Programa de Materia (Prevista)

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1. Nombre de la
Materia

2. Clave de la
Materia

3. Prerrequisitos

4. Seriacin

Impuestos V

MP104

MP103

MP103

7. Academia

8. Modalidad de la
Asignatura

Aplicacin
del Cdigo
Fiscal de la
Federacin

Presencial y presencial
enriquecida (con
curso-taller
apoyos alternativos)

9. Tipo de
Asignatura

10. Carga Horaria

Teora: 60

Prctica:
40

5. Area de
6. Departamento
Formacin
Especializante
Impuestos
obligatoria
11.
12. Nivel de
Crditos Formacin
Total:
100

11

16. Contenido Temtico

1. Unidad I Concepto de contribuciones y accesorios.
1.1. Tipos de contribuciones.
1.2. Impuestos y su clasificacin.
1.3. Aportaciones de seguridad social.
1.4. Contribuciones de mejoras.
1.5. Concepto de derechos.
2. Unidad II Nacimiento de la obligacin fiscal
2.1. Determinacin de los impuestos.
2.2. Plazo para el pago de contribuciones.
2.3. Mxico, pas y territorio: fiscalmente.
2.4. Quienes se consideran residentes en territorio nacional.
2.5. Domicilio fiscal.
3. Unidad III Cumplimiento de las obligaciones fiscales.
3.1. Ejercicio fiscal regular e irregular.
3.2. Computo de plazos para el cumplimiento de las obligaciones fiscales.
3.3. Horas hbiles e inhbiles para diligencias fiscales.
4. Unidad IV. Actividades empresariales.
4.1. Que actividades se consideran empresariales.
4.2. Concepto de enajenacin de bienes.
4.3. Casos en que no existe enajenacin.
4.4. Ingresos en bienes o servicios.
4.5. Factor de actualizacin de contribuciones, valores y operaciones.
5. Unidad V Derechos de los contribuyentes
5.1. Promociones ante autoridades fiscales y su representacin.
5.2. Acusacin y pago de contribuciones.
5.3. Actualizacin de contribuciones y sus recargos.
5.4. Devolucin y compensacin de contribuciones.

licenciatura

6. Unidad VI Obligaciones de los contribuyentes.

6.1. Responsables solidarios
6.2. Registro federal de contribuyentes.
6.3. Reglas sobre contabilidad.
6.4. Comprobantes fiscales.
6.5. Formas oficiales.
6.6. Obligaciones de dictaminar estados financieros.
7. Unidad VII las facultades de las autoridades fiscales.
7.1. Asistir a los contribuyentes en mbito fiscal y de servicios.
7.2. Resolver las consultas de los particulares con apego a la c. P. E. U. M. En lo referente al
derecho de peticin.
7.3. Analizar los criterios que emitan las autoridades fiscales distinguiendo que los mismos no
obligan a los particulares.
7.4. Conocer que es una notificacin y cul ser la formulacin hacia los particulares.
7.5. Conocer las facultades del ejecutivo en lo referente a condonacin o prorroga de las
contribuciones, sin violar el principio de generalidad.
7.6. De las facultades de comprobacin y sus variantes.
8. Unidad VIII Delitos e infracciones fiscales.
8.1. Sanciones y sus accesorios.
8.2. Diferenciar entre sancin, multa e infraccin.
8.3. La denuncia y facultad de realizarla.
8.4 el pago espontneo y la condonacin de multas.
8.5. Tipos de sanciones e infracciones.
8.6. Los delitos fiscales.
8.7. La autoridad competente y la sancin pecuniaria.
8.8 la ruta critica y la denuncia.
8.9 prescripcin de la accin penal.
8.10 asimilacin a contrabando.
8.11 medios de defensa (recursos)
17.-Bibliografia
UNIDAD TEMATICA - AUTOR - AO DE IMPRESI?N - TITULO DEL LIBRO - PAIS EDITORIAL - CLASIFICACION
Unidad 1 Snchez Miranda Arnulfo - 2009 - Aplicacin Prctica del CF - Mxico - ISEF D343.7203 SAN 2007
Unidad 2 - Snchez Miranda Arnulfo - 2009 - Aplicacin Prctica del CF - Mxico - ISEF D343.7203 SAN 2007
Unidad 3 - Snchez Miranda Arnulfo - 2009 - Aplicacin Prctica del CF - Mxico - ISEF D343.7203 SAN 2007
Unidad 4 - Snchez Miranda Arnulfo - 2009 - Aplicacin Prctica del CF - Mxico - ISEF D343.7203 SAN 2007
Unidad 5 - Snchez Miranda Arnulfo - 2009 - Aplicacin Prctica del CF - Mxico - ISEF D343.7203 SAN 2007
Unidad 6 - Snchez Miranda Arnulfo - 2009 - Aplicacin Prctica del CF - Mxico - ISEF 336.200972 - SAN - Instituto Mexicano de Contadores Pblicos A.C. - 2009 - La firm@ y la
factura electrnicas - Mxico - IMCP - D343.7209944 - SOL
Unidad 7 - Snchez Miranda Arnulfo - 2009 - Aplicacin Prctica del CF - Mxico - ISEF 336.200972 - SAN - Instituto Mexicano de Contadores Pblicos A.C. - 2009 - La firm@ y la

factura electrnicas - Mxico - IMCP - D343.7209944 - SOL - Quevedo Ramrez Jos S 2009 - Caso Practico sobre la Auditoria de Estados Financieros - Mxico - ISEF - 657.3 QUE - Ponce Rivera Alejandro - 2009 - Condonacin Fiscal 2009 - Mxico - ISEF - D 343.7204 - PON
Unidad 8 - Snchez Miranda Arnulfo - 2009 - Aplicacin Prctica del CF - Mxico - ISEF 336.200972 - SAN - Gonzlez Llanes Mario A - 2009 - Manual de Procedimientos Penales Mxico - ISEF - D345.7205 - GON - Salda?a Magallanes Alejandro - 2009 - 2009 Medios de
Defensa en Materia Fiscal - Mxico - ISEF - D343.72042 - SAL Bibliografa Complementaria
1. - Ley del Impuesto sobre la Renta 2. - Reglamento del la Ley del Impuesto sobre la Renta
3. - Ley del Impuesto al Activo 4. - Reglamento de la Ley del Impuesto al Activo 5. - Ley del
Impuesto al Valor Agregado 6. - Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor Agregado 7. Cdigo Fiscal de la Federacin 8. - Reglamento del Cdigo Fiscal de la Federacin 9. Resolucin Miscelnea Fiscal 10. - Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos
11. - www.cpware.com 12. - www.fiscalia.com 13. - www.offixfiscal.mx 14. - www.sat.gob.mx
15. - www.gobernacion.gob.mx 16. - www.info.jurdicas.unam.mx 17. www.camaradediputados.gob.mx 18. - www.jalisco.gob.mx 19. - www.imss.org.mx 20. www.imcp.org.mx