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Assurer ses risques : quel cot ?

Eric BRUN

Lconomie de la prvention

Assurer ses risques : Quel cot ?


ric BRUN

Rsum
Les risques sont le quotidien de tous systmes sociotechniques (entreprises, associations, etc.).
Ils peuvent de par leur nature tre sources de dommages importants et conduire ces systmes
une issue fatale (faillite, atteinte lenvironnement, accidents corporels graves, etc.).
Depuis plusieurs sicles, une relle prise de conscience des risques de la part des entreprises a
pu tre note. Cette prise de conscience a veill un vif intrt pour les polices dassurances
dans le cadre de la gestion de ces risques. Des assurances qui, dans certains secteurs dactivit
(construction, environnement, etc.), peuvent par ailleurs avoir un caractre obligatoire impos
par la lgislation franaise.
Les assurances ont pour objectif de financer le cot dun prjudice matriel ou corporel d
un ala se produisant de manire soudaine dans une entreprise. Les notions de cession ou de
transfert de risque un assureur entrent en jeu et permettent de compenser une insuffisance de
trsorerie en rponse des risques.
Dans les assurances, il existe de nombreux acteurs (rassureurs, courtiers) qui se partagent le
march et qui bnficient des cotisations des entreprises par le biais de contrats. Nanmoins,
quelles sont les relations qui les relient ? Comment partagent-ils les risques, ainsi que les
cots induits par les dommages dans les entreprises ? Quest-ce que la solvabilit dun
assureur ? Mais surtout quel est le cot dun risque ?
Mots cls : solvabilit, transferts de risques, cession, rassurance, contrat, cotisation, prime,
taux

Abstract
The risks are the everyday life of any entities (companies, association, etc.). The nature of
these risks can be sources of important damages and conduct the company to fatal outcome
(bankruptcy, an infringement on the environment, serious corporal accidents).
Today, we can note a real awareness on behalf of companies. This awareness has awakened
great interest about insurance policies in the management of the risks. Moreover, according to
the French regulation, the insurance policies have a compulsory character in certain business
sectors (construction, environment, etc.)
The insurances allow the companies to finance the cost of a material or physical damage due
to a chance occurring in a sudden way. We speak about cession or about transfer of risk to an
insurer to compensate for an insufficiency of finance in answer to risks.
In the insurances, there are various actors (re-insurers, brokers) who are divided the market
and who benefit from contributions of companies by means of contracts. What are the
relations which connect them? How did they divided the risks, and costs which result of the
damages in the companies? Whats the solvency about an insurer? What is the cost of risk?
Keywords: solvency, transfers of risks, cession, reinsurance, contract, contribution, insurance
premium, rate
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Table des matires


Rsum ___________________________________________________________________ 2
Abstract ___________________________________________________________________ 2
Introduction _______________________________________________________________ 4
1.

2.

3.

Lassurance ne va pas sans risques _________________________________________ 5


1.1.

Mthode et structure de larticle ____________________________________________ 5

1.2.

Notions dassurances, solvabilit et de risques _________________________________ 5

1.3.

Acteurs et missions _______________________________________________________ 7

Les risques : une analyse pertinente aux cots ________________________________ 8


2.1.

Analyse et gestion des risques ______________________________________________ 8

2.2.

Cot du risque __________________________________________________________ 12

2.3.

Avec ou sans assurance ___________________________________________________ 16

Mais alors assurer ses risques : combien cela cote ? _________________________ 17


3.1.

Tarification des contrats __________________________________________________ 17

3.2.

Facteurs cls de ngociation _______________________________________________ 19

Conclusion ________________________________________________________________ 20
Remerciements ____________________________________________________________ 21
Rfrences bibliographiques _________________________________________________ 22

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Introduction
Au IIme sicle avant J.C un nouveau concept se dveloppa Babylone, celui de la protection
des biens [CARLOT, 2013]. Ce systme appel prt la grosse aventure se dfinissait par
le prt dargent un marchand dans le cadre dun transport de marchandises par voie
maritime ou terrestre. Si les biens arrivaient bon port, le marchand remboursait le prt avec
de gros intrts. Dans le cas contraire, le marchand tait exempt de remboursement envers
ses investisseurs.
Par la suite, le dveloppement de lassurance a t marqu par lvolution industrielle et ses
catastrophes.
Au XVIIme sicle, un afflux du transport maritime Londres fut lorigine des lments
dune assurance moderne. Ainsi naquit la Lloyds, un important difice de lassurance navale.
Le 2 septembre 1666 eu lieu un terrible incendie qui ravagea les quatre cinquimes de la ville
de Londres en une semaine [KONCZATY, 2013]. Les cots induits par la reconstruction tant
considrables, la Grande Bretagne encouragera la cration de socits dassurances
spcialises dans le domaine de lincendie.
Puis, la France, sous linfluence de Colbert, se tournera galement vers lassurance la fin du
XVIIme sicle. Nanmoins, il faudra attendre les annes 1810 pour voir apparaitre les
premires assurances vie et incendie.
Aprs plus dun sicle, un code des Assurances sera labor par le dcret du 16 juillet 1976, il
intgrera de nombreuses lois et rglements qui tabliront les relations entre socits
dassurances, assureurs et assurs.
Pour continuer, lexplosion de lusine AZF en 2001 Toulouse, saccompagnera par
lidentification de lacunes aussi bien sur les politiques de prvention que sur lindemnisation
des victimes [FFSA, 2009]. La Fdration franaise des Socits dAssurances (FFSA)
rdigera un retour dexprience qui mettra la lumire sur les problmatiques rencontres :
gestion dun sinistre teneur exceptionnel, importance des cots de rparation, etc.
Afin de mieux grer une situation de crise semblable, les assureurs de la FFSA laboreront un
Livre blanc dans lequel seront identifies des propositions concernant la garantie de
solvabilit, la capacit couvrir la responsabilit civile, lindemnisation rapide des victimes
par leur propre assureur, etc.
Durant le XXme sicle, on peut dire que lassurance a fait preuve dune adaptation sans
pareille pour faire face aux volutions industrielles. Elle reste encore aujourdhui un service
indispensable pour des millions de personnes dans leur vie quotidienne [KONCZATY, 2013].

