan Contable Gubernamental 2009 y modificatorias.
Resolucin Directoral N 010-2014-EF/51.01, que aprueba la
Directiva N 005-2014-EF/51.01, Preparacin y presentacin de la
informacin financiera y presupuestaria trimestral y semestral por las
entidades usuarias del Sistema de Contabilidad Gubernamental.
Resolucin de Contadura N 159-2003-EF/93.01, que aprueba el
Instructivo 20-2003-EF/93.01, sobre Registro y Control de las
Obligaciones Previsionales a Cargo del Estado.
Resolucin Directoral N 017-2012-EF-51.01, que aprueba la
Directiva N 003-2012-EF/51.01 Cierre Contable y Presentacin de
Informacin para la Elaboracin de la Cuenta General de la
Repblica y modificatoria.
Resolucin Directoral N 011-2011-EF/51.01, que aprueba el Manual
de Procedimientos para las Acciones de Saneamiento Contable de
las Entidades Gubernamentales.
Resolucin Directoral 011-2014-EF/51.01, que aprueba la Directiva
N 006-2014-EF/51.01 Metodologa para el Reconocimiento y
Medicin de Contratos de Concesiones en las Entidades
Gubernamentales Concedentes.

34

PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN


ADMINISTRATIVA DE LOS GOBIERNOS REGIONALES
Y GOBIERNOS LOCALES

5.2.7.

Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Pblico


(NICSP) N 01 Presentacin de Estados Financieros, N 06
Estados Financieros Consolidados y Separados y
N 17
Propiedades, Planta y Equipo.
Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Pblico
(NICSP) N 06 Estados Financieros Consolidados y Separados.
Inversin Pblica
Ley N 27293, Ley del Sistema Nacional de Inversin Pblica y sus
modificatorias.
Resolucin Directoral N 03-2011-EF/68.01, que aprueba la Directiva
N 001-2011-EF/68.01, Directiva General del Sistema Nacional de
Inversin Pblica.

5.2.8.

Planeamiento Estratgico

Decreto Legislativo N 1088, Ley del Sistema Nacional de


Planeamiento Estratgico y del Centro Nacional de Planeamiento
Estratgico.
Ley N 27783, Ley de Bases de la Descentralizacin y modificatorias.
Ley N 27867, Ley Orgnica de Gobiernos Regionales y
modificatorias.
Ley N 27972, Ley Orgnica de Municipalidades y modificatorias.
Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto y
modificatorias.
Ley N 28056, Ley Marco del Presupuesto Participativo y
modificatoria.
Decreto Supremo N 054-2011-PCM, aprueba el Plan Estratgico de
Desarrollo Nacional denominado Plan Bicentenario: El Per hacia el
2021.

5.2.9.

Defensa Judicial del Estado


Decreto Legislativo N 1068, Decreto Legislativo del Sistema de
Defensa Jurdica del Estado.

5.2.10. Control
Ley N 29951, Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el ao
Fiscal 2013.
Ley N 29555, Ley que implementa la Incorporacin progresiva de las
plazas y presupuesto de los rganos de Control Institucional a la
Contralora General de la Repblica.
Ley N 27785, Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la
Contralora General de la Repblica y modificatorias.
Ley N 27482, Ley que regula la publicacin de la Declaracin Jurada
de Ingresos y de Bienes y Rentas de los funcionarios y servidores
pblicos del Estado. Vigente hasta la aprobacin del Reglamento de
la Ley N 30161, Ley que regula la presentacin de Declaracin
Jurada de Ingresos, Bienes y Rentas de los funcionarios pblicos del
Estado.
Decreto Supremo N 015-2014-EF, que aprueba los procedimientos
para el cumplimiento de metas y la asignacin de los recursos del
Plan de Incentivos a la Mejora de la Gestin y Modernizacin
Municipal del ao 2014.
Decreto Supremo N 080-2001-PCM, que aprueba el Reglamento de
la Ley N 27482, que regula la publicacin de la Declaracin Jurada
de Ingresos y de Bienes y Rentas de los funcionarios y servidores

35

PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN


ADMINISTRATIVA DE LOS GOBIERNOS REGIONALES
Y GOBIERNOS LOCALES

pblicos del Estado y modificatorias. Vigente hasta la aprobacin del


Reglamento de la Ley N 30161, Ley que regula la presentacin de
Declaracin Jurada de Ingresos, Bienes y Rentas de los funcionarios
pblicos del Estado.
Resolucin de Contralora N 276-2014-CG, que aprueba el
Reglamento de Infracciones y Sanciones.
Resolucin de Contralora N 324-2013-CG, que aprueba la Directiva
N 007-2013-CG/OEA Registro de Informacin y Participacin
Ciudadana en el Control de Obras Pblicas INFObras.
Resolucin de Contralora N 386-2013-CG, que aprueba la Directiva
N 012-2013-CG-CPC, Disposiciones sobre el procesamiento y
evaluacin de las Declaraciones Juradas de Ingresos y de Bienes y
Rentas de autoridades, funcionarios y servidores pblicos; as como
informacin sobre Contratos o Nombramientos, remitidos a la
Contralora General de la Repblica y la Directiva N 013-2013CG/CPC, Disposiciones para el uso del Sistema de Registro de
Declaraciones Juradas de Ingresos y de Bienes y Rentas en Lnea.
Resolucin de Contralora N 220-2011-CG, que aprueba la versin
actualizada del Reglamento de los rganos de Control Institucional.
Resolucin de Contralora N 394-2013-CG, que aprueba la Directiva
N 016-2013-CG/REG Disposiciones para la publicacin de las
recomendaciones de los Informes de Control en el marco del
Reglamento de la Ley de Transparencia y Acceso a la Informacin
Pblica.
Resolucin de Contralora N 316-2008-CG, que aprueba la Directiva
N 08-2008-CG/FIS, Disposiciones para la Fiscalizacin de
Declaraciones Juradas de Ingresos y de Bienes y Rentas.
Resolucin de Contralora N 070-2001-CG, que aprueba la Directiva
N 009-2001-CG/B180, que establece el uso del Sistema de Auditora
Gubernamental (SAGU) por las Entidades, rganos de Auditora
Interna comprendidas en el Sistema Nacional de Control y
Sociedades de Auditora designadas.
Resolucin de Contralora N 279-2000-CG, que aprueba la Directiva
N
014-2000-CG/B150
Verificacin
y
Seguimiento
de
Implementacin de Recomendaciones Derivadas de Informes de
Acciones de Control, modificada por la Resolucin de Contralora
N 394-2013-CG.
5.2.11. Modernizacin de la Gestin Pblica
Ley N 27658, Ley Marco de Modernizacin de la Gestin del Estado
y modificatorias.
Resolucin Ministerial N 097-2012-PCM, que aprueba la Directiva
N 001-2012-PCM-SGP Lineamientos para la elaboracin de
matrices de delimitacin de competencias y distribucin de funciones
de los Ministerios que tienen a su cargo competencias compartidas.
Decreto Supremo N 007-2011-PCM, que aprueba la Metodologa de
Simplificacin Administrativa y establece disposiciones para su
implementacin, para la mejora de los procedimientos administrativos
y servicios prestados en exclusividad.
Decreto Supremo 079-2007-PCM, que aprueba los Lineamientos para
la elaboracin y aprobacin del Texto nico de Procedimientos
Administrativos - TUPA y disposiciones para el cumplimiento de la
Ley del Silencio Administrativo.
Decreto Supremo N 015-2014-EF, que aprueba los procedimientos
para el cumplimiento de metas y la asignacin de los recursos del

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PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN


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Plan de Incentivos a la Mejora de la Gestin y Modernizacin


Municipal del ao 2014.
Ley N 27806, Ley de Transparencia y Acceso a la Informacin
Pblica, y modificatorias.
Decreto Supremo N 043-2003-PCM, que aprueba el Texto nico
Ordenado de la Ley N 27806, Ley de Transparencia y acceso a la
informacin pblica.
Decreto Supremo N 072-2003-PCM, que aprueba el Reglamento de
la Ley N 27806, Ley de Transparencia y Acceso a la Informacin
Pblica, y modificatorias.
Resolucin Ministerial N 200-2010-PCM, que aprueba la Directiva
N 010-2010, Lineamientos para la implementacin del Portal
Estndar en las entidades de la administracin pblica, y
modificatorias.

DISPOSICIONES GENERALES
6.1.

Transferencia de la gestin administrativa


La transferencia de la gestin administrativa de los gobiernos regionales y
gobiernos locales es el proceso documentado que permite a la Autoridad saliente
informar a la Autoridad electa sobre la situacin administrativa, operativa,
econmica financiera, as como de los resultados alcanzados durante su gestin,
de los asuntos urgentes de prioritaria atencin y de los que la Comisin de
Transferencia de la Gestin, acuerde como pertinentes.
Este proceso tiene por objeto el garantizar una sucesin eficaz y oportuna de la
gestin siendo de inters pblico.

6.2.

Comisin de Transferencia de la Gestin


La Comisin de Transferencia de la Gestin tiene como finalidad validar la
informacin y documentacin que sustente el Informe de Rendicin de Cuentas y
Transferencia.
Est conformada por:
a) El presidente regional o el alcalde en ejercicio, quien la preside;
b) El presidente regional o alcalde electo, o su representante acreditado;
c) Dos representantes de la Autoridad en ejercicio, uno de los cuales, es el
gerente general regional o gerente municipal, o quien haga sus veces;
d) Dos representantes de la Autoridad electa.
Las partes pueden ampliar, de manera justificada, el nmero de sus integrantes en
atencin a las necesidades que surjan en el proceso de transferencia.

6.3.

Autoridad saliente
Para la presente directiva, se entender por Autoridad saliente a los presidentes
regionales o alcaldes provinciales o distritales en ejercicio que cesan en sus
cargos.

37

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6.4.

Autoridad electa
Se entender por Autoridad electa a aquel presidente regional o alcalde provincial
o distrital cuyo nombramiento provenga de eleccin popular y haya sido
proclamado.
La proclamacin se efecta de acuerdo a las disposiciones que sobre el particular
prevean el Jurado Nacional de Elecciones.

6.5

Participacin del rgano de Control Institucional


El rgano de Control Institucional del gobierno regional o gobierno local impulsa el
desarrollo del proceso de transferencia de gestin administrativa, a efecto que se
realicen los siguientes actos:
a) La convocatoria para conformar e instalar la Comisin de Transferencia de
la Gestin;
b) La suscripcin del Acta de Conformacin e Instalacin de la Comisin de
Transferencia de la Gestin;
c) La entrega del Informe de Rendicin de Cuentas y Transferencia;
d) La suscripcin del Acta de Transferencia;
e) La sustentacin por la Autoridad reelecta del Informe de Rendicin de
Cuentas y Transferencia ante el Consejo Regional o Concejo Municipal;
f) La publicacin del Informe de Rendicin de Cuentas y Transferencia.
En caso de incumplimiento de algunos de los actos sealados, corresponder al
rgano de Control Institucional, instar a las autoridades correspondientes a su
cumplimiento, de persistir la negativa, debe informar a la unidad orgnica de la
Contralora General de la Repblica bajo cuyo mbito de control se encuentre, a
efecto se realicen las acciones que correspondan.

6.6.

Informe de Rendicin de Cuentas y Transferencia


Es el documento pblico con carcter de declaracin jurada suscrito por la
Autoridad saliente del gobierno regional o local que comprende informacin
relevante de la entidad o pliego.
La estructura del Informe de Rendicin de Cuentas y Transferencia, queda
establecida en la presente Directiva.

6.7.

Acta de Transferencia
Es el documento pblico con carcter de declaracin jurada en la que se deja
constancia de la inexistencia o faltante de bienes, recursos y documentos materia
de transferencia a travs de observaciones. Asimismo, debe consignarse aquellos
asuntos pendientes de atencin, previos a la culminacin del mandato de la
Autoridad saliente.
La estructura del Acta de Transferencia, queda establecida en la presente
Directiva.

38

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6.8.

Sistemas Administrativos del Estado


Son el conjunto de principios, normas, procedimientos, tcnicas e instrumentos
mediante los cuales se organizan las actividades de la Administracin Pblica y
tienen por finalidad regular la utilizacin de sus recursos promoviendo la eficacia y
eficiencia en su uso. Los Sistemas Administrativos estn a cargo de entes rectores
que se constituyen como autoridad tcnico normativa, dictan normas, establecen
los procedimientos vinculados a su mbito y son responsables de su correcto
funcionamiento.

6.9.

Los Sistemas administrativos de aplicacin nacional son:

Gestin de Recursos Humanos, cuya rectora la detenta SERVIR;


Abastecimiento, para efectos de esta Directiva se consideran las
disposiciones emitidas por la OSCE, SBN y AGN;
Presupuesto Pblico, cuya rectora la detenta la DGPP;
Tesorera, cuya rectora la detenta la DGETP;
Endeudamiento Pblico, cuya rectora la detenta la DGETP;
Contabilidad, cuya rectora la detenta la DGCP;
Inversin Pblica, cuya rectora la detenta la DGIP;
Planeamiento Estratgico, cuya rectora la detenta el CEPLAN;
Defensa Judicial del Estado, cuya rectora la detenta el MINJUS;
Control, cuya rectora la detenta la CGR;
Modernizacin de la Gestin Pblica, cuya rectora la detenta la SGP de la
PCM.

DISPOSICIONES ESPECFICAS
7.1.

Convocatoria para el Acto de conformacin e instalacin de la Comisin de


Transferencia de la Gestin
En un plazo no mayor de cinco (5) das hbiles siguientes a la proclamacin de la
Autoridad electa, esta ltima es convocada por la Autoridad saliente para
conformar e instalar la Comisin de Transferencia de la Gestin, en cumplimiento
de lo sealado en el artculo 4 de la Ley de Transferencia.
La convocatoria debe ser por escrito, sealando lugar, fecha y hora para el Acto
de conformacin e instalacin de la mencionada Comisin, el que debe efectuarse
en un plazo mximo, de cinco (5) das hbiles computados a partir del da
siguiente de notificada la convocatoria a la Autoridad electa.

7.2.

Caso de no convocatoria de la Comisin de Transferencia de la Gestin por la


Autoridad saliente
La Autoridad saliente, que omite, rehuse o retarde injustificadamente convocar a la
Autoridad electa, para conformar e instalar la Comisin de Transferencia de la
Gestin dentro del plazo establecido en el prrafo precedente, incurre en
responsabilidad conforme al artculo 10 de la Ley de Transferencia.

39

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7.3.

Acto de conformacin e instalacin de la Comisin de Transferencia de la Gestin


El acto de conformacin e instalacin de la Comisin de Transferencia de la
Gestin debe contar con la asistencia de todos los miembros que establece
artculo 5 de la Ley de Transferencia, la que es presidida por la Autoridad
saliente.
Una vez conformada e instalada, la Comisin de Transferencia de la Gestin debe:
a) Establecer un plan de trabajo donde se defina la organizacin,
funcionamiento, y cronograma de las actividades que permita validar la
informacin que sustente el Informe de Rendicin de Cuentas y
Transferencia y elaborar el Acta de Transferencia;
b) Acordar la ampliacin del nmero de sus miembros, de corresponder
atendiendo la naturaleza y dimensin de la entidad;
c) Acordar la fecha de entrega del Informe de Rendicin de Cuentas y
Transferencia cumpliendo con la estructura y contenido sealado en la
presente directiva. En caso de discrepancia, la fecha de entrega del
mencionado Informe deber ser anterior a los quince (15) das hbiles de
la instalacin de la nueva autoridad;
Tratndose de elecciones complementarias, la fecha de entrega del
Informe de Rendicin de Cuentas y Transferencia deber ser anterior a los
diez (10) das hbiles de la instalacin de la nueva autoridad;
d) Suscribir el Acta de conformacin e instalacin de la Comisin de
Transferencias de la Gestin en la cual conste los acuerdos alcanzados,
conforme se establece en el Anexo 1.

7.4.

La no asistencia de la Autoridad electa convocada


En el caso que la Autoridad electa sea convocada para la conformacin e
instalacin de la Comisin de Transferencia de la Gestin dentro del plazo de ley
conforme establece la presente directiva, y rehuse a asistir de manera
injustificada, incurre en responsabilidad conforme al artculo 10 de la Ley de
Transferencia.

7.5.

Procedimiento para la elaboracin del Informe de Rendicin de Cuentas y


Transferencia
La Autoridad saliente de manera antelada y antes de la conformacin e instalacin
de la Comisin de Transferencia de la gestin, debe establecer:
a) La planificacin y el cronograma de actividades que permita elaborar el
Informe de Rendicin de Cuentas y Transferencia para su entrega a la
Comisin de Transferencia de la Gestin;
b) La metodologa para la recoleccin y organizacin de la documentacin e
informacin que deben presentar los rganos y unidades orgnicas
competentes del gobierno regional o gobierno local, segn corresponda.

7.6.

Componentes del Informe de Rendicin de Cuentas y Transferencia


El Informe de Rendicin de Cuentas y Transferencia comprende informacin y
documentacin al ltimo da del mes anterior (fecha de corte) al trmino de su
mandato, e incluye los siguientes componentes:

40

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a)
b)
c)
d)

Acervo documentario;
Inventario fsico detallado de bienes muebles e inmuebles;
Principales documentos de gestin;
Situacin de los asuntos vinculados a cada uno de los sistemas
administrativos de aplicacin nacional;
e) Situacin de las obras, proyectos, programas y actividades en ejecucin.
f) Asuntos urgentes de prioridad de atencin.
Aquellas actividades significativas o que tengan impacto en la nueva gestin
posterior a la fecha de corte, debern ser puestas en conocimiento de la Autoridad
electa, dejando constancia en el Acta de Transferencia.
7.7.

