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MANUAL DE RENDICIONES

1. ASPECTOS GENERALES
La Beneficiaria acta como responsable ante INNOVA BIO BIO por la ejecucin del
proyecto y todas las obligaciones que se definan en el Contrato de Ejecucin. En este
contexto, es sta quien debe presentar el Informe de Estado de Avance e Informe Final, el
cual, contiene un Informe Financiero de Rendicin de Gastos, que debe contemplar el
detalle de todos los desembolsos realizados con cargo al proyecto, respaldados
debidamente con la documentacin pertinente.
El informe debe ser entregado en la fecha establecida en el Contrato de Ejecucin del
proyecto y preparado de acuerdo al presente Manual. En el caso de los Informes de
Estado de Avance, stos no tienen prorroga en la entrega, pero si pueden ser objeto de
prorroga el Informe Final del Proyecto. sta prrroga debe ser solicitada formalmente a la
Direccin Ejecutiva de INNOVA BIO BIO con a lo menos 30 das de anticipacin a la
fecha de entrega pactada.
Los recursos financieros aprobados por INNOVA BIO BIO, debern ser administrados por
el Beneficiario, el cual se obliga a dar las facilidades pertinentes para un adecuado control
de los desembolsos asociados al Proyecto. Para este efecto, el Beneficiario debe
mantener en forma independiente, un registro documental que respalde la correcta
utilizacin de los fondos entregados por INNOVA BIO BIO.
Los informes de proyectos deben ser entregados en la oficina de INNOVA BIO BIO
dirigidos a la Direccin Ejecutiva.

2. ASPECTOS ESPECIFICOS
Los informes financieros deben ser preparados considerando los siguientes aspectos:
Informes de Estado de Avance o Informe Final del Proyecto, 1 ejemplar anillado.
Ambos deben ser presentados en hoja tamao carta, blanca, con mrgenes
adecuados y con una tapa que indique:
-

Nmero del Informe de Estado de Avance o Informe Final del Proyecto.


Cdigo del Proyecto.
Ttulo del Proyecto.
Nombre Beneficiario.
Entidad Ejecutora (si corresponde)
Fecha de Entrega.
Logo de INNOVA BIO BIO

3. FUNDAMENTOS DE LA RENDICIN DE GASTOS.


a) Artculo 25 de la Ley N 10.336:
La Contralora General de la Repblica fiscalizar la correcta inversin de los fondos
pblicos que cualesquiera persona o instituciones de carcter privado perciban por leyes
permanentes a ttulo de subvencin o aporte del Estado para una finalidad especfica y
determinada. Esta fiscalizacin tendr solamente por objeto establecer si se ha dado
cumplimiento a dicha finalidad.
b) Artculo 85 de la Ley N 10.336:
todo funcionario, como asimismo toda persona o entidad que reciba, custodie,
administre o pague fondos del Fisco, de las Municipalidades, de la Beneficencia Pblica y
de otros Servicios o Entidades sometidos a la fiscalizacin de la Contralora General,
estn obligados a rendir a sta las cuentas comprobadas de su manejo en la forma y
plazos legales, y en caso de no presentar el estado de la cuenta de los valores que tenga
a su cargo debidamente documentado, a requerimiento de este rgano de Control, se
presumir que ha cometido sustraccin de tales valores.
c) Artculo 54 del D.L. 1.263 de 1975:
Corresponder a la Contralora General el examen y juzgamiento de las cuentas de los
organismos del Sector Pblico, de acuerdo con las normas contenidas en su Ley
Orgnica.
d) Resolucin N 759, de 2003, de la Contralora General de la Repblica, FIJA
NORMAS DE PROCEDIMIENTO SOBRE RENDICIN DE CUENTAS:
e) COBERTURA:
El cumplimiento de las normas de procedimiento que se establecen se har exigible a
todos los Servicios e Instituciones a que se refiere el artculo 2 del Decreto Ley N
1.2631, de 1975, y a los dems servicios y entidades sujetos a la fiscalizacin de esta
Contralora General, de conformidad con las reglas generales.
f) Transferencias al sector privado.
Se refiere a las transferencias efectuadas a personas o instituciones del sector privado,
estn obligadas o no a rendir cuenta a la Contralora General, y efectuadas en
conformidad a la ley.
En estos casos la transferencia efectuada se acreditar con el comprobante de ingreso de
la entidad que recibe el aporte firmado por la persona que la percibe.
Las unidades operativas otorgantes sern responsables de:
- Exigir rendicin de cuentas de los fondos entregados a las personas o instituciones del
sector privado.
- Proceder a su revisin para determinar la correcta inversin de los fondos concedidos y
el cumplimiento de los objetivos pactados.
- Mantener a disposicin de esta Contralora General, los antecedentes relativos a la
rendicin de cuentas de las sealadas transferencias.
1

Artculo 2 D.L. 1.263: El sistema de administracin financiera del Estado comprende los
servicios e instituciones siguientes, los cuales para estos efectos se entender por Sector Pblico:
Corporacin de Fomento de la Produccin.

