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INCUBADORA DE HORTALIZAS

EQUIPO # 4

Contenido
Resumen Ejecutivo................................................................................................... 4
Introducción............................................................................................................ 5
Objetivo General...................................................................................................... 6
Beneficios y Ecología del sistema de cultivo hidropónico....................................................6
Ventajas que presenta esta técnica................................................................................. 6
Antecedentes........................................................................................................... 8
1.

DEFINICIÓN DEL PROYECTO...........................................................................9
1.1 Nombre del Proyecto o de la empresa....................................................................9
1.1.1descripcion Del Logotipo De La Empresa...........................................................9
1.2

Descripción del proyecto.............................................................................. 10

1.2.1Idea........................................................................................................ 10
1.2.2 Producto................................................................................................. 10
1.2.3 Cliente / mercado ¿Cuál sería su cliente objetivo?..........................................11
1.3

Misión y visión.......................................................................................... 11

1.3.1 Misión:................................................................................................ 11
1.3.2

Visión:............................................................................................. 11

1.3.3

Filosofía:.......................................................................................... 12

1.3.4

Valores:............................................................................................ 12

1.4

Características Diferenciadoras......................................................................13

1.4.1 La propuesta de valor................................................................................. 13
1.5 Análisis de fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas, (FODA)........................14
1.5.1 Análisis FODA......................................................................................... 14
2. ESTUDIO DE MERCADO.................................................................................... 15
2.1 Objetivo del Estudio del Mercado.......................................................................15
2.1.1 Análisis de la Demanda, para el Producto (bien o servicio), o Alianza.....................15
2.1.2. Distribución Geográfica del Mercado de Consumo............................................16
2.1.3. Comportamiento Histórico de la Demanda......................................................16
2.1.4. Determinación del Tamaño de la Muestra, para Investigación de la Demanda...........17
2.2 Análisis de la Oferta, para el Producto (bien o servicio)............................................17

1

2.3. Análisis de Precios, para el Producto (bien o servicio).............................................19
2.4 Determinación del Costo Promedio.....................................................................19
2.5 Canales de Comercialización del Producto............................................................19
2.5.2. Descripción de los Canales de Comercialización...............................................20
2.6 Conclusiones y Recomendaciones Sobre el Estudio del Mercado.................................21
3. ESTUDIO TÉCNICO........................................................................................... 22
3.1 Proceso Productivo......................................................................................... 22
3.1.1 Principales costos de producción...................................................................22
3.2 Tamaño de la Planta, o de la Empresa; Comercializadora o de Servicios........................22
3.2.1Tamaño de la Planta.................................................................................... 22
3.2.2 Localización del Proyecto........................................................................... 23
3.3 Factores que Determinan el Tamaño de la Planta o de la Empresa................................24
3.3.1. Tamaño del Mercado, Demanda...................................................................24
3.3.2. Disponibilidad de Capital y Financiamiento....................................................25
3.4. Climatología de la Localidad............................................................................ 25
3.4.1 Hidrografía.............................................................................................. 25
3.4.2 Geología y relieve..................................................................................... 25
3.4.3 Clima..................................................................................................... 26
3.5 Análisis para la Toma de Decisión sobre la Localización...........................................26
4. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS..........................................................................27
4.1 Estructura Jurídica.......................................................................................... 27
4.2 Estructura Orgánica......................................................................................... 27
4.2.1 ORGANIGRAMA.................................................................................... 27
5. ESTUDIO FINANCIERO Y ECONOMICO...............................................................27
5.1Presupuestos.................................................................................................. 32
5.1.1 Presupuesto de Ingreso Semestral..................................................................32
5.1.2 Presupuesto de Ingreso Semestral..................................................................33
5.1.3 Presupuesto de Ingresos proyectado a 5 años....................................................34
5.1.4 Presupuesto de costos y gastos pre operativos...................................................34
5.1.5 Presupuesto de costos de operación anual........................................................35
5.2 Estado de Resultados....................................................................................... 38
5.3 Estado de flujo de efectivo................................................................................ 39
6. EVALUACIÓN DEL PROYECTO..........................................................................40
2

6.1 Valor Actual Neto y Tasa Interna de Retorno..........................................................40
6.2 Valor Actual Neto y Tasa Interna de Retorno..........................................................41
7. ANÁLISIS DE RIESGOS...................................................................................... 43
7.1 ¿Cuáles son los riesgos a tomar en cuenta?............................................................43
CONCLUSIONES.................................................................................................. 44
ANEXOS............................................................................................................. 45
HIDRO ENCUESTA............................................................................................ 45
CARTEL.......................................................................................................... 47
TRIPTICO........................................................................................................ 48

3

Resumen Ejecutivo.
Esta es una práctica de innovación tecnológica, debido a que a través de las
investigaciones nos damos cuenta que la hidroponía tiene muchas formas de
cultivar, y que no son únicamente de agua, si no que adapta diferentes formas y
técnicas para sembrar y cultivar, ampliando de esta manera la forma de trabajar
con hortalizas.
La hidroponía es una forma sencilla, limpia y de bajo costo, para producir
vegetales de rápido crecimiento y generalmente ricos en alimentos nutritivos y
libres de pesticidas. Esta técnica se puede utilizar a pequeña escala o grandes
escalas de acuerdo a las pasibilidades económicas del agricultor ya que utilizan
recursos que las personas tienen a la mano, tales como materiales de desecho
(plástico, llantas, cartón, etc.), espacios que se consideran inutilizables tales como,
(Azoteas, terraza, patios, terrenos baldíos etc.), pero sobre todo utilizamos
tecnología moderna y muy barata. En lo que respecta a la dedicación del cultivo
únicamente se requiere de 1hr. Por la mañana y por la tarde para supervisar los
cultivos.1
A nivel mundial pocas son las hortalizas que presentan una demanda de consumo
tan alta como el jitomate y la lechuga. Su importancia radica en que posee
cualidades para integrarse en la preparación de alimentos, ya sea cocinado o
crudo en la elaboración de ensaladas. En los últimos años, la producción mundial
de ésta hortaliza, se ha mantenido estable con un nivel promedio anual de 86
millones de toneladas. Según datos de la FAO (1998) los principales productores
de tomate son China, Estados Unidos, Turquía, Italia, Egipto e India, países que
conjuntamente han producido durante los últimos 10 años el 70 % de la
producción mundial.
En México, como en otras partes del mundo, preferimos consumir las hortalizas
frescas, gracias a los avances tecnológicos para su procesamiento y a las
modificaciones en los gustos y costumbres de las nuevas generaciones, lo que
exige calidad en cuanto a su distribución y venta en fresco, determinando y
condicionando nichos de mercado.
La integración de la empresa “HIDROVIDA tiene como origen buscar nuevas
alternativas de inversión en la actividad económica de producción y
comercialización de tomate y lechuga con el propósito de darle valor agregado a
estas hortalizas de uso común en la gastronomía tanto nacional como extranjera.

1 Biol. David Pérez Sánchez; UNAM Facultad de Ciencias Biológicas, Tel. (738)
735 77 92 y Cel. 772 108 22 35

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la introducción de esta tecnología incrementara conforme las condiciones climáticas lo hagan y las necesidades de su población lo requieran. Esto hace que los productos de la agricultura protegida estén en nichos de alto nivel. Este tipo de proyectos se han convertido en una necesidad para todos los agricultores. sobre todo por factores que afectan actualmente la producción agrícola y la importancia que están tomando factores como la ecología y el medio ambiente. del hemisferio norte. así como la demanda de alimentos de alta calidad e inocuidad que cada día se incrementan en el ámbito mundial. En la actualidad el uso de esta tecnología está disponible para la mayor parte de los esquemas productivos y de los productores en general del resto del mundo. Sin embargo. México mantiene a la fecha un constante avance en lo referente a la implementación de las diversas tecnologías existentes. aun cuando esta actividad es relativamente nueva en el país. En la actualidad. La agricultura bajo invernadero es producto de las condiciones ambientales de países. donde el cliente final observa la diferencia entre los productos de invernadero con respecto de otros que se presentan en el mercado. el uso de incubadoras de hortalizas obedece a la tendencia mundial en la que los mercados exigen cada vez más condiciones de calidad. En relación con lo anterior. y su principal objetivo es la producción constante y de mejor calidad. principalmente. inocuidad y certificación del contenido. donde la principal limitante para la producción es el clima.Introducción. 5 .