Estructura del Informe de Rendicin de Cuentas y Transferencia


El Informe de Rendicin de Cuentas y Transferencia debe ser desarrollado de
acuerdo a las siguientes secciones:
1.
2.
3.
4.

Introduccin.
Contenido.
Anexos.
Fecha y firma de la Autoridad saliente.

La Autoridad saliente debe formular y entregar a la Comisin de Transferencia de


la Gestin, el Informe de Rendicin de Cuentas y Transferencia acompaados con
los anexos debidamente registrados, los cuales deben estar a su vez sustentados
con la documentacin correspondiente
7.8.

Informacin vinculada a los Sistemas Administrativos


Los anexos cuyo registro permiten formular del Informe de Rendicin de Cuentas y
Transferencia, se sustentarn en el detalle de la informacin, documentacin y
especificaciones priorizadas por los entes rectores de los Sistemas
Administrativos. Para el caso del Sistema de Abastecimiento, detenta su rectora
atendiendo a las diversas materias que las componen: OSCE, AGN y SBN.

7.9.

Estructura de los Anexos


Los Anexos 1 al 3 deben ser registrados de acuerdo a la estructura que se
presenta en la Directiva.
Para el registro del Anexo 4, la Autoridad saliente debe tener en cuenta lo
siguiente:
(1) La informacin o documentacin materia de entrega;
(2) El estado de cumplimiento de la informacin o documentacin exigida: SI (S),
NO (N) y NO APLICA (Na), para este caso se debe considerar lo especificado
en cada uno de los Anexos;
(3) Las razones del incumplimiento o la no aplicacin de la exigencia, en caso se
marque NO o NO APLICA registrado en el rubro de comentario;
(4) La referencia en el Informe de Rendicin de Cuentas y Transferencia de los
contenidos sealados en el artculo 7 de la Ley de Transferencia;

41

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Los Anexos 5 al 12 son registrados de acuerdo a la estructura prevista, siguiendo


las pautas establecidas en las leyendas de orientacin.
Toda informacin que sustente el registro de los Anexos deben ser suscritos por la
Autoridad saliente, el gerente regional o municipal y el responsable de la unidad
orgnica encargada de brindar la informacin o documentacin materia de
entrega.
7.10.

Diversidad de capacidades operativas en los gobiernos locales


Cuando corresponda al proceso de transferencia de gobiernos locales que por su
estructura, dimensin operativa o presupuesto no sea de carcter obligatorio
presentar determinada informacin o documentacin requerida en la presente
directiva a travs del Anexo 4, podr seleccionar la opcin No aplicable (Na)
ante la exigencia del registro de la informacin del Informe de Rendicin de
Cuentas y Transferencia.
Debiendo adicionalmente, precisar en la columna Comentarios, las razones de
su no obligatoriedad.

7.11.

Obligaciones del Presidente y de los miembros de la Comisin de Transferencia


de la Gestin
La Comisin de Transferencia de la Gestin recibe, verifica y valida la informacin
y la documentacin que sustenta el Informe de Rendicin de Cuentas y
Transferencia procediendo a levantar el Acta de Transferencia, bajo
responsabilidad prevista en el artculo 10 de la Ley de Transferencia.

7.12.

Acta de Transferencia
La Comisin de Transferencia de la Gestin luego de validar y verificar la
informacin recibida, elabora un Acta de Transferencia la cual debe ser suscrita
por la Autoridad saliente y la Autoridad electa a ms tardar dos das hbiles
anteriores a la instalacin de la Autoridad electa.
El Acta de Transferencia se sujeta al modelo del Anexo 3 de la presente directiva y
comprende:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)

Entidad, lugar y fecha.


Nombres y apellidos, y documento de identidad de quienes suscriben.
Observaciones.
Asuntos pendientes de atencin de la gestin saliente.
Otros asuntos de los cuales se solicite dejar constancia.
Firma de la Autoridad saliente y electa.
Firma del Juez de Paz o Notario Pblico y del rgano de Control
Institucional, de corresponder.

El notario o Juez de paz de la jurisdiccin dar fe de la realizacin del acto de


transferencia.

42

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7.13.

Colaboracin y facilidades para la Comisin de Transferencia de la Gestin


Es obligacin de la Autoridad saliente as como de los funcionarios y servidores de
la entidad, proveer de manera oportuna a la Autoridad electa como a sus
representantes en la Comisin de Transferencia de la Gestin, las facilidades que
correspondan para verificar y validar la informacin y documentacin materia de
entrega a efecto de cumplir eficientemente con la transferencia de gestin.

7.14.

Responsabilidad de la administracin saliente


En caso que la Autoridad saliente, los funcionarios y servidores de la entidad
incumplan con lo sealado en el artculo precedente quedan sujetos a las
responsabilidades previstas en el artculo 10 de la Ley de Transferencia.

7.15.

Obligacin de enviar Informe de Rendicin de Cuentas y Transferencia


La Autoridad electa debe enviar a la Contralora General de la Repblica y a la
Direccin General de Contabilidad Pblica copia del Informe de Rendicin de
Cuentas y Transferencia y del Acta de Transferencia segn la estructura y
contenido indicado en los Anexos 2 y 3 de la presente directiva.
La remisin del Informe de Rendicin de Cuentas y Transferencia y del Acta de
Transferencia debe efectuarse en un plazo que no exceda los quince (15) das
hbiles contados a partir del da siguiente de la suscripcin de esta ltima.
Se precisa que la obligacin no contempla la remisin de la documentacin que
sustentan ambos documentos.
La Contralora General de la Republica pondr a disposicin un aplicativo
informtico en el Portal Institucional para el uso, registro y remisin obligatoria de
los anexos que forman parte de la presente directiva.

7.16.

Transparencia y publicidad del Informe de Rendicin de Cuentas y Transferencia y


del Acta de Transferencia
En un plazo no mayor de quince (15) das hbiles de asumido el cargo, la
Autoridad electa pondr a disposicin de la ciudadana, el contenido del Acta de
Transferencia y del Informe de Rendicin de Cuentas y Transferencia a travs de
su Portal Institucional, incluyendo sus anexos en formatos reutilizables, con
exclusin de la documentacin que sustenta estos ltimos, sin menoscabo que
sta pueda ser solicitada al amparo de la Ley N 27806 Ley de Transparencia y
Acceso a la Informacin Pblica.
En caso de no contar con Portal Institucional, la Autoridad electa difundir dichos
documentos dentro del plazo antes sealado, a travs de los medios ms idneos
y usuales adecuados a la situacin de la jurisdiccin.

7.17.

Reeleccin sucesiva de la Autoridad del gobierno regional o gobierno local

43

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La Autoridad reelecta para un mandato sucesivo est obligada bajo


responsabilidad un plazo no mayor de diez (10) das hbiles de iniciado su nuevo
mandato a:
a) Formular el Informe de Rendicin de Cuentas y Transferencia respecto al
estado de situacin de su gestin.
b) Sustentar el mencionado Informe ante el Consejo Regional o Concejo
Municipal segn corresponda.
c) Poner en conocimiento de la ciudadana a travs de la publicacin en el
Portal Institucional el Informe de Rendicin de Cuentas y Transferencia. En
caso de no contar con portal institucional, debe ser difundido a travs de los
medios ms idneos y usuales adecuados a la situacin de su jurisdiccin.
d) Enviar a la Contralora General de la Repblica y a la Direccin General de
Contabilidad, copia del Informe de Rendicin de Cuentas y Transferencia.
e) Solicitar a la Contralora General de la Repblica se efecte una Auditora
Financiera Gubernamental independiente a la gestin.
8. DISPOSICIONES FINALES
PRIMERA
Las Directivas N 08-2006-CG/SGE-PC y N 09-2006-CG/SGE-PC sobre Lineamientos
preventivos para las entidades del Estado sobre transferencia de gestin y Lineamientos
para el control de la transferencia de gestin en las entidades del Estado respectivamente,
aprobadas por Resolucin de Contralora N 372-2006-CG, as como la Gua Tcnica de
probidad administrativa sobre Transferencia de gestin aprobada mediante la Resolucin de
Contralora N 373-2006-CG, no son de aplicacin para la transferencia de la gestin
administrativa regulada por la presente directiva.
SEGUNDA
La presente directiva entrar en vigencia a partir del da siguiente de publicada la
Resolucin de Contralora que la aprueba.
TERCERA
Las obligaciones establecidas en la presente directiva se entendern de aplicacin exclusiva
para el proceso de Transferencia de la gestin de gobiernos regionales y locales; no
afectando la normativa emitida por los entes rectores orientada a regular el funcionamiento
de los Sistemas Administrativos del Estado
CUARTA
Tratndose del proceso de cambio de las mximas autoridades ejecutivas de las empresas
y organismos dependientes de los gobiernos regionales o gobiernos locales, la Autoridad
saliente deber de cumplir con lo establecido en la presente directiva en lo que
corresponda, sin menoscabo de las disposiciones especficas que conforme a su naturaleza
y finalidad las regulen.

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9. DISPOSICIONES TRANSITORIAS
PRIMERA
La Contralora General de la Repblica con la finalidad de facilitar el adecuado y oportuno
proceso de transferencia, emitir las disposiciones pertinentes a efecto de poner a
disposicin de las autoridades de los gobiernos regionales y locales un aplicativo informtico
ubicado en el Portal Institucional, desde donde podrn descargar el aplicativo que contiene
los anexos para su registro y posterior envo a travs del Portal Institucional; sin perjuicio de
ser remitido en fsico a la Direccin General de Contabilidad Pblica y a la Contralora
General de la Repblica.
SEGUNDA
Las Autoridades regionales y locales por nica vez para el ejercicio 2014 quedan eximidos
de la presentacin del Informe Final de Rendicin de Cuentas de Titulares, establecido por
la Directiva N 004-2007-CG/GDES y su modificatoria, aprobada por Resolucin de
Contralora N 332-2007-CG del 10.OCT.2007
10. ANEXOS
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.

Acta de conformacin e instalacin de la Comisin de Transferencia de la Gestin.


Informe de Rendicin de Cuentas y Transferencia.
Acta de Transferencia.
Informe de Situacin vinculado a los Sistemas Administrativos.
Listado de los procesos de contratacin concluidos o en trmite e informacin de
contratos.
Listado de las cartas fianza o de la pliza de caucin otorgadas a favor de la entidad.
Relacin de Bienes Inmuebles de la entidad.
Relacin y costo anual de nuevo personal ingresante al pliego e Incremento de los
ingresos del personal, autorizado por el pliego.
Informes sobre articulacin entre el Plan de Desarrollo Concertado y los objetivos
estratgicos del Plan Estratgico de Desarrollo Nacional.
Expedientes de Procesos Legales.
Relacin de obras gestionadas durante el periodo ejercido.
Implementacin de las Recomendaciones de los Informes de Control.
Obligados a presentacin de Declaraciones Juradas de Ingresos, y de Bienes y Rentas
en el ao 2014.
Cuestionario para la medicin del nivel de madurez del Sistema de Control Interno
2014.

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ANEXO N 1: Acta de conformacin e instalacin de la Comisin de


Transferencia de la Gestin.
ACTA DE CONFORMACIN E INSTALACIN DE LA COMISIN DE TRANSFERENCIA DE LA
GESTIN
En la Ciudad de..., a los... (das) de (mes) de (ao), en el local del (Gobierno Regional/ Municipalidad Provincial/
Municipalidad Distrital) se reunieron:
AUTORIDAD SALIENTE
Nombre y Apellidos
Cargo
Presidente Regional / Alcalde provincial o distrital
Gerente General Regional/ Gerente Municipal
Representante 1
Representante 2

Cargo
Presidente Regional / Alcalde provincial o distrital
o representante
Participante 1
Participante 2

AUTORIDAD ELECTA
Nombre y Apellidos

DNI

DNI

Con la finalidad de conformar e instalar la Comisin de Transferencia de la Gestin, luego del intercambio de opiniones y

Autoridad saliente

Autoridad electa

Nombre

Nombre

DNI N

DNI N

Representante Autoridad saliente

Representante Autoridad electa

Nombre

Nombre

DNI N

DNI N
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ANEXO N 2: Informe de Rendicin de Cuentas y Transferencia


INFORME DE RENDICIN DE CUENTAS Y TRANSFERENCIA
1. Introduccin.
La Autoridad saliente debe describir la misin, visin y valores institucionales, precisar el
perodo de gestin ejercido y el mbito sobre la que informa (pliegos, unidades
ejecutoras, empresas regionales o municipales dependientes u otras a su cargo).
2. Contenido.
La Autoridad saliente debe describir el estado de situacin de la gestin precisando los
logros alcanzados, y problemas ms relevantes que dificultaron el cumplimiento de sus
metas, en atencin al literal a) del artculo 6 de la Ley de Transferencia.
Tienen carcter obligatorio el registro de la informacin consignada en el rubro Anexos.
Para el registro de los anexos mencionados, previamente se debe cumplir con la entrega
de la documentos e informacin que los sustenten, todo lo cual forman parte constitutivos
del presente Informe de Rendicin de Cuentas y Transferencia conforme a los
contenidos sealados en el artculo 7 de la Ley de Transferencia: a) Acervo
documentario, b) Inventario fsico detallado de los bienes muebles e inmuebles, c)
Principales documentos de planeamiento estratgico y operativo, d) Situacin de los
asuntos vinculados a los Sistemas Administrativos e) Situacin de obras, proyectos,
programas y actividades en ejecucin.
Adicionalmente, debe describirse aquellos asuntos urgentes de prioritaria atencin que
podran poner en riesgo el cumplimiento de los servicios pblicos que presta la entidad, y
otros que la Comisin de Transferencia acuerde como pertinentes conforme al literal f)
del artculo 7 de la Ley de Transferencia. "
3. Anexos
Informe de Situacin vinculado a los Sistemas Administrativos (Anexo 4) ;
Listado de los procesos de contratacin concluidos o en trmite e informacin de
contratos (Anexo 5);
Listado de las cartas fianza o de la pliza de caucin otorgadas a favor de la entidad
(Anexo 6);
Relacin de Bienes Inmuebles de la entidad (Anexo 7);
Relacin y costo anual de nuevo personal ingresante al pliego e Incremento de los
ingresos del personal, autorizado por el pliego (Anexo 8);
Informes sobre articulacin entre el Plan de Desarrollo Concertado y los objetivos
estratgicos del Plan Estratgico de Desarrollo Nacional (Anexo 9);
Expedientes de Procesos Legales (Anexo 10);
Relacin de obras gestionadas durante el perodo ejercido (Anexo 11);
Implementacin de las Recomendaciones de los Informes de Control (Anexo 12);
Obligados s presentacin de Declaraciones Juradas de Ingresos, y de Bienes y rentas
en el ao 2014 (Anexo 13);
Cuestionario para la medicin del nivel de madurez del Sistema de Control Interno 2014
(Anexo 14).
4. Fecha y Firma de la Autoridad saliente

47

PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN


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Y GOBIERNOS LOCALES

ANEXO N 3 Formato de Acta de Transferencia


ACTA DE TRANSFERENCIA
En la Ciudad de ..., a los ... das del mes de del ao ..., se reunieron en el local del (Gobierno Regional/
Municipalidad Provincial/ Municipalidad Distrital), la Comisin de Transferencia conformada por:
AUTORIDAD SALIENTE
Nombre y Apellidos

Documento de identidad

Cargo /Representacin (respecto de


la Autoridad saliente o electa)
Presidente Regional o Alcalde
Gerente General Regional o Gerente
Municipal

Asisten en el presente acto de transferencia el Sr. . con documento de identidad N Juez de Paz de
la jurisdiccin o el Notario Pblico de la jurisdiccin.
1. Observaciones
Como resultado de la validacin de la Comisin de Transferencia de la Gestin al Informe de Rendicin de Cuentas
y Transferencia y documentacin que lo sustenta, se formulan las siguientes observaciones en las que se detallen
la inexistencia o faltante de bienes, recursos o documentos materia de transferencia.

2. Asuntos Pendientes
La Autoridad saliente informa sobre los siguientes asuntos pendientes antes que culmine el mandato:

De acuerdo a ello, ambas partes dejan constancia de la conformidad del proceso de transferencia para cuyo efecto
suscriben el presente documento.

Autoridad saliente

Autoridad electa

Nombre

Nombre

DNI N

DNI N

Juez de Paz/ Notario Pblico

rgano de Control Institucional

Nombre

Nombre

DNI N

DNI N

48

PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN


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Y GOBIERNOS LOCALES

ANEXO 4 : Informe de Situacin vinculado a los Sistemas


Administrativos
1.SISTEMA NACIONAL DE GESTIN DE RECURSOS HUMANOS

Autoridad Nacional del


Servicio Civil SERVIR

10

Informacin o documentacin materia de


entrega con la que cuenta la entidad (1)
Reglamento Interno de Trabajo - RIT o Reglamento
Interno de los Servidores Civiles - RIS

Perfiles de puesto que han sido utilizados para los


procesos de seleccin convocados desde el 02.01.2014

Legajos (que incluya contratos, desplazamientos,


sanciones, entre otros, conforme a la normativa
vigente)
Planillas de pago sustentadas con las boletas de pago
correspondiente

Planilla de pensiones sustentadas con las boletas de


pago correspondientes (Ley N 20530)

Listado de Resoluciones de otorgamiento de pensiones


(que corresponda segn ley)

Presupuesto anual de Recursos Humanos (que incluya


PAP y capacitaciones).