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1. Lassurance ne va pas sans risques


1.1.Mthode et structure de larticle
Cet article est le fruit dchanges avec des professionnels du milieu des assurances ainsi que
de lextraction de la substantifique moelle de revues scientifiques, cours de formation ou de
sites internet dorganismes faisant autorit en la matire. Les opinions dispenses tout au long
de cet crit nengageront que la parole de son auteur.
Larticle sera structur de la manire suivante. En premier lieu, seront abords les risques, leur
analyse et la tarification dans le cadre de lassurance industrielle. Par la suite, un focus sera
ralis sur lassurance de dommages incendie car juge pertinente et seront traits les cots
rels en illustrant dun exemple dune entreprise avec et sans assurance. Le dernier point sera
consacr aux leviers sur lesquels les industriels peuvent agir pour rduire les cots lis leurs
assurances.
1.2.Notions dassurances, solvabilit et de risques
Dans cette partie, nous prsenterons les principales notions et vocabulaire relatifs
lassurance. Actuellement lassurance peut tre interprte diffremment suivant le contexte
[Droit.net, 2012].
Contexte technique : Lassurance est une opration permettant aux assurs qui sont confronts
des risques dtre indemniss en cas de sinistre grce un systme commun de primes.
Contexte juridique : Lassurance est un contrat permettant son souscripteur de recevoir une
prestation de la part de lassureur lors de la survenue dun risque. Pour avoir droit cette
dernire, le paiement dune prime ou cotisation est ncessaire.
Contexte conomique : Lorsquelle est place dans un contexte conomique, lassurance est
un produit commercialis par des socits dassurance des consommateurs. Cette dernire
est constitue dobligations et a un cot proportionnel au montant des garanties prvues qui
servent couvrir les consquences financires des risques. Pour continuer, lassurance est
galement un moyen de crdit, une mthode dpargne, ainsi quun mode dinvestissement.
Nanmoins, nous nous restreindrons uniquement la notion conomique qui est un des
lments cls de cet article.
Il existe trois grandes catgories dassurances dans lesquelles peuvent tre rpartis les
principaux risques.
Lassurance de dommages : Contrat multirisques qui garantit les biens matriels et
immatriels de lentreprise (locaux, mobilier, vhicules, systme informatique, etc.).
Lassurance de responsabilits : Couverture de dommages directs/indirects (corporels,
matriels) causs autrui (clients, visiteurs, environnement, etc.).
Lassurance de personnes : Couverture qui garantit la protection sociale des salaris. Dans
cette dernire se trouve galement une assurance dite : homme-cl en cas de disparition
dune personne cruciale dans lentreprise [Les diffrents types dassurance garantissant
lentreprise].
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Lassurance peut galement prendre dautres formes suivant la dmarche de lassureur :


Auto-assurance : Opration grce laquelle lassur, au travers de sa propre compagnie
dassurance (captive), verse une partie des primes et garantie les dommages jusqu la somme
indique dans le contrat. Lauto-assurance est un bon complment aux assurances, mais en
rgle gnrale cette dernire est souvent complte par des assurances. La vise de la captive
est de rduire les primes verses lassureur et de faire partie de leffort de prvention.
Coassurance : Opration par le biais de laquelle plusieurs socits dassurances garantissent
un ou plusieurs risques grce un unique contrat appel police collective. Elle est
couramment utilise pour garantir les risques industriels graves. Chaque assureur se partage
une part de risque qui se trouve tre proportionnelle son engagement. Les assureurs dans
cette situation peuvent tre solidaires ou concurrents.
Rassurance : Apparue vers 1370 en Italie, elle permet un assureur de se faire lui-mme
assurer ses propres risques sil estime que ceux-ci sont trop importants. Nanmoins, il reste
lunique responsable vis--vis de lassur. Une rassurance peut tre facultative (affaire
prcise, risque important) et est conclue par llaboration dun Trait de rassurance. Dans le
cas de la socit dassurance qui a ngoci et gre le contrat pour plusieurs rassureurs, elle
portera le nom dapriteur. Il existe deux grandes familles de rassurance [CHIPART, 2011]:
La rassurance proportionnelle qui est relative aux capitaux assurs sur chaque contrat et la
non proportionnelle qui ne dpend pas des capitaux garantis. Dans la premire famille se
trouve deux formes, le quote-part ou participation pure qui garantit un pourcentage identique
sur tous les risques, ou alors lexcdent de plein qui implique lintervention du rassureur
partir dune certaine somme. Pour la seconde famille, deux autres formes sont dfinies :
lexcdent de sinistres qui amne lintervention de lassureur lorsque ces derniers ont dpass
un certain montant et lexcdent de pertes ou lintervention de lassureur se fait lorsque la
totalit des sinistres dune anne est suprieure un pourcentage donn des primes encaisses.
Rtrocession : Opration de cession de risques ralise par un rassureur lorsque ce dernier
prouve la ncessit de protger ses engagements. Les risques sont cds une socit
dassurance ou de rassurance.
Solvabilit
La rglementation qui rgit les assurances en France est identifie dans de nombreux textes
de lois : le code des assurances, le code civil, certaines directives (solvabilit) ainsi que dans
certains documents juridiques du droit Europen [ZAJDENWEBER]. Un focus sur les
directives solvabilit peut savrer pertinent dans le cadre de cette tude. Au nombre de deux,
celles-ci stipulent que lassureur doit disposer des provisions techniques suffisantes pour le
rglement de tous ses engagements, et donc de ses contrats [Sia Partners, 2012]. La dernire
directive Solvabilit II apporte des rponses quant au cadre de gestion des risques
(augmentation des comportements dangereux) et au dsengagement progressif de lEtat. La
directive Solvabilit II a pour objectif de protger les assurs de toute lUnion Europenne
en soulignant limportance de deux principes cls : Le calcul de la marge de solvabilit des
entreprises et la mode de supervision des groupes internationaux (gestion des risques,
techniques financires).
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Lassurance ne va pas sans risques


