“AUDIT SOLUTION”

AUDITORÍA FINANCIERA
ARCHIVO DE PANIFICACIÓN
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011

ÍNDICE DEL ARCHIVO PLANIFICACIÓN

11
12
13
14
15
16
17
18

APL 10 PLANIFICACIÓN PRELIMINAR
Contrato
Propuesta de Servicios
Distribución del trabajo
Siglas a utilizar por los integrantes del grupo
Cronograma de trabajo
Avances de trabajo
Marcas de Auditoria
Personal del cliente con quienes vamos a trabajar

1/3
1/17
1/1
1/1
1/1
1/1
1/1
1/1

APL

CARTA PROPUESTA ECONÓMICA
ELABORADO
POR:
V.C.E.J
REVISADO
POR:
P.M.V.P

FECHA:
14/07/2014
FECHA:
15/07/2014

V. Los gastos incurridos lo asumirá la firma auditora  RECURSOS HUMANOS La firma auditora estará conformado por: ELABORADO POR: V. materiales.J REVISADO POR: P. 08 de julio del 2014 Señor Ing. Para la realización de la Auditoría se utilizara recursos humanos. Sergio Manuel Domínguez Domínguez Gerente General de La Cooperativa de Ahorro y Crédito “El Paraíso – Manga del Cura” Ltda. tecnológicos y económicos. COPAMAC Presente Reciba un cordial y afectuoso saludo de la firma auditora AUDIT SOLUTION.M. se dirige a usted para informarle que la propuesta económica del trabajo investigativo sobre el Examen Especial a las Cuentas del Activo no tiene costo alguno.P FECHA: 14/07/2014 FECHA: 15/07/2014 .“AUDIT SOLUTION” AUDITORÍA FINANCIERA ARCHIVO DE PANIFICACIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Latacunga. ya que es para un fin académico.E.C.

E.P FECHA: 14/07/2014 FECHA: 15/07/2014 . MCa Myriam Hidalgo) B.M.J REVISADO POR: P.“AUDIT SOLUTION” AUDITORÍA FINANCIERA ARCHIVO DE PANIFICACIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 RECURSOS HUMANOS EQUÍPO DE AUDITORÍ A: SUPERVISOR DE AUDITORÍA (Dra.C. AUDITORES Toctaguano Caiza Jessica Magali Viracocha Caiza Elsa Janeth Clavijo ClavijoKatherin Fernanda Laguaquiza Guano Hugo David Pacas Martínez Edwin Rolando Pallo Cuchiparte Ximena Gladys Quishpe Velaña Sandra Elizabeth Pilatasig ChiluisaVerónica Alexandra ELABORADO POR: V.V.

C.“AUDIT SOLUTION” APL12 AUDITORÍA FINANCIERA ARCHIVO DE PANIFICACIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011  RECURSO MATERIAL Recursos materiales Hojas de carpeta 100 Carpeta biten doble 1 Flash 8 Impresiones 50 Lápiz rojo 8 calculadoras gancho APL12 17/17  RECURSOS TECNOLÓGICOS. ya que es para un fin académico.P FECHA: 14/07/2014 FECHA: 15/07/2014 . Para la realización de la Auditoría se utilizara ELABORADO POR: V.J REVISADO POR: P.E. RECURSOS TECNOLÓGICOS CANTIDAD La firma no tiene DESCRIPCIÓN 4 HORAS  Computadora (internet) 1  Flash Memory 1  Calculadoras 8  transporte auditora TOTAL costo alguno.M.V.

materiales.V.J REVISADO POR: P. tecnológicos y económicos.P FECHA: 14/07/2014 FECHA: 15/07/2014 .“AUDIT SOLUTION” AUDITORÍA FINANCIERA ARCHIVO DE PANIFICACIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 recursos humanos.E.C. Los gastos incurridos lo asumirá la firma auditora ATENTAMENTE REPRESENTANTE LEGAL Srta.M.Elsa Janeth Viracocha Caiza ELABORADO POR: V.