Cuadro para Asignacin de Personal - CAP Actualizado


con puestos vacantes y ocupados

Reporte de contratos suscritos para el ingreso de


personal durante su gestin segn rgimen laboral del
D. Leg. 728, 1057, y 30057.
Reporte de resoluciones de incorporacin de personal
segn rgimen del Decreto Leg. 276.

Registro de control de asistencia (fsico o electrnico)


11
Registro de desplazamiento de personal
12
Procedimientos disciplinarios en trmite
13

Respuesta
Comentario Componente
(S / N /
(3)
(4)
Na) (2)
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

49

PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN


ADMINISTRATIVA DE LOS GOBIERNOS REGIONALES
Y GOBIERNOS LOCALES

Reporte de sanciones impuestas


14

15

16

Usuario y clave del aplicativo del Registro Nacional de


Sanciones de Destitucin y Despido

Aplicativo del Registro Nacional de Sanciones de


Destitucin y Despido actualizado

Planilla de compensaciones
17

18

19

20

Reporte de compensaciones por pagar conforme a la


Ley N 30057

Reporte de compensaciones no econmicas conforme


a la Ley N 30057

Aplicativo electrnico de compensaciones de acuerdo


al D.S N 001-98-TR

Registro sindicatos (Ley N 30057)


21

22

23

Registro pliegos de reclamos y convenios colectivos


(Ley N 30057)

Comit de Seguridad y Salud en el Trabajo (Ley N


29783)

Plan de Seguridad y Salud en el Trabajo (Ley N 29783)


24

25

26

27

28

Plan de capacitacin en Seguridad y Salud en el Trabajo


(Ley N 29783)

Documento de Identificacin de peligros y evaluacin


de riesgos IPER

Mapeo de puestos (Aplicable si la entidad se encuentra


en proceso de trnsito al nuevo rgimen del servicio
civil)
Manual de Perfiles de Puesto - MPP (Aplicable si la
entidad se encuentra en proceso de trnsito al nuevo
rgimen del servicio civil)

Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

50

PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN


ADMINISTRATIVA DE LOS GOBIERNOS REGIONALES
Y GOBIERNOS LOCALES

2.SISTEMA NACIONAL DE ABASTECIMIENTO

30

OSCE
(1.FASE DE
PROGRAMACION Y DE
ACTOS PROGRAMATORIOS).

31

32

33

34

35

OSCE
(2. FASE DE SELECCIN).

36

37

38

OSCE
(3.FASE DE EJECUCIN
CONTRACTUAL).

39

40

41
SBN
(Superintendencia de
Bienes Nacionales).
42

Informacin o documentacin materia de


entrega con la que cuenta la entidad (1)
Evaluacin del avance de los procesos de seleccin en
trmite del ao anterior.

Listado de procesos excluidos en el PAC del presente


ao, precisando si se ha programado contratar para el
ao siguiente.
El Cuadro de Necesidades de la entidad para el ao
siguiente.

Listado de profesionales y/o tcnicos de la entidad que


cuenten con certificacin de rgano encargado de las
contrataciones del Estado (OEC).
Listado del personal de la entidad que tenga asignado
claves de acceso al Sistema Electrnico de
Contrataciones del Estado.
Listado
de
los
procesos
de
contratacin
correspondiente a los doce ltimos meses, segn
detalle de Anexo 5
Listado de procesos de seleccin por encargo
concluidos y en trmite convocados en el marco de la
normatividad de contrataciones del Estado (indicando
la entidad encargada sea privada, nacional o
internacional), segn detalle de Anexo 5
Documentos que sustenten la delegacin por parte del
Titular en materia de contrataciones del Estado durante
todo el perodo de su gestin, de corresponder.
Listado de contratos de los doce ltimos meses, segn
detalle del Anexo 5

Declaracin Jurada mediante la cual se indica que en el


acervo documentario de la entidad constan los
expedientes fsicos de contratacin correspondientes a
todo el periodo de gestin de la Autoridad saliente.
Listado de las cartas fianza o plizas de caucin
otorgadas a favor de la entidad en los ltimos doce
meses, segn Anexo 6
Relacin de bienes inmuebles de la entidad segn
detalle del Anexo 7

Software Inventario Mobiliario Institucional SIMI,


versin 3.5, actualizado por lo menos a la fecha de
cierre al 31 de diciembre del ao anterior a la entrega
de cargo.

Respuesta
Comentario Componente
(S / N /
(3)
(4)
Na) (2)
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal b) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

51

PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN


ADMINISTRATIVA DE LOS GOBIERNOS REGIONALES
Y GOBIERNOS LOCALES

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57

58

Copia del CD que incluya el inventario patrimonial que


se genera a travs del software SIMI y que fuera
remitido a la SBN;
Copia de Informe Final de Inventario al cierre del 31 de
diciembre del ao anterior a la entrega de cargo;

Acta de Conciliacin debidamente suscrita entre la


Comisin de Inventario y la Oficina de Contabilidad al
cierre del 31 de diciembre del ao anterior a la entrega
de cargo.
Resolucin que designa la Comisin de Inventario al
cierre del 31 de diciembre del ao anterior a la entrega
de cargo.
Resoluciones de alta, los informes tcnicos y los
documentos que las sustentan (copia de Actas de
entrega recepcin por reposicin, Notas de Entrada al
Almacn, declaraciones juradas, y otros.)
Declaracin Jurada de que los bienes muebles se
encuentran debidamente identificados con etiquetas o
cdigos patrimoniales.
Registro con Ficha o Formato de Asignacin de bienes
muebles, suscrito por el servidor o funcionario pblico
y el responsable de la unidad de control patrimonial.
Resoluciones de baja, con los informes tcnicos y
dems documentos que la sustentan, acorde con la
normatividad vigente
Relacin de bienes muebles dados de baja en custodia,
en proceso de donacin o transferencia.

Relacin de bienes muebles dados de baja en custodia,


pendientes de disposicin.

Resoluciones que aprueban la aceptacin de la


donacin en caso de haber sido evaluados o generados
por la unidad de control patrimonial.
Resoluciones que aprueban: afectacin en uso, cesin
en uso o arrendamiento acompaados con los
informes tcnicos respectivos y la documentacin que
la sustenta.
Resoluciones que aprueben los actos de disposicin con
los informes tcnicos y documentacin que la
sustentan.
Resoluciones que aprueban la donacin, con los
informes tcnicos y documentacin que la sustentan.

Resoluciones que aprueban los actos de disposicin con


los informes tcnicos y documentacin que la
sustentan.
Resoluciones que aprueban la baja y venta de bienes
muebles en calidad de chatarra, con los informes
tcnicos y documentacin que la sustenta.

Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal b) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal b) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal b) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

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PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN


ADMINISTRATIVA DE LOS GOBIERNOS REGIONALES
Y GOBIERNOS LOCALES

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70

Resoluciones que aprueban la baja y donacin de los


bienes muebles calificados como Residuos de Aparatos
Elctricos y Electrnicos-, con los informes tcnicos y
documentacin que la sustenta.

Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

Resoluciones que aprueban el saneamiento de bienes


muebles sobrantes de inventario con los informes
tcnicos, de tasacin y documentacin que los
sustentan.
Resoluciones que aprueban el saneamiento de bienes
muebles faltantes de inventario, con los informes
tcnicos, de tasacin y documentacin que los
sustentan.
Informes tcnicos que determinen la situacin de los
bienes sobrantes o faltantes (bienes muebles perdidos
o robados con o sin denuncia policial), pendientes de
proceso de saneamiento, de ser el caso.

Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

Relacin de bienes sobrantes o faltantes, pendientes de


proceso de saneamiento de ser el caso.

Literal b) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal b) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal b) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal (d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

Registro de copia de las Tarjetas de Propiedad de los


vehculos de la entidad pblica y de aquellos que se
encuentren en su posesin.
Registro de los bienes muebles que se encuentran en
condicin de sobrantes de inventario, pendientes de
saneamiento.
Registro de los Contratos de Seguros de los bienes
muebles, con la relacin de bienes con cobertura.

Inventario anual de bienes muebles de aos pasados


generados mediante el Software Inventario Mobiliario
Institucional SIMI, incluyendo oficio de remisin a la
SBN.
Informes Tcnicos emitidos por la Subdireccin de
Supervisin (SDS) de la SBN, en caso de fiscalizacin.

Relacin de bienes muebles afectados en uso a otras


instituciones de corresponder.

Relacin de bienes muebles afectados en uso por otras


instituciones o particulares, de corresponder.

Relacin de bienes muebles incautados de ser el caso.


71

72

73
AGN
(Archivo General de la
Nacin)
74

Registro con Fichas o Formatos de Control de Comisin


de Servicios por salida de bienes muebles de la sede
institucional.
Cumple con las normas tcnicas del Sistema General de
Archivos.

Cumple con las normas para la formulacin del Plan


Anual de Archivos Administrativos del sector pblico.

53

PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN


ADMINISTRATIVA DE LOS GOBIERNOS REGIONALES
Y GOBIERNOS LOCALES

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Cumple con las normas para la formacin del programa


de control de documentos para los archivos
administrativos del sector pblico.
Cumple con las normas para la eliminacin de
documentos de los archivos del sector pblico

Cumple con las normas para la transferencia de


documentos administrativos de los archivos del sector
pblico
Cumple con las normas para la conservacin de
documentos de los archivos del sector pblico

En el caso de Municipalidades se cumple con la norma


sobre Implementacin de los Procedimientos Tcnicos
Archivsticos para Municipalidades.
Cuenta con el cronograma de Transferencia (Plan
anual) de coordinacin con Archivo de Gestin y
Archivos Perifricos

Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal c) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

3. SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO.

82

83

84
FASE DE PROGRAMACIN Y
FORMULACIN
PRESUPUESTARIA
85

86

87

Informacin o documentacin materia de


entrega con la que cuenta la entidad (1)
Comunicacin del MEF sobre el techo presupuestario
por la Fuente de Financiamiento de Recursos
Ordinarios para el periodo en el que inicia su gestin.
Informe sobre los techos presupuestarios por las otras
fuentes de financiamiento (distintos a Recursos
Ordinarios) para el periodo en el que inicia su gestin.
Considero en su programacin los ndices de
Distribucin de los ingresos: Regalas Mineras, Canon
Minero, Canon Hidroenergtico, Canon Pesquero,
Canon Gasfero, Canon y Sobrecanon petrolero, Canon
Forestal, FONCOMUN y Participacin Renta de Aduanas
para el periodo en el que inicia su gestin.
Documento de trabajo que sustent el proceso de
distribucin de los techos presupuestarios entre las
unidades ejecutoras (caso de GR) o entre las unidades
orgnicas (caso de GL, por cada fuente de
financiamiento
Informe que sustent la distribucin de los techos por
Recursos Ordinarios y por las otras fuentes de
financiamiento entre las categoras presupuestarias
(Programas Presupuestarios, Accin Central y
Asignaciones Presupuestales que No Resultan en
Producto) que han considerado para el periodo en el
que inicia su gestin
Informe que sustent la estimacin de la demanda
global de gasto para planillas, bienes y servicios, otros
gastos corrientes, contrapartidas, servicio de deuda,
sentencias judiciales y similares, operacin y
mantenimiento de infraestructura e inversiones.

Respuesta
Comentario Componente
(S / N /
(3)
(4)
Na) (2)
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

54

PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN


ADMINISTRATIVA DE LOS GOBIERNOS REGIONALES
Y GOBIERNOS LOCALES

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93

94
FASE DE EJECUCIN Y
EVALUACIN
PRESUPUESTARIA:
INFORMACIN DE LOS TRES
LTIMOS AOS

95

96

97

98

99

100

Proyecto de Presupuesto Anual presentado a la DGPP


acompaado del resumen ejecutivo.

Resoluciones de modificacin presupuestaria en el nivel


funcional programtico

Resoluciones de modificacin presupuestaria en el nivel


institucional.

Informes
que
sustentan
las
modificaciones
presupuestarias en el nivel funcional programtico
entre y dentro de programas presupuestales a su cargo,
acompaando el informe previo de la DGPP
Documentos (informes) de la DGPP remitidos al pliego
para habilitar la partida 2.1.1.

Relacin y costo anual de nuevo personal ingresante al


pliego con indicacin de la norma legal que exonera
segn detalle del Anexo 3.1.
Relacin del personal al que se le increment los
ingresos, autorizado por el pliego con indicacin de la
norma legal que autoriza segn detalle del Anexo 8
Convenios firmados con otros pliegos del gobierno
nacional, gobierno regional y gobierno local
relacionados a transferencia de recursos para ejecutar
proyectos de inversin pblica.
Informes sobre control presupuestal de los gastos
(seguimiento peridico del gasto)

Informe sobre las partidas de gasto, cuya ejecucin no


supera el 70% de su asignacin anual.

Documentos de certificacin presupuestal emitidos por


el pliego para convocar procesos de seleccin

Documentos que sustentan los Compromisos en el


marco del art. 34 de la Ley N 28411.

Relacin de convenios con el Fondo de Promocin de la


Inversin Pblica Regional y Local.

Evaluacin semestral y anual del pliego


101

Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

55

PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN


ADMINISTRATIVA DE LOS GOBIERNOS REGIONALES
Y GOBIERNOS LOCALES

4.SISTEMA NACIONAL DE TESORERIA

(DGET)
Direccin General de
Endeudamiento y Tesorera

103

104

105

Respuesta
Comentario Componente
(S / N /
(3)
(4)
Na) (2)

Informacin o documentacin materia de


entrega con la que cuenta la entidad (1)
Informacin de los montos comprometidos para honrar
obligaciones con el Banco de la Nacin o con terceros
con cargo a recursos centralizados en la Cuenta
Principal del Tesoro Pblico
Informacin de los recursos disponibles que mantiene
en cuentas corrientes en entidades financieras y los
centralizados en la Cuenta Principal del Tesoro Pblico.
Informacin de las Operaciones de ingresos y gastos
registrados en el SIAF-SP, as como las pendientes de
registro. Conforme al DS. 224-2013-EF, DS. 098-2014,
Obras por impuestos, entre otros

Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

5.SISTEMA NACIONAL DE ENDEUDAMIENTO

107
1. OPERACIONES DE
ENDEUDAMIENTO
108

109

2. OPERACIONES DE
ENDEUDAMIENTO DE
CORTO PLAZO

110

3. INFORMACIN
TRIMESTRAL REMITIDA A LA
DGETP

111

4. REPRESENTANTES
AUTORIZADOS

5. PROGRAMACIN DE
DESEMBOLSOS

6. CONCILIACIN DE
DESEMBOLSOS

112

113

114

Respuesta
Comentario Componente
(S / N /
(3)
(4)
Na) (2)

Informacin o documentacin materia de


entrega con la que cuenta la entidad (1)
Informe sobre el estado de situacin de la gestin de
operaciones de Endeudamiento Interno con garanta
del gobierno nacional adjuntando la documentacin
correspondiente.
Informe sobre el estado de situacin de la gestin de
operaciones de Endeudamiento Interno sin garanta del
gobierno nacional adjuntando la documentacin
correspondiente.
Informe sobre el estado de situacin de la gestin de
operaciones de Endeudamiento Internas o Externas
concertadas por el gobierno nacional, traspasadas
mediante un Convenio de Traspaso de Recursos
adjuntando la documentacin correspondiente.
Informe sobre el estado de situacin de las operaciones
de Endeudamiento de Corto Plazo Concertadas y por
Concertar. Conforme al artculo 65 de la Ley N 28563,
TUO de la Ley General del Sistema Nacional de
Endeudamiento.
Informacin trimestral remitida a la DGETP, en caso no
se tenga operativo el mdulo de deuda del SIAF-SP

Relacin del personal autorizado para solicitar


desembolsos de las operaciones de endeudamiento,
precisando el documento de autorizacin.
Informacin sobre la programacin de Desembolsos de
las operaciones de endeudamiento Concertadas y Por
Concertar remitida por la DGETP.
Informacin referida a las conciliaciones
desembolsos realizadas por la DGETP.

de

Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

56

PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN


ADMINISTRATIVA DE LOS GOBIERNOS REGIONALES
Y GOBIERNOS LOCALES

7. CONTRATACIN DE
SERVICIOS DE ASESORIA
TECNICA
8. OBLIGACIONES
PENDIENTES DE PAGO CON
EL MINISTERIO DE
ECONOMIA Y FINANZAS

115

Informacin sobre la contratacin de asesoras tcnicas


especializadas con los Organismos Financieros
Multilaterales en los que la Repblica del Per es
miembro.

Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

116

Informacin respecto a los montos que deben ser


reembolsadas al Ministerio de Economa y Finanzas,
derivadas de la aplicacin de normas legales y
operaciones especficas (DS. N 224-2013-EF; DS. N
098-2014-EF, Obras por Impuestos, entre otros).

Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

6.SISTEMA NACIONAL DE CONTABILIDAD

118

119

120

121

122
Direccin General de
Contabilidad Pblica- MEF
123

124

125

126

127

128

Informacin o documentacin materia de


entrega con la que cuenta la entidad (1)
Informacin contable financiera, presupuestaria y
complementaria anual, incluyendo el oficio de
presentacin de informacin a la DGCP y la Hoja de
Recepcin de cierre (de los 10 ltimos aos)
Informes de Auditora Interna y Externa de la
informacin financiera y examen especial a los estados
presupuestarios.
Informacin contable financiera, presupuestaria y
complementaria trimestral y semestral, incluyendo el
Oficio de presentacin de informacin a la DGCP de los
10 ltimos aos
Actas de Conciliacin del Marco Legal del Presupuesto
con la Direccin General de Contabilidad Pblica y la
documentacin que sustenta el PIA y las modificaciones
de dicho Marco.
Informacin presentada del Presupuesto de Gastos por
Resultados - PPR; Presupuesto de Inversin - PI y
Presupuesto en Gasto Social GS acompaados del
anlisis y comentarios.
Informacin presentada sobre saldos de fondos
pblicos a travs del aplicativo Saldo de Fondos
Pblicos.
Documentacin que sustenta los registros contables
debidamente numerados y foliados del presente
ejercicio y de aos anteriores.
Anlisis de las cuentas por cada concepto del Estado de
Situacin Financiera

Actas de conciliacin de saldos de cuentas corrientes


bancarias, asignaciones financieras, arqueos de fondos
y valores con la Oficina de Tesorera, incluyendo los
informes finales presentados a la Direccin General de
Administracin o la oficina que haga sus veces.
Anlisis de cuentas por cobrar y otras cuentas por
cobrar pendientes y estimaciones de cuentas de
cobranza dudosa.
Conciliaciones de saldos contables contrastados con los
inventarios valorados del rea de almacn.

Respuesta
Comentario Componente
(S / N /
(3)
(4)
Na) (2)
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

57

PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN


ADMINISTRATIVA DE LOS GOBIERNOS REGIONALES
Y GOBIERNOS LOCALES

129

130

131

132

133

134

135

136

137

138

139

140

141

142

143

Informacin sobre Anticipos Otorgados y Encargos


Internos pendientes de rendicin a la fecha del proceso
de transferencia, indicando el monto y la fecha en que
han sido otorgados
Informacin sobre encargos generales otorgados y/o
recibidos de ejercicios anteriores no rendidos a la fecha
de la transferencia, indicando el monto, la fecha en que
han sido otorgados y las acciones administrativas
efectuadas
Informacin sobre encargos entre unidades ejecutoras
y sus unidades operativas y de las cuentas relacionadas
con su ejecucin.
Informacin de inversiones en empresas financieras y
no financieras, internas o externas, pblicas o privadas
y documentos valorados registrados en la contabilidad
Relacin de construcciones en curso registradas,
indicando la fecha de inicio del proyecto.

Informacin sobre saldos en las cuentas de Edificios


Residenciales, No Residenciales
y/o Estructuras
concluidas por reclasificar, indicando las acciones
desarrolladas para su regularizacin y traslado a la
cuenta definitiva .
Informacin sobre saldos en las cuentas de Edificios
Residenciales, No Residenciales
y/o Estructuras
Concluidas por Transferir, indicando las acciones
desarrolladas para su transferencia definitiva a las
entidades que correspondan.
Listado de Resoluciones y documentacin que sustenta
el traslado contable de las obras concluidas a sus
cuentas definitivas.
Conciliacin de saldos contables de Propiedades, Planta
y Equipo con la Oficina de Control Patrimonial sobre los
inventarios fsicos valorados y sus Depreciaciones,
incluyendo bienes no depreciables.
Relacin y registros contables de Propiedades de
Inversin y Bienes en administracin funcional

Informacin de saldos contables de Inversiones


Intangibles que no van a generar formacin bruta de
capital.
Informacin de Estudios y Proyectos, detallando sus
componentes y especificando aquellos que no van a
formar parte del costo de las obras.
Informe de obras que se vienen ejecutando por
administracin directa y por contrata

Relacin y registros contables de Activos Intangibles y


su amortizacin.

Relacin y registro contable de Bienes Agropecuarios,


Mineros y Otros y su agotamiento.

Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal e) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal e) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal e) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal e) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

58

PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN


ADMINISTRATIVA DE LOS GOBIERNOS REGIONALES
Y GOBIERNOS LOCALES

144

145

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148

149

150

151

152

153

154

155

156

Carpeta con los Convenios suscritos que tienen


incidencia contable con entidades del Gobierno
Nacional, Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales.
Carpetas de contratos con entidades pblicas o
privadas y sus registros contables

Informacin sobre cuentas por pagar a la SUNAT,


ESSALUD, ONP, AFP, indicando los aos a los que
corresponden
Carpeta de convenios de fraccionamiento tributario
suscritos con la SUNAT, indicando la fecha de inicio y
fecha de culminacin del pago de la deuda
Carpeta con convenios de fraccionamiento suscritos
con las AFP, indicando el monto y composicin de la
deuda, la fecha de inicio y fecha de culminacin del
pago
Informacin sobre el clculo y registro contable de la
compensacin por tiempo de servicios y relacin del
personal de la entidad
Informacin sobre el clculo actuarial de las
obligaciones previsionales de sus trabajadores activos y
pensionistas del Rgimen D.L N 20530 con el sustento
del informe alcanzado por la ONP y su registro
contable.
Informacin sobre saldos de Deudas a Largo Plazo,
indicando el monto de la deuda principal, intereses,
otros cargos, cronograma de pagos, entidad con la que
se contrajo la obligacin y fuente de financiamiento
que sustenta el pago de la obligacin, informados a la
DGETP a travs del mdulo de Deuda.

Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

Informacin recibida del Procurador Pblico de la


entidad sobre demandas iniciadas, sentencias en
primera, segunda y tercera instancia y las sentencias en
calidad de cosa juzgada, multas, intereses y costos,
laudos arbitrales y otros, indicando los registros
contables efectuados.
Informacin sobre Operaciones Recprocas entre
entidades y empresas del sector pblico y las cuentas
relacionadas a la fecha de transferencia en forma
detallada.

Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

Informacin de la Conciliacin de transferencias


financieras recibidas y otorgadas, indicando las
entidades relacionadas

Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

Informacin sobre Importes y Rubros de los recursos


otorgados a las Municipalidades de Centro Poblado
Menor, indicando datos de los Alcaldes de dichas
Municipalidades
Carpeta con los datos de empresas financieras y/o no
financieras, as como de Organismos Pblicos
Descentralizados, que pertenezcan a la entidad,
confirmando su estado operativo, no operativo o en
liquidacin

Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

59

PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN


ADMINISTRATIVA DE LOS GOBIERNOS REGIONALES
Y GOBIERNOS LOCALES

157

158

159

160

161

162

163

164

Informe sobre Saneamiento Contable, indicando el


grado de avance de las acciones administrativas y
contables realizadas con sus respectivas resoluciones
de aprobacin e informe del comit con su respectivo
cronograma sobre las acciones pendientes a desarrollar
para concluir el proceso de saneamiento, indicando las
cuentas y saldos comprometidos, as como la
resolucin de aprobacin de haber concluido el
proceso de saneamiento contable.
Informe sobre la aplicacin de la Directiva de
Revaluacin de Edificios y Terrenos y las acciones
efectuadas para el ingreso de la informacin
correspondiente en el Mdulo de Revaluacin y los
registros contables efectuados
Relacin de activos entregados en concesin e Informe
sobre aplicacin de la Directiva de Contratos de
Concesin
Manual de Organizacin y Funciones del personal de la
Oficina de Contabilidad

Plan Operativo
Contabilidad.

Institucional

de

la

Oficina

de

Cronograma de actividades a desarrollar para el cierre


contable del ejercicio, indicando las reas obligadas a
proporcionar informacin, con plazos y nombres de los
funcionarios responsables por rea; de Unidades
Ejecutoras y del Pliego.
Presentacin de la ltima informacin registrada en el
mdulo SIAF-SP indicando el nmero y fecha del
Expediente SIAF
Informe de lo actuado o pendiente de la oficina a su
cargo.

Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal c) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal c) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal c) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal f) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal f) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

7.SISTEMA NACIONAL DE INVERSIN PBLICA

Informacin o documentacin materia de


entrega con la que cuenta la entidad (1)

166

Documentacin tcnica elaborada o gestionada por las


Oficina de Programacin e Inversiones, Unidades
Formuladoras y Unidades Ejecutoras correspondiente a
sus Proyectos de Inversin Pblica en el marco del SNIP
entregada por la Oficina de Programacin e Inversiones

Direccin General de
Inversin Pblica. MEF

Respuesta
Comentario Componente
(S / N /
(3)
(4)
Na) (2)
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

60

PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN


ADMINISTRATIVA DE LOS GOBIERNOS REGIONALES
Y GOBIERNOS LOCALES

8.SISTEMA NACIONAL DE PLANEAMIENTO ESTRATGICO

168

Centro Estratgico de
Planeamiento- CEPLAN

169

170

171

Informacin o documentacin materia de


entrega con la que cuenta la entidad (1)
Plan Estratgico Institucional. (Formulado o actualizado
precisando el documento de aprobacin).

Plan Operativo Institucional. (Formulado o actualizado


precisando el documento de aprobacin).

Otros Planes formulados por el gobierno regional o


local
(Formulado o actualizado precisando el
documento de aprobacin).
Informes sobre articulacin entre los Planes de
Desarrollo Concertado Regional o Local y los objetivos
estratgicos del Plan Estratgico de Desarrollo Nacional
segn detalle del Anexo 9

Respuesta
Comentario Componente
(S / N /
(3)
(4)
Na) (2)
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

9. SISTEMA NACIONAL DE DEFENSA JUDICIAL DEL ESTADO.

173

Ministerio de Justicia y
Derechos Humanos
174

175

176

Informacin o documentacin materia de


entrega con la que cuenta la entidad (1)

Respuesta
Comentario Componente
(S / N /
(3)
(4)
Na) (2)

Estado situacional actualizado de los procesos judiciales


(constitucionales, civil, contencioso administrativo,
laboral, arbitraje y conciliaciones) en que el Estado es el
demandado. Precisando el monto demandado, monto
a ejecutar por sentencia firma y el monto pendiente de
pago, en lo que corresponda. Precisando las
relacionadas a contrataciones con el Estado. Segn
detalle del Anexo 10
Estado situacional actualizado de los procesos judiciales
penales en que el Estado es el denunciante. Precisando
las relacionadas a contrataciones del Estado.
(Precisando su calidad de agraviado) Segn detalle del
Anexo 10

Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

Estado situacional actualizado de los procesos judiciales


penales en que el Estado est en calidad de
denunciado.
Precisando
las
relacionadas
a
contrataciones del Estado. (Precisando su calidad de
tercero civilmente responsable) Segn detalle del
Anexo 10
Cuenta con Procuradura

Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

Literal a) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

61

PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN


ADMINISTRATIVA DE LOS GOBIERNOS REGIONALES
Y GOBIERNOS LOCALES

10.SISTEMA NACIONAL DE CONTROL

178

CGR - Contralora General


de la Repblica

179

180

181

182

183

184
CGR - Informacin sobre el
rgano de Control
Institucional (OCI).
185

186

187

Informacin o documentacin materia de


entrega con la que cuenta la entidad (1)
Registro de informacin de Obras Pblicas gestionadas
durante el periodo de ejercicio, segn detalle del Anexo
11
Implementacin de las Recomendaciones de los
Informes de Control, segn detalle del Anexo 12

Obligados al cumplimiento de la presentacin y


remisin de los formatos del Sistema de Declaracin
Jurada de Ingresos y Bienes y Rentas, segn detalle del
Anexo 13
Presentacin de la encuesta sobre el Nivel de Madurez
del Sistema de Control Interno 2014, segn detalle del
Anexo 14
La estructura orgnica vigente de la entidad cuenta con
una unidad de control institucional.

El OCI se encuentra ubicado en el mayor nivel


jerrquico de la estructura orgnica de la entidad

Las funciones del OCI establecidas en el Reglamento de


Organizacin y Funciones de la Entidad se encuentran
acordes a las sealadas en el Reglamento de OCI.
El OCI cuenta con un Jefe designado por la Contralora
General de la Repblica

EL OCI cuenta con una asignacin presupuestaria


especfica indicar el monto anual.

Se ha dado cobertura a todas las plazas para el OCI. Si


la respuesta es positiva precisar en nmero de
personal de auditores y apoyo.

Respuesta
Comentario Componente
(S / N /
(3)
(4)
Na) (2)
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

62

PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN


ADMINISTRATIVA DE LOS GOBIERNOS REGIONALES
Y GOBIERNOS LOCALES

11. SISTEMA NACIONAL DE MODERNIZACIN DE LA GESTIN


PBLICA
#

188

189

1. GESTIN POR
PROCESOS,
SIMPLIFICACIN
ADMINISTRATIVA Y
ORGANIZACIN
INSTITUCIONAL

190

191

192

193

2. ORGANIZACIN
INSTITUCIONAL
3.SISTEMA DE
INFORMACIN,
SEGUIMIENTO,
MONITOREO,
EVALUACIN Y GESTIN
DEL CONOCIMIENTO

194

195

196

197
4.GOBIERNO ABIERTO
198

5.ARTICULACIN
INTERINSTITUCIONAL

199

Informacin o documentacin materia de


entrega con la que cuenta la entidad (1)

Respuesta
Comentario Componente
(S / N /
(3)
(4)
Na) (2)

Informe sobre la adecuacin de los


procedimientos transferidos por el Gobierno
Nacional al gobierno regional, en el marco de la
transferencia de funciones sectoriales, mediante
las diferentes resoluciones sectoriales de
acuerdo al D.S 079-2007-PCM
Reporte de los procedimientos priorizados que
han sido simplificados segn metodologa de
simplificacin administrativa. Indicar cules de
los priorizados se encuentran en proceso

Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

Informe sobre el estado situacional de la


adecuacin del TUPA a la metodologa
determinacin de costos y uso del aplicativo Mi
Costo
Informe de cumplimiento de los gobiernos
locales tipo A, sobre la Meta 34 (simplificar al
menos el 20% de los procedimientos
administrativos) del Plan de Incentivos
Municipales aprobado mediante Decreto
Supremo 015-2014-EF
Informe sobre el personal que ha sido capacitado
en
los
diplomados
de
Simplificacin
Administrativa

Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

Informe sobre la conformacin del equipo de


mejora continua para la implementacin de la
Simplificacin
Administrativa,
actividades
desarrolladas y resultados
Informe de procesos de re-organizacin
culminados y en proceso, y propuestas en el
marco
de la modernizacin y gestin de
procesos
Informe sobre la metodologa para la evaluacin
del Plan de Desarrollo Concertado y de los dems
planes, indicando los sistemas y mecanismos de
evaluacin
Informe sobre las evaluaciones realizadas, las
brechas cerradas y el avance
Registro de la entidad que acredite que cuenta
con un responsable de Acceso a la Informacin
Pblica y un responsable del Portal de
Transparencia Estndar
Registro que acredite que la entidad ha
implementado el Portal de Transparencia
Estndar, y reporte del nivel de cumplimiento
Informe sobre los mecanismos de coordinacin
intergubernamental en los que participan y los
temas que se han venido trabajando

Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

63

PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN


ADMINISTRATIVA DE LOS GOBIERNOS REGIONALES
Y GOBIERNOS LOCALES

El Portal de Transparencia estndar cuenta con


la siguiente informacin (1)
Directorio

200
Marco Legal

201
6.PORTAL DE
TRANSPARENCIA
1.Datos Generales

Normas emitidas por la entidad

202
Declaracin Jurada de Ingresos y Bienes y Rentas

203
El Reglamento de Organizacin y Funciones- ROF

204
Manual de Organizacin y Funciones- MOF

205
Manual de Clasificacin de Cargos

206
6. PORTAL DE
TRANSPARENCIA
2. Planeamiento y
Organizacin (Instrumentos
de gestin actualizados y la
norma que lo aprueba)

207

Cuadro de Asignacin de Personal-CAP o el Cuadro de


Puestos de la Entidad una vez implementado

Manual de Procedimientos- MAPRO

208

209

Texto
nico
de
Procedimientos
AdministrativosTUPA, registrado en el MDULO
TUPA de servicios al ciudadano
Indicadores de Desempeo

210
6.PORTALDETRANSPARENCIA
2.PlaneamientoyOrganizacin
(Estructuradelaentidad).

211

Versin actualizada de su Organigrama y de sus


dependencias si fuere el caso

Polticas Nacionales (De ser aplicables a la Entidad)

212
6. PORTAL DE
TRANSPARENCIA
2. Planeamiento y
Organizacin (Planes y
Poltica).

213

Plan Estratgico Sectorial Multianual - PESEM (De ser


aplicable a la Entidad)

Plan Estratgico Institucional - PE

214

Respuesta
Comentario Componente
(S / N /
(3)
(4)
Na) (2)
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

64

PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN


ADMINISTRATIVA DE LOS GOBIERNOS REGIONALES
Y GOBIERNOS LOCALES

Plan Operativo Institucional - POI

215
Los informes de seguimiento y evaluacin de los planes
y polticas mencionados en los incisos anteriores, una
vez que hayan sido elaborados y aprobados.

216

217
6. PORTAL DE
TRANSPARENCIA
2. Planeamiento y
Organizacin (Informe de
gestin anual)

En el caso de los gobiernos regionales, adems de los


documentos de gestin que les son aplicables y que se
mencionan en los incisos precedentes, se debe publicar
Plan de Desarrollo Regional Concertado

218
Plan Anual y Presupuesto Participativo Anual

219
Plan de Desarrollo Municipal Concertado

220
Presupuesto Participativo

221

6. PORTAL DE
TRANSPARENCIA
2. Planeamiento y
Organizacin (Las
recomendaciones de los
informes de auditora)

El estado de implementacin. Esta informacin se


actualizar semestralmente y se sujetar a los
lineamientos o disposiciones que considere emitir la
Contralora General de la Repblica

6.PORTAL DE
TRANSPARENCIA
4.Proyectos de Inversin
Pblica

6.PORTAL DE
TRANSPARENCIA
5.Participacin Ciudadana,
actualizado

Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

222

Informacin Presupuestal
6.PORTAL DE
TRANSPARENCIA
3.Informacin presupuestal,
actualizado

Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

Informacin del Proceso de Presupuesto Participativo


en curso (convocatoria, agenda del proceso, agentes
participantes, equipo tcnico, comit de vigilancia,
proyectos priorizados).

Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

Informacin sobre Audiencias Pblicas de Rendicin de


Cuentas (convocatorias, agenda, registro de los
participantes, actas, documentos o informes
presentados).

Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

223
Los saldos de balance

224
Informacin actualizada

225

226

227

65

PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN


ADMINISTRATIVA DE LOS GOBIERNOS REGIONALES
Y GOBIERNOS LOCALES

228

6.PORTAL DE
TRANSPARENCIA
6 .Informacin de personal,
actualizado

Consejo de Coordinacin Regional o Municipal


(composicin, convocatorias, agenda, actas de eleccin
de representantes de la sociedad civil en el CCR/CCLA,
actas de sesiones ordinarias y extraordinarias entre
otra informacin que el Consejo considere importante
que la ciudadana conozca
Informacin de personal, actualizado

Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

Procesos de Seleccin para la contratacin de bienes,


servicios y obras

Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

229

230

Exoneraciones aprobadas

231
Penalidades aplicadas

232
rdenes de Compra

233
Ordenes de Servicio

234
Gastos de Telefona
6.PORTAL DE
TRANSPARENCIA
7 .Informacin de
Contrataciones, actualizado

235
Uso de Vehculos

236
Gastos por Publicidad

237
Plan Anual de Contrataciones

238

239

240

241
6.PORTAL DE
TRANSPARENCIA
8.Actividades Oficiales,
actualizado

Los nombres de los miembros de tos Comits de


Contrataciones, as como de los funcionarios que
realizan el requerimiento de bienes y servicios.
Los montos por concepto de adicionales de las obras,
liquidacin final de obra e informes de supervisin de
contratos, segn corresponda
Los laudos y procesos arbitrales, as como las actas de
conciliacin y procesos de conciliacin

Agenda del titular de la entidad y de los cargos


subsiguientes de la Alta Direccin

242

Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

66

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Y GOBIERNOS LOCALES

6.PORTAL DE
TRANSPARENCIA
9.Informacin sobre Obras
Pblicas, actualizado
6.PORTAL DE
TRANSPARENCIA
10.Registro de Visitas a
Funcionarios Pblicos,
actualizado

Enlace a la consulta de INFOBRAS

Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

Registro electrnico en funcionamiento

Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

Comunicados

Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia
Literal d) del
artculo 7 de la
Ley
de
Transferencia

243

244

245
6.PORTAL DE
TRANSPARENCIA
11.Otra Informacin
relevante de la entidad

Formato de solicitud de Acceso a la Informacin Pblica

246
Otra informacin

247

ANEXO 5: Listado de los procesos de contratacin concluidos o en trmite e


informacin de contratos
#

Campos
1 #
2 Tipo de Proceso (1)

3 Modalidad (2)

4
5
6
7

Nmero de Proceso
Ao
Sigla
Objeto del Proceso (3)

8 Sntesis del proceso


9 Moneda del Proceso
10 Valor Referencial

Descripcin y Leyenda
: Nmero de registro
(1) Tipo de Proceso de Seleccin : LP (Licitacin
Pblica), CP (Concurso Pblico), ADP (Adjudicacin
Directa Pblica ), ADS (Adjudicacin Directa
: Selectiva), AMC (Adjudicacin de Menor Cuanta),
EXO ( Exoneraciones), CONV (Convenios
interinstitucionales), RES (Rgimen especial de
seleccin)
(2) Modalidad : CLA (Procedimiento Clsico), SIP
(Subasta Inversa Presencial), SIE (Subasta Inversa
:
Electrnica),PSA (Procedimiento de Seleccin
Abreviado)
: Nmero del Proceso
: Ao del Proceso
: Sigla del Proceso
(3) Objeto del Proceso : O (Obras),B (Bienes), S
:
(Servicios), C (Consultora de Obras)
(4) Sntesis del Proceso: Descripcin del proceso o
:
sumilla
: (1) Soles,(2) Dlares
: Monto del Valores Referencial del Proceso

67

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11 N del documento con el que se aprob


el expediente de contratacin
12 N del documento con el que se aprob
las Bases de corresponder
13 Entidad encargada del proceso (Privada,
nacional o internacional)
14 Acuerdo del Consejo Regional o
Municipal que aprueba el convenio con
la entidad internacional (Slo en caso
que la entidad encargada sea
internacional)
15 N del Informe de la Oficina de
Presupuesto y de la Oficina de
Administracin para adoptar la decisin
de encargo. (Slo en caso que la entidad
encargada sea internacional)
16 Monto Adjudicado
17 Nombres de conformantes del Comit
de Seleccin a cargo del proceso
18 N de contrato
19 rea usuaria responsable del contrato
20 RUC/Cod. Consorcio segn SEACE
21 Contratista
22 Plazo de ejecucin
23 Estado o situacin de la ejecucin de la
prestacin (5)

24 Informe del arbitraje o conciliacin


incluyendo: instancias; pretensin;
situacin (medida cautelar)

Tipo y nmero de documento con que la


: autoridad aprob el expediente de contratacin
Tipo y nmero de documento con que la
autoridad aprob las Bases
Si el Proceso fue encargado a otra Entidad, llenar
:
el nombre de esta.
Tipo y nmero del documento en donde figura el
Acuerdo.
:
:

Tipo y nmero de documento del informe.


:

:
Llenar slo el nombre de los miembros titulares
: seguidos de una coma (,).
:
:
:
:
:

Nmero del contrato que obra en el expediente


de contratacin.
Nombre del rea responsable de hacer el
seguimiento al contrato.
Nmero de RUC o cdigo del consorcio asignado
por el SEACE segn corresponda.
Nombre o razn social del contratista
La unidad de medida para el plazo de ejecucin
deber estar en cantidad de meses
(5) Estado o situacin de la ejecucin de la
prestacin : A (Contrato en ejecucin), B (Contrato
de conformidad), C (Contrato en liquidacin), D
(Contrato pagado)
Nmero del informe.

68

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ANEXO 6: Listado de las cartas fianza o de la pliza de caucin otorgadas a


favor de la entidad

N de carta
Importe en
fianza o de pliza
Nuevos Soles S/.
de caucin

Referencia del
Fecha de
Fecha de
proceso de
vencimiento renovacin
contratacin

Indicar el rea
que
corresponde
ejecutarla

ANEXO 7: Relacin de Bienes Inmuebles de la entidad

Titularidad (1)

Ubicacin
del bien

rea de
Terreno
m2

Observaciones
rea
N Partida registral (Precisar la situacin
Construida
y sede SUNARP
del Saneamiento del
m2
Bien Inmueble)

Leyenda
(1) Titularidad : Propietario,
Administrador

ANEXO 8: Relacin y costo anual de nuevo personal ingresante al pliego e


Incremento de los ingresos del personal, autorizado por el pliego.

Tipo (1)

Nombre

Monto Asignado
Anual/Aumento

Unidad
Organica

Fecha de
Ingreso /
Efectiva del
Aumento

Norma que
Exonera /
Autoritativa

Leyenda
(1) Tipo : Nuevo, Incremento Remunerativo

69

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ANEXO 9: Informes sobre articulacin entre el Plan de Desarrollo Concertado y los


objetivos estratgicos del Plan Estratgico de Desarrollo Nacional.

Objetivo
Nacional

Objetivo
Nacional
especfico

Indicador

Lnea
Base

Meta
al
2021

Objetivo
Estratgico
Indicador
del PDCR/
PDCL

Lnea
Base

Cumplimiento
de la Meta en
funcin a la
Meta
unidad de
medida del
indicador

ANEXO 10 : Expedientes de Procesos Legales


#

Campos
1 N
2 N Expediente
3 Naturaleza de la Accin (1)
4 Inculpado/Sujetos/Entidad
Demandada
5 Tercero Civilmente
Responsable/Agraviado

Descripcin y Leyenda
:
:
(1) Naturaleza de la Accin: Penal, Civil, Laboral, Accin de
: Amparo, Administrativa, Arbitraje
:
:

70

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6 Materia (2)

(2)Materia:
En caso de "Naturaleza de la Accin" = Penal, colocar en
"Materia"
lo
siguiente:
1. Apropiacin ilcita para delinquir (Art. 190), 2. Estafa
(Art.196), 3. Contaminacin del Medio Ambiente (Art.304),
4. Formas agravadas (Art.305), 5. Usurpacin de funciones
(Art.361), 6. Abuso de autoridad (Art.376), 7. Omisin o
rehusamiento de actos funcionales (Art.377), 8. Abandono
de Cargo (Art.380), 9. Nombramiento o aceptacin indebida
de cargo (Art.381), 10. Concusin (Art.382), 11.Cobro
Indebido (Art.383), 12.Colusin (Art.384), 13. Patrocinio
ilegal (Art.385) ,14. Peculado doloso y culposo (Art.387), 15.
: Peculado por uso (Art.388), 16. Malversacin de fondos
(Art.389), 16. Cohecho pasivo propio (Art.393), 17. Cohecho
pasivo impropio (Art.394), 18. Negociacin incompatible o
aprovechamiento de cargo (Art.399), 19. Enriquecimiento
ilcito (Art.401) ,20. Otros.
En caso de "Naturaleza de la Accin" = Civil , colocar en
"Materia" lo siguiente:
1. Dar suma de dinero, 2.Rescisin de contrato, 3. Resolucin
de contrato, 4.Indemnizacin, 5.Nulidad de acto jurdico, 6.
Impugnacin de Acto o resolucin administrativa, 7.Otros

7 Relacionado con Contrataciones


con el Estado? (3)
8 Proviene de un informe de control?
(4)
9 Tipo de rgano Auditor (5)
10 Nmero del informe de control
11 Fecha de informe
12 Ubicacin del Expediente (6)

(3) Relacionado con Contrataciones con el Estado?: S (SI), N


: (NO)
:

(4) Proviene de un informe de control? : S (SI), N (NO)

: (5) Tipo de rgano Auditor : CGR, OCI, SOA


:
:
(6) Ubicacin del Expediente: Fiscala, Juzgado de Paz,
Juzgado de paz letrado, Juzgado especializado civil, Juzgado
especializado penal, Juzgado especializado de trabajo,
: Juzgado especializado agrario, Juzgado especializado mixto,
Juzgado especializado de familia, Corte Superior, Corte
Suprema, Tribunal Constitucional, Sede Arbitral, Otros

71

PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN


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13 Distrito Judicial (7)

14 Estado Procesal (8)

(7) Distrito Judicial : NAC - Nacional, SUP- Supraprovincial,


AMA - Amazonas, ANC - Ancash, APU - Apurmac, AQP Arequipa, AYA - Ayacucho, CJM - Cajamarca, CLL - Callao,
CA - Caete, CUS- Cusco, HCV-Huancavelica, HNC-Hunuco,
: HUA-Huaura, ICA- Ica, JUN-Junn, LLB-La Libertad, LAMLambayeque, LIM-Lima, LIMN-Lima Norte, LIMS-Lima Sur,
LOR- Loreto, MDD-Madre de Dios, MOQ-Moquegua, PASPasco, PIU-Piura, PUN-Puno, SMT-San Martn, SAN-Santa,
TAC-Tacna, TUM-Tumbes, UCA-Ucayali
(8) Estado Procesal: Primera Instancia, Segunda Instancia,
Casacin,
Tribunal
Constitucional,
Ejecucin,
Denuncia/Diligencias
Preliminares,
Instruccin/Investigacin
:
Preparatoria, Etapa Intermedia, Juzgamiento/Juicio Oral, En
Apelacin

15 Fecha de presentacin de
demanda / denuncia

16 Fecha de la ltima actuacin del


Procurador Pblico o quien haga
sus veces

17 Reparacin Civil
18 Interviene otra procuradura o
entidad estatal (9)

19 Cul(es)? (10)

(10) Cules? : Procurador pblico, L (Asesor legal Interno),E


: (Asesor Legal Externo), O (Otros)

20 Reparacin Civil, Monto


Demandado*
21 Reparacin Civil, Monto a
Ejecutar* (Por sentencia firme)

(9) Interviene otra procuradura o entidad estatal: S (SI), N


: (NO)

:
:

22 Reparacin Civil, Monto pendiente


:
de pago*

72

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ANEXO 11 : Relacin de obras gestionadas durante el perodo ejercido


Aprobacin del
Expediente Tcnico
N

Nombre de
la Obra
gestionada
(1,2)

Cdigo
SNIP

Cdigo
INFObras

Entrega de
Expediente
Tcnico (3)

N de
Fecha del
Documento Documento

Estado
de Obra
(4)

Comentario

Leyenda
(1) Aquellas en proceso de ejecucin al inicio de la
gestin, ejecutadas, concluidas y en proceso
(2) Obra Pblica : construccin, reconstruccin, remodelacin, demolicin, renovacin, mantenimiento,
habilitacin y rehabilitacin de bienes inmuebles, tales como edificaciones, estructuras, excavaciones,
perforaciones, carreteras, puentes, entre otros, que requieren direccin tcnica, expediente tcnico, mano
de obra, materiales y/o equipos cuya ejecucin, operacin o mantenimiento implique la participacin del
estado, sea por contrata, administracin directa, convenios, asociaciones pblico- privadas, obras por
impuesto, mixtos, y cualquier otra modalidad que se establezca.
(3) Entrega de Expediente
Tcnico : SI / NO
(4) Estado de Obra: No Iniciada, En
Ejecucin, Paralizada, Finalizada.

73

ANEXO 12 : Implementacin de las Recomendaciones de los Informes de Control


N
Informe

Fecha
del
Informe

Tipo de
rgano
Auditor (1)

Recomendacin
del Informe
N

Texto

Tipo de la
Recomendacin
(2)

Disposicin
del Titular
(3)

Nmero del
documento de
disposicin

Situacin del
Fecha del
proceso
documento administrativo a
de disposicin iniciarse por la
entidad (4)

Nombre servidor
(res) Involucrados

Leyenda
(1) Tipo de rgano Auditor:
CGR,OCI,SOA
(2) Tipo de Recomendacin: Mejoramiento de la gestin, Inicio de proceso administrativo sancionador por
infraccin leve.
(3) Disposicin del Titular : Oficio, Acuerdo,
Resolucin, Memorando, Otros
(4) Situacin de las Recomendaciones : (1)Pendiente (cuando el titular an no ha designado a los responsables de implementar las recomendaciones o no se han
iniciado las acciones de implementacin o cuando no se ha iniciado el proceso administrativo), (2)En Proceso (cuando el titular ha designado a los funcionarios
responsables de la implementacin de las recomendaciones y estos han iniciado las acciones correspondientes las cuales se encuentran en proceso, o cuando se
viene desarrollando el proceso administrativo), (3)Retomada (cuando se realiza el seguimiento a travs de otro informe ms reciente, el cual contiene la misma
observacin), (4)Concluida (cuando se hallan aplicado las medidas sugeridas en las recomendaciones, corrigiendo, as la desviacin detectada y desapareciendo la
causa que motiv la observacin, o cuando ha concluido el proceso administrativo y en el caso de establecerse la aplicacin de la medida disciplinaria esta se
haya efectivizado y anotado en el legajo del servidor), (5)Prescrito (Aplicable solo cuando "Tipo de Recomendacin" sea igual a Inicio de proceso administrativo
sancionador por infraccin leve), (6) No Aplicable (Aplicable slo cuando "Tipo de Recomendacin" sea igual a Inicio de proceso administrativo sancionador por
infraccin leve)

PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN


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ANEXO 13 : Obligados a presentacin de Declaraciones Juradas de Ingresos, y de Bienes y Rentas en el


ao 2014

Cargo

Nombre de
Obligados

DNI

Fecha que
asumi el
cargo

Estado del funcionario


(1)

Present DDJJ? (2)

Leyenda
(1) Estado del funcionario : A (Activo),I (Inactivo)
(2) Present DDJJ? : S(Si),N(No)
(3) Oportunidad de presentacin: I(Al inicio), A (Anual), C (Cese)

75

Oportunidad de
presentacin (3)

PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN


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ANEXO 14 : CUESTIONARIO PARA LA MEDICIN DEL NIVEL DE MADUREZ DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO 2014
BLOQUE DE DATOS GENERALES
1 .Nombre de la Entidad
2 .Departamento
3 .Provincia
4 .Distrito
5 .Nombre del Titular de la Entidad

BLOQUE PARA LA MEDICIN DEL NIVEL DE MADUREZ DEL SCI


Componente I: Ambiente de Control
Principio 1: Entidad comprometida con integridad y los valores ticos
1. Precise el nivel de compromiso mostrado por el Titular y la Alta Direccin con el Control Interno
No existe
0 El Acta de Compromiso no ha sido elaborada
CI inicial
1 El Acta de Compromiso ha sido elaborada pero an no est suscrita por el Titular
CI intermedio

El Acta de Compromiso ha sido elaborada y suscrita por el Titular y Alta Direccin, y se dispone la
2 conformacin del Comit de Control Interno

