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AC410

Contabilidad de centros de coste


mySAP ERP Financials

Fecha
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Instructores
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formacin

Manual del instructor


Versin del curso: 2 trimestre 2005
Duracin del curso: 3 da(s)
Nmero de material: 50074135
Responsable: Monika Heim (D019558)

An SAP Compass course - use it to learn, reference it for work

Copyright
Copyright 2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.
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su contenido le han sido suministradas nicamente para su uso, por lo que no se pueden alquilar,
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IBM, DB2, OS/2, DB2/6000, Parallel Sysplex, MVS/ESA, RS/6000, AIX,


S/390, AS/400, OS/390 y OS/400 son marcas registradas certificadas de IBM
Corporation.

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registradas de Citrix Systems, Inc.

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JAVASCRIPT es una marca registrada certificada de Sun Microsystems, Inc., utilizada bajo
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O PUNITIVO DE CUALQUIER CLASE, INCLUIDOS SIN LIMITACIN INGRESOS O
GANANCIAS PRDIDAS, QUE PUEDAN SER RESULTADO DEL EMPLEO DE ESTOS
MATERIALES O COMPONENTES DE SOFTWARE INCLUIDOS.

Sobre este manual


La funcin de este manual es complementar la presentacin del instructor de
este curso y servir como fuente de referencia. Este manual no est pensado para
el estudio autodidacta.

Convenciones tipogrficas
En esta gua se utilizan las siguientes convenciones tipogrficas.
Estilo de tipo

Descripcin

Texto de ejemplo

Palabras o carcteres que aparecen en la pantalla.


Aqu se incluyen nombres de campos, ttulos de
pantallas, pulsadores as como nombres de mens,
vas de acceso y opciones.
Tambin se usan como referencia a otra documentacin
tanto interna (en esta documentacin) como externa
(en otros lugares, como SAPNet).

Texto de ejemplo

Palabras o frases acentuadas en textos principales,


ttulos de grficos y tablas

TEXTO DE EJEMPLO Nombres de elementos en el sistema. Aqu se incluyen


nombres de informes, nombres de programas, cdigos
de transacciones, nombres de tablas y algunas palabras
claves de un lenguaje de programacin cuando se
encuentran en el texto principal, por ejemplo SELECT
e INCLUDE.
Texto de ejemplo Salida en pantalla. Aqu se incluyen nombres de
archivos y directorios y sus vas de acceso, mensajes,
nombres de variables y parmetros y prrafos del
texto fuente de un programa.

09-02-2006

Texto de
ejemplo

Entrada exacta de usuario. Son palabras y carcteres


que se introducen en en el sistema exactamente como
aparecen en la documentacin.

<Texto de
ejemplo>

Entrada variable de usuario. Las entradas entre


corchetes indican que se deben sustituir estas palabras
y carcteres con entradas apropiadas.

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Sobre este manual

AC410

Iconos en el texto principal


En este manual se utilizan los siguientes iconos.
Icono

Significado
Para ms informacin, sugerencias o detalles
Nota o ms explicaciones sobre el punto anterior
Excepcin o precaucin
Procedimientos

Indica que el objeto est visualizado en la presentacin


del instructor.

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09-02-2006

Contenido
Resumen del curso ...................................................... vii
Metas del curso ....................................................... viii
Objetivos del curso..................................................... ix

Captulo 1: Unidades organizativas ................................... 1


Componentes de Controlling ..........................................2

Captulo 2: Datos maestros ........................................... 25


Centros coste.......................................................... 27
Clases coste ........................................................... 45
Clases de actividad ................................................... 56
Valores estadsticos .................................................. 68
Funciones globales de los datos maestros ........................ 75

Captulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos............. 107


Introduccin de contabilizaciones de referencia .................109
Informes de Contabilidad de centros de coste ...................122
Herramientas de imputacin........................................139
Contabilizaciones de correccin ...................................147
Reserva automtica de fondos y comprometidos ...............158
Facturacin directa de actividad ...................................164

Captulo 4: Cierre del perodo ....................................... 183


Periodificacin ........................................................185
Introduccin de valores estadsticos ..............................200
Traspaso peridico ..................................................209
Imputaciones de coste ..............................................228
Ledger de reconciliacin ............................................282
Nuevo libro mayor ...................................................296
Bloqueo de perodos ................................................305

Captulo 5: Registros .................................................. 315


Configuracin de la planificacin ..................................317
Proceso de planificacin ............................................333
Ayudas de planificacin .............................................386

Captulo 6: Sistema de informacin ................................ 403


Report Painter ........................................................404
Fuente de datos ......................................................420

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

Contenido

AC410

Informes y anlisis de cierre del perodo .........................425

Apndice 1: Datos de los ejercicios


Apndice 2: Glosario

............................. 437

................................................ 439

Apndice 3: Accesos va mens de uso frecuente


Apndice 4: Lista de clases de coste

vi

.......... 441

........................... 449

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09-02-2006

Resumen del curso


En este curso se muestra la configuracin de la contabilidad de centros de coste y
su aplicacin. Tras una visualizacin detallada de los datos maestros, se muestran
los efectos en las contabilizaciones reales de aplicaciones de origen y se analizan
con la ayuda de informes.
Los participantes se familiarizan con la imputacin peridica y planificacin.
Escenario empresarial principal:
Es miembro del departamento de contabilidad de costes del grupo IDES. La
organizacin est implementando mySAP ERP, incluido el mdulo de contabilidad
de centro de coste.
Desea realizar las imputaciones entre centros de coste de la forma ms sencilla
posible y teniendo en cuenta todos los costes y beneficios. Por ello, decide imputar
los costes entre los centros de coste y facturar las actividades slo en objetos de
coste de cargo segn su origen, todo ello de la manera ms exacta posible. Crea las
tarifas de estas clases de actividad manualmente. Las tarifas de estas actividades se
determinan manualmente en funcin de la situacin del mercado y no en los costes.
Como integrante del equipo de implementacin de controlling, su tarea consiste en
configurar todas las opciones necesarias para representar todos los procesos de
su empresa.
La informacin de este curso se basa en los siguientes componentes y versiones de
software de SAP:

Componentes de software: componente central SAP ERP

Grupo destino
Este curso est dirigido a los siguientes grupos destino:

Integrantes del equipo de proyecto responsables de la implementacin del


Controlling de gastos generales
Personal financiero responsable de la planificacin, la imputacin y el
anlisis de los costes organizativos.

Prerrequisitos para el curso


Conocimientos necesarios

09-02-2006

Conocimientos bsicos y experiencia en contabilidad de costes


Conocimientos prcticos del entorno operativo Windows

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

vii

Resumen del curso

AC410

Conocimientos recomendados

SAPFIN Resumen de la solucin financiera mySAP


AC040 Procesos empresariales en Controlling

Detalles de la duracin del curso


Captulo 1:
Unidades organizativas
Componentes de Controlling
Ejercicio 1: Unidades organizativas
Captulo 2: Datos maestros
Centros coste
Ejercicio 2: Centros coste
Clases coste
Ejercicio 3: Clases coste
Clases de actividad
Ejercicio 4: Clases de actividad
Valores estadsticos
Ejercicio 5: Valores estadsticos
Funciones globales de los datos maestros
Ejercicio 6: Funciones globales de los datos
maestros
Captulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos
Introduccin de contabilizaciones de referencia
Ejercicio 7: Introduccin de contabilizaciones de
referencia
Informes de Contabilidad de centros de coste
Ejercicio 8: Informes de Contabilidad de centros
de coste
Herramientas de imputacin
Contabilizaciones de correccin
Ejercicio 9: Traspaso de partidas individuales
Reserva automtica de fondos y comprometidos
Facturacin directa de actividad
Ejercicio 10: Facturacin directa de actividad
Captulo 4: Cierre del perodo
Periodificacin
Ejercicio 11: Periodificaciones
Introduccin de valores estadsticos
Ejercicio 12: Introduccin de valores estadsticos
Traspaso peridico
Ejercicio 13: Traspaso peridico
Imputaciones de coste
Ejercicio 14: Imputaciones de coste

viii

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

20 Minutos
20 Minutos
30 Minutos
20 Minutos
15 Minutos
20 Minutos
15 Minutos
20 Minutos
10 Minutos
20 Minutos
30 Minutos
20 Minutos
20 Minutos
20 Minutos
20 Minutos
20 Minutos
20 Minutos
10 Minutos
20 Minutos
10 Minutos
10 Minutos
20 Minutos
20 Minutos
20 Minutos
10 Minutos
20 Minutos
30 Minutos
20 Minutos
30 Minutos
20 Minutos