 Asegura la irrigación en toda el área radicular. 6 . El cultivo hidropónico o cultivo sin suelo es la mejor manera de tener un control total sobre el crecimiento saludable de las plantas.  Evita el huso inútil de agua y fertilizantes. No requiere de grandes espacios. El elemento principal en este sistema de cultivo es el agua. Beneficios y Ecología del sistema de cultivo hidropónico. Ventajas que presenta esta técnica.  Reduce el riesgo por exceso de irrigación.  Reduce considerablemente los problemas de enfermedades producidos por patógenos del suelo. la cual nos permite obtener los mismos beneficios que el sistema agrícola tradicional.  Provee a las raíces en todo momento de un nivel de humedad constate independiente del clima o de la etapa de crecimiento del cultivo. pero a su vez reduciendo tiempo y espacio obteniendo la misma calidad.       Libra a las plantas de la presencia de plagas. Favorece el descanso de la Tierra.Objetivo General. Es posible cultivar plantas que no son de temporada. No depende de las condiciones climáticas.  Aumenta los rendimientos y mejora la calidad de la producción. Permite reciclar el agua. Implementar un sistema de cultivo de hortalizas utilizando la técnica hidropónica. por lo cual lo más importante es procurar un sistema de riego adecuado.

Las características que debe poseer cualquier material para ser usado como sustrato son los siguientes: a) Se de naturaleza inerte: Esto permite un buen control de la nutrición. que es casi imposible lograr en suelo debido a la gran cantidad de reacciones que en este tienen lugar. perlita. lana de roca. verniculita. etc. 7 . c) Ser de fácil lavado de sales: Los sustratos que poseen en mayor o menor grado las características antes mencionadas son: turba. arena. b) Tener una relación aire/agua equilibrador para evitar los problemas de falta de aire acción por riesgos excesivas con la consecuente falta de oxigenación de las raíces. grava.

1919 Trelease y es hasta 1925 cuando la industria de los invernaderos se interesa en la necesidad de cambiar la tierra con frecuencia para evitar problemas de estructura fertilidad y enfermedades. arena. Alemania. vemiculita. De Saussure expuso el principio de que las plantas están compuestas por elementos químicos obtenidos del agua suelo y aire Los científicos alemanes Sachs y Knop demostraron que las plantas podían cultivarse en un medio inerte humedecido con solución nutritiva y esto dio origen a la nuticultura. en los años siguientes se desarrollaron varias formulas básicas para el estudio de la nutrición vegetal en 1915 Hoagland. Israel. piedra pómez. etc. cuando el belga Jan van Helmont documento su experiencia acerca de que las plantas obtienen sustancias nutritivas a partir del agua.C. España. desde hace 382 a. que la adoptaron también. 8 . Gericke cultivó vegetales en hidroponia. C. A comienzos de los treinta W. en 1699 el ingles John Woodward cultivo plantas en agua conteniendo diversos sustratos y encontró que el crecimiento de las plantas era el resultado de ciertas sustancias en el agua obtenidas del suelo continuaron las investigaciones y es en 1804 cuando.F. W. y el los años 50` los países como Italia. pero la primera información escrita data de 1600. Francia. Gericke catedrático de la universidad de California llamo a este sistema Hydroponic palabra derivada de los vocablos griegos Hidro agua y Ponos Labor y esta técnica puede ser definida como la ciencia del crecimiento de las plantas sin utilizar el suelo aunque usando un medio inerte como la grava. F.2 2Asociación Hidropónica Mexicana A. demostrando su utilidad y proveyendo alimentos para las tropas norteamericanas estacionadas en las islas incultivables del Pacífico a comienzos de 1940. Australia y Holanda.Antecedentes El estudio de la hidroponia tiene una larga trayectoria de la que se tiene conocimiento. Después de la segunda guerra mundial los militares continuaron utilizando la técnica y establecieron un proyecto de 22 hectáreas en la isla de Chofu (Japón) al paso del tiempo se extendió la técnica en plan comercial.

1 Nombre del Proyecto o de la empresa. liquido orgánico o seroso e hidrogeno. 1.1descripcion Del Logotipo De La Empresa Es un tipo de Logotipo Asociativo ya que esta clase de logotipo goza de libertad. Los logotipos asociativos son juegos visuales simples y directos. el producto o el área de actividades.1.1. de modo simple y directo. En la etimología griega. Las palabras de este representan: Hidro: El termino hidro entra en la composición de palabras cultas. En alguna Teogonía hidro era esencialmente parecido a Océano. Tienen la ventaja de ser fáciles de comprender. Para muchas personas es un elemento prefijar y sufijal que entra en la formación de palabras con el significado de: agua. habitualmente no incluyen el nombre del producto o de la empresa. técnicas y científicas. de la misma forma que Thesis era la diosas primordial de la creación. el rio que circulaba la tierra. HIDRO VIDA 1. y proporcionan a sus propietarios una flexibilidad considerable: el recurso gráfico que representa instantáneamente el producto o la empresa. hidro era el nombre de un dios primordial del agua. pero se asocian directamente con el nombre. La 9 . DEFINICIÓN DEL PROYECTO.

3 La integración de la empresa “HIDRO VIDA” tiene como origen buscar nuevas alternativas de inversión en la actividad económica de producción y comercialización de vegetales principalmente lechugas.2 Producto El negocio comprende la producción y comercialización de hortalizas hidropónicas: específicamente. Vida: Acuñamos este término por el vínculo tan estrecho que mantiene con el agua.    El color azul claro simboliza lo fresco. No. Vol. lechugas.mx . por tanto.1Idea Producir hortalizas de excelente calidad y sanidad.palabra hidro proviene del griego hydros. todo lo que lleve hidro se referirá a agua. 2. El color verde representa vida y renovación. tomates y pimientos con el propósito de darle valor agregado a estas hortalizas de uso común en la gastronomía tanto nacional como extranjera.gob. 1.Julio 01/2005) 10 .2. 1. InFocir (Boletín quincenal de Inteligencia Agroindustrial. 3www. De acuerdo a los colores que se utilizan en nuestro logotipo podemos decir que cada uno se refiere a un cierto significado enfocado a nuestros clientes atrayendo su atención a nuestro producto. La producción de lechugas bajo la técnica de la hidroponía se realiza sumergiendo las raíces en una solución de sales minerales. el agua es vida y la vida se genera por medio de ella. Focir. 1. 1. Es un color tranquilo y relajante. Tiene como simbolismo la pureza y la verdad. lo transparente.2 Descripción del proyecto. Tiene un efecto tranquilizador para la mente. que es una mezcla de elementos nutritivos esenciales disueltos en agua.2.  El color blanco influye sobre las personas otorgando una sensación de sobiedad y luminosidad. haciendo un uso eficiente y responsable del agua y espacio para el cultivo. El color azul oscuro proporciona al logotipo el transmitir la madurez y la sabiduría. También se implementa este porque nos reta a nosotros mismos como ecológicas.