Les assureurs ne veulent plus rien assurer sans avoir lassurance que le risque quils
garantissent est devenu inexistant [BOUVARD, 1996].
Les risques sont prsents dans toute organisation, dcision humaine et constituent la base de
toutes assurances, qui elles sont synonymes de scurit. Le lien qui unit ce couple est soumis
des tensions et oppositions notamment li aux facteurs : conomique (transaction financire
but lucratif), probabiliste (lassurance se base sur les probabilits/statistiques qui sont
soumis une certaine subjectivit), limit (apprhension des risques hypothtiques) et volutif
(volution croissante des risques) [NOVEMBER, 2009]. Pour tre assurable, un risque doit
avoir un caractre alatoire, mesurable et doit tre indpendant de la volont particulire de
lassur.
1.3.Acteurs et missions
Terrain denjeux pour de nombreux acteurs conomiques
De nombreux acteurs sont en interaction
dans le secteur de lassurance (Figure 1).
Lassur sera notamment cit en premier
lieu puisque cest lui qui est au cur du
systme. Il sagit dune personne physique
ou morale qui souscrit auprs dun ou
plusieurs assureurs, un ou plusieurs contrats
dassurances
dans
loptique
dune
indemnisation de dommages matriels ou
frais et pertes lis dautres responsabilits
en lien avec les risques stipuls dans le(s)
contrat(s). Les autres acteurs sont quant
eux des professionnels du milieu de
lassurance. Il sagit de lassureur, du
Figure 1: Relations entre les acteurs (Apref, 2013)
rassureur et du rtrocessionnaire qui sont
des personnes morales qui acceptent de prendre leur charge les risques, peroivent les
primes et grent les sinistres sil y en a. Les rassureurs ne sont pas soumis au code des
assurances contrairement aux assureurs. Entre les assureurs, rassureurs et rtrocessionnaires
stablissent des relations de confiance. Cela est d leur collaboration des oprations
dassurance similaires. En effet, il est aujourdhui trs rare quune seule et mme compagnie
dassurance accepte de prendre sur elle la totalit des risques dont elle a la charge. Cest l o
le principe de division des risques entre en jeu. La compagnie se dcharge sur dautres acteurs
dune partie des risques, via les voies de lassurance ou rassurance, ds que ceux-ci
dpassent son seuil de gestion financire. La personne morale de la compagnie dassurance
qui dtient la plus grande part du contrat et qui assure sa gestion pour ordre et pour compte
des autres co-assureurs et de la captive est appele apriteur. Dautres acteurs peuvent
galement intervenir dans le systme, il sagit des intermdiaires et des organismes externes.
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Parmi les intermdiaires seront identifis les courtiers : ils ont pour rle de faire le lien entre
les assureurs et les assurs, etc. Sils devaient tre dfinis en quelques mots ce seraient comme
de personnes plus ou moins solvables mettant la disposition de leurs clients des
comptences et touchant des commissions en fonction des contrats prescrits et de leurs
honoraires. Il faut savoir que les courtiers ne sont pas obligatoires mais que leurs comptences
dans le secteur du risque et des assurances peuvent tre trs utiles. Un autre intermdiaire que
lon identifie sur la Figure 1 est lagent dassurance. La diffrence majeure entre le courtier et
lagent est que le premier reprsente ses clients alors que lautre agit pour une ou plusieurs
socits dassurances.
Dans les organismes externes, peuvent tre compris la FFSA (Fdration Franaise des
Socits dAssurances). Cette dernire fut fonde en 1937, elle a le statut dun syndicat
professionnel et regroupe plus de 240 entreprises (socits assurances). Elle a pour
responsabilits majeures :
-

La reprsentation des intrts du mtier (public, entreprises prives)


Une mission dintermdiaire entre entreprises et organismes techniques et sociaux.
La ralisation dtudes du march pour interprter les difficults techniques,
financires et juridiques.
Linformation du public (site internet, Conseil dOrientation et de Rflexion de
lAssurance (CORA), publications)
Soutenir la prvention pour attnuer les facteurs de gravit et frquence des risques.

Un autre organisme externe important est lAutorit de Contrle Prudentiel et de Rsolution


(ACPR). Elle a t cre par lordonnance du 20 janvier 2010. Ses missions sont : protger les
clients, prserver la stabilit financire, ainsi quagrmenter les organismes dassurances.
Les acteurs prsents ci-dessus ne reprsentent quune partie des nombreux intervenants dans
le secteur de lassurance. Il va sans dire quil sagit dune liste non exhaustive.