09-02-2006

AC410

Resumen del curso

Ejercicio 15: Imputaciones de coste


Ledger de reconciliacin
Ejercicio 16: Ledger de reconciliacin
Nuevo libro mayor
Bloqueo de perodos

20 Minutos
10 Minutos
20 Minutos
30 Minutos
5 Minutos

Captulo 5: Registros
Configuracin de la planificacin
Ejercicio 17: Configuracin de la planificacin
Proceso de planificacin
Ejercicio 18: Proceso de planificacin
Ayudas de planificacin
Ejercicio 19: Ayudas de planificacin

10 Minutos
20 Minutos
50 Minutos
20 Minutos
15 Minutos
20 Minutos

Captulo 6: Sistema de informacin


Report Painter
Ejercicio 20: Funciones adicionales
Fuente de datos
Informes y anlisis de cierre del perodo

10 Minutos
20 Minutos
10 Minutos
10 Minutos

Metas del curso


Este curso le permitir:

Configurar y efectuar la contabilidad de centros de coste


Planificar, contabilizar, distribuir, realizar el subreparto y analizar costes

Objetivos del curso


Al finalizar este curso podr:

09-02-2006

Identificar las unidades organizativas que soportan la gestin de gastos


generales
Describir y mantener los datos maestros de la contabilidad de centros de
coste y utilizar las funciones globales para datos maestros.
Analizar la informacin de centros de coste mediante informes
Identificar fuentes de contabilizacin de centros de coste y efectuar
procesamientos de transacciones
Comentar los opciones de procesamiento peridico y establecer
configuraciones
Describir procesos de planificacin, la configuracin de planificacin y las
herramientas de planificacin
Crear sus propios informes y rboles de informes, y describir funciones
especiales de los informes

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

ix

Resumen del curso

AC410

Informacin de los componentes de software de SAP


La informacin de este curso se refiere a los siguientes componentes de software
de SAP:
You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

Captulo 1
Unidades organizativas

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.

Resumen del captulo


En este captulo, se explican las unidades organizativas que son la base de
Controlling, as como las opciones disponibles para configurar unidades
organizativas en Controlling de gastos generales.

Objetivos del captulo


Al finalizar este captulo podr:

Describir las unidades organizativas en las que se basa Controlling


Explicar las opciones disponibles para configurar las unidades organizativas
del Controlling de gastos generales

Contenido del captulo


Leccin: Componentes de Controlling ..........................................2
Demostracin: Controlling area ........................................... 13
Ejercicio 1: Unidades organizativas....................................... 15

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

Captulo 1: Unidades organizativas

Leccin:
2

AC410

Componentes de Controlling
Duracin de la leccin: 20 Minutos

Resumen de la leccin
Se familiarizar con las unidades organizativas que son la base de Controlling.
Explicaremos las opciones disponibles para configurar las unidades organizativas
del Controlling de gastos generales.

Objetivos de la leccin
Al finalizar esta leccin podr:

Describir las unidades organizativas en las que se basa Controlling


Explicar las opciones disponibles para configurar las unidades organizativas
del Controlling de gastos generales

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.

Ejemplo empresarial
Ha invitado al equipo de proyecto de Gestin financiera a una reunin para tratar
sobre la estructura organizativa contable del grupo IDES.
Aunque el objetivo es el Controlling de gastos generales, se deber hablar de la
contabilidad en su conjunto para comprender el modo en que estn integrados los
distintos componentes de la aplicacin.
Asimismo, debern discutir sobre las opciones de configuracin disponibles para
el Controlling de gastos generales y sobre las opciones especficas recomendables
para determinar la estructura ms adecuada para la empresa.

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09-02-2006

AC410

Leccin: Componentes de Controlling

Gestin financiera y Controlling: Comparacin de


estndares y flexibilidad

Grfico 1: Gestin financiera y Controlling: Comparacin de estndares y


flexibilidad

La aplicacin mySAP ERP Controlling contiene todas las funciones de


contabilidad necesarias para que el Controlling sea eficaz. Si una sociedad divide
su contabilidad en interna y externa, Controlling es interno ya que proporciona la
informacin necesaria a los responsables de gestin y controlling de operaciones
de la empresa. CO proporciona todas las opciones de controlling y no est
restringido por requisitos legales.
En Gestin financiera las empresas necesitan crear cierres como balances y
cuentas de prdidas y ganancias. Se trata de informes externos y estn sujetos
siempre a determinados estndares y requisitos legales.

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

Captulo 1: Unidades organizativas

AC410

Componentes de Controlling

Grfico 2: Componentes y flujo de valores en Controlling

Controlling proporciona informacin que la direccin puede utilizar para tomar


decisiones. Facilita la coordinacin, supervisin y optimizacin de todos los
procesos de una empresa. Para ello, el consumo de materiales de produccin y
todos los servicios facilitados por la organizacin se introducen en el sistema.
Cualquier dato relativo a costes pasan automticamente de Gestin financiera
a Controlling. Los costes e ingresos estn asignados a diferentes objetos de
imputacin CO como centros de coste, procesos empresariales, proyectos o
pedidos. Estas cuentas de Gestin financiera se administran en Controlling como
clases de coste o de ingreso.
Contabilidad de centros de coste se utiliza para controlling interno empresarial.
Es un medio ideal de supervisar los gastos generales y asignarlos a las unidades
organizativas en las que se producen los gastos.
El Controlling de costes del producto calcula los costes que se han incurrido al
proporcionar un servicio o fabricar un producto. Esto le permite calcular un precio
mnimo rentable para la comercializacin del producto.
Puede utilizar el componente Anlisis de rentabilidad para analizar el xito de
la empresa en sectores individuales de mercado. En Anlisis de rentabilidad, los
costes se asignan a los ingresos de cada sector del mercado. Esto proporciona una
base para el clculo de precios, definiendo clientes, determinando condiciones y
seleccionado canales de ventas, por ejemplo.

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09-02-2006

AC410

Leccin: Componentes de Controlling

Los gastos generales son aquellos que no se pueden asignar directamente a la


fabricacin de un producto o a la prestacin de un servicio determinado. Todos
los gastos generales se asignan a las ubicaciones donde se producen o a las
actividades que los originan.
Los centros de coste son las reas independientes dentro de una sociedad CO en
las que se producen costes. Estos pueden crearse en funcin de determinados
criterios, entre los que se incluyen las consideraciones funcionales, los criterios
de imputacin o las actividades proporcionadas, o en funcin de su ubicacin
fsica y/o rea de gestin.
Las clases de actividad determinan el tipo de actividad que un centro de coste
puede ofrecer. Las actividades que un centro de coste (centro de coste emisor)
proporciona a otros centros, rdenes o procesos, implica la utilizacin de recursos
en el centro emisor. Las actividades se valoran mediante una tarifa que se calcula
en funcin de la informacin empresarial o de gestin concreta.
Los procesos empresariales combinan los flujos de actividad dentro de una
empresa, por encima de los centros de coste individuales. Se pueden utilizar para
controlar los procesos organizativos de acuerdo con funciones especficas.
Las rdenes internas se utilizan para planificar, cobrar y analizar los costes que
originan las actividades internas.
Existen distintos mtodos para la imputacin de valores y cantidades,
dependiendo del tipo de objeto de Controlling. En un escenario empresarial en el
que slo se imputen costes, se pueden utilizar comparaciones plan/reales al final
del perodo para analizar los costes. Al imputar cantidades, se pueden emplear
herramientas de anlisis ampliadas al final del perodo que tienen en cuenta
el nivel de ocupacin.

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

Captulo 1: Unidades organizativas

AC410

Unidades organizativas

Grfico 3: Unidades organizativas

La sociedad PA es el nivel superior de informes para el controlling de rentabilidad,


marketing y ventas, adems de tratarse de la unidad organizativa central de
Anlisis de rentabilidad (CO-PA) que se utiliza para segmentar y estructurar el
mercado.
Las sociedades CO estructuran las operaciones contables internas de una empresa
dentro de Controlling. Representan unidades cerradas que sirven para calcular los
costes. Todas las imputaciones internas estn exclusivamente relacionadas con
los objetos que pertenecen a la misma sociedad CO.
Las sociedades son unidades contables independientes dentro de Gestin
financiera. Representan las unidades organizativas ms pequeas en las que puede
configurarse un grupo de cuentas a efectos de la realizacin de informes externos.
Los informes externos abarcan la introduccin de todas las operaciones relevantes
de la empresa y la creacin de los documentos necesarios para los informes
financieros, como el balance y la cuenta de prdidas y ganancias.
La divisin es una unidad organizativa de Gestin financiera que representa un
nivel concreto de operaciones y un rea de gestin dentro de la empresa. Las
operaciones de Gestin financiera pueden asignarse a una divisin determinada.
En Gestin financiera, pueden crearse los balances internos, y las cuentas de
prdidas y ganancias, de acuerdo con las divisiones concretas existentes.