76

PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN


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CI avanzado

3 Cumple con la opcin 2 y adems se difunde a la entidad

CI ptimo

Cumple con la opcin 3 y adems el Titular y Alta Direccin brindan facilidades administrativas y tcnicas
4 para el adecuado funcionamiento del Comit de Control Interno

CI mejora continua

Cumple con la opcin 4 y adems hay una adecuada participacin de la Alta Direccin para evaluar,
5 retroalimentar y mejorar el funcionamiento del Comit de Control Interno

2. Precise el estado del Comit de Control Interno


No existe
0 El Comit de Control Interno no ha sido constituido
CI inicial

El Comit de Control Interno est constituido e integrado por el nivel directivo de la entidad para la toma de
1 decisiones

CI intermedio
CI avanzado
CI ptimo
CI mejora continua

2
3
4
5

Cumple con la opcin 1 y adems el Comit convoca y realiza las sesiones de trabajo contando con las Actas
suscritas respectivas
Cumple con la opcin 2 y adems el Comit ha elaborado y aprobado su Plan de trabajo
Cumple con la opcin 3 y adems sesiona con asistencia del nivel directivo y toma decisiones
Cumple con la opcin 4 y adems cumple con acuerdos establecidos en actas anteriores

3. Seale cul es el nivel de difusin dado por el Titular y la Alta Direccin al Sistema de Control Interno (directivas, normas, implementacin, etc.)
No existe
0 No existe ningn tipo de difusin
CI inicial
1 La difusin es muy poco frecuente y sin objetivos claros
CI intermedio
2 La difusin se hace bajo objetivos identificables pero no a toda la entidad
CI avanzado
3 La difusin se hace bajo objetivos identificables y a todo nivel en la entidad
CI ptimo
CI mejora continua

Cumple con la opcin 3 y adems se reciben o solicitan sugerencias para mejorar la implementacin del
4 Sistema de Control Interno
5 Cumple con la opcin 4 y adems se implementan cambios a partir de las sugerencias recibidas

77

PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN


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Y GOBIERNOS LOCALES

4. Seale el estado de la promocin de la capacitacin en Control Interno dirigida al personal


No existe
0 No se brinda capacitacin en Control Interno
CI inicial

Se han realizado o realizan charlas de sensibilizacin o capacitaciones cortas y/o generales pero que no
1 estn ligadas a un Plan de Capacitacin en Control Interno en la entidad

CI intermedio

Se han realizado o realizan charlas de sensibilizacin o capacitaciones cortas pero tambin actividades de
2 capacitacin especializadas pero en ninguna est enmarcada en un Plan de Capacitacin en Control Interno

CI avanzado
CI ptimo

Se han realizado o realizan charlas de sensibilizacin o capacitaciones cortas pero tambin actividades de
capacitacin especializadas pero las actividades de sensibilizacin y capacitacin s forman parte de un Plan
3 de Capacitacin en Control Interno
4 Cumple con la opcin 3 y adems se ha cumplido con todos los objetivos del Plan de Capacitacin

CI mejora continua

Cumple con la opcin 4 y la capacitacin


5 retroalimentar los conocimientos adquiridos.

se realiza en forma permanente

con la finalidad de

5. Sobre el Informe de Diagnstico del Sistema de Control Interno


No existe
0 No se cuenta con Informe de Diagnstico

CI inicial

Se cuenta con Informe de Diagnstico elaborado de manera general pero no se ha seguido la Gua
Metodolgica de la Contralora ni las polticas nacionales en relacin a las normas nacionales
(Modernizacin de la Gestin Pblica, Simplificacin Administrativa, Gobierno Electrnico, normativa del
1 Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado - OSCE, Presupuesto por Resultados, otros)

CI intermedio
CI avanzado

El Informe de Diagnstico fue elaborado considerado la Gua Metodolgica de la Contralora General de la


Repblica, as como las polticas nacionales relacionadas (Modernizacin de la Gestin Pblica,
Simplificacin Administrativa, Gobierno Electrnico, normativa del Organismo Supervisor de las
2 Contrataciones del Estado - OSCE, Presupuesto por Resultados, otros)
3 Cumple con la opcin 2 y habindose realizado a nivel de entidad y a nivel de procesos.
78

PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN


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CI ptimo
CI mejora continua

Cumple con la opcin 3 y adems el Informe de Diagnstico se ha realizado con las sugerencias y aportes de
4 todas las unidades orgnicas.
5 Cumple con la opcin 4 y adems se realiza el seguimiento permanente al Informe de Diagnstico

6. Sobre el nivel de elaboracin del Plan de Trabajo Implementacin del Sistema del Control Interno
No existe
0 No existe Plan de Implementacin del Sistema de Control Interno
CI inicial

El Plan de Implementacin del Sistema de Control Interno ha sido elaborado en base al Informe de
1 Diagnstico

CI intermedio

Cumple con la opcin 1 y adems el Plan de Implementacin est relacionado a los planes estratgicos y
2 operativos de la entidad

CI avanzado

Cumple con la opcin 2 y adems para elaborar el Plan de Implementacin se consider el modelo
3 propuesto por la Contralora General de la Repblica

CI ptimo

Cumple con la opcin 3 y adems el Plan de Implementacin fue aprobado por el Comit de Control Interno,
4 el Titular y Alta Direccin

CI mejora continua

Cumple con la opcin 4 y adems se ejecutan las actividades del Plan de Implementacin de acuerdo a lo
5 programado

7. Sobre el Informe de Avance del Plan de Implementacin del Sistema de Control Interno
No existe
0 No se cuenta con el Informe de Avance del Plan de Implementacin
CI inicial

La entidad ha designado el rea responsable de elaborar el Informe de Avance del Plan de Implementacin
1 del Sistema de Control Interno

CI intermedio

Cumple con la opcin 1 y adems el rea responsable de elaborar el Informe de Avance del Plan de
2 Implementacin lo entrega peridicamente

CI avanzado

Cumple con la opcin 2 y adems el Informe de Avance del Plan de Implementacin muestra un alto grado
de cumplimiento (ms del 70% de sus actividades) pero no identifica problemas ni propone medidas
3 correctivas
79

PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN


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CI ptimo

Cumple con la opcin 3 y adems el Informe de Avance s identifica problemas existentes y propone
4 medidas correctivas

CI mejora continua

Cumple con la opcin 4 y adems el titular y la Alta Direccin toman medidas correctivas en base a los
5 problemas identificados en el informe de Avance

8. Seale las facilidades (personal, local, equipos informticos, presupuesto, etc.) dadas por la Alta Direccin al trabajo del
rgano de Control Institucional
No existe
0 No se brinda ningn tipo de facilidad
CI inicial
CI intermedio

Las facilidades son pocas en aspectos vinculados a: informacin, presupuesto, logstica, personal,
1 infraestructura y otros
2 Las facilidades solamente cubren adecuadamente algunos aspectos pero no otros

CI avanzado

Las facilidades estn cubiertas adecuadamente para aspectos de: informacin, presupuesto, logstica,
3 personal, infraestructura y otros

CI ptimo

Cumple con la opcin 3 y adems los requerimientos del OCI son incorporados al Plan Operativo
4 Institucional u a otros documentos de gestin

CI mejora continua

Cumple con la opcin 4 y adems el Titular y Alta Direccin muestran preocupacin e inters por las
5 actividades realizadas por el OCI (consultas, reuniones, solicitudes, entre otros)

9. Sobre la importancia del Cdigo de tica para el Control Interno (Ley del Cdigo de tica de la Funcin Pblica-Ley 27815)
No existe
0 No se cuenta con el Cdigo de tica Institucional
CI inicial
1 El Cdigo est en proceso de elaboracin
CI intermedio
2 El Cdigo est aprobado mediante norma emitida por la entidad
CI avanzado

3 Cumple con la opcin 2 y adems ha sido difundido en medios que permiten llegar a toda la entidad

CI ptimo

Cumple con la opcin 3 y adems se reciben y tramitan quejas y/o denuncias relacionadas al
4 incumplimiento del Cdigo
80

PAUTAS PARA LA TRANSFERENCIA DE LA GESTIN


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Y GOBIERNOS LOCALES

CI mejora continua

Cumple con la opcin 4 y adems se toman medidas correctivas para evitar la reiteracin de quejas y
5 denuncias relacionadas al incumplimiento del Cdigo

10. Seale el estado del Reglamento Interno de Trabajo (RIT)


No existe
0 No se cuenta con Reglamento de Trabajo
CI inicial
1 El Reglamento de Trabajo est en proceso de elaboracin
CI intermedio
2 El Reglamento de Trabajo ha sido aprobado mediante norma emitida por la entidad
CI avanzado

Cumple con la opcin 2 y adems el Reglamento de Trabajo es empleado para regular (sancionar, promover,
3 etc.) la labor del personal

CI ptimo

Cumple con la opcin 3 y adems el Reglamento de Trabajo se emplea para la aplicacin de incentivos y
4 sanciones

CI mejora continua

Cumple con la opcin 4 y adems se toman medidas correctivas para evitar que se reiteren las faltas al
5 Reglamento de Trabajo

Principio 2: Independencia de la supervisin del Control Interno


11. Seale el grado de independencia de la supervisin hecha a la implementacin del Control Interno en la entidad
No existe

No realiza ninguna accin de Supervisin a la implementacin del Sistema de Control Interno ni se cuenta
0 con Comit o equipo que administre el Control Interno en la entidad

CI inicial

El Comit o quien administra el Control Interno de la entidad ha dispuesto la conformacin de un equipo de


1 trabajo o un responsable para la supervisin del Control Interno en la entidad

CI intermedio

Cumple con la opcin 1 y adems al equipo de trabajo o el responsable se le otorga las facilidades tcnicas y
2 administrativas para su labor

CI avanzado

Cumple con la opcin 2 y adems el equipo de trabajo o el responsable fue designado por norma emitida
3 por la entidad

81

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CI ptimo

Cumple con la opcin 3 y adems el equipo de trabajo o el responsable eleva informes de supervisin
peridicos al Comit de Control Interno, Titular y Alta Direccin relevando diversos aspectos observados y/o
4 que requieren acciones

CI mejora continua

Cumple con la opcin 4 y adems se evala, retroalimenta y disponen mejoras para el Comit o para quien
5 administra el Control Interno de la entidad

Principio 3: Estructura Organizacional apropiada para objetivos


12. Seale el estado de la gestin estratgica institucional en relacin al Plan Estratgico Institucional (PEI), Plan Estratgico
Sectorial Multianual (PESEM), Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
No existe
0 No se cuenta con PEI o, segn corresponda, con PESEM o PDC
CI inicial

Se cuenta con PEI y, segn corresponda, con PESEM o PDC, aprobados y/o actualizados, y no incluyen al ao
1 actual de gestin

CI intermedio

Se cuenta con PEI y, segn corresponda, con PESEM o PDC, aprobados y/o actualizados, e incluyen al ao
2 actual de gestin

CI avanzado

Cumple con la opcin 2 y adems se cuenta con un mecanismo de monitoreo del cumplimiento del PEI y,
3 segn corresponda, con PESEM o PDC

CI ptimo

Cumple con la opcin 3 y adems se toman medidas correctivas que permiten el cumplimiento del PEI y,
4 segn corresponda, con PESEM o PDC

CI mejora continua

Cumple con la opcin 4 y adems se retroalimenta el PEI y, segn corresponda, con PESEM o PDC para
5 mejorarlos en el futuro

82

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13. Sobre el Plan Estratgico Institucional (PEI), segn corresponda, con el Plan Estratgico Sectorial Multianual (PESEM)
o Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
No existe
0 No se cuenta con PEI y, segn corresponda, con PESEM o PDC

CI inicial

La Oficina General de Planeamiento y Presupuesto o equivalente ha desarrollado directivas y


1 procedimientos (que ya estn aprobados) para elaborar el PEI y, segn corresponda, con PESEM o PDC

CI intermedio

El PEI y, segn corresponda, con PESEM o PDC contienen el desarrollo de la metodologa indicada: visin,
2 misin, lineamientos estratgicos, objetivos generales y especficos

CI avanzado

Cumple con la opcin 2 y adems incorporan el marco lgico, indicadores, metas, lnea de base, cronograma
3 y recursos

CI ptimo
CI mejora continua

Cumple con la opcin 3 y adems ha sido realizado de manera conjunta por la Oficina General de
Planeamiento y Presupuesto, personal designado y capacitado, y/o apoyo de consultora externa, y a la vez
est ligado a las polticas nacionales (modernizacin de la Gestin Pblica, Descentralizacin, Simplificacin
4 Administrativa, Gobierno Electrnico, Gobierno Abierto, Anticorrupcin, Competitividad, entre otros)
5 Cumple con la opcin 4 y adems se retroalimenta el PEI para mejorarlo

14. Precise el estado del seguimiento y evaluacin al PESEM y PEI


No existe
0 No se hace seguimiento ni evaluacin
CI inicial

Se cuenta con directivas y/o procedimientos aprobados para realizar seguimiento y evaluacin, pero no se
1 ejecutan

CI intermedio

Se realizan actividades de seguimiento y evaluacin (informes de avances semestrales y/o anuales), pero los
2 informes no son entregados al Titular ni la Alta Direccin

CI avanzado

Cumple con la opcin 2 y adems se informa al Titular y la Alta Direccin sobre los resultados del
3 seguimiento y evaluacin (nivel de cumplimiento y/o desfases, problemas observados, etc.)

83

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CI ptimo

Cumple con la opcin 3 y adems el Titular y la Alta Direccin dictan medidas inmediatas para mejorar los
4 problemas detectados en el seguimiento y evaluacin

CI mejora continua

Cumple con la opcin 4 y adems el Titular y la Alta Direccin dictan medidas de mediano y largo plazo para
5 evitar los problemas detectados en el seguimiento y evaluacin

15. Seale el grado en que el Plan Operativo Institucional contribuye a la gestin institucional
No existe

No se cuenta con Plan Operativo Institucional o no fue elaborado en funcin del PEI o, segn corresponda,
0 del PESEM o PDC

CI inicial

1 El Plan Operativo Institucional fue elaborado en funcin del PEI o, segn corresponda, del PESEM o PDC

CI intermedio

Cumple con la opcin 1 y adems el Plan Operativo institucional cuenta con objetivos, metas e indicadores,
2 cronograma y recursos financieros, y fue elaborado con participacin de todas las reas de la institucin

CI avanzado

Cumple con la opcin 2 y adems se realiza el seguimiento y evaluacin (trimestral o mensual, segn
3 corresponda) de acuerdo a normativa del Ministerio de Economa y Finanzas

CI ptimo

Cumple con la opcin 3 y adems, incorpora las polticas nacionales aprobadas (Modernizacin de la Gestin
4 Pblica, Simplificacin Administrativa, Gobierno Electrnico, Competitividad, Gobierno Abierto, entre otras)

CI mejora continua

Cumple con la opcin 4 y adems hay retroalimentacin y se toman las medidas correctivas de manera
5 oportuna

16. Seale el estado de desarrollo del Reglamento de Organizacin y Funciones (o el instrumento de gestin que haga sus veces)
No existe
0 No se cuenta con Reglamento de Organizacin y Funciones
CI inicial

El Reglamento de Organizacin y Funciones se encuentra aprobado, sin embargo


1 desactualizado

84

se encuentra

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CI intermedio

2 El Reglamento de Organizacin y Funciones est aprobado y refleja la estructura real vigente en la entidad

CI avanzado

Cumple con la opcin 2 y adems el Reglamento de Organizacin y Funciones y se ha realizado tomando en


3 consideracin los lineamientos emitidos por la PCM

CI ptimo

4 Cumple con la opcin 3 y adems se encuentra vinculado al PEI o, segn corresponda, del PESEM o PDC

CI mejora continua

Cumple con la opcin 4 y adems el Reglamento de Organizacin y Funciones se retroalimenta y se aplican


5 las mejoras necesarias

17.Seale el estado del Manual de Perfiles de Puestos MPP (antes denominado Manual de Organizacin y Funciones)
o el instrumento de gestin que haga sus veces
No existe
0 No se cuenta con Manual de Perfiles de Puestos (MPP) de acuerdo a Directiva SERVIR
CI inicial
1 El Manual de Perfiles de Puestos est desactualizado (frente a la realidad actual en la institucin)

CI intermedio

El Manual de Perfiles de Puestos est aprobado, actualizado y vinculado al, segn corresponda a su entidad,
Reglamento de Organizacin y Funciones, la estructura orgnica y el Cuadro para Asignacin de Personal
2 (CAP) o Cuadro de Puestos de la Entidad (CPE) de acuerdo a normativa de SERVIR

CI avanzado

3 Cumple con la opcin 2 y se incluyen los procedimientos de control (previo, simultneo y posterior)

CI ptimo
CI mejora continua

Cumple con la opcin 3 y adems el Manual de Perfiles de Puestos (MPP) se aplica y es puesto en
4 conocimiento del personal
5 Cumple con la opcin 4 y adems se retroalimenta y se aplican las mejoras necesarias

85

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18. Seale el estado del Cuadro de Asignacin de Personal


No existe
0 No se cuenta con Cuadro de Asignacin de Personal
CI inicial
CI intermedio

1 El Cuadro de Asignacin de Personal est desactualizado (frente a la realidad actual en la institucin)


2 El Cuadro de Asignacin de Personal est aprobado y actualizado

CI avanzado
CI ptimo
CI mejora continua

Cumple con la opcin 2 y adems el Cuadro de Asignacin de Personal est vinculado a los siguientes
instrumentos de gestin (segn corresponda a su entidad): Reglamento de Organizacin y Funciones,
3 Manual de Perfiles de Puestos, PEI o, segn corresponda, del PESEM o PDC
4 Cumple con la opcin 3 y adems el Cuadro de Asignacin de Personal se aplica
5 Cumple con la opcin 4 y adems se retroalimenta y mejora el Cuadro de Asignacin de Personal

19. Seale el estado del Manual de Procesos y Procedimientos (Ley de Procedimientos Administrativos-Ley 27444)
No existe
0 No se cuenta con Manual de Procesos y Procedimientos
CI inicial
1 El Manual de Procesos y Procedimientos est en elaboracin pero an no ha sido aprobado
CI intermedio
2 El Manual de Procesos y Procedimientos est aprobado y actualizado
CI avanzado

Cumple con la opcin 2 y adems el Manual incluye procedimientos de control (previo, simultneo o
3 posterior)

CI ptimo
CI mejora continua

Cumple con la opcin 3 y adems el personal responsable es capacitado en la poltica de Simplificacin


4 Administrativa (SA) y lo aplica
5 Cumple con la opcin 4 y adems se retroalimenta y proponen mejoras

20. Seale el estado del Texto nico de Procedimientos Administrativos


No existe
0 No se cuenta con Texto nico de Procedimientos Administrativos
CI inicial
1 El Texto nico de Procedimientos Administrativos est desactualizado
CI intermedio
2 El Texto nico de Procedimientos Administrativos est aprobado y actualizado
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CI avanzado

Cumple con la opcin 2 y adems fue elaborado en coordinacin con todas las unidades orgnicas de la
3 entidad involucradas

CI ptimo

Cumple con la opcin 3 y adems se cuenta con mapeo de los principales procesos en aplicacin de la
poltica de Simplificacin Administrativa, y se aplica la metodologa de costos aprobada para el sector
4 pblico

CI mejora continua

Cumple con la opcin 4 y adems el Texto nico de Procedimientos Administrativos recoge mejoras en
5 procedimientos, plazos y costos observados en versiones anteriores

Principio 4: Competencia Profesional


21. Respecto al Plan de Desarrollo de Personas (PDP) Quinquenal y Anualizado, de acuerdo a Directiva de SERVIR (o al que haga sus veces)
No existe

0 No cuenta con el Plan Quinquenal ni con el Plan Anual de Desarrollo de las Personas Anualizado (PDP)

CI inicial

Se ha formado el Comit que formular el Plan Quinquenal y Plan Anual de Desarrollo de las Personas
1 Anualizado, encontrndose dichos planes en proceso de elaboracin.

