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19
20
32
33
37
39
40
41
42
45
46
50
60
61
62
63
68
69
70
77
79
94
95

SUMAS DEL MAYOR


SALDOS
DEBE
HABER
DEUDOR ACREEDOR
37100
26296
15960
12600
100
4770
3766
2424
19500
5322
25
4153
2716
1566
1566
4914
7597
27746
19470
19470
9300
3770
3770
1962
2200
125
3766
12000
50
4287
2412
1875
131289
131289

TRANSFERENCIA
DEBE
HABER

INVENTARIO
ACTIVO

INVENTARIO
PASIVO

ESTADO DE RESULTADO
GANANCIA
PERDIDA

FORMATO 1.2: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS


Periodo:
RUC:
Denominacin:
Entidad Financiera:
Cdigo Cta. Cte.:

Nmero correlativo del registro o


cdigo nico de la Fecha de la
operacin
operacin
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14

1/2/2014
05.01.2014
06.01.2014
06.01.2014
06.01.2014
06.01.2014
08.01.2014
10.01.2014
12.01.2014
13.01.2014
14.01.2014
16.01.2014
21.01.2014
23.01.2014

OPERACIONES BANCARIAS
Medio de Pago
(TABLA 1)

07
007 cheque
007 cheque
7 cheque
7 cheque
001 Deposito
007 cheque
007 cheque
007 cheque
001 Deposito
001 Deposito
003 transferencia
007 cheque

Descripcin de la Operacin
ASIENTO DE APERTURA
PAGO DE SERVICIOS
pago de bolet 2846
pago de bolet 2850
pago de bolet 2850
pago de bolet 2850
Deposito DeCobranza
pago a proveedores
pago a proveedores
pago de honorarios
Deposito DeCobranza
Deposito DeCobranza
prestamo de Los Andes
Adquisicion de camioneta

MATO 1.2: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

OPERACIONES BANCARIAS
Apellidos y nombres,
denominacin o razn social

TELEFONICA DEL PERU SA


CARLOS PARI
MARCO NORIEGA
ESSALUD
ONP
Jose Espejo Martines
Mavila hnos srl
Metro sa
Julio Andrade
Jose Espejo Martines
Jayme Yataco
Banco los Andes
Japan motors S.A

Cuenta contable Asociada


Nmero de transaccin bancaria, de
documento sustentario o de control
interno de la operacin
Cheque n 9055001
Cheque n 9055002
cheque/ 9055003
cheque/ 9055004
cheque/ 9055006
Dpsto N 640290
Cheque/ 9055007
cheque/9055008
cheque / 9055009
Dpsto N 152736
dpsto N 746281
cheque 9055011

Cdigo
104
421
411
411
403
403
121
421
421
424
121
121
451
46
461

TA CORRIENTE

Cuenta contable Asociada

Denominacin
CUENTA CORRIENTE
Factura, boletas y otros comprobantes
Factura, boletas y otros comprobantes
Remuneraciones por pagar
Remuneraciones por pagar
Instituciones Publicas
Factura, boletas y otros comprobantes
Factura, boletas y otros comprobantes
Factura, boletas y otros comprobantes
honorarios por pagar
Factura, boletas y otros comprobantes
Factura, boletas y otros comprobantes
Prestamos entidades financieras
Pasivos compra activos inmob.

Saldos y Movimientos

Deudor

Acreedor

4,000.00
708.00
870.00
696.00
162.00
234.00

CENTRALIZACION
INGRESOS

10
104
12
121
45
451

4,130.00
450.00
2,266.00
1,440.00
800.00
7,670.00
20,000.00
19,470.00
36,600.00

26,296.00
10,304.00

36,600.00

36,600.00

32,600.00
12,600.00

32600

CENTRALIZACION
EGRESOS

12600
20000

40
403
41
411
42
421
424
46
465
10
104

396
3,424.00

2416
1440
19470
26296

FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO


Perodo:

Jan-14

RUC:
20532664660
Denominacin: COMERCIAL CAPLINA
REFERENCIA DE LA OPERACIN

Nmero
correlativo
del asiento
o cdigo
nico de la
operacin

Fecha de la
operacin

1/2/2014

Glosa o descripcin de la operacin

asiento de apertura

Cdigo del Libro o


Registro (TABLA 8)