3 Misión y visión. olor.en general. Además. color y tamaño. los clientes consumen la lechuga en ensaladas y exigen: calidad. seguido del precio.  La lechuga es una hortaliza pobre en calorías. al que no se le ha aplicado ningún tipo de químicos dañinos. De acuerdo con un sondeo de mercado. la calidad (fresca y cultivada bajo condiciones higiénicas óptimas) es el primer factor determinante para el cliente. La lechuga es la hortaliza que más se consume: el 70% de los clientes potenciales lo hace con una frecuencia interdiaria. 1.  Tienen precios competitivos.3 Cliente / mercado ¿Cuál sería su cliente objetivo? Se han identificado 3 segmentos de público objetivo:  Las amas de casa que compran productos sanos y nutritivos para la alimentación de sus familias. en particular. aunque las hojas exteriores son más ricas en vitamina C que las interiores. los puestos de mercado y supermercados que venden hortalizas frescas y compran diariamente para satisfacer las necesidades de sus clientes. Esto se refleja en el color de las hortalizas. Este tipo de productos se destaca por las siguientes características: 4  Es unalimento rico en proteínas. 4 11 . y se elaboran siguiendo los estándares de calidad. y otros negocios relacionados con la venta de alimentos preparados sobre la base de verduras y hortalizas frescas. tamaño y sabor.  Las bodegas. 1.Estas hortalizas se cultivan de una manera limpia y saludable. cultivar. 1.1 Misión: Sembrar. En orden de importancia. cumpliendo con los requerimientos que estipula el mercado estatal y nacional. el 90% desconoce el origen de las hortalizas que consume. cosechar y comercializar vegetales de la más alta calidad en cualquier época del año.3. precio y presentación. lo cual indica que su proceso de producción y su desarrollo se ha efectuado con elementos altamente naturales y dosificados de manera adecuada.2. Es decir. y aquellos vegetarianos.  Los restaurantes. son productos ecológicos.  Tienen buen sabor.

utilizando para su producción la hidroponía o agricultura hidropónica como método. tomates y pimientos. 12 . no solo desde el punto de vista salarial sino que también en cuanto se refiere a las actividades que a cada uno le tocará desempeñar. Nuestros productos principales son las lechugas. es decir de "Mejora Continua". de manera clara y transparente. Algunos de los valores con los que contamos son:  Profesionalidad: demostrando nuestro compromiso para conseguir la excelencia y máxima calidad en todas nuestras actividades. 1.  Calidad: en este caso se intenta que los productos o servicios ofrecidos sean de excelencia. como con los clientes. que sean promovidos mejores resultados gracias a un ambiente positivo.3.  Justicia: este concepto tiene una mayor orientación para sus trabajadores. un marco de excelencia. 1.  Honestidad: orientado tanto para los miembros de la empresa entre sí. Para ello es elemental la participación de los distintos miembros de la empresa en diversos ámbitos. Se hace referencia a otorgar a cada uno lo que le corresponde.3. Nuestro trabajo en equipo nos permitirá potenciar las fortalezas de cada miembro.  Trabajo en equipo: desde éste se intenta la integración de cada uno de miembros de la empresa al grupo laboral.3. incrementando la inversión en activos fijos implementando nuevas tecnologías así como la búsqueda de nuevos canales de comercialización. Se promueve la verdad como una herramienta elemental para generar confianza y la credibilidad de la empresa.1.3 Filosofía: Hidro Vida produce y comercializa productos agrícolas de alta calidad. Hidro Vida garantía de satisfacción y consumo de verduras frescas y sanas.2 Visión: Consolidar la producción de vegetales en el estado de Veracruz para poder tener competitividad y crecimiento.4 Valores: Dentro de nuestra empresa resulta importante determinar nuestros valores ya que nos permite definir y guiar el rumbo de nuestra empresa porque son instrumentos gerenciales que permiten orientar las conductas de los miembros de la institución.

color y durabilidad. Algo que también resulta muy importante hoy en día es el compromiso con el medio ambiente. capaces de guardar humedad y fáciles de conseguir. porque no encuentran calidad en las verduras que utilizan para los platillos que ofrecen. que los clientes crean que serán satisfechos en sus necesidades y deseos. utiliza insumos naturales y suelos desinfectados. sobre todo por parte de los restaurantes de comida vegetariana y restaurantes turísticos. 1. 1.  Responsabilidad: la empresa se compromete a entregar bienes y servicios de calidad.  Los cultivos hidropónicos utilizan insumos económicos.  En los últimos años se ha incrementado la demanda de productos que implican una alimentación sana. y no requiere pesticidas.  Originalidad: refiere a las innovaciones. cuenta con adecuados controles de sanidad vegetal.  Seguridad: este juicio se orienta a generar un vínculo de confianza.1 La propuesta de valor.  Libertad: en este caso se intenta que tanto los empleados y los clientes puedan expresarse con total seguridad en caso de tener creencias u opiniones distintas. La existencia de disconformidad en el mercado por la mala calidad de estos productos en tamaño. cambios y creaciones tanto en los bienes y servicios. siempre que sean presentadas con respeto y cordialidad. Para ello es necesario cumplir con las leyes determinadas e incluso exceder las mismas para continuar con su preservación. sabor. ligeros (no pesan). higiénica y ecológica.4 Características Diferenciadoras.  Existe una demanda insatisfecha. Diferenciación 13 . Es totalmente ecológico.4. en las metodologías laborales y estrategias. Comunicación: en tanto se toma la comunicación como un valor fundamental se intenta que las relaciones y conexiones dentro de los miembros de la empresa y con los clientes sea fluida y sincera. Entre los principales elementos que le proporcionan valor a la producción y comercialización de hortalizas hidropónicas podemos mencionar: Oportunidad:  Este sistema constituye la agricultura del futuro.

1.. .-Posibilidad de cultivar exitosamente cualquier especie o variedad vegetal. estar libre de agentes contaminantes justifican la preferencia de los consumidores. 1. con garantía y buen servicio son ventajas comparativas que diferencian a la empresa. 3. 4.Requiere de un abastecimiento continuo de agua. Servicio  La posibilidad de comprar hortalizas de excelente calidad.-Favorable reutilización del agua utilizada para la producción hidropónica. el buen sabor.No existe una difusión amplia de lo que es la hidroponía. 3. sobre todo.. debilidades y amenazas.5 Análisis de fortalezas.-Se requiere para su manejo a escala comercial de conocimiento técnico combinado con la comprensión de los principios de filosofía vegetal y de química orgánica.. la textura y. 3. 2.La inversión inicial del cultivo hidropónico es mayor a la del cultivo en tierra.Se reduce en gran medida la contaminación del medio ambiente y riesgos de erosión del suelo. recién cosechadas. la frescura.. 1. Fortalezas 1. oportunidades. 2.Limpieza e higiene en el manejo del cultivo y también en el sistema de transporte y distribución. Mayor precocidad en el cultivo.. 4.La planta es dependiente del cuidado del hidrocultor.Las condiciones climáticas no afectan considerablemente la producción.La producción no necesita de grandes espacios físicos.-A temperaturas bajas la solución de minerales que la planta necesita debe ser más concentrada por la menor transpiración de esta.Creciente demanda en el mercado de productos no contaminantes. La excelente apariencia... 14 Amenazas 1. (FODA). 2. el alto valor nutritivo.. 2.1 Análisis FODA Oportunidades Debilidades 1.Facilidad de control de las plagas en los cultivos.El único medio de cultivo insertado en el mercado regional es el desarrollado en tierra..5.. 3.

o Alianza Debido a que el tomate es una hortaliza de uso común tanto para la gastronomía nacional y extranjera.1 Objetivo del Estudio del Mercado 2.gob. Tabla consumo-per capita 5 La demanda de tomate procesado en México es igual al consumo nacional aparente.1 Análisis de la Demanda.mx 15 . habiendo sido del orden de 122. su demanda es muy alta. siendo esta una de las principales razones de enfocar la producción hacia este producto.2. para el Producto (bien o servicio). En la siguiente tabla se presenta el comportamiento del consumo per-cápita en los últimos años. ESTUDIO DE MERCADO.1. 2.497 toneladas en el año de 1998 5 Página en internet: www.smniin.

jugos. su demanda proviene de México y de Canadá. los consumidores prefieren adquirir el producto en diferentes presentaciones y entre ellos se encuentran: 1) consumir el tomate fresco. pastas.1.2. 2) consumir el producto industrializado para cocinar sopas. principalmente como catsup y salsas de tomate diversas (SACEM. En la actualidad el comercio internacional del tomate se concentra principalmente en Estados Unidos de América y los países que conforman la Unión Europea. Por lo anterior. Comportamiento Histórico de la Demanda Situación actual de la demanda. así como la incorporación de los avances tecnológicos en el procesamiento de los productos industrializados representan constantes retos para el sector.UU. países como Holanda y España están destinando parte de su mercado al norteamericano y al canadiense. En el caso de EE. En México de acuerdo a un estudio realizado por el Sistema Producto Nacional Tomate Rojo (2009) en el que utilizaron la Encuesta Nacional de Ingreso y Gasto de los Hogares (2006) para determinar la distribución del consumo nacional de tomate rojo fresco por nivel socioeconómico. podemos precisar que la demanda supera a la oferta. provocando que los mercados sufran modificaciones en su composición. motivo por el cual se importa una gran cantidad de tomate procesado. 2002). Distribución Geográfica del Mercado de Consumo En México el tomate es el producto hortícola de mayor exportación y tanto en el país como en otros países del mundo. Esto significa que las personas más adineradas gastan más en consumir tomate que las personas más pobres de la sociedad. Una de las razones que explican que el tomate sea el producto dentro de los que destacan más en hortalizas en invernaderos y sistemas hidropónicos es su alta cotización en los mercados internacionales. 2. ya que los consumidores exigen calidad en la distribución y la venta del tomate fresco. Los cambios en los gustos y costumbres de las personas jóvenes. Un dato importante que es necesario puntualizar es que el periodo de mayor intensidad de producción de tomate 16 . etc.. Los países que componen la Unión Europea son una región altamente exportadora e importadora de tomate. purés.3.1. sus resultados indican que el gasto más alto es de $191 pesos al trimestre y el más bajo $121 pesos. INEGI (1998) y el Sistema Anual del Comercio Exterior de México (SACEM) 1996-2000).(estimaciones basadas en las estadísticas del XV Censo Industrial. 2.