4. INSTRUCCIONES GENERALES:
a) Inicio del proyecto:
La fecha de inicio del proyecto, ser aquella de la Resolucin que aprueba el
cofinanciamiento del proyecto o segn sea el caso, la fecha de Toma de Razn por parte
de Contralora.
b) Trmino del proyecto:
La fecha de trmino del proyecto ser la del ltimo da del plazo de ejecucin del
proyecto.
c) Responsable de la administracin de los recursos:
El Representante Legal y/o el Director del proyecto sern responsables de la imputacin y
giros de los recursos que contempla el presupuesto del proyecto.
d) Perodo de rendicin de gastos y entrega de informes:
Los informes debern ser entregados de conformidad a los Trminos de Referencia y
Contrato firmados.
INNOVA BIO BIO puede solicitar entrega de Informes Complementarios cuando el nivel
de ejecucin del proyecto lo requiera.
e) Aportes pecuniarios y no pecuniarios o valorados:
Para los efectos de presupuesto y rendicin de gastos, se entender por:
1. Aporte pecuniario: el desembolso efectivo realizado por el Beneficiario a causa de la
ejecucin del proyecto. En otras palabras, no corresponde a este concepto la utilizacin
de instalaciones, infraestructura, recursos humanos, etc., ya existentes en la participante.
2. Aporte no pecuniario o valorado: el aporte de uso de bienes, infraestructura,
destinacin de recurso humano, entre otros ya existente en el Beneficiario.

5. DOCUMENTOS DE RESPALDO:
a) Obligacin del Beneficiario:
1) Crear cuentas de activos o centros de costos para los tems financiados y cuenta
de pasivos para el cofinanciamiento recibido.
2) Verificar que las facturas asociadas a los proyectos se encuentren pagadas.
3) Rotular los bienes adquiridos con cofinanciamiento de INNOVA BIO BIO, indicando
que se trata de bienes adquiridos con cofinanciamiento del proyecto y con
indicacin del cdigo del proyecto. (Se adjunta rotulacin).

COFINANCIADO POR INNOVA BIO BIO


NOMBRE PROYECTO:
CODIGO PROYECTO:
FECHA:

4) El Beneficiario deber adjuntar la siguiente documentacin referida al periodo


informado, separado por mes:
-

Libro de Remuneraciones (Fotocopia legible)


Libro de Honorarios (Fotocopia legible)
Libro de Compras (Fotocopia legible)
Formulario 29 y/o 50 (Fotocopia legible)
Comprobante pago imposiciones (Fotocopia legible)

Los Libros contables aludidos deben tener identificado claramente cules son los cargos
imputados al proyecto (con lpiz destacador).
5) Para cada Informe de Estado de Avance y Final del Proyecto, la Beneficiaria debe
reportar los desembolsos con cargo al proyecto en formulario adjunto (Anexo N 1
y n2 )
b) Timbraje de Documentos:
Los documentos de respaldo de los gastos, deben presentarse con la respectiva rendicin
e inutilizados con un timbre, dicho timbre debe ser estampado en los originales de cada
uno de los de los documentos presentados.
Timbre:
COFINANCIADO POR INNOVA BIO BIO
Cdigo Proyecto N
Informe N
Monto cargado al Proyecto
Monto Documento

La fecha de emisin de los documentos debe ser dentro del perodo de ejecucin del
proyecto y a nombre y Rut del Beneficiario.
Es obligacin de la postulante, cautelar la no duplicidad de rendiciones, con otros
proyectos financiados de otras fuentes de financiamiento.

c) Consideraciones de los Documentos de Respaldo por tem o partida financiable:


Obligacin de la emisin de facturas por el proveedor o prestador de servicios y
acreditacin del pago:
Los gastos por sobre $30.000 realizados, debern ser respaldados con facturas emitidas
por el vendedor o prestador de servicio, si en sta no constare la descripcin de los
bienes adquiridos, deber acompaarse la gua de despacho que la complemente. Bajo
dicho monto se acepta la correspondiente Boleta de Servicios. En casos especiales, se
podr aceptar Boletas de Servicios sobre dicho monto, previa autorizacin de INNOVA
BIO BIO.
La compra de Bienes o Servicios con cargo al proyecto deber realizarse al
contado, adems se debe considerar lo establecido en el punto 4.1 siguiente.
En relacin a la prueba del pago de las adquisiciones y prestaciones de servicios, deber
constarse a lo siguiente:
a)
Facturas: el proveedor o prestador de servicios, o quien lo represente, deber
firmar y timbrar la factura sealando expresamente que sta se encuentra cancelada.
b)
Boletas de Honorarios: el trabajador independiente deber acompaar una
declaracin jurada simple en donde conste el pago de los servicios.