2. Les risques : une analyse pertinente aux cots


2.1.Analyse et gestion des risques
La gestion des risques peut tre considre comme un processus damlioration continue
utilis dans loptique dune prennisation durable de la structure et ce quel que soient les
vnements auxquels elle se trouve confronte, les dommages qui sen suivent, et dans les
meilleures conditions de cot. En effet, un organisme qui comprend clairement quels sont les
risques auxquels il est confront grce une analyse pertinente de ses menaces est mme de
prendre les mesures ncessaires pour rduire ses vulnrabilits et donc limiter ses pertes. La
vulnrabilit peut recouvrir diffrentes ralits en fonction de son association un objet, une
personne, un processus, etc. La vulnrabilit est observe au regard des trois composantes
du systme tudi qui sont lentrepreneur, lenvironnement et lentreprise elle-mme
[CLUSEL, 2012]. Dautres aspects positifs sont galement noter comme une conomie des
ressources (temps, revenus, biens et personnes), une protection des personnes et de
lenvironnement, la rduction de la responsabilit civile et professionnelle, la comprhension
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des apports de lassurance [IBC]. Ainsi, le futur assur se doit de connatre lenvironnement
dans lequel sa structure volue ainsi que les flux et les menaces existants.
Dans le cadre des assurances, la gestion des risques industriels est conduite par une personne
reprsentant lassureur ou un rassureur avec possibilit dun reprsentant du courtier en
collaboration avec un reprsentant de lentreprise (assur). Une analyse des risques peut tre
effectue avant la signature dun contrat dans loptique dvaluer les engagements
conomiques des assureurs, rassureurs et didentifier la porte du contrat. Lanalyse pourra
galement tre ralise pendant la dure du contrat pour suivre lvolution des risques et donc
lengagement conomique, ainsi que pour aider lassur dans linstauration de mesures
prventives et de protections.
On peut identifier deux phases de
traitement pour la gestion des risques
industriels (Figure 2) : diagnostic et
traitement [GAVID, 2005]. Dans ces
deux phases, lassureur a un devoir de
conseil et un devoir dinformation sur
ces prix et garanties ainsi que sur son
projet de contrat. Lassur pour sa part
na
uniquement
quun
devoir
dinformation, il doit communiquer
lassureur lensemble des lments
Figure 2: Phases de gestion du risque industriel (Pascal Gavid,
2005)

ncessaires
pour
une
bonne
apprciation du risque garantir.

Phase de diagnostic :

Lassureur se doit de comprendre comment fonctionne la structure et de raliser par ailleurs


une analyse de sa vulnrabilit face aux risques industriels [INGLESE, 2003]. Pour cela, il
dtermine les points nvralgiques et dangereux, les TAPS (Temps darrt probable) et les
TAMS (Temps dArrt Max Supportable), ainsi que les points vulnrables et sensibles par le
biais dun audit avec lindustriel.
Pour dterminer une vulnrabilit dentreprise, une mthodologie savre indispensable.
En premier lieu, on identifie les Points Nvralgiques (PN) de lentreprise. Ces derniers
correspondent aux quipements et/ou activits dont la disparition ou larrt conduiraient des
consquences graves pour lentreprise.
Puis, on dtermine les Points Dangereux (PD) qui sont galement appels situations risques
reprsentant des menaces pour les Points Nvralgiques.
Ensuite, on reprsente les Points Vulnrables (PV) qui sont issus de linfluence dun ou
plusieurs points dangereux sur chaque point nvralgique identifi. PV=PD+PN.

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Lorsquun Temps dArrt Probable de la fonction ralise par un point vulnrable est
suprieur au Temps dArrt Maximal Supportable (TAMS), un Point Vulnrable est Confirm
(PVC). Dans le cas contraire, celui-ci devient un Point Sensible (PS).
-

Phase de traitement :

Dans cette seconde phase, lassureur et lassur dterminent ensembles des mesures de
prvention, de protection et leurs deadlines avant dengager tout investissement. Ainsi, les
amliorations seront prises en compte dans lapprciation des risques [INGLESE, 2003].
Par la suite, un business continuity plan ou plan de continuit dactivit pourra
ventuellement tre labor de concert avec les deux acteurs. Ce plan a pour objectif de
dcrire les moyens permettant de limiter les ralentissements de lactivit suite aux dommages
survenus dans lentreprise.
Dans la gestion des risques, la rduction de la vulnrabilit peut tre ralise grce deux
approches distinctes : le contrle et le financement (voir Figure 3) [CLUSEL, 2012].

Contrle
Le risque en assurance est dfini comme
mesurable. En effet, celui-ci peut tre traduit
par une esprance mathmatique issue du
produit frquence*gravit. Cette mesure du
risque savre cruciale dans loptique de sa
Financement du risque
gestion. Nanmoins, sil savre ais
Rtention (Financement interne)
dvaluer un bien, cela est beaucoup plus
Paiement lacte
compliqu pour un risque de responsabilit.
Provisions
Pour chaque risque, plusieurs mesures de
Prt
contrle et de rduction sont existantes
Captive
[LABAU, 2013]. Lvitement et la
XS layer
suppression ont pour optique de rendre
Quote-part
XS Aggregate
irralisable la survenue dun sinistre. La
Financement du risque
prvention des pertes et la rduction
Transfert (Financement externe)
appartiennent deux familles distinctes : la
Transfert contractuel de financement
prvention et la protection. Ces dernires
Assurance
agissent respectivement sur la frquence et la
Couverture
gravit intrinsque du risque brut. La
Figure 3: Gestion du risque industriel
sgrgation sappuie sur deux lments
(sparation, duplication). On se concentre sur les enjeux de lorganisation et plus prcisment
sur leur criticit par rapport lentreprise. La sparation permet de scinder un enjeu en enjeux
plus petits (ex : rpartition dquipements sur deux sites distincts) alors que la duplication
consiste multiplier un enjeu critique (ex : deux machines cruciales) critique [THEROND,
2007] [Inconnu, Lopration dassurance] [Inconnu, Les diffrents types d'assurance
garantissant l'entreprise]. Le transfert contractuel de lactivit a pour objectif la cession des
Evitement, suppression
Prvention des pertes (Vraisemblance )
Rduction des pertes (Gravit )
Sgrgation (Sparation ,Duplication)
Transfert contractuel de lactivit