5 AUDITORÍA FINANCIERA ARCHIVO DE PANIFICACIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 1/1 15 CRONOGRAMA DE TRABAJO. 01-08 09-15 octubre octubre Julio 16-22 Julio 23-29 30-05 Julio - Julio Agosto .“AUDIT SOLUTION” APL 1. NOMBRE DE TAREA 1 Planificación de trabajo 2 Visita previa 3 Aplicación de programas y procedimientos de auditoría 4 Determinar los riesgos de auditoría 5 Elaboración y aplicación del cuestionario del control interno 6 Revisar el manual de funciones 7 Elaboración de los papeles de trabajo del archivo corriente 8 Conciliación de saldos con auxiliares 9 Preparación de informes de auditoría Dejaran espacio para cambiar la fechas….

D 3 DÍA L.F 2 VISITA PREVIA 1 DÍA L.C.D 1 DÍA P.6 1/1 16 AVANCES DEL TRABAJO NOMBRE DE TAREA Julio 1 PLANIFICACIÓN DE TRABAJO 1 DÍA REALIZADO POR C.X.C.A/Q.E.M.E.X.R 4 DÍAS P.C.G.G.G 3 DÍAS P.V.“AUDIT SOLUTION” AUDITORÍA FINANCIERA ARCHIVO DE PANIFICACIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 APL 1.C.G 4 DÍAS P.G.D 3 Aplicación de programas y procedimientos de auditoría 1 DÍA L.M.E TIEMPO FECHA DE PRESENTACIÓN 4 5 6 7 8 9 Determinar los riesgos de auditoría Elaboración y aplicación del cuestionario del control interno Revisar el manual de funciones Elaboración de los papeles de trabajo del archivo corriente Conciliación de saldos con auxiliares Preparación de informes de auditoría .R 1 DÍA P.V.H.H.S.K.H.

“AUDIT SOLUTION” AUDITORÍA FINANCIERA ARCHIVO DE PANIFICACIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 .

1/1 15.  PCI A/A A/R H/A H/R Saldo verificado entre estado de cuenta y libros Puntos de control interno Asientos de ajuste Asientos de reclasificación Hoja de Ajuste Hoja de Reclasificación APL 1. 15.8 1/1 .  Verificado entre las cuentas del mayor y estados financieros. ¥ Asiento mal registrado.“AUDIT SOLUTION” AUDITORÍA FINANCIERA ARCHIVO DE PANIFICACIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 APL 17 1/1 APL 1 APL 1 APL1/1 1 15.  Sumatoria según auditoría. sin novedad. < Diferencias de valores. ^ Verificado con la documentación de soporte. ! Confirmación de saldos ® Cálculos efectuados o verificados por la auditoria N/A Nota aclaratoria. 1/1 17 MARCAS E ÍNDICES DE AUDITORÍA ÍNDICE DESCRIPCIÓN CUENTAS DE ACTIVO A Caja B Cuentas por Cobrar E Propiedad y Equipo MARCAS DESCRIPCIÓN √ Verificación de dinero en efectivo.

CARLOS ZUMBONA JEFE DE COMPRAS SR. SUSANA CORRALES ASISTENTE DE GERENCIA SRTA.“AUDIT SOLUTION” AUDITORÍA FINANCIERA ARCHIVO DE PANIFICACIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 1. FABIAN VELASTEGUI JEFE DE VENTAS SR. JUAN PABLO VEGA CHOFER . ESTEBAN LARA VENDEDOR 2 SR. MAURICIO MORENO VENDEDOR 1 SR. JUAN CUENTA MAL CONTADOR SR. GUILLERMO ORTIZ BODEGUERO SR. SANTIAGO VEGA DIGITADOR SR. CESAR UQUILLA AUXILIAR CONTABLE SR. ROBERTO SALAZAR MENSAJERO SR. MARIA CONTRERAS SECRETARIA SR.8 PERSONAL DEL CLIENTE CON QUIENES DEBEMOS COORDINAR EL TRABAJO NOMBRES CARGO SR. FERNANDO CASCO GERENTE SRTA.