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ANALISIS FINANCIERO HERMES, S.A. DE C.V.

Coeficientes de Liquidez
Razn Circulante
Prueba Acida
Capital de Trabajo Neto

Coeficientes de Actividad
Rotacin de Cuentas por Cobrar-Das

Formula

LO IDEAL

QUE SIGINIFICA

AC/PC

de 2.5 a 03

(AC-Inv)/PC

de 01-01
de 01 a 1.5

Capacidad de pago a corto plazo de la empresa


Reprsenta la suficiencia o insuficiencia de la empresa para cubrir los
pasivos de corto lazo
capital de trabajo neto con fondos propios

AC-PC

Formula
(CxC/Ventas)*365

Rotacin de Inventarios-Das

(Inv/C.V.)*365

Rotacin de Cuentas por Pagar-Das

(CxP/C.V.)*365

Rotacin de Activos

Ventas/Activos

Coeficientes de Endeudamiento
Razn Deuda Patrimonio
Razn Deuda a Activo Total

Cumplimiento Financiero

Coeficientes de Rentabilidad
Retorno sobre Patrimonio
Retorno sobre Inversin
Utilidad sobre Ventas

30-60
30
60-90
de 02-03

Mide la cantidad de dias en que se tarda en recuperar loscreditos


Mide la rotacion en dias de los inventarios
representa la cantidad de dias en que se les paga a los proveedores y
acreedores
numero de veces que debe de venderse el activo neto de oparacion

Formula
Pas/Patrimonio

Pas/Activos

0.5

El numero de veces que terceros estan financiando la empresa


Mide la proporcin total de os activos aportado por los proveedores y
acreedores de la empresa

Ut Antes Int/Int

6 veces

Compromiso de la empresa a largo plazo si el estandar es mayor no se


aprovecha el dinero a largo plazo

Formula
Utilidad/Activos

15%
10%

Utilidad/Ventas Netas

10%

Utilidad/Patrimonio

Cuanto genera la empresa por cada dlar invertido en patrimonio


La rentabilidad de los activos
que porcentaje queda de cada dlar por ventas despues de todos los
gastos incluyendo impuestos

ANALISIS FINANCIERO HERMES, S.A. DE C.V. 2009


Coeficientes de Liquidez
Razn Circulante
Prueba Acida
Capital de Trabajo Neto
Coeficientes de Actividad
Rotacin de Cuentas por Cobrar-Das

2009

Formula
AC/PC

2.03

(AC-Inv)/PC

0.43

AC-PC

$86,988
2009

Formula
(CxC/Ventas)*365

Rotacin de Inventarios-Das

(Inv/C.V.)*365

97

Rotacin de Cuentas por Pagar-Das

(CxP/C.V.)*365

35

Rotacin de Activos

Ventas/Activos

Coeficientes de Endeudamiento
Razn Deuda Patrimonio
Razn Deuda a Activo Total
Cumplimiento Financiero
Coeficientes de Rentabilidad
Retorno sobre Patrimonio
Retorno sobre Inversin
Utilidad sobre Ventas

ESTADOS FINANCIEROS 2009

Activo Corriente
Cuentas por Cobrar
Inventarios
Activo fijo
Otros Activos
Total Activos

2009

Formula
Pas/Patrimonio

1.45

Pas/Activos

0.59

Ut Antes Int/Int

3.04

Formula

2009

Utilidad/Patrimonio

17%

Utilidad/Activos

7%

Utilidad/Ventas Netas

4%

(En USD)

2009
171,802.00
134,991.00
32,703.00
130,395.00
334,900.00

%
51.3%
0.0%
40.3%
9.8%
38.9%
100%

Pasivo Corriente
Cuentas por Pagar
Pasivo no corriente
Total Pasivo

84,814.00
42.8%
48,397.00
24.4%
113,259.00
57.2%
198,073.00 100.0%

Patrimonio

136,827.00

Total Pasivo y Patrimonio

334,900.00

Ventas Netas
Otros Ingresos
Costo de Ventas
Margen Bruto

2009
615,212.00

507,706.00
107,506.00

82.5%
17.5%

Gastos de Administracin
Gastos de Ventas
Otros Gastos
Gastos Financieros
Total de Gastos Operativos