CI intermedio

El Plan Quinquenal de Desarrollo de las Personas est elaborado pero no el Plan de Desarrollo de las
2 Personas Anualizado

CI avanzado

Ambos Planes estn elaborados y adems ambos estn vinculados al Plan Estratgico Institucional y a los
3 planes y resultados de capacitacin y evaluacin realizadas en los ltimos dos aos

CI ptimo

Cumple con la opcin 3 y adems el Plan de Desarrollo de las Personas Anualizado se ejecuta de acuerdo a
4 lo programado

CI mejora continua

Cumple con la opcin 4 y adems las nuevas versiones o actualizaciones del Plan de Desarrollo de las
5 Personas Anualizado se retroalimentan de Planes anteriores y de sus respectivas evaluaciones

87

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22. Seale el avance en la aplicacin del modelo de gestin de Recursos Humanos en el marco de la poltica de la Autoridad
Nacional del Servicio Civil (SERVIR), en caso sea aplicable de acuerdo a Ley del Servicio Civil Ley 30057
No existe
0 No se aplica o no se conoce dicho modelo en la entidad
CI inicial

El modelo de gestin en Recursos Humanos en el marco de la poltica de la Autoridad Nacional del Servicio
1 Civil (SERVIR) est en proceso de implementacin

CI intermedio
CI avanzado

Cumple con la opcin 1 y adems es aplicado inicialmente en diferentes aspectos como CAS, procesos de
2 seleccin, brechas, perfiles u otros
3 Cumple con la opcin 2 y adems se han desarrollado directivas internas para su cumplimiento

CI ptimo

Cumple con la opcin 3 y adems se cuenta con personal capacitado en gestin por competencias de
4 Recursos Humanos y se mejoran los procesos y los resultados de diversos procedimientos

CI mejora continua

Cumple con la opcin 4 y adems tales mejoras han permitido la modificacin de la normativa interna que
5 regula la gestin de recursos humanos

23. Seale el estado de los procedimientos y/o directivas relacionadas al personal


No existe
0 No cuenta con procedimientos ni directivas relacionadas al personal

CI inicial

Existen procedimientos para algunos aspectos relacionados al personal (seleccin de personal, induccin al
personal nuevo, capacitacin y/o actualizacin de personal, formacin de directivos, gerentes y lderes,
evaluacin del desempeo, promocin, ascenso, rotacin, otorgamiento de licencias, premios e incentivos,
1 o sanciones disciplinarias) pero no siempre son aplicados

CI intermedio

Existen procedimientos para algunos aspectos relacionados al personal (seleccin de personal, induccin al
personal nuevo, capacitacin y/o actualizacin de personal, formacin de directivos, gerentes y lderes,
evaluacin del desempeo, promocin, ascenso, rotacin, otorgamiento de premios e incentivos, o
2 sanciones disciplinarias) y siempre son aplicados

88

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CI avanzado

Existen procedimientos para todos los aspectos relacionados al personal (seleccin de personal, induccin al
personal nuevo, capacitacin y/o actualizacin de personal, formacin de directivos, gerentes y lderes, y
evaluacin del desempeo, promocin, ascenso y rotacin de personal, otorgamiento de licencias, premios
3 e incentivos, y sanciones disciplinarias) y siempre son aplicados

CI ptimo

Cumple con la opcin 3 y adems hay registro documental sobre la planificacin, el proceso y el resultado
4 de cada procedimiento

CI mejora continua

Cumple con la opcin 4 y adems los procesos relacionados al personal son evaluados, retroalimentados y
5 mejorados

24. Mencione el estado de los procesos de seleccin de personal


No existe

0 No existen procedimientos y/o directivas internas respecto de los procesos de seleccin de personal

CI inicial
CI intermedio

Existen procedimientos y/o directivas internas actualizadas y aprobadas que regulan los procesos de
1 seleccin de personal.
2 Cumple con la opcin 1 y adems los procedimientos y/o directivas se aplican y son difundidos

CI avanzado

Cumple con la opcin 2 y adems el rea de recursos humanos responsable o equivalente supervisa su
3 cumplimiento

CI ptimo

Cumple con la opcin 3 y adems se verifica que la institucin cuente con personal calificado y competente
4 y los resultados de tales evaluaciones se elevan al Titular y Alta Direccin

CI mejora continua

Cumple con la opcin 4 y adems los procesos de seleccin de personal son evaluados, retroalimentados y
5 mejorados por el Titular y Alta Direccin

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Principio 5: Responsable del Control Interno


25. Seale el estado de apoyo del OCI al Control Interno en la entidad
No existe
0 El OCI no desarrolla ningn tipo de accin de promocin o control
CI inicial
1 El OCI desarrolla acciones de promocin del Control Interno en la entidad
CI intermedio

El OCI evala el Control Interno a travs de las acciones y actividades de control pero no emite
2 recomendaciones

CI avanzado

3 El OCI evala el Control Interno a travs de las acciones y actividades de control y emite recomendaciones

CI ptimo

Cumple con la opcin 3 y adems el OCI eleva las recomendaciones al Titular y a la Alta Direccin, y realiza
4 el seguimiento a las recomendaciones para verificar su cumplimiento

CI mejora continua

Cumple con la opcin 4 y adems las recomendaciones que dio el OCI se implementan en plazos
5 inicialmente concordados con el Titular para la toma de acciones correctivas

Componente II: Evaluacin de Riesgos


Principio 6: Objetivos Claros
26. Especifique el nivel de desarrollo de la poltica de evaluacin de riesgos en la entidad
No existe
0 No existe ningn tipo de poltica de evaluacin de riesgos
La poltica de evaluacin de riesgos ha sido parcial o totalmente desarrollada (planes, metodologas,
estrategias y/o procedimientos para el anlisis y administracin de riesgos institucionales) pero no se
encuentra aprobada por la Alta Direccin
Cumple con la opcin 1 y adems se encuentra aprobada por la Alta Direccin
Cumple con la opcin 2 y adems el Comit de riesgos sesiona en forma continua
Cumple con la opcin 3 y adems se emiten reportes o informes de evaluacin de riesgos

CI inicial
CI intermedio
CI avanzado
CI ptimo

1
2
3
4

CI mejora continua

Cumple con la opcin 4 y adems se evalan, retroalimentan y mejoran los procesos de evaluacin de
5 riesgos de la entidad
90

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Principio 7: Gestin de los Riesgos que afectan los objetivos


27. Seale el estado de los elementos de Identificacin, valoracin y respuesta del Anlisis de Riesgos de la entidad
No existe
0 No se realizan actividades para analizar riesgos
CI inicial

Se realiza anlisis de riesgos pero sin seguir una metodologa aprobada por el Titular y la Alta Direccin para
1 la identificacin, valoracin y respuesta a riesgos

CI intermedio

Se realiza anlisis de riesgos en base a la metodologa aprobada por el Titular y la Alta Direccin para la
2 identificacin, valoracin y respuesta a riesgos

CI avanzado
CI ptimo
CI mejora continua

Cumple con la opcin 2 y adems los resultados de la identificacin, valoracin y respuesta a los riegos son
3 informados al Titular, Alta Direccin y/o instancias correspondientes
4 Cumple con la opcin 3 y adems se disponen acciones para mitigar los riesgos identificados
5 Cumple con la opcin 4 y adems se adoptan medidas preventivas para evitar futuros riesgos identificados

Principio 8: Identificacin de fraude en la evaluacin de riesgos


28. Mencione el estado de los criterios para evaluar posibles fraudes durante la evaluacin de los riesgos institucionales
No existe
0 No cuenta con lineamientos para identificar posibles fraudes en la evaluacin de riesgos
CI inicial

Existen lineamientos (para evaluar posibles fraudes durante la evaluacin de los riesgos institucionales) pero
1 no se aplican

CI intermedio

Existen lineamientos (para evaluar posibles fraudes durante la evaluacin de los riesgos institucionales) y se
2 aplican a la evaluacin de riesgos

CI avanzado

Cumple con la opcin 2 y adems estn documentados los resultados de la identificacin de fraude durante
3 la evaluacin de los riesgos institucionales

CI ptimo

Cumple con la opcin 3 y adems son difundidos a la Alta Direccin los resultados de la identificacin de
4 fraude durante la evaluacin de los riesgos institucionales

CI mejora continua

Cumple con la opcin 4 y adems se evalan, retroalimentan y mejoran los mecanismos de identificacin de
5 fraudes durante la evaluacin de los riesgos institucionales

91

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Principio 9: Monitoreo de cambios que podran impactar al Sistema de Control Interno


29. Mencione el estado del monitoreo de los cambios externos (no controlables por la entidad: polticos, sociales, climticos, etc.)
que puedan impactar en el Sistema de Control Interno
No existe
CI inicial

No cuenta con evaluaciones de los cambios externos (no controlables por la entidad) que pueden afectar el
0 Sistema de Control Interno
1 Las evaluaciones de los cambios externos realizadas son deficientes

CI intermedio
CI avanzado

Las evaluaciones son adecuadas y han permitido identificar los cambios externos (no controlables por la
2 entidad) que pueden afectar el Sistema de Control Interno
3 Cumple con la opcin 2 y adems se realiza el seguimiento a dichos cambios externos

CI ptimo

Cumple con la opcin 3 y adems se informa de los cambios externos que puedan impactar en el Sistema de
4 Control Interno, a la Alta Direccin

Cumple con la opcin 4 y adems se toman medidas preventivas para minimizar el impacto de los cambios
CI mejora continua
5 externos en los objetivos de la institucin
30. Mencione el estado del monitoreo de los cambios internos (modelos de gestin, institucionales o tecnolgicos)
que pueden impactar en el Sistema de Control Interno
No existe
CI inicial

No cuenta con evaluaciones de los cambios internos (modelos de gestin, institucionales o tecnolgicos)
0 que pueden afectar el Sistema de Control Interno
1 Las evaluaciones de los cambios internos realizadas son deficientes

CI intermedio
CI avanzado

Las evaluaciones son adecuadas y han permitido identificar los cambios internos que pueden afectar el
2 Sistema de Control Interno
3 Cumple con la opcin 2 y adems se realiza el seguimiento a dichos cambios internos

CI ptimo

Cumple con la opcin 3 y adems se informa de los cambios internos que puedan impactar en el Sistema de
4 Control Interno, a la Alta Direccin

CI mejora continua

Cumple con la opcin 4 y adems se toman medidas preventivas para minimizar el impacto de los cambios
5 internos en los objetivos de la institucin

92

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Componente III: Actividades de Control Gerencial


Principio 10: Definicin y desarrollo de actividades de control para mitigar riesgos
31. Seale el estado de los procedimientos de autorizacin y aprobacin de procesos y actividades
No existe
0 No se cuenta con procedimientos de autorizacin y aprobacin de procesos y actividades
CI inicial

1 Los procedimientos de autorizacin y aprobacin de procesos y actividades an no han sido aprobados

CI intermedio
CI avanzado
CI ptimo
CI mejora continua

2
3
4
5

Los procedimientos de autorizacin y aprobacin de procesos y actividades estn aprobados en manuales


y/o directivas
Cumple con la opcin 2 y adems son aplicados
Cumple con la opcin 3 y adems se monitorea su cumplimiento
Cumple con la opcin 4 y adems se evalan, retroalimentan y mejoran

32. Seale el estado de la segregacin de funciones en las reas administrativas y financieras


No existe
0 No se practica la segregacin de funciones en las reas administrativas y financieras
CI inicial

La segregacin de funciones se realiza en la prctica en las reas administrativas y financieras pero sin
1 contar con manuales y procedimientos aprobados para este fin

CI intermedio

Cumple con la opcin 1 y adems dicha segregacin ha sido aprobada en manuales y procedimientos
2 especficos aprobados por la Alta Direccin y el Titular

CI avanzado

Cumple con la opcin 2 y adems se cumple con la segregacin de funciones en aplicacin de los manuales y
3 procedimientos aprobados

CI ptimo
CI mejora continua

Cumple con la opcin 3 y adems se informa a las reas responsables sobre posibles incumplimientos,
4 observaciones y/o deficiencias
5 Cumple con la opcin 4 y adems se evala, retroalimenta y mejora la segregacin de funciones

93

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33. Seale el estado de los procedimientos de contrataciones y adquisiciones (estudio de mercado, anlisis de precios,
convocatoria, seleccin y otorgamiento de buena pro, suscripcin de contrato, etc.)

No existe

Los procedimientos de contratacin y adquisiciones no siguen la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del


Estado y su Reglamento, ni la normativa interna del Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado
0 (OSCE), tales como directivas, manuales y/o procedimientos de la entidad

CI inicial

Los procedimientos para las contrataciones y adquisiciones siguen la Ley de Contrataciones y Adquisiciones
del Estado y su Reglamento, y la normativa interna del Organismo Supervisor de las Contrataciones del
1 Estado (OSCE), tales como directivas, manuales y/o procedimientos de la entidad

CI intermedio

Cumple con la opcin 1 y adems tales procedimientos son difundidos en la entidad para asegurar el
2 adecuado cumplimiento institucional

CI avanzado

3 Cumple con la opcin 2 y adems siempre se deja constancia documental de cada procedimiento realizado

CI ptimo

Cumple con la opcin 3 y adems se evalan los procedimientos de contrataciones y adquisiciones en


4 funcin del cumplimiento eficiente del Plan Anual de Contrataciones

CI mejora continua

Cumple con la opcin 4 y adems se retroalimentan y mejoran los procedimientos de contrataciones y


5 adquisiciones

34. Mencione el estado de las competencias del personal encargado de contrataciones y adquisiciones
No existe
0 El personal encargado de contrataciones y adquisiciones no est capacitado
CI inicial

1 El personal encargado de contrataciones y adquisiciones tiene conocimientos generales en el tema

CI intermedio

El personal encargado de contrataciones y adquisiciones tiene conocimientos especficos o especializados


2 (certificacin OSCE)

94

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CI avanzado

Cumple con la opcin 2 y adems se aplica la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado y su
Reglamento, y la normativa interna del Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado (OSCE), tales
como directivas, manuales y/o procedimientos de la entidad, reduciendo significativamente los procesos
3 desfasados, suspendidos y/o cancelados (desiertos)

CI ptimo

Cumple con la opcin 3 y adems el personal encargado de contrataciones y adquisiciones cumple de


4 manera eficiente (en trminos de procesos y plazos) el Plan Anual de Contrataciones

CI mejora continua

Cumple con la opcin 4 y adems se retroalimentan, evalan y mejoran los procesos de contrataciones y
5 adquisiciones

35. Mencione el estado de la segregacin de funciones en los procesos de contrataciones y adquisiciones (Logstica y Abastecimiento)
No existe
0 No se practica la segregacin de funciones en los procesos de contrataciones y adquisiciones
CI inicial

La segregacin de funciones se realiza en la prctica en los procesos de contrataciones y adquisiciones pero


1 sin manuales ni procedimientos aprobados para este fin

CI intermedio

La segregacin de funciones se realiza en la prctica en los procesos de contrataciones y adquisiciones y


adems dicha segregacin ha sido aprobada en manuales y procedimientos especficos aprobados por la
2 Alta Direccin y el Titular