2.1. 2. con datos del Sistema de Información Agropecuaria de Consulta (SIACON. INEGI.UU. El tipo de tomate de mayor producción es el saladette. Esta fase se refleja en los meses de noviembre a abril y representa una excelente oportunidad para que los productores mexicanos aceleren e intensifiquen su producción y con ello obtengan mayores dividendos. Determinación del Tamaño de la Muestra. para el Producto (bien o servicio) En el caso de México. para Investigación de la Demanda La demanda de tomate es igual al consumo nacional aparente (CNA). Edición 2002. 1980-2001).mexicano coincide con el lapso de tiempo de mayor volumen de importaciones de tomate a EE. la producción se destina principalmente para el consumo de tomate fresco. El estado de 17 . Este puede definirse mediante la fórmula (Baca Urbina. 1990): Demanda = CNA = Producción Nacional + Importaciones – Exportaciones El consumo nacional aparente en México para el período de 1996 al 2000 se puede apreciar en la siguiente gráfica: Fuente: Gráfica elaborada con datos de las Estadísticas de Agricultura de la FAO (FAOSTAT) 2002 y con datos de El Sector Alimentario en México.4.2 Análisis de la Oferta.

25 El cultivo de tomate saladette en el Estado de Veracruz tuvo como mejor productor al municipio de “Actopan” con una producción de 14. 1990) esto se puede expresar de la siguiente manera: Oferta total = Producción Nacional + Importaciones 2. La oferta de tomate en México puede definirse como el volumen total de producción que los productores del mismo están dispuesto a llevar al mercado de acuerdo a los precios vigentes y su capacidad productiva.3. Análisis de Precios.409. La oferta de tomate en México es igual al volumen de la producción más las importaciones (Baca. El Estado de Veracruz reportó para 2009 una producción de tomate saladette de 41. un rendimiento de 21.904. Uno de los señalamientos que es relevante destacar es que la superficie bajo agricultura protegida en México se está expandiendo (Sistema Producto Nacional Tomate Rojo.26 t ha-1 y una producción valorada en $107.Sinaloa es el productor más importante de tomate.075.50 toneladas. 2009) debido a que los productores están respondiendo al mercado internacional. para el Producto (bien o servicio) 18 . un rendimiento de 22.00.305.97 t ha-1 y un valor de la producción de $243.00 toneladas.

El tomate se clasifica de acuerdo a su calidad y es en función de esta que se encuentra el precio. La concentración del producto cada vez en un menor número de grandes distribuidores. una cadena de comercialización que tiende a disminuir está constituida por productor – intermediario local – intermediario regional . calidad. Dentro de la comercialización al mercado externo. los productores no tienen una injerencia directa. tamaño.F. aproximadamente un 15% se comercializa en presencia de intermediarios regionales. presentación y origen. El precio que rige en ambos mercados es determinante para los volúmenes que absorben.mayorista que abarca alrededor del 8% del producto y finalmente el comisionista independiente que se ocupa del 7% restante. estos últimos son aquellos que tienen un defecto físico genético y por eso se les llama así. segunda y papeles. Con la implementación de los invernaderos se busca obtener excelente calidad en el producto. dividiendo el producto en tomate de primera. es decir a la estacionalidad de la producción (ASERCA. el precio promedio del tomate para consumo en fresco obedece a los ciclos estaciónales de la producción como son primavera-verano y otoño-invierno. Guadalajara y Monterrey. empaque. en el primer caso los precios más altos del tomate se registran en los meses de julio y agosto. En la comercialización nacional la relación productorcomerciante mayorista abarca alrededor del 70% del tomate consumido en fresco. el cumplimiento de normas a los que están sujetos. heladas granizadas y elevadas temperaturas. Por lo cual se buscan alternativas como la de producir en época de escases para que el precio sea mejor y por consiguiente más redituable. El precio de tomate se ve afectado directamente por los ciclos de la estacionalidad de la producción del país. 1998). 2. peso. 2.5 Canales de Comercialización del Producto Los canales de comercialización del tomate. además de los fenómenos climáticos como lluvias torrenciales.. madurez. los obliga a la utilización 19 . contribuyen al manejo en volumen y precio del tomate que se envía a los grandes centros de consumo como el D. por lo cual se pretende que no haya papeles y que el porcentaje de tomate de segunda calidad sea únicamente del 10% de la producción total.4 Determinación del Costo Promedio El precio promedio mensual en las principales centrales de abasto de nuestro país se observa un comportamiento similar. se distinguen en dos esquemas muy dinámicos determinados por los requerimientos del mercado nacional e internacional. Las fluctuaciones de los precios se deben en gran medida a la capacidad de producción del tomate en las diferentes regiones de México y como consecuencia de los cambios de la oferta de tomate de las distintas regiones productoras. en el segundo caso los precios más altos se registran en el mes de diciembre y enero.

Tanto para el mercado nacional como internacional se observa una demanda del tipo satisfecha saturada. mientras que los mayoristas concentran alrededor del 19% (ASERCA. no obstante. abren nuevas expectativas y nichos de mercado para el cultivo del tomate. usualmente localizados en Texas. Posteriormente se distribuyen a minoristas de otras regiones del país. que consolidan en sus centros de distribución. Illinois y Arizona. para llevarlos a la distribución interna o inclusive a la exportación. donde las cadenas de supermercados y principales compradores de los mercados terminales tienen personal propio o mediante convenios que verifican dichas especificaciones aún en zonas de producción. 28% pasa a mayoristas que abastecen establecimientos de alimentos. Es común que los esquemas de comercialización para alimentos procesados y frescos sean a través de importaciones que realizan grandes compañías mayoristas. 1% es vendido por productores y 16% se envía a exportación. California.2. y les permite planear sus compras en periodos determinados.5. la teoría del desarrollo sustentable y la inocuidad alimentaria. 2. Descripción de los Canales de Comercialización Uno de los principales factores que impactan negativamente la producción y comercialización de tomate. 20 . distribuidoras y Brokers. tiendas y restaurantes del ramo. Del total de hortalizas que se maneja en los estados unidos un 52% pasa por los mercados terminales. por lo que en este apartado se realizaron una serie de encuestas para ver la viabilidad de introducirse a dichos mercados. 2001). en toda la nación (Bancomext.de empresas distribuidoras o Brokers. entre otros estados. Uno de los objetivos del proyecto de inversión es el de buscar y encontrar nuevos mercados para distribuir el producto. no solamente en nuestro país sino en todo el mundo. quienes venden directamente al consumidor final. Así también cabe mencionar a los negocios propiedad de mexicanos que realizan sus importaciones directamente y redistribuyen a pequeños detallistas. 1998). los cambios culturales en pro del medio ambiente. 3% es recibido en forma directa por los supermercados. es la saturación del mercado. Cabe mencionar que la concentración para venta en los Estados Unidos en supermercados llega a un 64% proveniente de mercados terminales o compra directa.