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AC410

Leccin: Componentes de Controlling

El centro es una unidad organizativa de Logstica. Se utiliza para subdividir


una empresa en funcin de criterios como fabricacin, aprovisionamiento,
mantenimiento de centro y planificacin de materiales. Los centros se utilizan
en la Gestin de materiales, en Logstica y en la Planificacin y control de la
produccin. En un centro se fabrican materiales o mercancas, o se suministran
servicios.

Personalizacin de sociedad CO

Grfico 4: Personalizacin de sociedad CO

La sociedad CO es la unidad organizativa dentro de una empresa en la que se


puede realizar supervisin completa y cerrada de los costes. No se puede asignar
costes externos a las sociedades CO.
La sociedad CO 0001 se crea en la versin estndar de SAP. Se pueden utilizar
como modelos de copia.
Las parametrizaciones efectuadas en las sociedades CO debe reflejar la estructura
de controlling organizativa de la empresa.
Una sociedad CO puede contener varias sociedades que, a su vez, pueden incluir
varias monedas. No obstante, las sociedades asignadas a una sociedad CO deben
utilizar el mismo plan de cuentas operativo.
El indicador de control se puede utilizar para activar o desactivar determinados
componentes y funciones de controlling de un ao fiscal.

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

Captulo 1: Unidades organizativas

AC410

Asignacin de unidades organizativas

Grfico 5: Asignacin de unidades organizativas

Puesto que mySAP ERP es un sistema totalmente integrado, es necesario asignar


las unidades organizativas entre los distintos componentes de la aplicacin. Por lo
tanto, las unidades organizativas internas y externas deben definirse de manera
concurrente y asignarse entre s.
Despus de crear la sociedad CO y la sociedad PA, se define su correspondiente
asignacin. Se pueden asignar varias sociedades CO a una sociedad PA especfica
para analizarlas conjuntamente en esta ltima.
Las sociedades y sociedades CO pueden enlazarse entre s de distintas maneras
segn la estructura de la empresa.

Si las perspectivas de Gestin financiera y Controlling son idnticas, se


puede asignar una sociedad a una sociedad CO.
Si se asignan varias sociedades a una sociedad CO determinada, se podr
posteriormente realizar un controlling multisociedad.

El centro se asigna a una sociedad y, por tanto, tambin a una sociedad CO


segn el nivel de valoracin. Una sociedad puede tener asignado uno, varios
o ningn centro.
El hecho de que se modifiquen las asignaciones no acarrea ningn problema si
no se han creado datos maestros o variables.

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Componentes de Controlling

Grfico 6: Asignacin individual (1 : 1)

Tenemos una estructura en la que las vistas de contabilidad financiera y de costes


son idnticas y la sociedad CO es la misma que la sociedad.
Se pueden utilizar tres monedas en Controlling para realizar valoraciones en el
sistema de informacin:
Moneda de la sociedad CO
Si se utiliza una asignacin individual (1 : 1) (es decir, si la sociedad CO y
las sociedades son idnticas), tanto la sociedad CO como la sociedad deben
tener la misma moneda. La sociedad CO se gestiona en su propia moneda.
Moneda del objeto
Se asigna una moneda del objeto para cada objeto de imputacin en
Controlling. Al utilizar una asignacin individual (1 : 1), se puede asignar
una moneda del objeto distinta de la de la sociedad CO o sociedad para el
objeto de imputacin.
Moneda de transaccin
Se trata de la moneda en la que se contabiliza un documento en Controlling.
Se debe utilizar el mismo plan de cuentas en Controlling y en la sociedad
asignada.
Aunque las variantes de ejercicio de la sociedad y de la sociedad CO pueden
tener un nmero de perodos especiales distintos, su nmero de perodos contables
debe ser el mismo. Adems, los lmites de perodo de las variantes de ejercicio
deben ser idnticos. Puede utilizar perodos especiales en Gestin financiera para
corregir las contabilizaciones del cierre de ejercicio o realizar revalorizaciones. Si
se han configurado cuatro perodos especiales en Gestin financiera pero slo uno

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

Captulo 1: Unidades organizativas

AC410

en Controlling, las contabilizaciones del segundo, tercer y cuarto perodo especial


de Gestin financiera se contabilizan en el primer perodo de Controlling. Si
no existen perodos especiales en Controlling, las contabilizaciones de Gestin
financiera para el perodo especial se efectan en el ltimo perodo contable de
Controlling.

Grfico 7: Asignacin mltiple (1 : n)

Se puede realizar una contabilidad de costes multisociedad asignando mltiples


sociedades a una sociedad CO. En Controlling es posible asignar costes a varias
sociedades. Si ste es el caso, es posible que deba realizar contabilizaciones de
reconciliacin con el ledger de reconciliacin.
Existen tres monedas disponibles para las evaluaciones:
Moneda de la sociedad CO
En la contabilidad de costes multisociedad, la sociedad y las sociedades CO
pueden tener monedas diferentes. Se puede definir una moneda de sociedad
CO idntica a una de las monedas de sociedad. Tambin puede utilizar una
moneda adicional en Controlling.
Moneda de sociedad
En la contabilidad de costes multisociedad, solamente se puede seleccionar
una moneda de objeto si todas las sociedades asignadas tienen la misma
moneda que la moneda de sociedad CO. De lo contrario, la moneda del
objeto de imputacin ser automticamente la moneda de sociedad.
Moneda de transaccin
Se trata de la moneda en la que se contabiliza un documento en Controlling.

10

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Componentes de Controlling

El plan de cuentas operativo se utiliza en Gestin financiera y contabilidad de


costes e ingresos. Adems de un plan de cuentas operativo, toda sociedad puede
tener un plan de cuentas especfico del pas con nmeros alternativos de cuenta.
Este plan de cuentas especfico se estructura de acuerdo con los requisitos legales
del pas al que hace referencia.
Las variantes de ejercicio de una sociedad CO y una sociedad pueden tener
diferentes nmeros de perodos especiales. Deben, no obstante, tener el mismo
nmero de perodos contables.
Asignacin individual frente a asignacin mltiple

Cundo es aconsejable/necesaria una asignacin mltiple?

Si son necesarios informes multisociedad


Si son necesarias contabilizaciones multisociedad, comosubrepartos o
facturaciones de actividad
Si la logstica as requiere su uso(fabricacin en un centro asociado)
Si un valor calculado debe repartirse entre ms de una sociedad
Si los centros de beneficio abarcan a ms de una sociedad individual

Cundo debe crearse una sociedad CO para varias sociedades?


En el caso de que la logstica de la empresa haga necesaria la implementacin
de procesos multisociedad (fabricacin en un centro asociado); si es necesario
el clculo de costes del grupo; cuando se requiera una gestin de los costes de
fabricacin multinivel; o si se requieren contabilizaciones multisociedad para,
por ejemplo, imputar las actividades, activar las actividades internas, o realizar
subrepartos. La contabilidad de centros de beneficio y los precios de traspaso
finalizan en el nivel de sociedad CO.
Qu limitaciones deben tenerse en cuenta si slo se define una sociedad CO?
Adems de las limitaciones mencionadas anteriormente en cuanto al plan
de cuentas, moneda y variante de ejercicio, debe tenerse en cuenta que no
se podr realizar el cierre en Controlling antes de que finalice el cierre en
Gestin financiera. Desde el punto de vista organizativo, slo puede haber un
administrador de Controlling para las sociedades combinadas. El volumen de
datos de una sociedad CO puede ser muy grande y, consecuentemente, afectar al
rendimiento. Si se utiliza una sociedad CO, slo podr existir una sociedad PA,
lo cual implica que los campos de valores y caractersticas deben ser suficientes
para todas las sociedades. Las contabilizaciones automticas de reconciliacin son
posibles para las imputaciones multisociedad slo antes de impuestos. De esto
se deduce que para poder utilizar la funcin las sociedades deben pertenecer a la
misma entidad fiscal.

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

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Captulo 1: Unidades organizativas

AC410

El hecho de que se modifiquen las asignaciones no acarrea ningn problema si


no se han creado datos maestros o variables. En un sistema de produccin, si se
combinan sociedades que antes eran independientes en una sociedad CO o se
divide una sociedad CO (mltiple - 1:n) en varias sociedades CO ser necesario
convertir los datos.