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risques un tiers. Malheureusement, quel-que-soit la qualit du programme dactions pour la


rduction des risques, il savre impratif de lui adjoindre un programme de financement
[CLUSEL, 2012]. On notera que la rduction des risques est un croisement des facteurs
prvention et protection alors que le financement est respectivement un croisement entre la
rtention (interne) et le transfert (externe).
La rtention peut tre dfinie comme tant : le mcanisme par lequel une organisation puise
dans ses propres ressources pour financer les consquences de la ralisation dun risque ou
par lequel une entreprise conserve la volatilit de ses rsultats provoque par la ralisation
dun risque [HEAD AND HORN, 2003]. Le degr de rtention dpendra de la capacit
financire de la structure. Dans la Figure 3 sont identifis des termes comme Quote-part et
XS (Surplus Share), ceux-ci signifient que lentreprise et lassureur partagent un certain
pourcentage de primes. Pour Quote-part, il sagira dun pourcentage quivalent alors que pour
le XS il sagira dun ratio dfini.
Il peut savrer que dans certaines situations la rtention soit insuffisante. Dans ce cas-l, la
structure pourra transfrer le financement de ces sinistres vers un organisme externe, qui sera
dans la plupart des cas un assureur. Le transfert est dfini comme tant le mcanisme par
lequel une organisation compte sur les ressources dun tiers, qui a accept de le faire en
application dun contrat, pour financer les consquences de la ralisation dun risque ou par
lequel une entreprise transfert un tiers la volatilit de ses rsultats qui serait provoque par la
ralisation dun risque [HEAD AND HORN, 2003]. Il ne sagit nullement du seul moyen de
transfert des risques, mais il a le mrite dtre un des plus fiables. Un autre mode pouvant tre
le financement alternatif.
Exemple de gestion des risques pour une entreprise :
Lillustration des deux phases par un exemple peut savrer pertinente. Considrons le cas
dun risque incendie et/ou explosion.
Des exemples de faits gnrateurs pourraient tre une erreur humaine, un dysfonctionnement
dquipement ou encore un acte de malveillance.
Les points dangereux pourraient tre des systmes et installations lectriques, des aires de
dpotage, des cuves de stockage de gaz liqufis.
Les points nvralgiques dans ce cas seraient une salle de contrle et les locaux techniques
stratgiques ou bien des installations et quipements.
Les SMP (Sinistres Maximum Possibles) seront obtenus via lvaluation de limpact pour les
installations de stockage ou de fabrication. Lvaluation en elle-mme prendra en compte les
diffrents obstacles et pourra tre modlise par des logiciels ou tudes de scurit.
Pour la phase de traitement, ce risque peut tre prvenu par diffrents moyens humains,
matriels et organisationnels. Par exemple : une organisation adapte, une interdiction de
fumer, des installations coupe-feu, un gardiennage, etc.

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2.2.Cot du risque
Rien de tel quun accident pour nous faire dchiffrer les passages les moins lisibles de notre
police dassurances [Anonyme].
Lassurance est un excellent outil de financement du risque car trs peu dentreprises
possdent les rserves ou fonds ncessaires pour grer personnellement un risque et assurer
les cots totaux dun sinistre.
Cot des assurances [Inconnu, La prime dassurance]
Une assurance est lie la connaissance et linterprtation du risque. Pour cela on utilise des
donnes statistiques et des outils de calcul notamment pour les probabilits doccurrence.
Actuellement, lactivit assurantielle et son retour sur investissement dpendent de la qualit
des estimations de ces probabilits. On appelle prime commerciale ou cotisation la prestation
financire donne un assureur en change dune garantie en cas dapparition dun risque.
Lensemble des primes collectes par lassureur constitue un tronc commun qui permet de
couvrir le montant des sinistres subis par les assurs.

La prime pour un assur (Prime commerciale) est le rsultat du cot du risque (Prime
pure) auquel sajoutent les chargements ainsi que les taxes sil y a lieu.
Prime commerciale = Prime pure + Chargements

Il est important de ne pas oublier dadditionner la prime pure, le chargement commercial et


le chargement fiscal. Le chargement commercial regroupe les diffrents frais de gestion,
rmunration, production, dencaissement des primes. La somme de ces diffrents frais peut
atteindre jusqu 30 % en assurance dommage et 13% en assurance vie. Le chargement fiscal
est une taxe calcule au prorata de la prime, mais dont le taux varie selon la branche
dassurance.

La Prime dassurance (pure ou technique) dpend dun taux de prime ainsi que de la
valeur des capitaux assurs. Le taux de prime et le capital correspondent
limportance du risque garantir. Le capital des taux assurs est quant lui fonction
de lassurance (chose, responsabilit ou personnes).
Prime pure = Taux de prime x Capital

Le taux de prime est dfini par la frquence et le cot moyen des sinistres.
Taux de prime = Frquence x Cot moyen des sinistres
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La frquence des sinistres est dtermine sur la base dun recensement des vnements
passs regroups en risque de mme nature.

Le cot moyen des sinistres est obtenu en faisant le ratio cot total des sinistres sur
leur nombre.

En cas de mauvaise estimation du risque par lassur et lassureur, le taux de prime ne


sera pas adapt ce dernier. Si cette mauvaise estimation est volontaire
(communication de mauvaises informations par lassur), le contrat sera frapp de
nullit. Si au contraire il est prouv que lassur agissait de son plein gr celui-ci
encourt une rduction dindemnit. Ce qui prouve quil est important de raliser une
bonne [FFSA, 2009] e analyse du risque.
Indemnit rduite=Dommage x (Taux pay /Taux du)

Lassurance de dommages incendie :