d) Documentos de respaldo por tem o partida financiable:


Los documentos de respaldo, segn la partida cofinanciada y siempre que stas partidas
estn consideradas en los Trminos de Referencia del proyecto, deben ser respaldados
con la documentacin siguiente:
Los aportes valorados, aportes de Asociados y/o Terceros de igual forma deben
cumplir la normativa siguiente, para el caso, de Asociados y/o Terceros stos slo se
exceptan del punto 5.4 anterior.

1. PERSONAL DE DIRECCIN E INVESTIGACION Y PERSONAL DE APOYO


Corresponde al gasto de las remuneraciones del personal tcnico y/o profesional
asociado directamente a las actividades del proyecto, gasto aceptado segn los Trminos
de Referencia aprobados.
El Informe Financiero debe reflejar los montos que bajo este concepto han sido imputados
al proyecto, distinguiendo las siguientes situaciones:

Recursos Humanos pertenecientes al Beneficiario: corresponde al personal


con contrato de trabajo vigente en el perodo del proyecto. Se acreditada con la
correspondiente liquidacin de remuneracin, cuya verificacin se realiza en el
Libro de Remuneraciones y pago de imposiciones.

El clculo del porcentaje de dedicacin ser el siguiente:


180 horas (Total horas mes) x Porcentaje de Dedicacin = N HH Mensual
100
Total Haberes (valor hora) x N HH mensual = Monto mensual al Proyecto.
180

Recursos Humanos de apoyo externo a la postulante: Desembolsos totales


(valor bruto) de las prestaciones realizadas al Proyecto, respaldado con los
siguientes documentos:
Boletas de Honorarios, cuya verificacin se realiza en el Libro de Retenciones.
Boletas de Prestacin de Servicios de Terceros, cuya verificacin se realiza en
el Libro de Retenciones.

Nota 1: Los socios de la empresa beneficiaria que trabajen efectivamente en el proyecto,


deben acreditar su labor slo con los documentos antes sealados, los Certificados de
Retiros no son vlidos como documento de respaldo.
Nota 2: Para el caso de Perfiles de Capital Semilla, Tesis de Pre y Post Grado y
Convocatoria Innovacin Emprendedora (Beneficiarios Personas Naturales), el respaldo
en este tem, ser un Certificado emitido (firmado) por el Beneficiario y firmado por el
Patrocinador donde indique, el trabajo realizado, la cantidad de horas aportadas y el valor
en pesos.

2. SERVICIOS, MATERIALES Y OTROS


Corresponde a la contratacin de servicios, subcontrataciones, adquisicin de insumos,
materiales, gastos de operacin, gastos de traslado, movilizacin, alimentacin,
alojamiento, capacitacin, entrenamiento, difusin, marketing, certificaciones y
autorizaciones, garantas, gastos de transferencia tecnolgica, propiedad intelectual, pago
de derecho, tasas y publicaciones y viticos, entre otros, (algunas de las partidas
mencionados anteriormente, no necesariamente estarn bajo este item) directamente
vinculados con el proyecto, gasto aceptado segn los Trminos de Referencia aprobados.
Estos gastos se respaldarn con Boletas de Servicios, Facturas de compras u otro
comprobantes de respaldo que corresponda a la naturaleza del gasto, emitidas a nombre
del Beneficiario y su imputacin al proyecto son en trminos netos (sin IVA), cuya
verificacin se realiza en el Libro de Compras y Formulario 29. Excepcionalmente, en el
caso que el Beneficiario no sea sujeto de IVA, se reconocer como gasto del proyecto el
valor bruto (incluido IVA) de stos documentos.