Grfico 8: Estructuras organizativas en el Controlling: IDES Inc

Para el grupo IDES, se ha creado una sola sociedad PA: IDEA. El sistema
mySAP ERP rene los resultados globales del grupo, que se pueden evaluar en el
componente de aplicacin de anlisis de la rentabilidad en funcin de diferentes
criterios de evaluacin.
Los requisitos de contabilidad interna del grupo IDES se satisfacen mediante el
uso de distintas sociedades CO. Se utilizan ambos tipos de escenarios CO, es
decir, escenarios con un controlling multisociedad as como escenarios donde la
sociedad y la sociedad CO son iguales.
La contabilidad interna para la mayor parte de las empresas europeas del grupo se
realiza en la sociedad CO 1000. Esto permite al grupo utilizar la contabilidad de
costes multisociedad para las empresas asignadas a esta sociedad CO. Es posible
porque todas las empresas utilizan el mismo plan de cuentas y el mismo nmero
de ejercicios contables.
Sin embargo, en la subsidiaria francesa, se decidi utilizar el plan de cuentas
especfico para el pas como plan de cuentas operativo. Por este motivo, se
necesita una sociedad independiente para la subsidiaria francesa.

12

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09-02-2006

AC410

Leccin: Componentes de Controlling

Demostracin: Controlling area


Objetivo
Participants should be able to understand in the system where the different CO
settings are carried out.

Datos del sistema


Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 14

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

13

Captulo 1: Unidades organizativas

14

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

AC410

09-02-2006

AC410

13

Leccin: Componentes de Controlling

Ejercicio 1: Unidades organizativas


Duracin del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios


Al finalizar este ejercicio podr:

Visualizar las sociedades asignadas a la sociedad CO 1000

Comprobar los parmetros de control actualmente activos en la sociedad CO.

Explicar las diferentes opciones de la sociedad CO

Ejemplo empresarial
Se ha creado un nuevo departamento en uno de las subsidiarias europeas de IDES.
Este departamento se encarga de aconsejar y realizar tareas de consultora sobre
la instalacin y aplicacin de software en empresas.

Tarea 1:
Su empresa de consultora ha sido asignada a la sociedad CO 1000-CO Europa.
Se ha realizado una serie de configuraciones para esta sociedad CO y desea
comprobarlas.
1.

Qu control de asignaciones (sociedad CO: sociedad individual o sociedad


mltiple) se ha fijado en los datos bsicos?

Contina en la pgina siguiente

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

15

Captulo 1: Unidades organizativas

AC410

2.

Pulse la tecla F1 para obtener informacin ms detallada sobre la variante


de ejercicio. Deben ser idnticos el nmero de perodos especiales en la
sociedad y la sociedad CO?

3.

Verifique si se han activado en la sociedad CO 1000 la contabilidad de


centros de coste, la contabilidad de centros de beneficio y la gestin del
comprometido.

4.

Cuntas sociedades tiene asignadas la sociedad CO 1000?

Tarea 2:
Resuelva la tarea siguiente:
1.

A otra empresa le gustara implementar Controlling. Por el momento, slo


existe una sociedad, lo cual significa que la estructura de la empresa se puede
asignar utilizando una asignacin individual. Sin embargo, debe tenerse
en cuenta que la empresa est pensando expandir sus operaciones tanto
nacional como internacionalmente. En consecuencia, la empresa deber

Contina en la pgina siguiente

16

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Componentes de Controlling

integrar nuevas sociedades en la sociedad CO. Qu opciones de control de


asignaciones y de (tipo de) moneda deben utilizarse para que en un futuro
puedan asignarse nuevas sociedades a la sociedad CO?
Consejo: En los ejercicios siguientes, se trabajar en Customizing
y en distintas aplicaciones. Para facilitar el trabajo, se recomienda
abrir diferentes ventanas (sesiones) del sistema mediante la opcin
de men (Sistema Crear modo). Se puede cambiar entre sesiones
en cualquier momento .
Consejo: Se pueden aadir los mens ms utilizados a los favoritos
con el fin de optimizar y manejar ms fcilmente el sistema
(utilizando el mtodo de arrastrar y soltar o cdigos de operaciones).

09-02-2006

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Captulo 1: Unidades organizativas

AC410

Solucin 1: Unidades organizativas


Tarea 1:
Su empresa de consultora ha sido asignada a la sociedad CO 1000-CO Europa.
Se ha realizado una serie de configuraciones para esta sociedad CO y desea
comprobarlas.
1.

Qu control de asignaciones (sociedad CO: sociedad individual o sociedad


mltiple) se ha fijado en los datos bsicos?
a)
Consejo: En estas soluciones se utilizan las siguientes
abreviaciones para los accesos va mens:
Acceso Customizing: (cdigo de transaccin SPRO)
IMG: Herramientas Customizing IMG Ejecutar
proyecto Icono Visualizar IMG de referencia SAP
Acceso para aplicacin de contabilidad de centros de coste:
Contabilidad de centros de coste: Men SAP Easy Access
Contabilidad Controlling Contabilidad de centros
de coste
b)

Acceso va mens para tarea 1


IMG: Controlling Controlling general Organizacin
Actualizar sociedad CO

c)

Solucin de la tarea 1-1


Seleccione la sociedad CO 1000 y llame la imagen detallada mediante
Pasar a Detalles. Esta sociedad CO permite contabilidad de costes
multisociedad.

2.

Pulse la tecla F1 para obtener informacin ms detallada sobre la variante


de ejercicio. Deben ser idnticos el nmero de perodos especiales en la
sociedad y la sociedad CO?
Respuesta: Tambin es posible pasar directamente desde aqu a los informes
de gastos. Deben, no obstante, tener el mismo nmero de perodos contables.
La duracin de los perodos de las variantes de ejercicio tambin debe
coincidir.

Contina en la pgina siguiente

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2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Componentes de Controlling

3.

Verifique si se han activado en la sociedad CO 1000 la contabilidad de


centros de coste, la contabilidad de centros de beneficio y la gestin del
comprometido.
Respuesta: En la sociedad CO 1000, vaya a la vista Activar
componentes/indicador de control. La contabilidad de centros de coste,
la contabilidad de centros de beneficio y los componentes de gestin del
comprometido estn activadas.

4.

Cuntas sociedades tiene asignadas la sociedad CO 1000?


Respuesta: En la sociedad CO 1000, vaya a la vista Asignar sociedad FI.
Hay siete sociedades IDES y varias sociedades prcticas (para uso en curso
especial) asignadas a la sociedad 1000.

Tarea 2:
Resuelva la tarea siguiente:
1.

A otra empresa le gustara implementar Controlling. Por el momento, slo


existe una sociedad, lo cual significa que la estructura de la empresa se puede
asignar utilizando una asignacin individual. Sin embargo, debe tenerse
en cuenta que la empresa est pensando expandir sus operaciones tanto
nacional como internacionalmente. En consecuencia, la empresa deber
integrar nuevas sociedades en la sociedad CO. Qu opciones de control de
asignaciones y de (tipo de) moneda deben utilizarse para que en un futuro
puedan asignarse nuevas sociedades a la sociedad CO?
Consejo: En los ejercicios siguientes, se trabajar en Customizing
y en distintas aplicaciones. Para facilitar el trabajo, se recomienda
abrir diferentes ventanas (sesiones) del sistema mediante la opcin
de men (Sistema Crear modo). Se puede cambiar entre sesiones
en cualquier momento .
Consejo: Se pueden aadir los mens ms utilizados a los favoritos
con el fin de optimizar y manejar ms fcilmente el sistema
(utilizando el mtodo de arrastrar y soltar o cdigos de operaciones).
a)

09-02-2006

El control de asignaciones en la sociedad CO debe fijarse como


contabilidad de costes multisociedad, aunque inicialmente slo tenga
asignada una sociedad. La configuracin de tipo de moneda determina
la moneda que se utiliza en la sociedad CO. Se debe seleccionar el tipo
de moneda 20 (moneda de sociedad CO) o tipo de moneda 30 (moneda
del grupo) de manera que otras sociedades que se hayan agregado
posteriormente pueden utilizar su moneda local para sus operaciones
contables.

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

19

Captulo 1: Unidades organizativas

AC410

Resumen de la leccin
Ahora podr:

Describir las unidades organizativas en las que se basa Controlling

Explicar las opciones disponibles para configurar las unidades organizativas


del Controlling de gastos generales

20

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Resumen del captulo

Resumen del captulo


Ahora podr:

Describir las unidades organizativas en las que se basa Controlling

Explicar las opciones disponibles para configurar las unidades organizativas


del Controlling de gastos generales

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

21

Resumen del captulo

22

AC410

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Examine sus conocimientos

21

Examine sus conocimientos


1.