En France, il existe deux traits dassurances de dommages incendie grs par lAPSAD
(Assemble Plnire de Socits d'Assurances Dommages) et rdigs par la FFSA. Ils sont
appels communment TRS (Trait des Risques Simple) et TRE (Trait des Risques
dEntreprises). Ils prsentent une tarification analytique commune aux assureurs et pouvant
tre exploite par ces acteurs. A contrario, si les assureurs le souhaitent, ils peuvent galement
se baser sur leur propre grille analytique ou sur le march.
Le TRE est un ouvrage compos de 3 tomes qui constitue une rfrence en matire dincendie
et dfinit le taux de prime par classe de risque [D, 2011]. Les deux premiers tomes abordent
respectivement les risques directs et les pertes dexploitation. Le troisime tome, celui qui
nous concerne le plus, dfinit le point de dpart comme tant le taux de garantie de base
incendie. Il intgre diffrentes garanties comme lincendie, lexplosion, la chute de la foudre,
etc. Lorsque le taux de garantie de base incendie est calcul, les taux applicables pour les
autres garanties peuvent tre extraits partir de cette donne. Par consquence, une erreur de
calcul pourrait savrer prjudiciable pour la bonne tarification dun contrat.
Avant dentrer dans le vif du calcul analytique, il est pertinent de remmorer quelques rgles
rgissant ce dernier. Le taux technique est obtenu en se basant sur les donnes contenues dans
les tomes un et trois du TRE. Les notions importantes connatre sont celles-ci :

Taux brut : Stipul dans la tarification analytique pour chaque activit


Taux net : Sapplique un risque bien dfini et est le fruit de lapplication des
diffrentes majorations et rductions.
Taux moyen : Moyenne des taux net des divers btiments, diminus par leurs capitaux
respectifs, applicable lentreprise vise.

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Mthodologie pour le calcul du taux net : [LArgus de lassurance]


1) Dtermination des activits
Lactivit principale de lentreprise doit tre fractionne en autant de procds lmentaires
qui sont soumis une rubrique tarifaire. Ceci reprsente un travail de longue haleine car
lassureur se doit de bien comprendre le process de production de lentreprise.
Le TRE classe les activits en 124 rubriques qui sont elles-mmes rparties en onze
nomenclatures ou familles dactivits. On pourra citer par exemple les industries du bois, les
industries agroalimentaires, le traitement des dchets urbains et industriels, etc.
2) Identification du taux de base
Pour chaque activit un taux de base apprci est dfini par classe de danger.
Un taux de prime pure est galement indiqu en dessous de la nomination de chaque rubrique.
3) Application des majorations/rabais
Dans une colonne appele niveaux dincidence tarifaire sont apprcis qualitativement les
facteurs daggravation (majoration) et damlioration (rabais) qui prsentent une chelle de 1
7.
Lensemble des pourcentages des majorations sadditionne et le pourcentage total sera par la
suite appliqu au taux de base. Un ordre de priorit est donn aux majorations. Il faut dabord
dans un premier temps tenir compte des majorations identifies dans la tarification analytique,
puis dans un second temps celles se situant dans les dispositions gnrales (Tome 1).
A contrario des majorations, les rabais sappliquent individuellement et successivement. Par
contre, comme pour les majorations, il faudra dabord tenir compte de la tarification
analytique puis des dispositions gnrales.
Une remarque intressante est quune grande majorit des assureurs continue de se baser sur
lancien TRE pour dfinir le taux daggravation et damlioration. En effet, ils prfrent de
loin une valeur chiffre un indice qualitatif.
4) Application dun taux dajustement
Lintgration dun taux dajustement concerne uniquement les risques dont la mesure de
protection est identifie comme tant une installation de sprinklers. Ce taux a pour objet de
couvrir dventuels dommages causs par le systme dextinction. Ce taux non charg
sajoutera au taux de lactivit considr.
La mthodologie de tarification peut tre synthtise dans des documents communment
appels : fiches de tarification .

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Un point important noter est que lorsque lentreprise possde plusieurs activits, on pourra
appliquer des rgles de communaut, contigut et proximit.
Par la suite, nous allons prsenter la dmarche de lassurance de dommages un cas concret
pour illustrer la mise en place de cette dernire.
Application du TRE un cas concret (Tableau 1)
Lentreprise X a pour activit principale le recyclage de papiers et cartons.
1) Dtermination des activits
Il sagit de retrouver les diffrentes activits de lentreprise dans la nomenclature du TRE.
Ces dernires sont identifies comme tant :
-

5: Industries du papier et du carton. Imprimerie ; Industries du cuir et du dlainage


528: Transformation de papiers et cartons

Il sagit bien entendu dune liste non exhaustive. Il va sans dire que lentreprise possde
dautres activits.
2) Identification du taux de base
Il sagit didentifier le taux de prime pure et la classe de dangers des ateliers de
transformation.
Dans ce cas, ce sont respectivement un taux de prime pure gal 1,40% et une classe de
dangers identifie comme tant C.
3) Apprciation des taux et pourcentages de rabais et de majoration.
Ceux-ci sont exprims en termes damliorations et/daggravations.
Dans le cas de lentreprise X, les facteurs daggravation sont les suivants :
-

Pas de nettoyage quotidien des locaux


Prsence de chiffons et dtoupes

Les facteurs damliorations identifis sont :


-

La prsence de RIA (Robinets dIncendie Arms)


La prsence de Sprinklers
Contrle de llectricit et thermo

4) Application dun taux dajustement


La mise en place de sprinklers renvoi un taux dajustement de 0,35%

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5) Synthse
Tableau 1: Exemple tarification dun risque [BIOT, 2013]
Tarification dun risque
CODE TRE :528
Taux de base T1 (y.c. chargement Cie)
Code construction : 320 A 31
Taux selon le niveau de risque actuel
Majorations :
Construction
Non Insertion clause 80-D (toupes & chiffons)
Total :
Rabais :
Electricit vrifie & thermo:
RIA
Clause 28 D (Sprinklers)
Taux d'ajustement
Taux net

Transformation de papiers & cartons


2,40
(+ 10 %)