9,400.00
51,438.00
0.00
15,351.00
76,189.00

1.5%
8.4%
0.0%
2.5%
12.4%

Utilidad del ejercicio antes de ISR

31,317.00

5.1%

Participacin laboral corriente y diferida


ISR del Ejercicio
Utilidad del Ejercicio

8,074.00
23,243.00

3.8%

ANALISIS FINANCIERO HERMES, S.A. DE C.V. 2010


Coeficientes de Liquidez
Razn Circulante
Prueba Acida
Capital de Trabajo Neto
Coeficientes de Actividad
Rotacin de Cuentas por Cobrar-Das

2010

Formula

2.66

AC/PC
(AC-Inv)/PC

0.30

AC-PC

$122,016
2010

Formula
(CxC/Ventas)*365

Rotacin de Inventarios-Das

(Inv/C.V.)*365

102

Rotacin de Cuentas por Pagar-Das

(CxP/C.V.)*365

12

Rotacin de Activos

Ventas/Activos

Coeficientes de Endeudamiento
Razn Deuda Patrimonio
Razn Deuda a Activo Total
Cumplimiento Financiero
Coeficientes de Rentabilidad
Retorno sobre Patrimonio
Retorno sobre Inversin
Utilidad sobre Ventas

ESTADOS FINANCIEROS 2010

Activo Corriente
Cuentas por Cobrar
Inventarios
Activo Fijo
Otros Activos
Total Activos

2010

Formula
Pas/Patrimonio

0.95

Pas/Activos

0.49

Ut Antes Int/Int

10.62

Formula

2010

Utilidad/Patrimonio

19%

Utilidad/Activos

10%

Utilidad/Ventas Netas

4%

(En USD)

2010
195,497.00
173,190.00
29,259.00
104,838.00
329,594.00

%
59.3%
0.0%
52.5%
8.9%
31.8%
100%

Pasivo Corriente
Cuentas por Pagar
Pasivo no corriente
Total Pasivo

73,481.00
45.8%
19,754.00
12.3%
86,935.00
54.2%
160,416.00 100.0%

Patrimonio

169,178.00

Total Pasivo y Patrimonio

329,594.00

Ventas Netas
Otros Ingresos
Costo de Ventas
Margen Bruto

2010
749,836.00

618,196.00
131,640.00

82.4%
17.6%

Gastos de Administracin
Gastos de Ventas
Otros Gastos
Gastos Financieros
Total de Gastos Operativos

23,671.00
60,353.00
4,483.00
88,507.00

3.2%
8.0%
0.0%
0.6%
11.8%

Utilidad del ejercicio antes de ISR

43,133.00

5.8%

Participacin laboral corriente y diferida


ISR del Ejercicio

10,783.00

Utilidad del Ejercicio

32,350.00

4.3%

ANCIERO HERMES, S.A. DE C.V. 2010

ANALISIS FINANCIERO HERMES, S.A. DE C.V. 2011


Coeficientes de Liquidez
Razn Circulante
Prueba Acida
Capital de Trabajo Neto
Coeficientes de Actividad
Rotacin de Cuentas por Cobrar-Das

2011

Formula

6.46

AC/PC
(AC-Inv)/PC

2.83

AC-PC

$220,978
2011

Formula
(CxC/Ventas)*365

Rotacin de Inventarios-Das

(Inv/C.V.)*365

73

Rotacin de Cuentas por Pagar-Das

(CxP/C.V.)*365

Rotacin de Activos

Ventas/Activos

Coeficientes de Endeudamiento
Razn Deuda Patrimonio
Razn Deuda a Activo Total
Cumplimiento Financiero
Coeficientes de Rentabilidad
Retorno sobre Patrimonio
Retorno sobre Inversin
Utilidad sobre Ventas

ESTADOS FINANCIEROS 2011

2011

Formula
Pas/Patrimonio

0.49

Pas/Activos

0.33

Ut Antes Int/Int

4.54

Formula

2011

Utilidad/Patrimonio

18%

Utilidad/Activos

12%

Utilidad/Ventas Netas

4%

(En USD)

Activo Corriente
Cuentas por Cobrar
Inventarios
Activo Fijo
Otros Activos
Total Activos

2011
261,435.00
22,000.00
146,945.00
46,220.00
199.00
307,854.00

Pasivo Corriente
Cuentas por Pagar
Pasivo no corriente
Total Pasivo

40,457.00
40.0%
9,838.00
9.7%
60,668.00
60.0%
101,125.00 100.0%

Patrimonio

206,729.00

Total Pasivo y Patrimonio

307,854.00

Ventas Netas
Otros Ingresos

2011
929,553.00

%
84.9%
7.1%
47.7%
15.0%
0.1%
100%

Costo de Ventas
Margen Bruto

732,715.00
196,838.00

78.8%
21.2%

Gastos de Administracin
Gastos de Ventas
Otros Gastos
Gastos Financieros
Total de Gastos Operativos