2.1 Para el caso de las Subcontrataciones:


Corresponde al gasto de actividades contratadas relacionadas directamente con la
ejecucin de servicios y trabajos del proyecto, gasto aceptado segn los Trminos de
Referencia aprobados.
Este tipo de gastos deber respaldarse con boleta de honorarios o facturas emitidas a
nombre del Beneficiario, segn corresponda, y deben imputarse al proyecto el valor neto
(sin IVA) de estas facturas, y cuya verificacin se realiza en el Libro de Compras y
Formulario 29. Excepcionalmente, en el caso que el prestador del Servicio no sea
sujeto de IVA o el Beneficiario del proyecto sea Persona Natural, se reconocer como
gasto del proyecto el valor bruto (incluido IVA) de estos documentos.
El Beneficiario podr subcontratar parte de las actividades siempre y cuando est
contemplado en el proyecto sobre la base de los requerimientos tcnicos y econmicos
del mismo. Toda subcontratacin que no est expresamente contemplada en el proyecto
deber ser previamente consultada y autorizada por INNOVA BIO BIO. El incumplimiento
de esta obligacin ser considerado incumplimiento grave de las obligaciones que impone
el Contrato.
Los subcontratos debern contemplar la facultad de INNOVA BIO BIO para hacer labores
de seguimiento en forma directa a las actividades desarrolladas por el subcontratado, sin
aviso previo a la postulante.
Se deja expresa constancia de que INNOVA BIO BIO no ser responsable ni adquirir
obligacin alguna con los subcontratistas, siendo la postulante la responsable exclusiva
del cumplimiento de las actividades asumidas por los subcontratados, siendo, por
consiguiente, estos los nicos responsables del pago de las remuneraciones y dems
estipendios que correspondan a sus trabajadores, del otorgamiento de feriado legal,
licencias, el estricto cumplimiento de las obligaciones previsionales, de desempleo, de
salud y tributarias. Del mismo modo ser responsable del pago oportuno y completo de
los honorarios que pueda haber convenido y de la retencin y entero del impuesto a la
renta de los profesionales que corresponda.
Toda subcontratacin cuyo costo sea inferior a los $10.000.000.- (diez millones de
pesos) deber efectuarse, a lo menos, mediante tres cotizaciones.
Desde
$10.000.000 (diez millones de pesos) y hasta $50.000.000.- (cincuenta millones de
pesos), la subcontratacin deber efectuarse mediante propuesta privada a la que
se invite a un mnimo de cuatro empresas del rubro. Sobre $50.000.000.(cincuenta millones de pesos) la contratacin deber efectuarse por propuesta
pblica. Los montos anteriores incluyen el IVA.
INNOVA BIO BIO podr autorizar una forma distinta de contratacin a la que corresponda
de conformidad a los montos sealados precedentemente, previa solicitud fundada en
razones tcnicas y siempre que se trate de aquellas reguladas en los prrafos anteriores.
INNOVA BIO BIO objetar el gasto, en la rendicin respectiva, si en la subcontratacin no
se cumplen los requisitos sealados en los prrafos precedentes.

3. USO DE BIENES DE CAPITAL


El documento vlido es un Certificado emitido por el Beneficiario firmado por el Director
del Proyecto y por el representante legal, gasto aceptado segn los Trminos de
Referencia aprobados.

4. ADQUISICION DE BIENES DE CAPITAL


Corresponde a la adquisicin de bienes de capital u otros bienes durables que se
adquieren con ocasin de la realizacin de actividades necesarias para lograr los
objetivos del proyecto, gasto aceptado segn los Trminos de Referencia aprobados.
Este tipo de gasto deber respaldarse con facturas emitidas a nombre de la Beneficiario y
debe imputarse al proyecto el valor neto (sin IVA) de estas facturas, cuya verificacin se
realiza en el Libro de Compras y Formulario 29. Excepcionalmente, en el caso que el
prestador del Servicio no sea sujeto de IVA o el Beneficiario del proyecto sea
Persona Natural, se reconocer como gasto del proyecto el valor bruto (incluido IVA) de
estos documentos.
4.1 La compra de Bienes o Servicios con cargo al proyecto adquiridos por el Beneficiario
en el marco de la ejecucin del proyecto, debern cumplir las siguientes condiciones:
i) Las compras de bienes por montos superiores a $50.000.000.- (cincuenta millones de
pesos) debern efectuarse mediante Propuesta Pblica.
ii) Las compras de bienes que se efecten por montos desde $10.000.000.- (diez
millones de pesos) y hasta $50.000.000.- (cincuenta millones de pesos), podrn
efectuarse mediante Propuesta Privada.
iii) Las compras de bienes que se efecten por montos desde $500.000.- (quinientos mil
pesos) e inferiores a $10.000.000.- (diez millones de pesos) podrn efectuarse por
contratacin directa, mediante tres cotizaciones. En casos justificados, por la naturaleza
de la actividad, INNOVA BIO BIO aceptar dos o una cotizacin.
Por razones calificadas, INNOVA BIO BIO podr autorizar una forma distinta de
contratacin a la que corresponda de conformidad a los montos sealados
precedentemente, siempre que se trate de aquellas reguladas en estos prrafos.
INNOVA BIO BIO objetar el gasto, en la rendicin respectiva, si en la compra del bien o
servicio no se cumplen los requisitos sealados en los prrafos precedentes.