La moneda de la sociedad CO debe ser siempre la misma que la de la


sociedad.
Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

2.

Correcto
Falso

En asignaciones individuales, el plan de cuentas operativo de todas las


sociedades asignadas y la sociedad CO debe ser el mismo
Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

09-02-2006

Correcto
Falso

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

23

Examine sus conocimientos

22

AC410

Respuestas
1.

La moneda de la sociedad CO debe ser siempre la misma que la de la


sociedad.
Respuesta: Falso
En asignaciones multisociedad, toda sociedad se puede procesar en su propia
moneda. Es posible seleccionar la moneda de sociedad CO.

2.

En asignaciones individuales, el plan de cuentas operativo de todas las


sociedades asignadas y la sociedad CO debe ser el mismo
Respuesta: Correcto
as como el plan de cuentas.

24

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

Captulo 2
Datos maestros

23

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.

Resumen del captulo


La jerarqua estndar se presenta como una estructura organizativa de los centros
de coste. Los participantes aprendern a crear centros de coste y distinguir entre
libros mayores y clases de coste.
Cree clases de coste, clases de actividad y valores estadsticos y actualcelos
usando tratamiento individual y colectivo. Se muestra cmo modificar
temporalmente datos maestros y colocarlos en grupos.

Objetivos del captulo


Al finalizar este captulo podr:

09-02-2006

Describir el modo ms adecuado de estructurar la jerarqua estndar


Crear centros de coste
Comprender el significado de la clase de centro de coste.
Diferenciar entre cuentas de mayor y clases de coste
Crear clases de coste en Controlling y explicar mtodos alternativos de
creacin
Crear clases de actividad
Planificar tarifas manuales para las clases de actividad en diferentes centros
de coste
Crear valores estadsticos
Actualizar datos maestros en tratamiento colectivo
Explicar las dependencias temporales de los datos maestros
Crear grupos de datos maestros y explicar el modo de crearlos

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

25

Captulo 2: Datos maestros

AC410

Contenido del captulo


Leccin: Centros coste.......................................................... 27
Demostracin: Creating Cost Centers .................................... 31
Ejercicio 2: Centros coste .................................................. 35
Leccin: Clases coste ........................................................... 45
Demostracin: Creation of Cost Elements ............................... 48
Ejercicio 3: Clases coste ................................................... 51
Leccin: Clases de actividad ................................................... 56
Demostracin: Activity Types .............................................. 58
Demostracin: Cost Center Planning/Activity Type Planning.......... 59
Ejercicio 4: Clases de actividad ........................................... 61
Leccin: Valores estadsticos .................................................. 68
Demostracin: Statistical Key Figures .................................... 69
Ejercicio 5: Valores estadsticos........................................... 71
Leccin: Funciones globales de los datos maestros ........................ 75
Demostracin: Creating Time-Based Master Data...................... 77
Demostracin: Create Master Data Groups ............................. 81
Ejercicio 6: Funciones globales de los datos maestros ................ 83

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2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin:
25

Leccin: Centros coste

Centros coste
Duracin de la leccin: 30 Minutos

Resumen de la leccin
Se familiarizar con la jerarqua estndar como una estructura organizativa. Se
crean centros de coste. Se explica la relacin entre centro de coste y clase de
centro de coste.

Objetivos de la leccin
Al finalizar esta leccin podr:

Describir el modo ms adecuado de estructurar la jerarqua estndar


Crear centros de coste
Comprender el significado de la clase de centro de coste.

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.

Ejemplo empresarial
El responsable del departamento de Controlling describe la estructura de centros
de coste de la empresa, junto con las reas de gestin correspondientes. Debe
representar esta estructura en el sistema como jerarqua estndar. Deber asignar
todos los centros de coste a esta estructura para que quede reflejada toda su
empresa.

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

27

Captulo 2: Datos maestros

AC410

Datos maestros y datos variables

Grfico 9: Datos maestros y datos variables

En Controlling de gastos generales se hace diferencia entre datos maestros y datos


variables.
Los datos maestros contienen informacin que no se modifica durante mucho
tiempo.
Los datos variables son de corta duracin y se asignan a los datos maestros.
Las clases de coste identifican el origen de los costes. Se definen como primarias
o secundarias. Las clases de coste primarias son clases que se utilizan para
produccin externa a la empresa. Las clases de coste secundarias son clases que se
utilizan para produccin interna de la empresa.
Los centros de coste son unidades organizativas que conllevan y determinan
costes.
Las clases de actividad son actividades de produccin y los servicios
suministrados a la organizacin por un centro de coste. Se utilizan para la
asignacin de costes de actividades internas en reas en las que producen costes.
Los valores estadsticos que describen un centro de coste, se utilizan como base
para imputaciones (por ejemplo, distribucin, subreparto) y para analizar valores
estadsticos.

28

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Centros coste

Estructura organizativa de la jerarqua estndar

Grfico 10: Estructura organizativa como jerarqua estndar

Para poder crear centros de coste, primero debe definir una jerarqua estndar. El
nombre de la jerarqua estndar se define al crear la sociedad CO.
La jerarqua estndar es una estructura a la que todos los centros de coste de una
sociedad CO deben estar asignados. La definicin de la estructura es generalmente
personal. Sin embargo, se recomienda definir la estructura de tal forma que refleje
las reas internas de responsabilidad y las estructuras de Controlling y toma
de decisiones de la organizacin. Normalmente son las mismas que las reas
funcionales internas representadas en el plan de organizacin de la empresa.

09-02-2006

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29

Captulo 2: Datos maestros

AC410

Grfico 11: Centros de coste y jerarqua estndar

El centro de coste es la ubicacin donde se producen los costes. Se puede


establecer segn los requisitos funcionales, los criterios de imputacin, las
actividades o servicios proporcionados, la ubicacin geogrfica y/o reas de
responsabilidad.
Para el Controlling de gastos generales, los centros de coste se agrupan en
unidades de toma de decisiones, control y responsabilidad. Para asignar esta
estructura, se crea la jerarqua estndar del centro de coste.
Cada nivel o nodo de la jerarqua estndar es un grupo de centros de coste.
Al igual que en la versin 4.6, se pueden asignar centros de coste y nodos a un
nivel de jerarqua.
Se puede crear o cambiar centros de coste mediante la entrada de men
correspondiente o directamente en la funcin de mantenimiento de jerarqua
estndar.
Los centros de coste que se han creado o modificado en la jerarqua estndar
tienen el estado Inactivo, es decir, no se gestionan como objetos de imputacin en
Controlling. Las asignaciones solamente se pueden verificar y el centro de coste
se puede liberar una vez que se active.
Si desea asignar un centro de coste a otro nivel jerrquico, podr hacerlo en
el mantenimiento de jerarqua estndar mediante una simple reasignacin del
centro de coste. Es decir, no es necesario modificar los datos maestros de los
centros de coste.

30

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AC410

Leccin: Centros coste

Las asignaciones de unidades organizativas, sociedad, divisin o centro de


beneficio slo se pueden modificar durante el ejercicio si se cumple lo siguiente:

La moneda de la nueva sociedad es la misma que la de la sociedad antigua.


Solamente se han contabilizado los datos de planificacin del ejercicio.
El centro de coste no est asignado a un activo fijo, puesto de trabajo o
registro maestro de Recursos humanos.

Demostracin: Creating Cost Centers


Objetivo
The participant should see how the cost centers are created and what information
has to be entered. The relationship with the standard hierarchy should be made
apparent.

Datos del sistema


Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 16

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Captulo 2: Datos maestros

AC410

Clase de centro de coste

Grfico 12: Clase de centro de coste

La clase de centro de coste es un indicador de los datos maestros de centros de


coste que especifica la clase para el centro de coste. Por ejemplo: administracin,
fabricacin, o ventas y distribucin. Se pueden definir clases de centro de coste
propias o utilizar las clases que proporciona SAP.
Las clases de centro de coste permiten asignar las mismas caractersticas a los
centros de coste similares. Por ejemplo, permitir unas clases de actividad concretas
slo en determinados centros de coste. Esto es til para evitar que las actividades
de fabricacin se contabilicen errneamente en centros de coste administrativos.
Tambin se puede utilizar la clase de centro de coste para el clculo de costes,
en el que se controla el porcentaje de gastos generales que deben aplicarse a la
clase de centro de coste.
En Customizing, se pueden definir indicadores de bloqueo para las clases de
centro de coste o especificar que la gestin de cantidades est permitida en los
centros de coste. Al asignar un centro de coste a una clase concreta (se realiza
cuando se crea el centro de coste), los indicadores de bloqueo y el mbito de
valores de esta clase se proponen como valores de propuesta del centro de coste.