34,462.00
96,230.00
1,149.00
14,303.00
146,144.00

3.7%
10.4%
0.1%
1.5%
15.7%

Utilidad del ejercicio antes de ISR

50,694.00

5.5%

Participacin laboral corriente y diferida


ISR del Ejercicio

13,214.00

Utilidad del Ejercicio

37,480.00

4.0%

ANALISIS FINANCIERO HERMES, S.A. DE C.V. 2012


Coeficientes de Liquidez
Razn Circulante
Prueba Acida
Capital de Trabajo Neto
Coeficientes de Actividad
Rotacin de Cuentas por Cobrar-Das

2012

Formula
AC/PC

(AC-Inv)/PC

AC-PC

$0
2012

Formula
(CxC/Ventas)*365

Rotacin de Inventarios-Das

(Inv/C.V.)*365

Rotacin de Cuentas por Pagar-Das

(CxP/C.V.)*365

Rotacin de Activos

Ventas/Activos

Coeficientes de Endeudamiento
Razn Deuda Patrimonio
Razn Deuda a Activo Total
Cumplimiento Financiero

2012

Formula
Pas/Patrimonio

Pas/Activos

Ut Antes Int/Int

Formula

2012

Utilidad/Patrimonio

0%

Utilidad/Activos

0%

Utilidad sobre Ventas

Utilidad/Ventas Netas

0%

ESTADOS FINANCIEROS 2012

(En Miles de Nuevos


Soles)

Coeficientes de Rentabilidad
Retorno sobre Patrimonio
Retorno sobre Inversin

2012
Activo Corriente
Cuentas por Cobrar
Inventarios
Activo Fijo
Otros Activos
Total Activos
Pasivo Corriente
Cuentas por Pagar
Pasivo no corriente
Total Pasivo

0.00

%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0%

0.00

0.0%
0.0%
0.0%
0.0%

Patrimonio
Total Pasivo y Patrimonio

0.00
2012

Ventas Netas
Otros Ingresos
Costo de Ventas
Margen Bruto

0.00

0.0%
0.0%

Gastos de Administracin
Gastos de Ventas
Otros Gastos
Gastos Financieros
Total de Gastos Operativos

0.00

0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%

Utilidad del ejercicio antes de ISR

0.00

0.0%

0.00

0.0%

Participacin laboral corriente y diferida


ISR del Ejercicio
Utilidad del Ejercicio

ANALISIS FINANCIERO COMPARATIVO DE LA EMPRESA HERMES, S.A. DE C.V. AOS 2009 - 2012
Coeficientes de Liquidez
Razn Circulante
Prueba Acida
Capital de Trabajo Neto

Coeficientes de Actividad
Rotacin de Cuentas por Cobrar-Das

Formula
AC/PC
(AC-Inv)/PC
AC-PC

(CxC/Ventas)*365
(Inv/C.V.)*365

Rotacin de Cuentas por Pagar-Das

(CxP/C.V.)*365

Rotacin de Activos

Ventas/Activos

Razn Deuda Patrimonio


Razn Deuda a Activo Total
Cumplimiento Financiero

Coeficientes de Rentabilidad
Retorno sobre Patrimonio
Retorno sobre Inversin
Utilidad sobre Ventas

2010
2.66
0.30

2011
6.46
2.83

###

###

97.05
34.79
1.84

102.26
11.66
2.28

8.64
73.20
4.90
3.02

1.45
0.59
3.04

0.95
0.49
10.62

0.49
0.33
4.54

0.17
0.07
0.04

0.19
0.10
0.04

0.18
0.12
0.04

86,988.00

2012
-

Formula

Rotacin de Inventarios-Das

Coeficientes de Endeudamiento

2009
2.03
0.43

Formula
Pas/Patrimonio
Pas/Activos
Ut Antes Int/Int

Formula
Utilidad/Patrimonio
Utilidad/Activos
Utilidad/Ventas Netas

NOTA: Este analisis es para poder precalificar, para el otorgamiento de $ 200,000.00 en credito Hipotecario.