5. GASTOS DE ADMINISTRACIN (En el caso de las Lneas de Cofinanciamiento


que considere ste gasto)
Corresponde a gastos por servicios bsicos, personal administrativo de apoyo, costos de
emisin de garantas, entre otros, gasto aceptado segn los Trminos de Referencia
aprobados.
Este tipo de gasto deber respaldarse con Boleta de Honorarios, Liquidacin de
Remuneracin o Facturas emitidas a nombre del Beneficiario, segn corresponda.
Tratndose de facturas, debern imputarse al proyecto el valor neto (sin IVA) de estas
facturas, cuya verificacin se realiza en el Libro de Compras y Formulario 29.
Excepcionalmente, en el caso que el prestador del Servicio no sea sujeto de IVA o el

Beneficiario del proyecto sea Persona Natural, se reconocer como gasto del proyecto
el valor bruto (incluido IVA) de estos documentos.

6. ADMINISTRACION / PATROCINIO (En el caso de las Lneas de Cofinanciamiento


que considere ste gasto)
Corresponde incorporar en este concepto, el cobro definido por la Patrocinadora para la
administracin del proyecto, gasto aceptado segn los Trminos de Referencia
aprobados.
Ser documento vlido de respaldo la correspondiente Factura por los montos
involucrados dirigida al Beneficiario, cuya verificacin se realiza en el Libro de Compras y
Formulario 29.

7. PROGRAMACIN Y ASESORA MISION TECNOLOGICA O CONSULTORIA


ESPECIALIZADA
Corresponde al apoyo contratado para la formulacin, presentacin y ejecucin del
proyecto, gasto aceptado segn los Trminos de Referencia aprobados, y se entender
como documentacin de respaldo valida la siguiente:
Factura emitida a nombre de la Empresa Gestora o Beneficiaria
Boleta de Honorarios, emitida a nombre de la Empresa Gestora o Beneficiaria
La verificacin se realiza en los libros contables auxiliares, segn el tipo de documento de
respaldo.

8. PASAJES, TASAS Y SEGUROS MISION TECNOLOGICA O CONSULTORIA


ESPECIALIZADA
Corresponde a los costos de traslados areos hacia y desde la (s) ciudad (es) de destino
de la Misin o Consultora Especializada, tasas de embarque de los terminales areos no
incorporados en el pasaje y seguro de asistencia para cada participante en el caso de la
Misin, gasto aceptado segn los Trminos de Referencia aprobados.
Este gasto se respalda con Facturas de compras de los pasajes areos y de los seguros a
nombre de la Empresa Gestora o Beneficiaria o participante (en el caso de la Misin) y,
adems con las tarjetas de embarques respectivas.

9. ALOJAMIENTO Y ALIMENTACIN MISION TECNOLOGICA O CONSULTORIA


ESPECIALIZADA
Para la Misin Tecnolgica, los gastos de alimentacin se respaldarn con un certificado
emitido por la empresa gestora a cada participante sealando su nombre, RUT, Empresa
participante, monto recibido y firma conforme, gasto aceptado segn los Trminos de
Referencia aprobados, corresponde al vitico para cada participante por estos conceptos,
por los das de duracin de la Misin.
Para el caso de la Consultora Especializada, es respaldo vlido son Boletas de Servicios
o Facturas a nombre de la Beneficiaria.

El alojamiento tanto para la Misin como para la Consultora, se respaldara slo con
Boletas de Servicios o Facturas emitidas a la Empresa Gestora o Beneficiaria a cada
empresa participante (en el caso de la Misin).

10. MOVILIZACIN EN DESTINO MISION TECNOLOGICA O CONSULTORIA


ESPECIALIZADA
En el caso de la Misin, corresponde a los traslados urbanos o interurbanos, como grupo,
en destino, gasto aceptado segn los Trminos de Referencia aprobados.
El respaldo ser la correspondiente factura emitida en el pas donde se ejecut el servicio
o por una agencia de viajes chilena si es que el servicio se contrat localmente antes de
partir a la Misin.
Para el caso de la Consultora Especializada, corresponde a los traslados urbanos o
interurbanos, realizados por el experto contratado en Chile, considerando documentos
vlidos Boletas de Servicios o Facturas.

11. TRADUCCIN MISION TECNOLOGICA O CONSULTORIAS ESPECIALIZADAS


Corresponden a los servicios que presten personas naturales o jurdicas, en lo escrito u
oral en destino, gasto aceptado segn los Trminos de Referencia aprobados. Se
considerar como respaldo la correspondiente Boleta de Servicios o Factura del servicio
contratado, emitida a nombre de la Empresa Gestora.
Para el caso de la Consultora Especializada, corresponden a los servicios que prestan
personas naturales o jurdicas, en lo oral como apoyo de la contratacin de expertos,
considerando documentos vlidos Boletas de Servicios o Facturas.