32

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AC410

Leccin: Centros coste

Grfico 13: Ejercicio: configuracin de una empresa de ejemplo

09-02-2006

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33

Captulo 2: Datos maestros

34

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

AC410

09-02-2006

AC410

31

Leccin: Centros coste

Ejercicio 2: Centros coste


Duracin del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios


Al finalizar este ejercicio podr:

Visualizar la jerarqua estndar

Crear centros de coste para el departamento de consultora

Ejemplo empresarial
La estructura organizativa del departamento de consultora ya se asigna en la
jerarqua estndar de la sociedad CO. Ahora se deben asignar los seis centros de
coste reservados para el departamento de consultora a los nodos correspondientes
en la jerarqua.

09-02-2006

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Captulo 2: Datos maestros

AC410

Tarea 1:

Grfico 14: Jerarqua estndar del departamento de consultora

1.

Visualice la jerarqua estndar de la empresa y compruebe si los nodos


corresponden con los del grfico anterior.

Tarea 2:
Crear centros de coste para el departamento de consultora Los centros de coste
deben ser vlidos desde el primer da del ejercicio actual hasta la fecha de validez
por defecto. Asigne todos los centros de coste a la subsidiaria alemana (sociedad
1000).
1.

Cree los centros de coste Telfono, Organizacin, Servicios IT y Consultora


FI/CO directamente en la jerarqua estndar. Utilice el grfico anterior como
gua. Para la creacin de los datos maestros de los centros de coste, utilice la
informacin siguiente:

Contina en la pgina siguiente

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Leccin: Centros coste

Grfico 15: Datos para crear los datos maestros de centro de coste

2.

Debido a que ya ha creado los centros de coste en la jerarqua estndar, tienen


el estado inactivo, es decir, an no se reconocen como objeto de imputacin
y se pueden eliminar del sistema sin problemas. Active los centros de coste.

3.

Para mantener la entrada de datos al mnimo, cree el centro de coste


Vehculos simplemente copiando el centro de coste Servicios IT y
utilice el centro de coste Consultora FI/CO para crear el centro de coste
Consultora LO . Aunque se puede hacer directamente en la jerarqua
estndar, intntelo mediante las entradas de men correspondientes del
men de aplicacin.
No olvide modificar cada vez el nombre del centro de coste y del responsable.

Grfico 16: Datos para crear los datos maestros de centro de coste

Contina en la pgina siguiente

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Captulo 2: Datos maestros

38

AC410

4.

Visualice uno de los centros de coste. Qu moneda utiliza el centro de


coste? Cul es la procedencia de esta entrada en los datos maestros de
centro de coste?

5.

Visualice el indicador de control para el centro de coste que se ejecut. De


dnde procede esta informacin? Puede modificarse esta informacin en
los datos maestros?

6.

Debido a que todos los centros de coste estn ubicados en la sociedad 1000
y utilizan moneda del objeto EUR, no desea ver esta informacin en la
pantalla de resumen de la jerarqua estndar.

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

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AC410

Leccin: Centros coste

Solucin 2: Centros coste


Tarea 1:

Grfico 17: Jerarqua estndar del departamento de consultora

1.

Visualice la jerarqua estndar de la empresa y compruebe si los nodos


corresponden con los del grfico anterior.
Respuesta: Contabilidad de centros de coste: Datos maestros Jerarqua
estndar Visualizar
La estructura organizativa del departamento de consultora aparece bajo el
nodo H-AC410. Desglose los nodos individuales del grupo B##.

Tarea 2:
Crear centros de coste para el departamento de consultora Los centros de coste
deben ser vlidos desde el primer da del ejercicio actual hasta la fecha de validez
por defecto. Asigne todos los centros de coste a la subsidiaria alemana (sociedad
1000).
1.

Cree los centros de coste Telfono, Organizacin, Servicios IT y Consultora


FI/CO directamente en la jerarqua estndar. Utilice el grfico anterior como
gua. Para la creacin de los datos maestros de los centros de coste, utilice la
informacin siguiente:

Contina en la pgina siguiente

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Captulo 2: Datos maestros

AC410

Contina en la pgina siguiente

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AC410

Leccin: Centros coste

Grfico 18: Datos para crear los datos maestros de centro de coste

a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros Jerarqua


estndar Modificar

b)

Coloque el cursor en el rea B10## de la jerarqua, correspondiente a la


ubicacin a la que se asignar el centro de coste, y seleccione Tratar
Crear centros de coste.
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Centro de coste

101##

Vlido de

01/01 ejercicio en curso

Para

12/31/9999

Denominacin

Telfono

Propietario

Smith

Clase de centro de coste

Seleccione "Organizacin" para introducir los datos sobre las unidades


organizativas.
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Sociedad

1000

Divisin

IS##

Centro de beneficio

1402

Grabe los datos.


Repita el procedimiento para crear el resto de centros de coste.
Tenga en cuenta que pueden asignarse a diferentes reas de la jerarqua.
2.

Debido a que ya ha creado los centros de coste en la jerarqua estndar, tienen


el estado inactivo, es decir, an no se reconocen como objeto de imputacin
y se pueden eliminar del sistema sin problemas. Active los centros de coste.
a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros Modificar


jerarqua estndar Activar

b)

Resalte los centros de coste recin creados y actvelos en modo


interactivo utilizando el icono Activar.

Contina en la pgina siguiente

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Captulo 2: Datos maestros

3.

AC410

Para mantener la entrada de datos al mnimo, cree el centro de coste


Vehculos simplemente copiando el centro de coste Servicios IT y
utilice el centro de coste Consultora FI/CO para crear el centro de coste
Consultora LO . Aunque se puede hacer directamente en la jerarqua
estndar, intntelo mediante las entradas de men correspondientes del
men de aplicacin.
No olvide modificar cada vez el nombre del centro de coste y del responsable.

Grfico 19: Datos para crear los datos maestros de centro de coste

a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros Centro de coste


Tratamiento individual Crear

b)
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Centro de coste

203##

Vlido de

01/01 ejercicio en curso

Para

12/31/9999

Modelo

202##

Sociedad CO

1000

En la pantalla de datos bsicos, cambie la denominacin del centro de


coste y el administrador (responsable).
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Denominacin

Vehculos

Responsable

Rose

Grabe los datos.


Siga el mismo procedimiento que para el centro de coste 302##. Utilice
el centro de coste 301## como modelo.
Contina en la pgina siguiente

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AC410

Leccin: Centros coste

4.

Visualice uno de los centros de coste. Qu moneda utiliza el centro de


coste? Cul es la procedencia de esta entrada en los datos maestros de
centro de coste?
Respuesta: Contabilidad de centros de coste: Datos maestros Centro de
coste Tratamiento individual Visualizar
Introduzca uno de los centros de coste que ha creado. En este caso, la
moneda del objeto procede de la sociedad. La moneda local de la sociedad
1000 es EUR.

5.

Visualice el indicador de control para el centro de coste que se ejecut. De


dnde procede esta informacin? Puede modificarse esta informacin en
los datos maestros?
Respuesta: Haga clic en la etiqueta Control. Los indicadores de control son
valores de propuesta que proceden de las clases de centro de coste y que se
pueden modificar en los datos maestros.

6.

Debido a que todos los centros de coste estn ubicados en la sociedad 1000
y utilizan moneda del objeto EUR, no desea ver esta informacin en la
pantalla de resumen de la jerarqua estndar.
Respuesta: Contabilidad de centros de coste: Datos maestros Jerarqua
estndar Modificar Icono Config. columnas
Desmarque el indicador para la sociedad y para la moneda del objeto.

09-02-2006

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43

Captulo 2: Datos maestros

AC410

Resumen de la leccin
Ahora podr:

Describir el modo ms adecuado de estructurar la jerarqua estndar

Crear centros de coste

Comprender el significado de la clase de centro de coste.

44

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin:
41

Leccin: Clases coste

Clases coste
Duracin de la leccin: 15 Minutos

Resumen de la leccin
Se familiarizar con la relacin entre libros mayores en Gestin financiera y
Controlling.
Aprender el modo de crear clases de coste manual y automticamente.

Objetivos de la leccin
Al finalizar esta leccin podr:

Diferenciar entre cuentas de mayor y clases de coste


Crear clases de coste en Controlling y explicar mtodos alternativos de
creacin

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.

Ejemplo empresarial
La informacin de Gestin financiera indica que las sociedades estn configuradas.
Ahora puede comenzar a crear las clases de coste correspondientes en Controlling.

Plan de cuentas

Grfico 20: Plan de cuentas

09-02-2006

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45

Captulo 2: Datos maestros

AC410

El plan de cuentas contiene todas las cuentas de mayor de Gestin financiera.


