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Tipos de crdito

Los bancos son organismos que se dedican


a captar los recursos del pblico ahorrador, los
cuales ofrecen a otro segmento del pblico que
requiere capital y que est dispuesto a pagar un
inters por haber recibido dichos recursos.
Para otorgar un crdito, los bancos realizan
diversas investigaciones a los solicitantes, como
su solvencia, liquidez, confiabilidad, etc. y cuando
no se cuenta con esos requisitos, pueden negociar
mediante la firma de un aval (quien ser la figura
responsable del pago del crdito en caso de que el
titular no lo haga), o garantizando con un bien, el
monto del prstamo recibido.

Cartas de crdito

En este curso abordaremos la clasificacin de


crditos siguiente:

1
1.

Cartas de Crdito

2
2.

Crditos para la Produccin

3
3.

Operaciones de Reporto

Para apoyar operaciones comerciales acordadas


entre compradores y vendedores, una vez que se
ha levantado el pedido u orden de compra, el pago
se realiza mediante la exhibicin de una carta
(carta de importacin ordinaria, de exportacin
o de crdito domstica), la cual se paga contra
documentos de embarque.
Por ejemplo:
El comerciante que tiene una lnea de crdito
bancaria y quien desea realizar importacin de
productos, por lo que al momento de que recibe la
mercanca, el banco paga al proveedor al amparo
de la carta de crdito y el mismo banco, se hace
cargo de recuperar su dinero con el comprador,
en los trminos de la carta de crdito.

Concepto
Es el contrato en el que el acreditante se obliga a pagar el bien o aceptar letras de cambio a favor de un
tercero, por cuenta del acreditado, contra la presentacin de ciertos documentos anexos generalmente a
letras documentales.

Fundamento legal
Artculo 317 de LGTOC.

Destino:
Es un crdito que sirve para que el importador tenga dinero, a fin de pagar las mercancas al recibirlas.
Tambin se utiliza para operaciones de comercio interno.

Clasificacin:

CRDITO DOCUMENTARIO

a) Simple.- El banco acreditante acepta directamente las letras y le paga al tercero proveedor.
b) Confirmado.- Otro banco, adems del acreditante, confirma al tercero proveedor que el acreditante
otorga el crdito y adems el confirmante, garantiza el pago subsidiario.
c) A la vista o a plazo:
A la vista: el pago de la operacin es al contado, por lo que en el momento de presentar la documentacin,
el banco del importador procede al pago.
A plazo: el pago de la operacin es aplazado, por lo que una vez entregada la documentacin, hay que
esperar al transcurso del plazo acordado para recibir el importe de la venta.

Formalidades:
El contrato de crdito debe constituirse por escrito y una vez otorgado el crdito es irrevocable.
Los documentos ms usuales para pagar una suma de dinero por el acreditado son :
En el viaje terrestre con la carta de porte.


En el viaje areo, con la gua area.
En el viaje martimo, con el conocimiento de embarque, el cual es un ttulo de

crdito representativo de mercancas en viaje.

En el transporte multimodal con el comprobante de la Secretara de Gobernacin y las facturas.

Garanta:
Si la documentacin est en regla, el banco del importador paga, independientemente de que en ese
momento, el importador tenga saldo o no. Es decir, el banco del importador garantiza la operacin.
Se piden garantas reales (mobiliaria e inmobiliaria), personales, quirografaria y cualquier otra garanta a
satisfaccin del banco.

Otro ejemplo: El mismo agricultor, quien ahora


desea comprar un tractor o una empacadora, pero
carece de recursos, por lo que puede solicitar un
crdito refaccionario, dejando como garanta el
mismo equipo que se va a comprar.

Concepto
Se otorgan para adquirir materias primas y materiales, jornales, salarios y gastos directos de explotacin
de la empresa; estos crditos se garantizan con las materias primas y materiales adquiridos y con los frutos
y productos de su aplicacin.

Fundamento legal
Artculos 323 al 329 de LGTOC

CRDITOS DE HABILITACIN Y AVO

Destino:
Se emplea en el pago de salarios o la adquisicin de materias primas, lo cual es una obligacin del acreditante
y por su parte, el banco tiene que cuidar que el importe se utilice en los objetos determinados en el contrato
y si no lo vigila, se pierde la garanta prendaria.

Clasificacin:
a) En el avo agrcola, el aviado invierte en semillas, fumigantes, etctera.
b) En el avo industrial, el aviado destina el crdito a las materias primas o insumos que sean necesarios
para la produccin de los productos que fbrica.

Formalidades:
Segn el artculo 326 de LGTOC, el contrato de avo o refaccionario, debe constar por escrito y contener
como mnimo, los requisitos siguientes:
1.
2.
3.
4.

Expresar el objeto de la operacin, duracin del crdito y la forma de disposicin.


Sealar los bienes que se fijen como garanta.
Consignar en contrato privado.
Anotar en el Registro de Hipotecas, el cual a la fecha no opera.

En la prctica, no se hace en contrato privado, sino que se ratifican las firmas ante el Registrador. Esta clase
de contratos se registran ante Notara o Corredor, por lo que se vuelven documentos pblicos.

Garanta:
Las propias materias primas y materiales adquiridos, as como los productos aunque sean naturales o
pendientes.