12. GASTOS DE CAPACITACIN MISION TECNOLOGICA


Corresponde a capacitacin en destino para las personas integrantes de la Misin, en el
mbito de las lneas de trabajo definidas en el proyecto, gasto aceptado segn los
Trminos de Referencia aprobados. Los documentados para rendicin de gastos, deben
identificar los gastos de inscripcin asociados a actividades tales como Asistencia a
Cursos y Eventos de Especializacin Tecnolgica. Se entendern como documentos
vlidos de respaldo de estas actividades, Boletas de Servicios o Facturas.

13. ASISTENCIA A EVENTOS MISION TECNOLOGICA


Se entiende todas aquellas actividades como asistencia a seminarios, ferias, talleres,
visitas, destinadas a entregar una transferencia tecnolgica y cuya participacin involucra
un pago, gasto aceptado segn los Trminos de Referencia aprobados.
Se entendern como documentos vlidos de respaldo de estas actividades, Boletas de
Servicios, Facturas o comprobantes del evento visitado. Cualquiera sea el documento de
respaldo, debe sealar claramente el nombre del participante, nombre de la actividad,
fecha y lugar.

14. DIFUSIN MISION TECNOLOGICA O CONSULTORIA ESPECIALIZADA


Corresponde a las actividades de divulgacin de los resultados del proyecto, gasto
aceptado segn los Trminos de Referencia aprobados, y se entender como
documentacin de respaldo vlida, Boletas de Servicios o Facturas emitidas a nombre de
la Empresa Gestora.

Para el caso de la Consultora Especializada, son todas aquellas actividades destinadas a


entregar una transferencia tecnolgica y cuya realizacin involucra un pago, tales como
talleres o material comunicacional, considerando documentos vlidos Boletas de Servicios
o Facturas.

15. GESTIN MISION TECNOLOGICA O CONSULTORIAS ESPECIALIZADAS


Si el Beneficiario es una entidad tecnolgica, podr incluir como gasto por concepto de
gestin de la Misin, servicios bsicos, recurso humano, gastos financieros para emisin
de garantas, entre otros. La documentacin de respaldo corresponde a Liquidaciones de
sueldo, Boletas de Servicios o Facturas. En estos casos, no es posible incluir el tem
programa y asesora local y/o externa.

16. RECURSOS HUMANOS CONSULTORIAS ESPECIALIZADAS


Remuneraciones vinculadas directamente a las actividades del proyecto, como los
honorarios del experto, de acuerdo a cotizacin y plan de actividades de la asesora
especializada. Se excluye de esta cuenta, todo gasto para personal administrativo de
apoyo. El documento vlido son Boletas de Honorarios, emitida a nombre de la Empresa
Gestora o Boletas de Prestacin de Servicios a Terceros.

17. PASANTIA TECNOLOGICA: REEMPLAZO EN LA EMPRESA POR EL TIEMPO


QUE DURA LA ESTADA
Comprende el pago de las horas de profesionales y personal de apoyo de dotacin del
Beneficiario, como costo reemplazo o mantencin en la empresa del profesional o tcnico,
durante el periodo de duracin de la Pasanta.
Se deber respaldar los valores, adjuntando las liquidaciones de sueldo correspondientes
y cuya verificacin se realiza en el Libro de Remuneraciones del Beneficiario.

18. PASANTIA TECNOLOGICA: GASTOS DE TRASLADO, ESTADA Y OTROS


Pasajes areos: Corresponde a los costos de traslados areos en clase econmica, hacia
y desde la (s) ciudad (es) de destino de la Pasanta, tasas de embarque, y seguro de
asistencia en viaje para cada profesional o tcnico que realizar la pasanta en el
extranjero debidamente documentado para rendicin de gastos. Este gasto se respalda
con Facturas de compras de los pasajes areos y de los seguros a nombre de la empresa
beneficiaria y, adems con las tarjetas de embarque respectivas.
Alimentacin, movilizacin y alojamiento: Comprende el pago por gastos de alimentacin,
alojamiento, seguros asistencia mdica, y movilizacin efectuado por el profesional o
tcnico que realizar la pasanta en el extranjero y se entender como documentacin de
respaldo vlida Boletas de Servicios o Facturas emitidas a nombre de la empresa
Beneficiaria.

Material bibliogrfico y asistencia a eventos: Corresponde a materiales bibliogrficos


adquiridos, y asistencia a eventos como ferias, seminarios durante la Pasanta y se
entender como documentacin de respaldo vlida Boletas de Servicios o Facturas
emitidas a nombre de la empresa Beneficiaria.
Traduccin: Comprende el pago por gastos de traduccin en el extranjero para el
profesional o tcnico que realizar la pasanta en el extranjero y se entender como
documentacin de respaldo vlida Boletas de Servicios o Facturas emitidas a nombre de
la empresa Beneficiaria.