Desde el punto de vista de la contabilidad de costes, existe un sistema circular,
pues las cuentas de gastos y de ganancias de Gestin financiera corresponden
a costes primarios y a clases de ingreso en Controlling, y adems, las
contabilizaciones en Gestin financiera se traspasan en tiempo real a Contabilidad
de clases de costes/ingresos.
Adems, solamente en Controlling se pueden crear clases de costes secundarios.
stas se utilizan para registrar flujos internos de valores, como la facturacin de
actividades, los subrepartos y las liquidaciones.

Clases de coste

Grfico 21: Clases de coste

Debido a la naturaleza integrada del sistema mySAP ERP deber crear cuentas de
gastos en Gestin financiera con las clases de coste primario correspondientes en
Controlling. Esto asegura la reconciliacin entre los gastos de Gestin financiera
y los costes primarios de Controlling. Se deben crear las clases de coste primario
en Gestin financiera como cuentas de mayor antes de crearlas en Controlling.
Para poder contabilizar una clase de coste primario, es necesario disponer de un
objeto de Controlling (como un centro de coste) que identifique el origen de los
costes. Por ejemplo: costes de material y costes salariales.
Las clases de coste secundario se utilizan slo en Controlling para identificar
flujos de costes internos, tales como subrepartos o liquidaciones. No disponen de
cuentas de mayor correspondientes en Gestin financiera y se definen solamente
en Controlling.

46

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Clases coste

Si se analizan los ingresos en el Controlling de costes, el sistema mySAP ERP


los registra como clases de ingreso. Las clases de ingreso son clases de costes
primarios.
Cuando se crea una clase de coste, se debe asignar un tipo de clase de coste.
Esta asignacin determina las operaciones para las que se puede utilizar la clase
de coste. Por ejemplo, el tipo 01 (clases de coste primario generales) se utiliza
para contabilizaciones primarias estndar desde la gestin financiera o la gestin
de materiales.

Grfico 22: Creacin automtica de clases de coste

Las clases de coste pueden crearse de forma automtica. Se facilitan las opciones
por defecto de las clases de coste o del intervalo de clase de coste que se desean
crear y se registran las clases de coste.
Los costes primarios solamente se crean cuando existe el libro mayor respectivo
en el plan operativo. El sistema SAP toma el nombre de la clase de coste de los
datos maestros de cuenta de mayor de Gestin financiera. Aunque el nombre se
puede cambiar en Controlling.
A partir de la versin 4.6, al procesar el plan operativo de Customizing de Gestin
financiera, se puede personalizar la generacin automtica de una clase de coste
cuando se crea un libro mayor. Si se utiliza esta funcin, se debe tener en cuenta el
nmero de cuenta en el marco de las parametrizaciones previas para la creacin
automtica de clases de coste.
Las clases de coste secundario se generan para todas las clases de coste definidas.
La descripcin se obtendr del tipo de clase de coste.
Una vez introducidas las opciones por defecto, se inicia una sesin de fondo
que genera las clases de coste.

09-02-2006

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Captulo 2: Datos maestros

AC410

Grfico 23: Ejemplo de empresa

El escenario anterior presenta la organizacin de la empresa que se utiliza en


las actividades de los ejercicios. Todava es pronto para representar el mtodo
utilizado para realizar abonos en los centros de coste. Sin embargo, es muy til
ofrecer una visin preliminar. Para realizar un subreparto o una facturacin directa
de actividad, es necesario que haya clases de coste. Como se muestra arriba,
algunos de los centros de coste del escenario utilizarn los subrepartos como
medio de abono o realizarn una facturacin directa de actividad.
Esta representacin de escenario muestra el motivo (!) por el que deben crearse
clases de coste secundario en el ejercicio.
Retire esta diapositiva de la carpeta para utilizarla como un resumen de ayuda
durante el curso.

Demostracin: Creation of Cost Elements


Objetivo
The participant should be able to create cost elements manually. The relationship
between general ledger/primary cost element should be gone into here.
The options for the automatic creation of a cost element should be explained.

Datos del sistema


Sistema:
Mandante:
ID de usuario:

48

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AC410

Leccin: Clases coste

Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 19

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Captulo 2: Datos maestros

50

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AC410

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AC410

45

Leccin: Clases coste

Ejercicio 3: Clases coste


Duracin del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios


Al finalizar este ejercicio podr:

Crear clases de coste secundario en Controlling

Ejemplo empresarial
Al final del perodo, desea realizar el subreparto de costes de los centros de
coste Organizacin, Servicios IT y Vehculos a los centros de coste de
Consultora. Adems, los centros de coste Consultora utilizan las funciones de
facturacin directa de actividad para imputar sus servicios de consultora a rdenes
internas. Estas rdenes internas se han configurado para actuar como objetos de
coste para las sociedades individuales que utilizaron los servicios. Para utilizar las
funciones de subreparto y facturacin directa de actividades, se debern definir
clases de coste secundario.

Tarea 1:
Cree las clases de coste secundario. Deben ser vlidos desde el primer da del
ejercicio actual hasta la fecha de validez por defecto.
1.

2.

Cree las clases de coste de subreparto. Utilice la siguiente informacin:


Clase
de coste

Denominacin

Descripcin

Tipo de
clase
de
coste

6300##

Subreparto - Org

Grupo organizativo ##

42

6310##

Descripcin
Servicios IT Grupo ##
Subreparto Servicio TI
##

42

6311##

Subreparto Vehculos
##

42

Vehculos Grupo ##

Cree las clases de coste necesarios para asignar actividades de consultora.


Utilice la siguiente informacin:

Contina en la pgina siguiente

09-02-2006

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Captulo 2: Datos maestros

AC410

Clase
de coste

Denominacin

Descripcin

6261##

Consultora junior ## Grupo consultora junior ##

43

6262##

Consultora senior
##

43

Grupo consultora senior ##

Tipo de
clase de
coste

Tarea 2:
Resuelva la tarea siguiente:
1.

52

Utilice la ayuda online para definir las clases de coste primario y secundario.
Cules son las condiciones previas para crear clases de coste primario
o clases de ingreso?

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AC410

Leccin: Clases coste

Solucin 3: Clases coste


Tarea 1:
Cree las clases de coste secundario. Deben ser vlidos desde el primer da del
ejercicio actual hasta la fecha de validez por defecto.
1.

Cree las clases de coste de subreparto. Utilice la siguiente informacin:


Clase
de coste

Denominacin

Descripcin

Tipo de
clase
de
coste

6300##

Subreparto - Org

Grupo organizativo ##

42

6310##

Descripcin
Servicios IT Grupo ##
Subreparto Servicio TI
##

42

6311##

Subreparto Vehculos
##

42

a)

Vehculos Grupo ##

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros Clase de coste


Tratamiento individual Crear secundario

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Clase de coste

6300##

Vlido de

01/01 ejercicio en curso

Para

12/31/9999

Denominacin

Subreparto - Org

Descripcin

Grupo organizativo ##

Tipo de clase de coste

42

Grabe los datos.


Repita este procedimiento para crear el resto de las clases de coste.
2.

Cree las clases de coste necesarios para asignar actividades de consultora.


Utilice la siguiente informacin:

Contina en la pgina siguiente

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53

Captulo 2: Datos maestros

AC410

Clase
de coste

Denominacin

Descripcin

6261##

Consultora junior ## Grupo consultora junior ##

43

6262##

Consultora senior
##

43

Grupo consultora senior ##

Tipo de
clase de
coste

a)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Clase de coste

6261##

Vlido de

01/01 ejercicio en curso

Para

12/31/9999

Denominacin

Consultora junior ##

Descripcin

Grupo consultora junior ##

Tipo de clase de coste

43

Grabe los datos.


Contine con la clase de coste 6262## (referencia 6261##).

Tarea 2:
Resuelva la tarea siguiente:
1.

Utilice la ayuda online para definir las clases de coste primario y secundario.
Cules son las condiciones previas para crear clases de coste primario
o clases de ingreso?
Respuesta: Las clases de coste clasifican el consumo de factores de
produccin que una empresa estima dentro de su sociedad CO. Una clase de
coste equivale a un componente de coste en el plan de cuentas.
Existe una diferencia entre las clases de coste primario y las clases de coste
secundario. Las primeras se producen por la utilizacin de mercancas
adquiridas externamente y las ltimas representan los flujos de valores
dentro de Controlling.
Las clases de coste primario deben definirse como cuentas de mayor antes de
que puedan crearse dentro de una sociedad CO.