03

Nmero
correlati
vo

Nmero del
documento
sustentatorio

CUENTA

Cdigo

10

12
20
33
42
50
2

06.01.2014

Reg. de Planilla mas cargas sociales

31 Planillas sueldos

boletas

bolet 2846 a 2850

62

40
41
3

06.01.2014

por el destino de planilla

31 sueld y planilla

bolet 2846 a 2850

94
95
79

10.01.2014

por el descuento de la deuda del 10%

01 lib. caja y bancos

cheq/ 9055007

42
77

21.01.2014

Prestamos e intereses diferidos

01 lib. caja y bancos

37
45

25.01.2014

Entrega de mercaderia en consignacion

GR 002-451012

9
7

30.01.2014

Adquisicion maquinari leasing

07 registro activos

contratp 15240

32
37
45

31.01.2014

Provision de activo fijo y cobranza dudosa

07 registro de activos

68

19
39
9

31.01.2014

94
95
79

60
63
33
40
42
40
46
20
94
95
61
79
12
40
70

---------------------------------69
20

10
12
45
40
41
42
45
10

ORMATO 5.1: LIBRO DIARIO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

Cdigo

MOVIMIENTO

Denominacin

Debe

4,500.00

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101
104

CAJA
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

500.00
4,000.00

1,800.00

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

121

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

1,800.00

1,000.00

MERCADERAS

201

MERCADERAS MANUFACTURADAS

1,000.00

3,000.00

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

336

EQUIPOS DIVERSOS

3,000.00

1,000.00

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

421

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

1,000.00

9,300.00

CAPITAL

501

CAPITAL SOCIAL
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

621
627

REMUNERACIONES
SEGURIDAD Y PREVISIN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES

9,300.00

1,962.00
1800
162.00
396.00

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

403

INSTITUCIONES PBLICAS
REMUNERACIONES POR PAGAR

1,566.00
1,566.00
1,177.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS.

941
951

Remuneraciones
GASTOS DE VENTA
Remuneracion

785.00
1,962.00

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

791

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

50.00

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

421

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

50.00
50.00

INGRESOS FINANCIEROS

775

DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO

50.00
3,000.00

ACTIVO DIFERIDO

373
451

Interese diferidos
OBLIGACIONES FINANCIERAS
prestamos en insttituciones financieras

3,000.00
3,000.00
3,000.00

ACTISOS Y VALORES ENTREGADOS


13
91
322
373
452

activos y valores entragables en consignacion


ACREEDORAS POR CONTRARIO
acreedoras en contrario
acTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
inmueble maquinaria y equipo
ACTIVOS DIFEREIDOS
intereses diferido e impuesto
OBLIGACIONES FINANCIERAS
contrato de arrendamiento financiero
VALUACION Y DETERIRO DE ACT Y PROVISIONES

1000
800
1800

396.00

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411

Haber

900.00

900.00
2,424.00
24,245.00
2,322.00
2,322.00
4,746.00

125.00

162
234
396

681

depreciacion

684

valuacion de activos

25.00
100.00
100.00

191
25.00
391
75.00
941
50.00
951
125.00
791
3,770.00

centralizacion compras

2,200.00
16,500.00
3,757.00
6,597.00
160.00
19,470.00
3770
1160
1040
3770
2200

centralizacion ventas
14,160.00
2,160.00
12,000.00
-----------------------------------------------------------------------------------

3,766.00
3,766.00
32,600.00
12,600.00
20,000.00
396.00
1,566.00
4,864.00
19,470.00
26,296.00

132,189.00
131,289.00

132,189.00
131,289.00

Totales

154,593.00

23,843.00

1638

centralizacion compras

centralizacion ventas

0.00
0.00
0.00
0.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR (1)


Perodo

RUC

Jan-14
:

Denominacin

Cdigo y/o denom. :


de la Cta. Contable
Fecha de la operacin
1/2/2014

20532664640
COMERCIAL CAPLINA
10 EFECTIVO E EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Nmero
correlativ
o del
Descripcin o Glosa de la operacin
Libro
Diario
1
ASIENTO DE APERTURA