19. PASANTIA TECNOLOGICA: CURSO DE FORMACIN ENTREGADO POR LA


EMPRESA O ENTIDAD TECNOLGICA QUE RECIBE AL PASANTE
Corresponde a los gastos por las actividades del curso de formacin y entrenamiento en
el extranjero. Considera el costo efectivo a pagar por la empresa chilena, al proveedor del
curso o estada en su institucin o empresa por los conocimiento recibidos por el
profesional y/o tcnico y se entender como documentacin de respaldo vlida Boletas de
Servicios o Facturas emitidas a nombre de la empresa Beneficiaria.

20. PASANTIA TECNOLOGICA: COSTO DE LA ASESORA DE LA ENTIDAD


SUPERVISORA
Dichos costos proceden cuando la Beneficiaria decide actuar ante INNOVA BIO BIO a
travs de Entidades Supervisoras y en esa situacin se refiere a los gastos en que debe
incurrir la entidad supervisora asociados a la preparacin del proyecto, organizacin y
bsqueda de la contraparte internacional, seguimiento tcnico y financiero del proyecto y
la preparacin del informe final (tcnico y financiero) de la Pasanta y se entender como
documentacin de respaldo vlida, liquidaciones de sueldo del personal involucrado,
Boletas de Servicios o Facturas emitidas a nombre de la empresa Beneficiaria.

21. PASANTIA TECNOLOGICA: OPERACIN


Corresponde a aquellos gastos asociados a las actividades de administracin del
proyecto, en forma especfica al costo de emisin de garantas. En el caso que la
garanta sea otorgada por un tercero, no se podr imputar al cofinanciamiento el costo de
emisin de sta y se entender como documentacin de respaldo vlida factura emitida
por la compaa aseguradora o mediante cartola bancaria en la cual se indique el cargo
por este concepto a nombre de la empresa Beneficiaria.

e) Procedimiento para
Contrataciones Directas:

Licitaciones

Pblicas,

Licitaciones

Privadas

1. Licitacin pblica:
El llamado a licitacin pblica deber publicarse en un peridico de circulacin nacional,
sin perjuicio de hacerlo tambin en un medio de circulacin local. En el evento que la
contratacin lo requiera podr hacerse publicaciones en el extranjero.
Los llamados a licitacin debern efectuarse con una anticipacin mnima de 15 das
hbiles de la fecha de apertura de las propuestas.
Las consultas referentes al contenido y alcance de las Bases y las aclaraciones debern
hacerse a travs del correo electrnico respectivo o por medios escritos a todos los
participantes. De este modo se da cumplimiento a la obligacin de responder a todos los
interesados.
Las ofertas deben entregarse materialmente en las oficinas del Beneficiario o en las
dependencias que se seale en las Bases.
Todas las ofertas debern ser evaluadas considerando parmetros objetivos y factores de
ponderacin en los trminos previstos en las Bases. Las conclusiones de quienes realicen
la evaluacin constituyen una proposicin para la autoridad que resuelve la licitacin.
Una vez seleccionado el proponente se deber efectuar el contrato respectivo.
El contrato debidamente firmado entre las partes y la documentacin del proceso de
seleccin debern ser enviados junto con la rendicin de gasto respectiva, a INNOVA BIO
BIO
Por excepcin puede prescindirse de la Licitacin Pblica, cuando por razones fundadas
en la insuficiencia de la oferta en el mercado, en la especialidad del objeto de la compra o
de los servicios requeridos, o en otras razones de igual importancia, se estime
conveniente seleccionar a los participantes, limitando la invitacin a aquellos que puedan
satisfacer los requerimientos especficos de un acto determinado, debiendo en todo caso
solicitar la autorizacin respectiva a INNOVA BIO BIO.

2. Licitacin privada:
En este caso, las invitaciones para participar en la licitacin se limitan a proveedores
seleccionados previamente por la postulante que llama a la propuesta por su acreditada
idoneidad para el fin que se persigue. Atendida la materia de que se trate ser el nmero
de invitaciones que se cursen, que no podr ser inferior a cuatro, salvo casos especiales
claramente justificados.
Las consultas referentes al contenido y alcance de las Bases y las aclaraciones debern
hacerse a travs del correo electrnico respectivo o por medios escritos a todos los
participantes. De este modo se da cumplimiento a la obligacin de responder a todos los
interesados.
El contrato debidamente firmado entre las partes y la documentacin del proceso de
seleccin debern ser enviados junto con la rendicin de gastos respectiva, a INNOVA
BIO BIO.
Aquellos actos que, por su naturaleza, no pueda cumplirse con este requerimiento,
deber solicitarse la autorizacin a INNOVA BIO BIO para la Contratacin Directa, para
que califique su procedencia. En este caso, se deber adjuntar los antecedentes que
justifiquen la excepcin.