Sin embargo. Es este uno de los principales problemas a vencer tanto para productores del sector primario como para el sector de la industria de la transformación. Por este motivo es indispensable disminuir los costos de producción para bajar los precios del tomate ofertado. 2. temperatura. ESTUDIO TÉCNICO 3. sembrado (almácigos). cuidados sanitarios). Con el objetivo de aumentar la rentabilidad del cultivo del tomate es necesario disminuir los costos de producción a fin de ser más competitivos vía precio. será necesaria la rápida implantación de la tecnología en la cadena producción primaria-comercialización del tomate mexicano. El segundo mercado es dirigirlo a los a los centros comerciales potenciales de las ciudades del estado de Veracruz como Soriana. Se debe 21 . oxigenación y el agua. Sin lugar a dudas el cultivo del tomate en México es uno de los más desarrollados en aspectos de tecnología de vanguardia. Chedraui. nutrición. El crecimiento demora de 8 a 10 días para obtener forraje de 20 centímetros de altura. Para el crecimiento se debe observar: la luz. tanto en el mercado nacional como internacional. el primero de ellos dirigirlo a las principales centrales de abasto del estado de Veracruz. se obtiene un tapete por el entrecruzamiento de las raíces que no presenta problemas sanitarios. El proceso productivo comprende las siguientes actividades: compra de insumos. cosecha (acopio) y distribución y venta. Arteli etc. crecimiento (riego. traslado al área de producción. puesto que las economías desarrolladas como los Estados Unidos otorgan subsidios muy elevados a sus productores de tomate. La cosecha se hace cuando la plántula presenta más de 20 centímetros de altura y en el rango de 8 días. 3.1 Proceso Productivo.6 Conclusiones y Recomendaciones Sobre el Estudio del Mercado La circunstancia de la demanda satisfecha saturada limita el crecimiento de la producción del tomate para consumo en fresco o procesado. Wal-mart. humedad.Mercados meta Existen dos mercados a los cuales se quiere dirigir el producto.

Se obtiene hasta 8 kilos de forraje por cada kilo de semilla utilizada. una ciudad localizada al norte del estado mexicano de Veracruz. distribuidos de la siguiente manera: almácigos.2. o de la Empresa. la empresa requiere un área de aproximadamente 200 m2. Su zona conurbada está conformada por asentamientos y núcleos de población. asentadas sobre territorios de los municipios limítrofes en una conurbación en proceso de ratificación por parte de los ayuntamientos involucrados y el Congreso del estado. La estructura de costos. promedio.1. almacén. al oriente de la República Mexicana.2 Localización del Proyecto Este proyecto surge con la necesidad de explotar al máximo recursos con los que se cuenta actualmente como lo son terreno y el agua.1Tamaño de la Planta Para su adecuado funcionamiento. en la que la ciudad de Poza Rica constituiría el núcleo central y que incluiría cinco 22 . Comercializadora o de Servicios 3. corresponde a una producción mensual. de 2. CONCEPTO Costos Variables Costos Fijos CONCEPTO Costos de Producción Gastos de Ventas Gastos Administrativos PORCENTAJE 80 % 20 % PORCENTAJE 83% 01% 16% 3.1 Principales costos de producción. áreas industriales y comerciales. fraccionamientos. exhibición y ventas.2 Tamaño de la Planta. producción. El área donde se ha elegido realizar el proyecto es en el municipio de Poza Rica.tratar exceder los 8 días de almacenamiento.2. el principal núcleo urbano de la zona norte de la entidad. 3. que se detalla a continuación. colonias. 3. siembra.700 lechugas.

municipios en forma parcial. con un IDH de 0.2. De acuerdo con el Instituto Nacional de Estadística y Geografía.712 puntos. Tihuatlán. Cazones y Papantla. 23 . Veracruz. en la ciudad se observa un grado desarrollo humano alto. Para la macro localización de HIDROVIDA se toma como punto de partida el municipio de Poza Rica.889 puntos y un índice de PIB per cápita de 0. con sectores periféricos de los municipios de Coatzintla. 3.2.1Macro localización.

menor será el costo de producción y por lo tanto mayor será la utilidad para el productor. Tamaño del Mercado. y las alternativas de tamaño entre las cuales se puede escoger se reducen a medida que se examinan los factores condicionantes mencionados. Para demostrar que este aspecto no es limitante para el tamaño del proyecto.4. la tecnología. determinar el tamaño de una nueva unidad de producción es una tarea limitada por las relaciones recíprocas que existen entre el tamaño. 3. puesto que sería muy riesgoso.3. Todos esos factores contribuyen a simplificar el proceso de aproximaciones sucesivas. la demanda. Demanda La demanda es uno de los factores más importantes para condicionar el tamaño del proyecto. los equipos y el financiamiento. Disponibilidad de Capital y Financiamiento El abasto suficiente tanto en calidad como en cantidad de materias primas es un aspecto vital en el desarrollo de un proyecto. se deberán listar todos los proveedores de materias primas e insumos y se anotaran los alcances de cada uno para suministrar estos últimos. Si el tamaño propuesto fuera igual a la demanda.1. siempre y cuando haya mercado libre. 3. no sería recomendable realizar la instalación. la disponibilidad de materias primas. no más de 10%. Cuando la demanda es claramente superior a lo propuesto. 3.3 Factores que Determinan el Tamaño de la Planta o de la Empresa En la práctica. El tamaño propuesto solo puede aceptarse en caso de que la demanda sea claramente superior. Muchas grandes empresas se han visto frenadas por la falta de este gran insumo.2. Dentro de este tema. los cuales se analizan detalladamente a continuación.3. a pesar de que podemos controlar algunas condiciones ambientales debemos tener muy claro que entre menos energía y equipamiento se necesite para el correcto desarrollo del potencial del cultivo. Climatología de la Localidad Debemos tener en cuenta los factores climáticos de la región donde queremos establecer el proyecto de invernaderos y la adaptación del cultivo en cuestión. éste debe ser tal que sólo cubra un bajo porcentaje de la primera. algunos de los parámetros del clima que debemos analizar son: 24 .3.

que regularmente se ven afectados por inundaciones en la temporada anual de lluvias.1 Hidrografía El municipio de Poza Rica está enclavado en la cuenca hidrográfica del río Cazones. separado de éste último por el cauce del río Cazones. en su mayor parte lomeríos al noreste de la ciudad.4. Los suelos preponderantes son del tipo vertisol. haciendo uso cada vez más de suelos irregulares y lomeríos que limitan con el municipio de Papantla. 25 . mínima y promedio  Humedad relativa nocturna y diurna del ciclo del cultivo  Intensidad de luz y fotoperiodo en diferentes estaciones del año  Precipitaciones pluviales. el acelerado crecimiento urbano rebasó en extensión la capacidad de los suelos llanos disponibles en la ciudad. al sur con el municipio de Coatzintla y al noroeste con el municipio de Tihuatlán. expandiéndose la mancha urbana hacia el nororiente del municipio. en la llanura costera del Golfo de México.4. entre los que sobresale el Cerro del Mesón. con una altura máxima de 242 msnm. tiene un escurrimiento promedio anual superior de 40 m³/s en su desembocadura. habitando las faldas de los cerros que circundan el centro de la ciudad. este río de 100 km de longitud nace en la región montañosa del estado de Hidalgo y desemboca en el Golfo de México. 3. 3. Desde sus inicios. Salsipuedes y Arroyo del Maíz. El centro de la ciudad se asienta en un pequeño valle sobre la cuenca del río Cazones. con un alto contenido de arcillas expansivas que forman grietas en temporadas de sequía. La ciudad también se encuentra circundada por varios arroyos tributarios del río Cazones como son el Mollejón.2 Geología y relieve Los límites geográficos y administrativos del municipio están determinados al noreste por el municipio de Papantla. Hueleque. aunque la mayor parte del territorio se asienta sobre suelos irregulares. con una altitud promedio de 60 msnm. Velocidad y dirección predominante del viento  Temperatura máxima.

2 Estructura Orgánica.1 Estructura Jurídica. L. con una temperatura media anual de 24.2. de R. 4. 4. 3. V.4.1 ORGANIGRAMA 26 .103 mm.5 Análisis para la Toma de Decisión sobre la Localización Debido a que sobre el territorio veracruzano existe una gran variedad de climas que permiten cultivar diferentes productos en diferentes estaciones del año.3 Clima El clima de la región es sinhue.C. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS 4. y que la cercanía con los mercados de consumo varía dependiendo de la ubicación de las tierras para el cultivo resulta interesante determinar cuál es el lugar indicado para la localización de nuestro proyecto.8años.3. de C. La precipitación media anual es de 1. 4. con abundantes lluvias en verano y principios de otoño. La empresa se constituirá bajo la Ley General de Sociedades Cooperativas con el siguiente nombre: HIDROVIDA S.