CI avanzado

Cumple con la opcin 2 y adems se cumple con la segregacin de funciones en aplicacin de los manuales y
3 procedimientos aprobados

CI ptimo
CI mejora continua

Cumple con la opcin 3 y adems se informa a las reas responsables sobre posibles incumplimientos,
4 observaciones y/o deficiencias
5 Cumple con la opcin 4 y adems se evala, retroalimenta y mejora la segregacin de funciones

95

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36. Mencione el estado de la segregacin de funciones en planeamiento, presupuesto, inversiones y seguimiento y evaluacin
No existe

No se practica la segregacin de funciones para las funciones de planeamiento, presupuesto, inversiones y


0 seguimiento y evaluacin

CI inicial

La segregacin de funciones se realiza en la prctica para las funciones de planeamiento, presupuesto,


1 inversiones y seguimiento y evaluacin pero sin manuales ni procedimientos aprobados para este fin

CI intermedio

La segregacin de funciones se realiza en la prctica para las funciones de planeamiento, presupuesto,


inversiones y seguimiento y evaluacin y adems dicha segregacin ha sido aprobada en manuales y
2 procedimientos especficos aprobados por la Alta Direccin y el Titular

CI avanzado

Cumple con la opcin 2 y adems se cumple con la segregacin de funciones en aplicacin de los manuales y
3 procedimientos aprobados lo que promueve la eficiencia en los procesos y cumplimiento de productos

CI ptimo
CI mejora continua

Cumple con la opcin 3 y adems se informa a las reas responsables sobre posibles incumplimientos,
4 observaciones y/o deficiencias
5 Cumple con la opcin 4 y adems se evala, retroalimenta y mejora la segregacin de funciones

37. Seale si se han identificado las reas, procesos y/o actividades relevantes para los logros de los objetivos de la entidad
No existe

No se ha realizado ninguna actividad para identificar las reas, procesos y/o actividades que generan valor
0 y/o constituyen cuellos de botella

CI inicial

Se conocen pero no se han realizado estudios sobre las reas, procesos y/o actividades que crean valor y/o
1 cuellos de botella

CI intermedio

Se han realizado estudios especficos en aquellas reas, procesos y/o actividades que crean valor y/o cuellos
2 de botella

CI avanzado

Cumple con la opcin 2 y adems los resultados de los estudios especficos realizados han sido informados
3 al Titular y la Alta Direccin

96

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CI ptimo
CI mejora continua

Cumple con la opcin 3 y adems se han tomado medidas para fortalecer las reas, procesos y/o actividades
4 que crean valor y/o mitigar los riesgos en las reas, procesos y/o actividades que generan cuellos de botella
5 Cumple con la opcin 4 y adems se monitorea la aplicacin de las medidas de mejora

38. Mencione el estado de los controles para el acceso, uso y verificacin de los recursos (fsicos, econmicos, tecnolgicos,
bienes u otros) de la entidad
No existe
0 No existen controles para el acceso a los diversos recursos en la entidad

CI inicial

Existen procedimientos establecidos pero no aprobados para utilizar, custodiar, controlar y acceder a los
recursos de la entidad: instalaciones, recursos econmicos, tecnologa de informacin, bienes y equipos
1 patrimoniales

CI intermedio

Existen procedimientos establecidos y aprobados para utilizar, custodiar, controlar y acceder a los recursos
de la entidad: instalaciones, recursos econmicos, tecnologa de informacin, bienes y equipos
2 patrimoniales, y se aplican

CI avanzado

Cumple con la opcin 2 y adems se realizan labores de verificacin y conciliacin de los registros contables
con la informacin administrativa de soporte (bancos, inventarios fsicos, arqueo de fondos y reporte de
3 personal)

CI ptimo

Cumple con la opcin 3 y adems otras tareas de verificacin y conciliacin se realizan con informacin
externa a travs de convenios para uso de base de datos con: RENIEC, RRPP, SUNAT, ESSALUD, ONP, AFP,
4 otros

CI mejora continua

Cumple con la opcin 4 y adems se evalan, retroalimentan y mejoran los controles para el acceso a los
5 recursos

97

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39. Seale el estado de la evaluacin del desempeo institucional


No existe

0 No se realiza evaluacin de desempeo institucional

CI inicial

Se realiza la evaluacin del desempeo institucional pero no se cuenta con un procedimiento aprobado para
1 realizarlo.

CI intermedio

Se realiza la evaluacin de desempeo institucional, a travs de indicadores de gestin de desempeo de


2 algunas unidades orgnicas, contndose con procedimiento aprobado para efectuarlo.

CI avanzado

Se realiza medicin y evaluacin de desempeo a travs de indicadores de desempeo a todas las unidades
orgnicas, contndose con procedimientos aprobados y en concordancia con el Presupuesto Institucional,
3 PEI, y, segn corresponda, con el PESEM o el PDC

CI ptimo

Cumple con la opcin 3 adems el Titular y la Alta Direccin disponen la implementacin de las
4 recomendaciones resultantes de la evaluacin del desempeo institucional

CI mejora continua

Cumple con la opcin 4 y adems se, hace seguimiento, se retroalimentan y mejoran los aspectos evaluados
5 en la evaluacin del desempeo institucional

40. Seale el estado de la evaluacin del desempeo de personal


No existe
0 No existen procedimientos de evaluacin de desempeo del personal
CI inicial
1 Existen procedimientos para la evaluacin del desempeo de personal pero no estn aprobados
CI intermedio
2 Existen procedimientos aprobados para la evaluacin del desempeo de personal
CI avanzado
3 Cumple con la opcin 2 y adems tales procedimientos se dan a conocer al personal

CI ptimo

Cumple con la opcin 3 y adems la evaluacin del desempeo de personal sirve para identificar
4 necesidades de capacitacin, promocin y ascenso, premios, incentivos, becas, entre otros aspectos

CI mejora continua

Cumple con la opcin 4 y adems se evala, retroalimenta y mejora el proceso de evaluacin del
5 desempeo de personal

98

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41. Mencione el estado de la rendicin de cuentas del titular de la entidad hacia la Contralora General de la Repblica
No existe
0 No existe prctica de rendicin de cuentas del titular de la entidad
CI inicial
1 El titular de la entidad cumpli con haber remitido la ltima rendicin de cuentas.
CI intermedio

Cumple con la opcin 1 y existe una poltica y/o procedimientos de rendicin de cuentas del titular pero no
2 estn aprobados.

CI avanzado

Cumple con la opcin 2 y la poltica y los procedimientos de rendicin de cuentas del titular estn
3 aprobados en directivas

CI ptimo
CI mejora continua

Cumple con la opcin 3 y adems se emplean medios institucionales (portal de transparencia) para rendir
4 cuentas sobre los aspectos que seala la Ley de Transparencia y Acceso a Informacin pblica
5 Cumple con la opcin 4 y la rendicin de cuentas se realiza en forma continua en el tiempo

Principio 11: Controles para las TIC para apoyar la consecucin de los objetivos institucionales
42. Especifique el nivel de alineamiento de las Tecnologas de Informacin y Comunicaciones (TIC) institucionales respecto
a la poltica nacional de Gobierno Electrnico o la que haga sus veces en la Entidad
No existe

0 No se cuenta con Plan Institucional de Gobierno Electrnico o de TICs, o la que haga sus veces en la entidad

CI inicial

El Plan Institucional de Gobierno Electrnico o de TICs, o la que haga sus veces en la entidad, est elaborado
1 pero no aprobado

CI intermedio

El Plan Institucional de Gobierno Electrnico o de TICs o la que haga sus veces en la entidad, est aprobado
2 y est en concordancia con la Poltica Nacional de Gobierno Electrnico

CI avanzado
CI ptimo

3 Cumple con la opcin 2 y adems el Plan se est implementado o est en proceso de implementacin
4 Cumple con la opcin 3 y adems se ha realizado el monitoreo del Plan

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CI mejora continua

Cumple con la opcin 4 y adems se han evaluado, retroalimentado y mejorado las Tecnologas de
5 Informacin y Comunicaciones (TIC) en funcin de las recomendaciones resultantes del monitoreo

43. Mencione el estado de los controles en Tecnologas de Informacin y Comunicaciones (TIC)


No existe
0 No se cuenta con controles en Tecnologas de Informacin y Comunicaciones (TIC)
CI inicial

Se cuenta con lineamientos para el control en Tecnologas de Informacin y Comunicaciones (TIC), pero
1 tales lineamientos no ha sido aprobados

CI intermedio
CI avanzado

Se cuenta con lineamientos aprobados para el control de las Tecnologas de Informacin y Comunicaciones
2 (TIC)
3 Cumple con la opcin 2 y adems se aplican los controles de las TIC sealados en los lineamientos

CI ptimo
CI mejora continua

4 Cumple con la opcin 3 y adems se realiza seguimiento y monitoreo al cumplimiento de los lineamientos
5 Cumple con la opcin 4 y adems se evalan, retroalimentan y mejoran los lineamientos

Principio 12: Despliegue de las actividades de control a travs de polticas y procedimientos


44. Respecto a la revisin de procedimientos, actividades y tareas de los procesos existentes
No existe
0 No se ha mapeado los procesos existentes
CI inicial

Existen poltica y directivas internas para la revisin peridica de los procesos, procedimientos, actividades y
1 tareas por parte de las jefaturas de reas, pero no estn aprobadas

CI intermedio

Existen poltica y directivas internas para la revisin peridica de los procesos, procedimientos, actividades y
2 tareas por parte de las jefaturas de reas, y estn aprobadas

CI avanzado
CI ptimo
CI mejora continua

3 Cumple con la opcin 2 y adems se aplica contando con formatos y/o documentos de revisin establecidos
4 Cumple con la opcin 3 y adems los resultados son informados al Titular y Alta Direccin
5 Cumple con la opcin 4 y adems se retroalimentan, evalan y mejoran las polticas y directivas
100

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Componente IV: Informacin y Comunicacin


Principio 13: Informacin de calidad para el control interno
45. Respecto de los sistemas de informacin (fsicos y electrnicos) de la entidad
No existe
0 No existen sistemas de informacin (fsicos y electrnicos) en la entidad
CI inicial
1 Existen procedimientos aprobados para el funcionamiento de los sistemas de informacin.
CI intermedio

Cumple con la opcin 1 y adems la informacin es preservada en medios fsicos (archivos, bibliotecas,
2 centros documentacin) y/o digitales

CI avanzado

Cumple con la opcin 2 y adems la informacin es revisada, analizada y sintetizada para la toma de
3 decisiones

CI ptimo

Cumple con la opcin 3 y adems se han tomado mejores decisiones gracias a los sistemas de informacin y
4 se contribuye al logro de objetivos y resultados de la entidad

CI mejora continua

5 Cumple con la opcin 4 y adems se han evaluado, retroalimentado y mejorado los sistemas de informacin

46. Seale el estado de los atributos (calidad, suficiencia y responsabilidad) del Sistema de Informacin de Gestin
Administrativa (o el equivalente en la entidad) para las reas de contabilidad, tesorera, logstica, presupuesto y personal
No existe
0 No existe sistema de informacin

CI inicial

El sistema de informacin integrado (SIGA o el sistema equivalente) existe y articula la informacin de las
1 reas administrativas de contabilidad, tesorera, logstica, presupuesto y personal

CI intermedio

Cumple con la opcin 1 y adems el sistema de informacin integrado cuenta con normativa y
2 procedimientos especficos estableciendo usos y responsabilidades

CI avanzado

Cumple con la opcin 2 y adems el rea responsable realiza el registro, clasificacin, manejo tecnolgico e
3 informtico, y publicacin y difusin permanente de la informacin
101

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CI ptimo

Cumple con la opcin 3 y adems las reas acuden al Sistema Integrado de Gestin Administrativa (o el
sistema equivalente) para la revisin, estudio, consulta y deteccin de duplicidad de trabajos, lecciones
4 aprendidas, experiencias exitosas, entre otros

CI mejora continua

Cumple con la opcin 4 y adems la entidad aprovecha la informacin generada para evaluar,
retroalimentar y mejorar las funciones de las reas de contabilidad, tesorera, logstica, presupuesto y
5 personal

47. Seale el estado del Archivo institucional


No existe
0 No se cuenta con archivo institucional
CI inicial

Se cuenta con archivo institucional pero no se siguen los lineamientos establecidos por el Archivo General
1 de la Nacin

CI intermedio

Se cuenta con archivo institucional y se siguen los lineamientos establecidos por el Archivo General de la
2 Nacin.

CI avanzado

Cumple con la opcin 2 y adems se cuenta con una unidad orgnica o equivalente que administra la
3 documentacin y archivos fsicos y/o digitales generados.

CI ptimo

Cumple con la opcin 2 y adems se cuenta con un sistema de registro de documentacin (ingreso, salida)
4 manual o parcialmente digitalizado

CI mejora continua

Cumple con la opcin 4 y adems se cuenta con un sistema de bsqueda y consulta que permite ubicar y
5 acceder fcilmente a toda la informacin del archivo institucional

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Principio 14: Comunicacin de la informacin para apoyar el Control Interno


48. Seale el estado de la comunicacin interna de apoyo al Control Interno
No existe
0 No existe comunicacin interna de apoyo al Control Interno
CI inicial

La entidad cuenta con procedimientos o medios que facilitan la comunicacin interna (correo electrnico,
1 intranet) pero no con directivas ni procedimientos internos aprobados para su uso

CI intermedio

La entidad cuenta con procedimientos o medios que facilitan la comunicacin interna (correo electrnico,
2 intranet), y cuenta adems con directivas y procedimientos de uso aprobados con norma institucional

CI avanzado

3 Cumple con la opcin 2 y adems los medios de comunicacin interna son empleados en forma regular

CI ptimo

Cumple con la opcin 3 y adems las reas administrativas y operativas informan a la Alta Direccin sobre
4 desempeo institucional, resultados e iniciativas de la gestin institucional

CI mejora continua

5 Cumple con la opcin 4 y adems se evalan, retroalimentan y mejoran las comunicaciones internas

Principio 15: Comunicacin a terceras partes sobre asuntos que afectan el Control Interno
49. Seale el estado de los medios de comunicacin externos
No existe
0 No cuenta con Portal de Transparencia

CI inicial

Se cuenta con Portal de Transparencia, pero no cuenta con procedimientos especficos aprobados para el
1 desarrollo y uso de los medios de comunicacin externa (pgina web y Portal de Transparencia)

CI intermedio
CI avanzado

La Entidad cuenta con Portal de Transparencia y con procedimientos especficos aprobados para el
2 desarrollo y uso de los medios de comunicacin externa
3 Cumple con la opcin 2 y adems el Portal de Transparencia cuenta con funcionario responsable
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CI ptimo

Cumple con la opcin 3 y adems est actualizado con informacin completa segn los requerimientos de la
4 Ley de Transparencia y Acceso a Informacin Pblica

CI mejora continua

5 Cumple con la opcin 4 y adems se evala, retroalimenta y realiza mejoras al Portal de Transparencia

Componente V: Actividades de Supervisin


Principio 16: Evaluacin para comprobar el control interno
50. Seale el estado de medidas de evaluacin para comprobar el avance del Sistema de Control Interno
No existe
0 No se cuenta con medicin de avances del Sistema de Control Interno
CI inicial
1 La organizacin realiza el seguimiento y evaluacin del Sistema de Control Interno
CI intermedio

Adems de cumplir con lo expuesto en la alternativa 1, est normado y cuenta con procedimientos
2 especficos

CI avanzado

Adems de cumplir con lo expuesto en la alternativa 2, se implementa y determinan instrumentos como


3 lnea de base, indicadores y resultados

CI ptimo

Adems de cumplir con lo expuesto en la alternativa 3, se informa, a los niveles correspondientes, al Titular
4 y a la Alta Direccin

CI mejora continua

5 Adems de cumplir con lo expuesto en la alternativa 4, se adoptan las medidas correctivas necesarias

104

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Principio 17: Comunicacin de deficiencias de control interno


51. Seale el estado de las acciones de Prevencin y Monitoreo del cumplimiento del Sistema de Control Interno
No existe
0 No se practican acciones de prevencin y monitoreo
CI inicial

Se practican acciones de prevencin y monitoreo pero sin un marco (diseo y metodologa) aprobado por la
1 entidad

CI intermedio

Se practican acciones de prevencin y monitoreo bajo lineamientos (diseo y metodologa) aprobados por
2 la entidad

CI avanzado

Cumple con la opcin 2 y adems se informa oportunamente sobre los resultados de las actividades de
3 prevencin y monitoreo

CI ptimo

Cumple con la opcin 3 y adems se registran deficiencias y/o problemas que son comunicados
4 formalmente para las medidas correctivas necesarias

CI mejora continua

Cumple con la opcin 4 y adems se evala, retroalimenta y se brindan mejoras al proceso de prevencin y
5 monitoreo

Nombre del titular de la entidad

Firma y sello del titular de la entidad

Fecha de trmino del cuestionario

105

FUENTES DOCUMENTALES
CONGRESO DE LA REPBLICA DEL PER
2014

Ley N30204, Ley que regula la Transferencia de la


Gestin Administrativo de Gobiernos Regionales y
Gobiernos Locales. Publicada: 11 de junio.

LA CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


2014

Resolucin de Contralora N 528-2014-CG. Aprueba la


Directiva N 008-2014-CG/PCOR Transferencia de la
Gestin Administrativa de los Gobiernos Regionales y
Gobiernos Locales. Publicada: 29 de octubre.