TOTALES
Cdigo y/o denom. :
de la Cta. Contable

Fecha de la operacin
1/2/2014

de la Cta. Contable

Fecha de la operacin

Nmero
correlativ
o del
Descripcin o Glosa de la operacin
Libro
Diario
1
ASIENTO DE APERTURA

de la Cta. Contable

Fecha de la operacin

Acreedor

4,500.00

4,500.00

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
Deudor

Acreedor

1,800.00

1,800.00

0.00

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR


ANTICIPADO
Nmero
correlativ
o del
Libro
Diario

Descripcin o Glosa de la operacin

TOTALES
Cdigo y/o denom. :

Deudor

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

TOTALES
Cdigo y/o denom. :

SALDOS Y MOVIMIENTOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
Deudor

Acreedor

0.00

0.00

19 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA


DUDOSA
Nmero
correlativ
o del
Libro
Diario

Descripcin o Glosa de la operacin

TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS
Deudor
0.00

Acreedor
0.00

Cdigo y/o denom. :

20 MERCADERAS

de la Cta. Contable

Fecha de la operacin
1/2/2014

Nmero
correlativ
o del
Descripcin o Glosa de la operacin
Libro
Diario
1
ASIENTO DE APERTURA

TOTALES

Cdigo y/o denom. :


de la Cta. Contable

Fecha de la operacin

Deudor

Acreedor

1,000.00

1,000.00

0.00

32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO


FINANCIERO
Nmero
correlativ
o del
Libro
Diario

Descripcin o Glosa de la operacin

TOTALES

Cdigo y/o denom. :

SALDOS Y MOVIMIENTOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
Deudor

Acreedor

0.00

0.00

33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO

de la Cta. Contable

Fecha de la operacin
1/2/2014

Nmero
correlativ
o del
Descripcin o Glosa de la operacin
Libro
Diario
1
ASIENTO APERTURA
TOTALES

Cdigo y/o denom. :

SALDOS Y MOVIMIENTOS
Deudor

Acreedor

3,000.00
3,000.00

0.00

39 DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN ACUMULADA

de la Cta. Contable

Fecha de la operacin

Nmero
correlativ
o del
Libro
Diario

Descripcin o Glosa de la operacin

TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS
Deudor
0.00

Acreedor
0.00

Cdigo y/o denom. :


de la Cta. Contable

Fecha de la operacin

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PRIVADO


DE PENSIONES DE SALUD
Nmero
correlativ
o del
Libro
Diario

Descripcin o Glosa de la operacin

TOTALES

Cdigo y/o denom. :


de la Cta. Contable

Fecha de la operacin

de la Cta. Contable

Fecha de la operacin
1/2/2014

Acreedor

0.00

0.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR


PAGAR
Nmero
correlativ
o del
Libro
Diario

Descripcin o Glosa de la operacin

TOTALES

Cdigo y/o denom. :

SALDOS Y MOVIMIENTOS
Deudor

SALDOS Y MOVIMIENTOS
Deudor

Acreedor

0.00

0.00

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS


Nmero
correlativ
o del
Descripcin o Glosa de la operacin
Libro
Diario
1
ASIENTO DE APERTURA

TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS
Deudor

Acreedor
1,000.00

0.00

1,000.00

Cdigo y/o denom. :

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS

de la Cta. Contable

Fecha de la operacin

Nmero
correlativ
o del
Libro
Diario

Descripcin o Glosa de la operacin

TOTALES

Cdigo y/o denom. :

SALDOS Y MOVIMIENTOS
Deudor

Acreedor

0.00

0.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

de la Cta. Contable

Fecha de la operacin

Nmero
correlativ
o del
Libro
Diario

Descripcin o Glosa de la operacin

TOTALES

Cdigo y/o denom. :

SALDOS Y MOVIMIENTOS
Deudor

Acreedor

0.00

0.00

50 CAPITAL

de la Cta. Contable

Fecha de la operacin
1/2/2014

Cdigo y/o denom. :

Nmero
correlativ
o del
Descripcin o Glosa de la operacin
Libro
Diario
1
ASIENTO DE APERTURA
TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS
Deudor
0.00

Acreedor
93,000.00
93,000.00

60 COMPRAS

de la Cta. Contable

Fecha de la operacin

Nmero
correlativ
o del
Libro
Diario

Descripcin o Glosa de la operacin

TOTALES

Cdigo y/o denom. :