C. en el futuro o en forma virtual. las cuales podemos determinar cómo 27 . de R. de Mantenimien to Depto. de Personal 5. de C. de R. así como de la existencia de un mercado potencial por cubrir y sabiendo que tecnológicamente no existe impedimento para llevar a cabo el proyecto. Publicidad Depto.V. de Finanzas Depto.L. debido a su amplia aplicación. de C. hay una serie de actividades que se tienen que desarrollar. pero se puede decir que el costo es un desembolso en efectivo o en especie hecho en el pasado. de Almacen Depto. pero nadie ha logrado definirla con exactitud. en el presente.C. de Ventas Depto. así como otra serie de indicadores que servirán como base para la parte final y definitiva del proyecto. L. cuál será el costo total de la operación de la planta. V. que es su evaluación Costo es una palabra muy utilizada. Para poder establecer el invernadero adecuadamente. Para poder llevar a cabo la puesta en marcha del proyecto HIDROVIDA S.Director Gerente General Area de Producción Area de Comercializa ción Area Administrativ a Depto. de Contabilidad Depto. ESTUDIO FINANCIERO Y ECONOMICO Al haber definido la parte técnica que permitirá el desarrollo de la empresa HIDROVIDA S. de Producción Depto. es necesario determinar el monto de los recursos económicos necesarios para la realización del proyecto. es necesario llevar a cabo precisamente desembolsos que nos permitirán realizar todas las actividades que conlleva desde la puesta en marcha hasta la comercialización de nuestro producto.

V. por lo cual debemos tomar en cuenta algunos detalles.-Costos de Actividades Pre-operativas Una vez delimitados los costos de las actividades previas a la puesta en marcha es necesario hacer un paréntesis para comenzar a delimitar los requerimientos de equipo y maquinaria.Costos de Maquinaria y Equipo Siguiendo con la determinación de los costos que intervienen en la puesta en marcha de HIDROVIDA S.C. de C.C.. sin embargo la fabricación e instalación será subcontratada con una empresa especialista en el tema debido a la importancia que tiene dicha estructura para HIDROVIDA S. El requerimiento de 28 . que consisten en adecuar el terreno y mejorar las vías de comunicación. de C. pues la fabricación e instalación del invernadero es un punto que cae dentro de este punto. los cuales se muestran a continuación: Tabla 2. es de suma importancia determinar los costos de producción.V.L. de R. para poder facilitar la construcción del invernadero.L. de R. Un error en el costeo de producción generalmente es atribuible a errores de cálculo en el estudio técnico. que no son más que un reflejo de las determinaciones realizadas en el estudio técnico. Tabla 1. .actividades pre-operativas.

Tabla de insumos y lugares de abastecimiento. 29 .. entre otros. Tabla 3.insumos para la producción de tomate en invernaderos se basa prácticamente en el consumo de soluciones nutritivas y la combinación de micro y macro elementos. además de los productos de prevención y sanidad de plagas y enfermedades.

Tabla 4. 30 . El coste del factor trabajo es uno de los elementos del proceso productivo más complejos de gestionar. de C. valorar los consumos del factor humano y asignar los costes a los productos finales. Su gestión y estudio se centra en: determinar y controlar los tiempos de trabajo.L. En la siguiente tabla se desglosan los costos de mano de obra directa e indirecta dentro de un ciclo de producción en HIDROVIDA S.V. La mano de obra se puede considerar como el esfuerzo físico e intelectual necesario que se consume en la fabricación de un producto. de R.C.Tabla de insumos y lugares de abastecimiento..

00. es necesario hacer un recuento de los costos que hasta este punto han sido desarrollados.Tabla 5..C. 31 .960. En el punto de actividades pre-operativas se hace una estimación real de $593. de C. Los requerimientos de maquinaria y equipo suman un total de $44.L.00. así como también es necesario agregar el costo del terreno y de la fabricación e instalación de la estructura para el proceso.Tabla de requerimientos de mano de obra directa e indirecta durante un ciclo Para poder proceder a realizar todas las proyecciones económicas y financieras de la puesta en marcha de HIDROVIDA S.00 tomando en cuenta el equipo necesario para poder atender tal invernadero. de R. destacando que son actividades indispensables para la puesta en marcha del proyecto.

350. La mano de obra es uno de los rubros más importantes.En lo que se refiere al insumo de materias primas. la fabricación e instalación del invernadero y los vehículos que nos ayudaran al transporte del tomate. Tabla 6.431. Sin embargo hasta este punto no hemos incluido el costo del terreno. ya que visto desde diferentes puntos de vista. 32 . tanto en lo financiero como en lo productivo.00 y el requerimiento de materiales va de acuerdo a la fase de crecimiento y producción de la planta dentro del invernadero.Inversión total del proyecto y costos de operación del primer año. se llevó a cabo una estimación lo más exacta y real posible. teniendo un estimado de $355. dando un monto $234..00. por ello es necesario mostrar el total de costos que nos llevaran a delimitar el monto de nuestra inversión y proceder a realizar todas las proyecciones que darán como resultado la viabilidad del proyecto.

Para fines del proyecto tomaremos en cuenta que estaremos arrancando con un promedio de producción de 90. por lo que. mismo que se da inicio al proyecto. Antes de llevar a cabo la elaboración de un presupuesto operacional es necesario tomar en cuenta los gastos pre-operativos.000 kilos de tomate por hectárea.000 kilos de tomate por 33 . de C. el cual es diferente si consideramos el rendimiento por hectárea del cultivo de tomate a cielo abierto al cultivado en invernadero. estamos hablando que aproximadamente se obtendrían 200. junio y julio de 2015.C. la cosecha del primer ciclo está programada para los meses de noviembre y diciembre 2014 y enero 2015. 5.En base a lo mostrado en la tabla anterior podemos concluir que la inversión total requerida es de $4.041. así como también la adquisición de equipo necesario para poder llevar a cabo la realización de dicho proyecto. Los precios establecidos.V. Diciembre y Enero del año en curso. destacando que la cosecha está programada para los meses de Noviembre. de R. son en base al sistema de información e integración de mercados. con referencia en: la central de abastos de Poza Rica siendo este el principal mercado meta en el proyecto y tomando los precios de Noviembre y Diciembre del 2013 y Enero del 2014.00 y que a partir de esta cantidad procedemos a realizar todas las operaciones financieras que delimitaran la viabilidad del proyecto en base a las producciones estimadas para poder determinar los presupuestos y proyecciones durante la operación de HIDROVIDA S.1 Presupuesto de Ingreso Semestral Este presupuesto está basado en las actividades del primer año.000 plantas en una hectárea y el rendimiento promedio por planta es de 8 Kg.1.L. únicamente se toman en cuenta los ingresos correspondientes a un ciclo de producción. 5. Si el cultivo de tomate es hidropónico aproximadamente estamos hablando de 25. Otro factor importante que es primordial para poder determinar los presupuestos proyectados es el volumen de producción por Hectárea.1Presupuestos El proyecto está encaminado a dos ciclos de producción. 659. y la cosecha del segundo ciclo está programada para los meses de mayo.