+ 10 %
+ 10 %
+ 20%

2,88

- 15 %
-7%
- 80 %

2,45
2,28
0,45
+ 0,35
0,80

2.3.Avec ou sans assurance


Le paysan tait attach sa ferme et, si elle brlait, il tait malheureux : lhomme moderne
est attach sa voiture et, si on la dtruit, il est ennuy. Il nest quennuy parce quil y a
lassurance. Il serait malheureux sil ny avait pas dassurance ! On pourrait dailleurs parler
longuement de la notion dassurance, cest--dire du besoin qua toujours eu lhomme de
sassurer contre le malheur. Cela fait partie de la qute du bonheur. [POMPIDOU]
Pour raliser une comparaison pertinente, il serait intressant dillustrer par un cas concret
dentreprise avec et sans assurances [LESTIVAL]. Tout dabord nous allons identifier le
contexte :
Lentreprise Plasteam est une jeune PME normande qui a pour secteur dactivit lindustrie
chimique. Elle possde des clients sur toute la France. Sa masse salariale est de 17 employs
et elle ralise un chiffre daffaire denviron 1,8 millions deuros. Suite la situation
conomique actuelle, cette dernire hsite sur la conduite tenir. Peut-elle se passer
dassurances dans le cadre de ses activits ou bien doit-elle se couvrir correctement tout en
sachant que cela aura une rpercussion importante sur son dveloppement ? Au cours du mois
de juillet 2011 un incendie se dclare dans les locaux, 1/3 de ces derniers ont t ravags ce
qui reprsente environ 500 m2. La plupart des salaris prenaient leurs vacances donc pas de
blesss, ni de location de nouveaux locaux.

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Tableau 2: Etude de cas entreprise Plasteam


Etude de cas entreprise Plasteam
Sans assurances
Avec assurances
Avant incendie
X
Versements raliss par lassur
15000 euros/an
Pendant incendie
500000 euros de rparation 500000 euros de rparation
Aprs incendie
500000 euros payer par Versements raliss par lassureur
lassur
75000 euros septembre
50000 euros novembre
100000 euros janvier
275000 euros fvrier
Conclusion : Dans cette situation, lentreprise a eu de la chance car le bilan aurait pu tre plus
lourd : mort des salaris, perte dexploitation. Dans la situation o lentreprise naurait pas eu
dassurances, cette dernire aurait d dbourser 500000 euros de sa poche. Dans une majorit
des cas, elle ne sen serait pas releve. Avec lassurance quelle a souscrite, lentreprise a pu
rcuprer 100% ses moyens ds le mois de fvrier et, cela sans dbourser un centime.

3. Mais alors assurer ses risques : combien cela cote ?


3.1. Tarification des contrats
Un contrat dassurance est un contrat synallagmatique (les parties sobligent rciproquement),
titre onreux. Chaque partie est soumise des obligations. Lassur devra payer une prime
et lassureur rgler des indemnits le cas chant. Le lieu de paiement est le sige social de
lassureur ou du courtier si ce dernier a t mandat par lassureur. Cela permet de mettre en
vidence un dfaut de paiement sans frais. La tarification des contrats dpend de nombreux
facteurs [Assurance professionnelle] :
Lactivit : une entreprise du secteur du BTP se verra adjoindre un tarif plus lev quune
entreprise travaillant dans le consulting.
Lemplacement : limplantation dune compagnie dans une zone considre comme
potentiellement dangereuse peut engendrer des cots supplmentaires (risques lis des
catastrophes naturelles, la prsence dentreprises ralisant des activits dangereuses
proximit, etc.)
La taille et le statut juridique : une entreprise possdant un seul salari ou un autoentrepreneur ne seront pas considrs de la mme manire quune multinationale.
Le chiffre daffaires : une entreprise ralisant un chiffre daffaire lev prsentera plus de
risques
Les moyens de prvention et de protection ainsi que des facteurs aggravants ou amliorant le
ratio sinistres/primes.