A parte del otorgamiento de crdito, existen otros


instrumentos que emplean los ttulos de crdito:

El Reporto
Es un contrato de crdito, celebrado para conseguir
liquidez transitoria, por lo que el reportado (el que
pide el dinero) transfiere ttulos (documentos)
con la intencin de recuperarlos, y el reportador
(el que otorga el dinero), contar con un respaldo
para la recuperacin de su dinero.
En el reporto, el reportador adquiere la propiedad
de los ttulos de crdito, a cambio de una suma de
dinero, pero se obliga a transferir al reportado,
otros ttulos de la misma especie y la misma suma
de dinero ms un premio, despus del plazo
convenido. (Artculo 259 de LGTOC).
El reporto es una alternativa burstil y crediticia,
se usa para financiamiento al mismo precio, es una
opcin a corto plazo (menor a un ao), y puede
realizarse sin la intermediacin de casas de bolsa.
Solamente sern objeto de estas operaciones, los
ttulos bancarios que se emitan con plazo mayor a
un ao.
El siguiente esquema(diagrama) muestra en qu
consiste la operacin de Reporto:
Dinero

Ttulos

REPORTADOR

TIEMPO

REPORTADO

Devolucin de Ttulo

La s
uma
de

io
re m
dinero ms un p

PLAZOS.- En trminos de lo establecido por el


artculo 265 de LGTOC, el plazo mximo que se
puede pactar es de 45 das, aunque se puede
prorrogar una o varias veces, con la simple
mencin prorrogado. Toda clusula en contrario
se tendr por no puesta.

El depsito en almacenes
Es un convenio con un Almacn General de
Depsito, institucin depositaria autorizada (AGD)
y constituida debidamente en trminos de la Ley
de Organizaciones y Actividades Auxiliares del
Crdito (LOAAC), para el resguardo de mercancas.
El depsito de mercancas se encuentra ligado en
dos figuras:
Los Almacenes Generales de Depsito (AGD)
son organizaciones auxiliares de crdito, cuyo
objetivo principal es el almacenamiento, guarda,
conservacin, manejo, control, distribucin o
comercializacin de los bienes o mercancas que
se encomiendan a su custodia.
Paralelamente a lo anterior, se emite un ttulo de
crdito, un certificado de depsito o *bono de
prenda, ttulos que se encuentran regulados en
la parte de ttulos de crdito de la Ley General de
Ttulos y Operaciones de Crdito.
Al recibir mercancas, los Almacenes Generales de
Depsito, garantizan la recepcin otorgando un
Certificado de Depsito, que es un ttulo de crdito
a favor del depositante de los bienes y representa
las mercancas depositadas.
Este ttulo se transmite por endoso, el *tenedor
del mismo adquiere el derecho de disponer de
las mercancas amparadas en el ttulo y exigir al
almacn, la entrega de las mercancas o el valor de
las mismas.
BONO DE PRENDA: es un anexo del
Certificado de Depsito y sirve al comerciante
para obtener financiamientos con la garanta
especfica sobre los bienes depositados.
TENEDOR: Persona que tiene o posee algo,
especialmente la que posee legtimamente
alguna letra de cambio u otro valor endosable.
(Rae, 2009) Consultado en
http://buscon.rae.es/

El Fideicomiso

Es un convenio que funciona cuando un propietario


de ciertos bienes (inmuebles, crditos, acciones,
etc.), transmite los mismos a otra persona (fsica
o moral), con el objeto de que desarrolle una
actividad que lleve a alcanzar los fines por los
cuales se constituye.

Para aclarar cmo funciona este instrumento


financiero, te muestro un ejemplo con un caso:

Un grupo de ahorradores (fiduciantes) invierten


dinero para producir un artculo en particular,
como sombreros de palma. Se designa al fiduciario
que llevar a cabo el negocio, quien se encargar
Los resultados estn destinados al beneficiario de comprar la palma, los insumos de produccin,
que se designe en el contrato, y una vez cumplida los empaques, etc, y se encomendar a un tercero,
la razn de ser del fideicomiso, los bienes pasarn la elaboracin de los sombreros.
a poder de quien sea designado en el acuerdo.
El objeto de ese fideicomiso es la fabricacin y
Las partes que intervienen son las siguientes:
venta de los sombreros. Al finalizar el proceso
productivo, se venden los sombreros, cuyo
Fiduciante. Es quien transmite la propiedad producto de su venta, se ingresa al fideicomiso.
fiduciaria de los bienes.
Este dinero se distribuye entre los fiduciantes en
Fiduciario. Es la persona que recibe los bienes proporcin a sus aportaciones, quienes de esta
en propiedad fiduciaria y se obliga a realizar forma, reciben los beneficios del fideicomiso.
con ellos lo establecido en el contrato de
fideicomiso.
Beneficiario. Es la persona que percibe los
beneficios estipulados en el fideicomiso.
Fideicomisario. Es el destinatario final de la
propiedad.
La gran ventaja de este tipo de contrato es que
existe una separacin patrimonial, esto significa
que la entidad es independiente de las partes, de
tal modo que la quiebra del fiduciante o incluso del
fiduciario, no afecta al fideicomiso.
La regulacin del Fideicomiso aparece en los
artculos 346 al 350 de LGTOC.

Referencias bibliogrficas
Ley de Ttulos y Operaciones de Crdito. Consultado el 25 de mayo del 2009 en: http://www.cddhcu.gob.mx/
LeyesBiblio/pdf/145.pdf Mantilla, R. (2001). Derecho Mercantil .Mxico: Porra.
Marroqun, O. & Puentes, A. Derecho Mercantil. Mxico: Banca y Comercio.