Ta bla 7.Presupuesto de Ingresos durante el primer año de operación (un ciclo) 5. es un ingreso que se considera en nuestros 34 . el cual corresponde al segundo año de operación de HIDROVIDA está basado en los precios que muestra la tabla 7 y la tabla 8. aunque tiene un costo menor..2 Presupuesto de Ingreso Semestral El presupuesto de ingresos anual. el cual representa un 10% de nuestra producción y que.hectárea y así poder incrementar la producción un 5% anual debido a la experiencia adquirida durante los años proyectados del proyecto. La tabla 8 hace referencia al comportamiento del tomate en el primer trimestre de este año en curso para poder tener un estimado y así poder determinar el promedio para poder realizar nuestros calculo con el tomate de primera calidad y el de segunda.1.

pues ningún precio en la actualidad se mantiene fijo de un año a otro. fijando un pequeño aumento por kilogramo por cada cosecha. es necesario hacer una proyección a futuro para poder visualizar los cambios en el mercado tanto de los ingresos por el alza del precio de venta como de los egresos por incrementos en precios de compra de los insumos y de la mano de obra calificada.3 Presupuesto de Ingresos proyectado a 5 años.4 Presupuesto de costos y gastos pre operativos 35 .. el cual decidimos no incrementarlo en un porcentaje alto parecido al comportamiento que sufre el precio del tomate de un año a otro debido a que los cambios pueden fluctuar y quizás nuestro margen este proyectado a un mayor precio que el que en realidad se presente. es por ello que a partir del tercer año se trata de estandarizar y buscar el aumento en el precio. teniendo así un precio más redituable. Sin embargo es necesario hacer ese pequeño incremento a partir del tercer año.Tabla 8. dos ciclos) 5.. Como cualquier proyecto de inversión.Presupuesto de Ingresos durante un año (segundo año. con lo cual estamos previniendo no caer en un presupuesto inflado que al final nos de cantidades mayores a las recibidas. Tabla 9. dos ciclos) 5.1. Se tiene que tomar en cuenta que el precio del tomate cultivado en invernadero es mayor al cultivado a campo abierto.Presupuesto de Ingresos durante un año (segundo año.1.

una cosecha completa (verano e invierno). es decir. En la tabla 10 podemos encontrar los costos incurridos durante un ciclo.1.Este presupuesto es necesario porque se conjuntan tanto las actividades preoperativas que se describieron anteriormente.5 Presupuesto de costos de operación anual. ya que del primer año de puesta en marcha de nuestro proyecto (2014) solo tendremos una cosecha la cual no nos permite ver los costos de operación anuales. Ya que debido al tiempo tardado actividades de tipo pre operativo y de instalación no se pueden dar los dos ciclos durante el año de iniciación del proyecto. así como los requerimientos necesarios de maquinaria y equipo. Es por ello que es necesario hacer el desglose por año para que a partir del segundo año del proyecto podamos saber cuáles son los costos de operación necesarios para las dos cosechas. 36 . los cuales son necesarios para seguir con los cálculos del proyecto y poder llevar a cabo las proyecciones que nos delimitaran la viabilidad del proyecto. Tabla 10 Presupuesto de costos y gastos pre operativos 5.

en el segundo incluyen las dos cosechas y a partir del tercer año por estrategia decidimos incrementar en un 10% los costos de cada una de las partidas para poder trabajar con números lo más real posible y no casarnos con la idea de que los costos serán fijos. pues sería algo irreal y que no sería de gran 37 .Presupuesto de costos de operación y producción por cosecha. tomando en cuenta que en el primer año los costos son solo de una cosecha..Tabla 11. Estando calculados los costos operacionales y de producción anuales es necesario realizar la proyección a los 5 años que estamos proyectando nuestro proyecto.

L.Presupuesto de costos de operación y producción por cosecha. de C.soporte para la proyección de la puesta en marcha de HIDROVIDA S.V.. 38 .C. Tabla 12. de R.

dando lugar a cientos máximos autorizados tratándose de gastos y cargos diferidos.C.com. En la Ley de Impuesto Sobre la Renta (LISR) se hace mención a esto en dos de sus artículos. Tabla 13.de R.mx/porcentaje-de-depreciacion-fiscal/ 39 .  5% en los demás casos. tratándose de activos fijos por tipo de bien. ya que la empresa será registrada como una persona moral y tributar al régimen simplificado. Artísticos e Históricos.V. artísticos. tracto camiones. en el cual nos dice que las personas morales que se dediquen a actividades agrícolas tienen una exención de 200 veces el salario mínimo del D. que son los siguientes:  Autobuses. 6 Fuente: http://losimpuestos. así como para las erogaciones realizadas en periodos pre operativo. que son los que siguen.2 Estado de Resultados Para poder formular el estado de resultados a los 5 años que estamos proyectando HIDROVIDA S..L. históricos o patrimoniales. 6 En la elaboración del estado de resultados es necesario tomar en cuenta criterios referentes a impuestos.12% a su tasa determinada en el Artículo 10 de la ley del ISR. el número 39 y el 40.5 Toneladas) Automóviles. que cuenten con el certificado de restauración expedido por el Instituto Nacional de Antropología e Historia o el Instituto Nacional de Bellas Artes. elevado al año.  Tratándose de construcciones:  10% para inmuebles declarados como monumentos arqueológicos. además podrá obtener una reducción del 32. el artículo 40 habla sobre los máximos autorizados. conforme a la Ley Federal sobre Monumentos y Zonas Arqueológicos. Acto seguido. camiones de carga.Depreciaciones. de C. En este Caso depreciaremos las Unidades adquiridas para el transporte (Camionetas de 3. Es necesario comenzar a realizar los cálculos de la depreciación. Dentro del artículo 39 se habla acerca de la amortización de gastos. montacargas y remolques 25%.F.5.

646 $6.843.000. $5.633.728.0 $5.000. $4.00 00 .19 . 00 0 00 .646.190.241.000.308.313. sin embargo es necesario incrementar la depreciación y de esta forma obtenemos el flujo de efectivo esperado o proyectado.Tabla 14.241.016.00 $325.62 $5.00 0.0 $325. 5.00 40 ..968.158.00 6.626 $5.053. $5.988.833. FLUJO DE EFECTIVO ESPERADO 2014 UTILIDAD NETA DEPRECIACION FLUJO DE EFECTIVO ESPERADO 2015 2016 2017 2018 $2.00 00 $325.0 $125.000.3 Estado de flujo de efectivo Para determinar el flujo de efectivo proyectado se determina la utilidad neta. mostrado en la tabla 15.000.00 $325.00 0 0 $3.Estado de Resultados Proyectado.016 $5.

pero no siempre tiene que ser así. El valor actual neto. El valor actual neto es muy importante para la valoración de inversiones en activos fijos. considerándose el valor mínimo de rendimiento para la inversión.  Si el VAN de un proyecto es cero. Si su valor es mayor a cero.Tabla 15. Parte fundamental de la decisión de llevar a cabo un proyecto es determinar lo que conocemos como Valor Actual Neto.1 Valor Actual Neto y Tasa Interna de Retorno. actualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja (en inglés cash-flow) futuros y determinar la equivalencia en el tiempo 0 de los flujos de efectivo futuros que genera un proyecto y comparar esta equivalencia con el desembolso inicial. mayor rentabilidad así. también conocido como valor actualizado neto o valor presente neto. originados por una inversión.  Si el VAN de un proyecto es negativo. cuyo acrónimo es VAN (en inglés. el proyecto no crea ni destruye valor. el proyecto destruye valor. a pesar de sus limitaciones en considerar circunstancias imprevistas o excepcionales de mercado. es un procedimiento que permite calcular el valor presente de un determinado número de flujos de caja futuros. el proyecto es rentable.Flujo de efectivo esperado. 6. Una empresa suele comparar diferentes alternativas para comprobar si un proyecto le conviene o no. 6.1 2 Por su parte la TIR puede utilizarse como indicador de la rentabilidad de un proyecto: a mayor TIR. En términos simples. diversos autores la conceptualizan como la tasa de descuento con la que el valor actual neto o valor presente neto (VAN o VPN) es igual a cero. Hay ocasiones en las que una empresa elige un proyecto con un VAN más bajo debido a diversas razones como podrían ser la imagen que le aportará a la empresa. NPV). Normalmente la alternativa con el VAN más alto suele ser la mejor para la entidad. EVALUACIÓN DEL PROYECTO. se utiliza como uno de los criterios 41 . Puede considerarse también la interpretación del VAN. el proyecto crea valor. y que implica por cierto el supuesto de una oportunidad para "reinvertir". La tasa interna de retorno o tasa interna de rentabilidad (TIR) de una inversión es el promedio geométrico de los rendimientos futuros esperados de dicha inversión. La metodología consiste en descontar al momento actual (es decir. por motivos estratégicos u otros motivos que en ese momento interesen a dicha entidad.. en función de la creación de valor para la empresa:  Si el VAN de un proyecto es positivo.