3. Contratacin directa:
En este caso no se requiere la preparacin de Bases de Licitacin.
Para estos efectos, deber solicitarse, a lo menos, tres cotizaciones que permitan adoptar
fundadamente la decisin.
El contrato, si lo hubiere, debidamente firmado entre las partes y la documentacin del
proceso de seleccin debern ser enviados junto con la rendicin de gastos respectiva a
INNOVA BIO BIO.

6. SEGUIMIENTO Y CONTROL DEL PROYECTO.


El Comit INNOVA BIO BIO, mantendr un permanente seguimiento y control de la
ejecucin del proyecto mediante el anlisis y evaluacin de informes, visitas al proyecto.
El Beneficiario o quien tenga la obligacin de presentar los informes, deber dar al
personal dependiente de INNOVA BIO BIO, las facilidades necesarias para tomar
conocimiento directo de los trabajos del proyecto, los antecedentes tcnicos y financieros
que estimen necesario para verificar el desarrollo del proyecto.
La no exhibicin de los documentos de respaldo de los informes de avance y final ser
sancionado con el rechazo de los gastos asociados a dicha rendicin.
o

Revisin en terreno:

De acuerdo a lo estipulado en el Contrato entre INNOVA BIO y el Beneficiario, se


establece que sta se obliga a dar las facilidades pertinentes para la realizacin del
seguimiento de los proyectos y las auditoras que se determinen.
Para tal efecto, se dar aviso, a travs de carta o correo electrnico, dirigida al Director
del proyecto o a quien lo represente, acerca del da y hora programada para la visita.
Algunas obligaciones que deben cumplir el Beneficiario, al momento de recibir la visita,
son:
- Debe encontrarse presente algn representante del Beneficiario.
- Deben tener disponible los registros contables al da y la documentacin de respaldo
original, incluyendo aquella emitida por el Beneficiario.
- Deben tener disponible la documentacin de respaldo correspondiente a los medios
de pago.
- Si los documentos contables, tales como Facturas o Boletas de Servicios no estn
inhabilitadas, debern inhabilitarse en el momento, colocando timbre
correspondiente.
- De no disponer de la documentacin o si sta no cumple con las condiciones
dispuesta por INNOVA BIO BIO, los gastos podran ser rechazado.

MANUAL DE RENDICIONES
(ANEXO N 1)
CUADRO RESMEN DESEMBOLSOS REALES
1 ANTECEDENTES GENERALES
CDIGO PROYECTO
TTULO DEL PROYECTO
PATROCINANTE
(si
corresponde)
BENEFICIARIO
INFORME DE ESTADO DE
AVANCE N
TOTAL INFORMES

PERIODO DE:

A:

2 CUADRO RESMEN
ITEM
FINANCIADO*

MONTO PROGRAMADO
PERIODO
($)

MONTO DESEMBOLSO
REAL DEL PERIODO
($)

MONTO
ACUMULADO
($) **

ITEM 1 (PERSONAL DE
INVESTIGACION, )
Sub-item 1
Sub-item 2
ITEM 2 (SERVICIOS,
MATERIALES Y OTROS)
Sub-item 1
Sub-item 2
ITEM - (OTROS ITEMS
FINANCIADOS)
Sub-item 1
Sub-item 2

TOTAL
* Se deben listar cada uno de los tems financiados hasta completar lo aprobado en los Trminos de Referencia.
** Debe coincidir con el Monto Acumulado del Anexo n 2.

_________________________________
REPRESENTANTE LEGAL O PATROCINADORA

15

________________
BENEFICIARIO

MANUAL DE RENDICIONES
(ANEXO N 2)
DETALLE DESEMBOLSOS REALES

CUADRO RESMEN MES________ (se debe elaborar para cada uno de los meses
rendidos)
NOMBRE
NETO/ IVA TOTAL
N DE
MONTO
MONTO
ITEM
SUB-ITEM
TOTAL
DOCUMENTO DE
MES
ACUMULADO
FINANCIADO* APROBADO HABER
RESPALDO
($)
($)

ITEM 1
(RECURSO
HUMANO)
Sub-item 1
Sub-item 2
ITEM 2
(SERVICIOS,
MATERIALES Y
OTROS)
Sub-item 1
Sub-item 2
ITEM - (OTROS
ITEMS
FINANCIADOS)
Sub-item 1

Sub-item 2

TOTAL
*Se deben listar cada uno de los tems financiados hasta completar lo aprobado en los Trminos de
Referencia.

16

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