SALDOS Y MOVIMIENTOS
Deudor

Acreedor

0.00

0.00

61 VARIACIN DE EXISTENCIAS

de la Cta. Contable

Fecha de la operacin

Nmero
correlativ
o del
Libro
Diario

Descripcin o Glosa de la operacin

TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS
Deudor

0.00

Acreedor

0.00

Cdigo y/o denom. :


de la Cta. Contable

Fecha de la operacin

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y


GERENTES
Nmero
correlativ
o del
Libro
Diario

Descripcin o Glosa de la operacin

TOTALES

Cdigo y/o denom. :

SALDOS Y MOVIMIENTOS
Deudor

Acreedor

0.00

0.00

63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

de la Cta. Contable

Fecha de la operacin

Nmero
correlativ
o del
Libro
Diario

Descripcin o Glosa de la operacin

TOTALES

Cdigo y/o denom. :

SALDOS Y MOVIMIENTOS
Deudor

Acreedor

0.00

0.00

68 VALUACIN DE ACTIVOS Y PROVISIONES

de la Cta. Contable

Fecha de la operacin

Nmero
correlativ
o del
Libro
Diario

Descripcin o Glosa de la operacin

TOTALES

Cdigo y/o denom. :

SALDOS Y MOVIMIENTOS
Deudor

Acreedor

0.00

0.00

69 COSTO DE VENTAS

de la Cta. Contable

Fecha de la operacin

Nmero
correlativ
o del
Libro
Diario

Descripcin o Glosa de la operacin

TOTALES

Cdigo y/o denom. :

SALDOS Y MOVIMIENTOS
Deudor

Acreedor

0.00

0.00

70 VENTAS

de la Cta. Contable

Fecha de la operacin

Nmero
correlativ
o del
Libro
Diario

Descripcin o Glosa de la operacin

TOTALES

Cdigo y/o denom. :

SALDOS Y MOVIMIENTOS
Deudor

Acreedor

0.00

0.00

77 INGRESOS FINANCIEROS

de la Cta. Contable

Fecha de la operacin

Nmero
correlativ
o del
Libro
Diario

Descripcin o Glosa de la operacin

TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS
Deudor
0.00

Acreedor
0.00

Cdigo y/o denom. :

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

de la Cta. Contable

Fecha de la operacin

Nmero
correlativ
o del
Libro
Diario

Descripcin o Glosa de la operacin

TOTALES

Cdigo y/o denom. :

SALDOS Y MOVIMIENTOS
Deudor

Acreedor

0.00

0.00

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

de la Cta. Contable

Fecha de la operacin

Nmero
correlativ
o del
Libro
Diario

Descripcin o Glosa de la operacin

TOTALES

Cdigo y/o denom. :

SALDOS Y MOVIMIENTOS
Deudor

Acreedor

0.00

0.00

95 GASTOS DE VENTAS

de la Cta. Contable

Fecha de la operacin

Nmero
correlativ
o del
Libro
Diario

Descripcin o Glosa de la operacin

TOTALES

Cdigo y/o denom. :

SALDOS Y MOVIMIENTOS
Deudor

Acreedor

0.00

0.00

01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS

de la Cta. Contable

Fecha de la operacin

Nmero
correlativ
o del
Libro
Diario

SALDOS Y MOVIMIENTOS
Descripcin o Glosa de la operacin

TOTALES

Cdigo y/o denom. :

Deudor

Acreedor

0.00

0.00

09 ACREEDORAS POR EL CONTRARIO

de la Cta. Contable

Fecha de la operacin

Nmero
correlativ
o del
Libro
Diario

Descripcin o Glosa de la operacin

TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS
Deudor
0.00

Acreedor
0.00

Perodo
RUC
:
Denominacin

: Jan-14
20532664640
: COMERCIAL CAPLINA

Comprobante de pago o documento


Fecha de
Fecha de
N correlativo del
emisin del
vencimiento
registro o cdigo
comprobante
o fecha de
nico de la operacin de pago o
pago (1)
documento

1
2
3
4
5

03.01.2014
05.01.2014
12.01.2014
13.01.2014
23.01.2014

04.03.2014
05.01.2014
12.01.2014
13.01.2014
23.01.2014

Serie o cdigo
de la
Ao de emisin
Tipo (Tabla 10) dependencia
de la DUA o DSI
aduanera (Tabla
11)
1
14
1
02
01