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Rvision des cotisations


La cotisation ou prime dassurance est volutive dans le temps. De plus, elle est soumise
certaines rgles. Un assur un dlai de dix jours aprs chance pour rgler sa cotisation.
Aprs 40 jours le contrat est suspendu puis rsili.
Dans une majorit des contrats dassurance est stipule une clause de rvision ou
dadaptation des cotisations permettant la compagnie dassurances daugmenter ses tarifs
automatiquement. Lassur dispose du dlai dfini dans son contrat pour demander une
rsiliation. Dans le cas o il ny a pas prsence dune telle clause, lassureur se doit
imprativement contacter lassur avant toute modification. Il va de soi que lassur peut
refuser cette augmentation.
La majoration des cotisations peut tre lie dautres raisons : la mise en place dun malus,
lajout dune garantie obligatoire, laugmentation des taxes (la rduction pouvant tre
possible).
Les primes dassurances ne sont pas impactes par la TVA. Par contre, elles intgrent une
taxe fiscale dont le taux dpend du contrat dassurance. Les taxes sont verses au trsor public
et contribuent au financement de fonds et dorganismes de solidarit en France (ex : Scurit
sociale, antiterrorisme, etc.). Pour donner un ordre dide, concernant lassurance incendie
pour les risques professionnels des activits commerciales, artisanales et industrielles la taxe
fiscale est denviron 7% et un versement de 3,30 euros est ralis par contrat en faveur de
lantiterrorisme et autres infractions [FFSA, 2014].
La concurrence tarifaire entre les assureurs
Avant les annes 60, lassurance tait un secteur protg de la concurrence [FFSA, 2002].
Puis la situation a bascul avec lmergence dacteurs trangers sur le march des risques
entreprises, et des personnes dans les annes 80. Aprs 1990, sont apparus le march unique
europen et linternationalisation des grands risques qui ont contribus fortement lvolution
de la concurrence. Aujourdhui, la concurrence est rude, elle se prsente sous la forme
dacteurs divers (socits anonymes, socits dassurances mutuelles, etc.), dune large
gamme de distribution (rseaux traditionnels, grande distribution, etc.) et de primtres de
march (europen, international). Bien quil y ait concurrence, cette dernire est fortement
rglemente, notamment par la standardisation des contrats. Des rgles de prudence sont
lorigine dun comportement commun sur lacceptation et la tarification des risques. De mme
quune comprhension des risques et de leur valuation permet de poser des repres communs
tel que la prime pure. Le march des risques dentreprises est marqu par une prsence rduite
dintervenants, une capacit de rassurance faible et un chiffre daffaires limit (5 10 % du
C.A de lassurance nationale).
Actuellement, les compagnies dassurance se lancent sur un nouveau dfi, conqurir le
march des professionnels (artisans, commerants, petites industries, etc.) [GOUBY, 2013].
Mais malgr de nombreuses campagnes publicitaires, les entreprises de tailles moyennes ont
du mal joindre les deux bouts en matire de couverture et dindemnisation. Cela est
notamment d la hausse des tarifs lie lapparition de plusieurs phnomnes climatiques
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majeurs : la tempte Xynthia, les inondations dans le Var ou des catastrophes industrielles
comme AZF. Daprs la FFSA, une hausse denviron 4 % de sinistres a t enregistre en
France de 2011 2012.
Selon un des responsables dune grande compagnie dassurance, les tarifs des primes ont
augment de 15% entre 2008 et 2013 et pourtant les dirigeants dentreprises cherchent tre
couverts le mieux possible.
Quelques difficults persistent pour les entreprises qui ralisent des activits dangereuses
(nuclaire, etc.) ou axes sur des mtiers techniques qui ne trouvent que peu dassurances
acceptant de les couvrir.
Des diffrences sont noter entre les grosses et petites structures. Les petites entreprises sont
pourchasses par les assureurs mais bnficieraient dun suivi moindre et de prix levs
compar aux grands comptes qui eux ont un suivi personnalis.
3.2.Facteurs cls de ngociation
De lanalyse de nombreux documents ont pu tre extraits des ides importantes sur lesquelles
lindustriel peut sappuyer pour obtenir de meilleures primes :
-

Etudier le march : Sur le terrain les prix diminuent due la concurrence. Il faut donc
rester au courant de toutes les nouveauts. Une rengociation rgulire et chaque fois
quune nouvelle offre apparait permet de saisir de nombreuses opportunits.

Utiliser bon escient le facteur temps : Lutilisation de contrats dure leve permet
dviter les potentielles augmentations leurs termes.

Ngocier la prime : Un changement de situation et par consquent de risques peut


donner li un abaissement de la cotisation. Notamment, lorsque certaines garanties
ngocies dans le contrat ne sont plus ncessaires (prestation de gardiennage contre le
vol).

Optimiser le rle des courtiers [Les avantages de faire affaire avec un courtier
dassurance] : L'entreprise a besoin de conseils, de partenaires capables de l'aider dans
la matrise de ses risques. Une vision plus large, plus en empathie, non pas un simple
fournisseur mais une vraie fonction externalise avec ses valeurs ajoutes. :
o Il ne travaille pas pour une socit dassurance mais uniquement pour vous ;
o Il a accs plusieurs compagnies dassurances et donc de meilleurs prix pour
des prestations adaptes aux besoins ;
o Il a un rle de soutien et de conseils dans le cadre dune rclamation.

Mettre les assureurs en concurrence : Des contre-propositions peuvent tre ralises


pour garder lindustriel comme client. Pour cela, il existe deux mthodes : la douce
(demander au contact direct : agent dassurance ou courtier de contrler le march et

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de rengocier les tarifs) et la dure (lettre recommande de rsiliation titre


conservatoire). Lutilisation de comparateurs en ligne savre galement trs pertinent.
Nanmoins, lassur doit garder ces ides lesprit dans le cadre des assurances :
-

Celles-ci ne peuvent tre en aucun cas une source denrichissement. La loi punit
durement les contrevenants. |Lopration dassurance] ;

Lassur na en aucun cas le droit dobtenir une double rparation.

Conclusion
Dans cet article, nous avons pu voir limportance et la diversit des assurances qui
reprsentent un facteur important de progrs et de croissance.
Lassurance ralise une gestion collective des risques, elle est par consquent un atout des
plus prcieux. En effet, elle permet tous les acteurs conomiques, particuliers comme
entreprises, de ne pas avoir geler un capital pour leur propre scurit. Elle reprsente une
des plus importantes sources de la liquidit du capital circulant. De plus, elle a pour effet de
dvelopper un sentiment de scurit en rduisant les incertitudes, ce qui permet de faciliter les
transactions entre les entreprises et les particuliers et de rduire le fond propre des entreprises.
Pour conclure, mme si lassurance parfaite nexiste pas car base sur des probabilits, elle
reste et restera une des meilleures inventions de lhomme en perptuelle volution. Une
volution qui saccompagne bien entendu de celui du rle de l'assureur qui est impliqu via
lassurance dans nombre de problmatiques touchant la socit actuelle : sant, lindustrie, le
dveloppement durable, les catastrophes naturelles, etc. Lassureur joue un rle non
ngligeable en apportant son expertise tire de ses expriences dans le cadre de la gestion des
risques. Il constitue ainsi un soutien non ngligeable dans la prennit de toute organisation
Face l'volution des dfis auxquels les socits sont confrontes, la gestion des risques est
la grande affaire du 21me sicle. [Ple Finance Innovation, 2010]

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Remerciements
Je tiens personnellement remercier David MUSEUR grant de Riskattitude pour son apport
de connaissances et de comptences dans la ralisation de cet article.

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