” y tomando una tasa del 8% tomada como referencia del préstamo que Santander Serfin ofrece a las PYMES se llevó a cabo el cálculo del VAN y la TIR mostrado en la siguiente tabla: 6.supera la tasa de corte. horizonte del proyecto. se hace referencia a los ingresos que efectivamente se recibirán en los años proyectados. se rechaza. el coste de oportunidad de la inversión (si la inversión no tiene riesgo.para decidir sobre la aceptación o rechazo de un proyecto de inversión. 42 . Al mencionar los egresos presentes netos se toman aquellas partidas que efectivamente generarán salidas de efectivo durante los diferentes periodos. Como se puede apreciar el estado de flujo neto de efectivo es la herramienta que suministra los datos necesarios para el cálculo de este indicador. Tomando como base todos los cálculos que hemos realizado para la proyección de la puesta en marcha de la “Sociedad Cooperativa Hidro Vida de R. en caso contrario.V.expresada por la TIR. la TIR se compara con una tasa mínima o tasa de corte. Para ello.2 Valor Actual Neto y Tasa Interna de Retorno Cuando se menciona los ingresos netos. el coste de oportunidad utilizado para comparar la TIR será la tasa de rentabilidad libre de riesgo). de C. L. Si la tasa de rendimiento del proyecto . se acepta la inversión.

En otras palabras. los beneficios (ingresos) son mayores a los sacrificios (egresos) y. los beneficios igualan a los sacrificios sin generar riqueza alguna. Si el resultado es igual a 1. Si el proyecto genera riqueza con seguridad traerá consigo un beneficio social. el proyecto generará riqueza a una comunidad. Dado al panorama anterior es necesario llevar a cabo un cálculo del beneficio costo para poder determinar qué tipo de beneficio costo tiene la proyección de HIDROVIDA. Importante aclarar que en la B/C se debe tomar los precios sombra o precios de cuenta en lugar de los precios de mercado. en consecuencia. su conversión a precios sombra. Calculo del beneficio costo 43 . ¿Cómo se debe interpretar el resultado de la relación beneficio costo? Si el resultado es mayor que 1. la cual se presenta en la tabla 4.La relación beneficio / costo es un indicador que mide el grado de desarrollo y bienestar que un proyecto puede generar a una comunidad. significa que los ingresos netos son superiores a los egresos netos.19 como resultado de los cálculos proyectados en los presupuestos mencionados con anterioridad. de ahí su revisión. o mejor. Estos últimos no expresan necesariamente las oportunidades socio-económicas de toda la colectividad que se favorece con el proyecto. Por tal razón sería indiferente ejecutar o no el proyecto.

b. que no pueden ser realizadas por la empresa en sus primeros meses de funcionamiento. demoras en la compra de insumos. por no hacer un seguimiento a la relación entre precio de venta y costo de producción. como bolsas. 2X1.  Una inadecuada gestión del negocio.  Que la marca no logre posicionarse en la mente de los consumidores como productos que ofrecen calidad y confianza. haría más competitiva la industria. Lo atractivo del negocio (productos ecológicos con materia prima de la región). 44 . Una disminución en los precios de la competencia obligaría a reaccionar rápidamente y hacer alguna promoción como. La existencia de demanda insatisfecha. podría llevar a desabastecimiento y los productos saldrían sin la marca de la empresa. Por ejemplo. por: a.  La falta de información de los clientes respecto de los beneficios de los cultivos hidropónicos puede llevar a que se desaliente su consumo. 7. Los bajos costos de producción. con el fin de evitar que sus clientes comiencen a comprar hortalizas hidropónicas. Muchas promociones podrían llevar a la quiebra de la empresa. Incluso.  Aquellos competidores que tienen más tiempo en el mercado y una cobertura mayor de clientes pueden desarrollar campañas agresivas de ofertas.1 ¿Cuáles son los riesgos a tomar en cuenta?  El ingreso de nuevo competidores. ANÁLISIS DE RIESGOS. Estas estrategias. como rebajas de precio. los productores tradicionales podrían hacer campañas para desalentar la compra de hortalizas cultivadas bajo este sistema.7. por ejemplo. c. disminuirían los márgenes de ganancia de la industria. lo que puede generar demoras en la toma de decisiones. dificultades para reaccionar de manera rápida y adecuada a los movimientos de la competencia y descuidar los objetivos de la empresa.

estado de resultados y flujo de efectivo. lo cual es de suma importancia para poder mostrarle a los organismos encargados de promover las inversiones en PYMES el impacto que tiene la puesta en marcha de un proyecto como lo es la incubadora de hortalizas HIDROVIDA. la cual dio como resultado 5. Otro de los cálculos que se tomaron en cuenta para poder llevar a cabo la puesta en marcha es la relación Costo/Beneficio. los beneficios (ingresos) son mayores a los sacrificios (egresos) y. es decir. en consecuencia. lo cual significa que los ingresos netos son superiores a los egresos netos. es por ello que se toma la decisión de emprender y realizar el proyecto de inversión denominado “HIDROVIDA”.752. detalles y criterios que se necesitan para poder llevar a cabo la puesta en marcha del invernadero.CONCLUSIONES La situación actual que prevalece en el país se torna cada día más complicada y difícil por lo que es necesario buscar diferentes alternativas de vida. relacionado con la producción de un bien de la canasta básica que es el jitomate.976 podemos decir que nuestro proyecto es viable. Todo esto con la finalidad de saber que tan viable es el proyecto a simple vista para poder dar paso a la evaluación económica. Teniendo como base el cálculo del Valor Actual Neto del proyecto y la Tasa Interna de Rendimiento.61 que es mayor que 1. nuestra inversión va a ser recuperada y vamos a tener una ganancia aun soportando la inversión inicial. lo cual fue delimitado de tal manera que cualquier lector que tuviese en sus manos este documento pudiera comprender la importancia de conocer respecto al tema de producción de tomates en invernadero.32 y TIR=0. en la cual es donde diferentes fórmulas y cálculos podemos determinar la rentabilidad y el periodo de recuperación de la inversión así como el costo beneficio del proyecto. Si el proyecto genera riqueza con seguridad traerá consigo un beneficio social. pues el VAN es mayor a cero y crea valor. los cuales son VAN=$11. En otras palabras. los costos de operación.692. Pero la parte medular es determinar a través de los diferentes presupuestos realizados la inversión inicial del proyecto. lechuga y tomando en cuenta que es una de las hortalizas más utilizadas en la cocina de miles de hogares mexicanos. 45 . en el ámbito restaurantero así como materia prima para su transformación en productos de calidad de gran consumo y aceptación. Parte fundamental de la puesta en marcha es tener el conocimiento de todos los conceptos. lo cual aporta beneficios en la calidad e ingresos comparado con la siembra a cielo abierto. los egresos. el proyecto generará riqueza a una comunidad.

ANEXOS HIDRO ENCUESTA Sexo: Masculino x Edad: 18-29 Femenino 30-39 50 y mas 1 ¿con que frecuencia ha consumido en su hogar vegetales frescos en los últimos 30 días? 1 vez por semana 2 o 3 veces por semana 4 o 5 veces por semana 2 ¿y con qué frecuencia últimos 30 días? 1 vez al día Varias veces al día Menor frecuencia compraran en su hogar en los z 1 vez al mes 3 o 4 veces por semana 5 o 6 veces por semana Todos los días 2 veces al mes 3 veces al mes 1 o 2 veces por semana z 3 ¿Qué tipo de verduras consume con más frecuencia? z Tomate z Pimiento z Lechuga z Fresas z Otros 4 ¿en temporadas de invierno que vegetales consume más? Rábanos Zanahoria 5 ¿ha consumido invernadero? Lechuga Espinaca vegetales 46 cultivados sin suelo y de .

Frecuentemente No Sabe Algunas Veces 6 ¿le interesa saber cómo utilizar este proceso? Si No Sabe No 7 ¿le inspira confianza este tipo de vegetales? Si No Sabe 8 ¿Cuánto de vegetales? No su $50 Más de $200 presupuesto dispone $100 $150 9 ¿cree usted que consumir salud? Si No Sabe para comprar $200 vegetales es bueno para su No 10 ¿en qué lugares ha comprado vegetales en los últimos 30 días? Supermercado Central de Abastos Almacenes Tiendas Mercado Otros Lugares 11 ¿Por qué elige comprarlos en ese lugar? Es más cómodo Barato Variedad No Sabe 12 ¿Por qué motivo compra sus vegetales en otro lugar? Le queda a la mano Se quedó sin stock Barata Variedad Otro 47 .

48 .

CARTEL 49 .

TRIPTICO 50 .