006
02
002
002

FORMATO 8.1

N del comprobante de
Informacin del Proveedor
pago , docum., N de
orden del formul. fsico o
virt., N de DUA, DSI o
liquid. de cobranza u
Documento de identidad
otros docum, emitidos
por SUNAT para acreditar
Apellidos y nombres, denomin. o
Tipo
el crd. fiscal en la
razn social
(Tabla
Nmero
import.
2)
65001
17455300
788101
10120
4575

6
6
6
6
6

20104291220
20442158110
2198357804
1019172860
20421012745

MAVILA HNOS SRL


TELEFONICA DEL PERU SA
METRO SA
Julio Andrade
Japan Motors S.A
TOTALES

Adquisiciones gravadas
destinadas a operaciones
gravadas y/o de exportacin

Base Imponible

1,850.00
600.00
1,920.00
16,500.00
20,870.00

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

Adquisiciones gravadas
destinadas a operaciones
ravadas y/o de exportacin

IGV

Adquisiciones gravadas
destinadas a operaciones
gravadas y/o de export. y a
operac. no gravadas

Base Imponible

IGV

Adquisiciones gravadas
destinadas a operaciones no
gravadas
Valor de las
adquisiciones
no gravadas
Base Imponible

IGV

333.00
108.00
346
1600
2,970.00
3,756.60

ISC

Otros tributos
y cargos

N de
comprobante
de pago
emitido por
sujeto no
domiciliado
(2)

Importa Total

Constancia de depsito de
Detraccin (3)
Tipo de
Cambio
Fecha de
emisin

Nmero

2,183.00
708.00

-160

2,265.60
1,440.00
19,470.00
26,066.60
CENTRALIZACION DE REGISTRO DE COMPRAS
60

3770

63

2200
600
1600

33

16500

40

3757

40

160

42

5157

46

1440
19470

5,156.60

-----------------------------------------------------------------------------------26227
CENTRALIZACION DEL DESTINO
20

3770

94

1160

95

840

26227

61

3770

79

2000

-----------------------------------------------------------------------------------5770

5770

Referencia del comprobante de pago o documento


original que se modifica

Fecha

Tipo (Tabla
10)

Serie

N del
comprobante
de pago o
documento

FORMAT
Perodo
RUC
:
Denominacin

: Jan-14
20532664640
: COMERCIAL CAPLINA SA

N correlativo del
registro o cdigo
nico de la operacin

Fecha de
emisin del
comprobante
de pago o
documento

1
2
3

08.01.2014
15.01.2014
16.01.2014

Comprobante de pago o documento


Fecha de
vencimiento
o fecha de
pago (1)

Tipo (Tabla 10)

N de serie de la
maquinaria
registradora

Nmero

16.01.2014
16.01.2014

01
01
01

001
001
001

5664323
5664324
5664325

RESUMEN

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

Informacin del Cliente


Documento de identidad
Tipo
(Tabla 2)

Nmero

6
6
6

10152538103
10062435611
10694517813

RESUMEN

Valor
facturado Base Imponible
de la
de la operacin
Apellidos y nombres,
exportaci
gravada
denomin. o razn
n
social

JOSE ESPEJO MARTINES


Juana Arroyo Espejo
Jayme Yataco Sanchez
TOTALES

3,500.00
2,000.00
6,500.00
12,000.00

VALOR

IGV

TOTAL

0.00

0.00

0.00

Importe total de la operacin


exonerada o inafecta

Exonerada

mporte total de la operacin


exonerada o inafecta
ISC

IGV y/o IPM

Inafecta

Otros tributos y
cargos que no Importa total del
Tipo de
forman parte de comprobante de
Cambio
la base
pago
imponible

630.00
360.00
1,170.00

4,130.00
2,360.00
7,670.00
14,160.00

centralizacion del registro de ventas


12
14160
40
2160
70
12000
----------------------------------------------------------------------------------69
3766
20
3766

Referencia del comprobante de p


documento original que se mod

Fecha

Tipo (Tabla
10)

ncia del comprobante de pago o


mento original que se modifica

Serie

N del
comprob.
de pago o
doc.