54

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AC410

Leccin: Clases coste

Resumen de la leccin
Ahora podr:

Diferenciar entre cuentas de mayor y clases de coste

Crear clases de coste en Controlling y explicar mtodos alternativos de


creacin

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Captulo 2: Datos maestros

Leccin:
50

AC410

Clases de actividad
Duracin de la leccin: 15 Minutos

Resumen de la leccin
Se familiarizar con los datos maestros de la clase de actividad y aprender a crear
una tarifa para la actividad que se va a realizar.

Objetivos de la leccin
Al finalizar esta leccin podr:

Crear clases de actividad


Planificar tarifas manuales para las clases de actividad en diferentes centros
de coste

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.

Ejemplo empresarial
Los consultores de la empresa necesitan que los servicios que ofrecen a sus clientes
puedan liquidarse directamente con cargo a un objeto de coste (orden CO). Usted
quiere imputar separadamente los servicios de los consultores junior y senior.

56

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AC410

Leccin: Clases de actividad

Clases de actividad

Grfico 24: Clases de actividad

La clase de actividad clasifica las actividades que se van a realizar en una


empresa por uno o varios centros de coste.
Si un centro de coste realiza actividades para otros centros de coste, rdenes,
procesos o similares, significa que est consumiendo recursos propios. Los costes
de estos recursos se deben imputar a los receptores de la actividad. Las clases de
actividad sirven de base de referencia para esta imputacin de costes.
En una facturacin interna de actividad, la cantidad de actividad, por ejemplo el
nmero de horas de consultora, se introduce en el sistema mySAP ERP (manual o
automticamente). El sistema calcula el coste asociado en funcin de la tarifa
de la actividad y genera un cargo para el receptor y un abono para el emisor por
la cantidad y costes correspondientes. La actividad interna se factura mediante
clases de coste secundario, que se almacenan en los datos maestros de clases
de actividad como valores por defecto.
Se puede limitar el uso de una clase de actividad a tipos concretos de centros
de coste mediante la introduccin de las clases de centro de coste permitidas en
el registro maestro de clases de actividad. Se admite la introduccin de hasta
ocho clases de centros de coste y tambin se puede dejar las asignaciones "sin
limitaciones" mediante un asterisco (*).

09-02-2006

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Captulo 2: Datos maestros

AC410

El tipo de clase de actividad se utiliza para determinar si la clase de actividad se


ha introducido y facturado, as como la manera en que lo ha hecho. Por ejemplo,
se puede permitir que ciertas actividades se facturen directamente y especificar
para las restantes que, o bien no se han facturado, o bien si lo han hecho, ha sido
slo indirectamente.

Demostracin: Activity Types


Objetivo
The participant should be able to create activity types and to understand mandatory
entries.

Datos del sistema


Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 21

Relacin entre centro de coste y clase de actividad

Grfico 25: Centro de coste y clase de actividad

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Leccin: Clases de actividad

Para que sea posible la facturacin interna de actividad, se deben especificar las
clases de actividad que los centros de coste ofrecen, as como la tarifa aplicable.
Esto se realiza en el sistema mySAP ERP planificando las actividades y tarifas
de un centro de coste. Para permitir todo esto, el sistema SAP ofrece una amplia
variedad de opciones.
Para la facturacin directa de actividad, se introduce la cantidad de la actividad
que se facturar manualmente. Para que se produzca una imputacin de costes
y una facturacin de actividad, el sistema mySAP ERP debe evaluar el volumen
de actividad utilizando la tarifa del emisor para esta clase de actividad. Para una
facturacin directa de actividad, se utiliza la tarifa plan para la combinacin
"centro de coste/clase de actividad".
La tarifa se puede introducir manualmente o dejar que el sistema la calcule
automticamente como parte de los procesos de planificacin. Para que los costes
se imputen y las actividades se facturen, el sistema SAP tiene que valorar la
cantidad de actividad que se factura con la tarifa especificada por el emisor para
esta clase de actividad. Este procedimiento puede utilizarse si el clculo no es
complejo, por ejemplo, si las tarifas se determinan dentro de la empresa y no
dependen de actividades producidas internamente, o si la tarifa depende de los
precios ofrecidos por proveedores externos y no de los costes del centro de coste.
En el curso AC412 se tratar en detalle el clculo automtico de tarifas plan.

Demostracin: Cost Center Planning/Activity Type


Planning
Objetivo
The relationship between the planned price on cost center/activity type should
be made apparent.

Datos del sistema


Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 21

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Captulo 2: Datos maestros

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AC410

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AC410

53

Leccin: Clases de actividad

Ejercicio 4: Clases de actividad


Duracin del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios


Al finalizar este ejercicio podr:

Crear clases de actividad

Planificar tarifas para las clases de actividad

Ejemplo empresarial
Los consultores del nuevo departamento de consultora imputarn sus actividades
de consultora a pedidos internos utilizando facturacin directa de actividad.
Estos pedidos internos actan como objetos de coste para servicios que se han
proporcionado a una empresa. Debe crear datos maestros para los diversos tipos de
actividades. Puesto que estas actividades (servicios de consultora) tambin deben
valorarse, es necesario planificar las tarifas de cada clase de actividad en el nivel
de centros de coste. Cuando los consultores introduzcan el nmero de horas que
han trabajado para una empresa, dicho nmero se multiplica por el precio y esta
cantidad se abona al centro de coste y se carga desde el objeto de coste. Al definir
tarifas, stas se deben basar en la tarifa de consultora estndar del mercado.

Tarea 1:
Desea analizar las actividades de consultora de consultores senior de forma
independiente a las de los consultores junior. En consecuencia, deber crear dos
clases de actividad para consultora. Las clases de actividad son vlidas desde el
comienzo del ejercicio en curso. Utilice la fecha de validez por defecto.
1.

Cree la clase de actividad J## (Consultora junior ##). Esta clase de


actividad se mide por horas y slo la utilizan los centros de la clase de
centros de coste 8 (Consultora). Para la imputacin, seleccione el tipo de
clase de actividad 1, que admite la facturacin directa de actividades. La
clase de coste de imputacin es 6261##. Fije la tarifa manualmente.

Contina en la pgina siguiente

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Captulo 2: Datos maestros

2.

AC410

Cree la clase de actividad S## (Consultora senior ##). Utilice como


modelo la clase de actividad J##. Modifique el texto corto, la descripcin y
la clase de coste de imputacin (6262##). Conserve el resto de los datos.

Tarea 2:
Los centros de coste Consultora FI/CO y Consultora LO utilizan consultores
junior y senior. Defina tarifas para las clases de actividad.
1.

Introduzca las tarifas en el men de planificacin. Seleccione el perfil del


planificador SAPEASY.

2.

Utilice el layout de planificacin 1-261 (planificacin de clase de actividad)


para planificar las tarifas de la clase de actividad J## en los centros de coste
de Consultora (grupo de centros de coste B30##). Planifique las tarifas de
todos los perodos del ejercicio fiscal en curso de la versin 0.
Utilice la opcin de entrada basada en el formulario

3.

La tarifa de un consultor junior por hora de 200 se ha determinado para


ambos centros de coste (301## Consultora FI/CO y 302## Consultora LO).

4.

Planifique la tarifas de consultor senior S## para los centros de coste de


consultora (grupo de centros de coste B30##). Planifique las tarifas de todos
los perodos del ejercicio fiscal en curso de la versin 0.
Utilice la opcin de entrada basada en el formulario

5.

62

Se ha determinado una tarifa de 300 por hora de un consultor senior para


el centro de coste301## (Consultora FI/CO). Los consultores senior de LO
(centro de coste 302##), no obstante, cargan una tarifa por hora de 280 .

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AC410

Leccin: Clases de actividad

Solucin 4: Clases de actividad


Tarea 1:
Desea analizar las actividades de consultora de consultores senior de forma
independiente a las de los consultores junior. En consecuencia, deber crear dos
clases de actividad para consultora. Las clases de actividad son vlidas desde el
comienzo del ejercicio en curso. Utilice la fecha de validez por defecto.
1.

Cree la clase de actividad J## (Consultora junior ##). Esta clase de


actividad se mide por horas y slo la utilizan los centros de la clase de
centros de coste 8 (Consultora). Para la imputacin, seleccione el tipo de
clase de actividad 1, que admite la facturacin directa de actividades. La
clase de coste de imputacin es 6261##. Fije la tarifa manualmente.
a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros Clase de actividad


Tratamiento individual Crear

b)
Nombre de campo o clase de datos Valores
Clase de actividad

J##

Vlido de

01/01 ejercicio en curso

12/31/9999

Denominacin

Consultora junior ##

Unidad de actividad

Horas

Clase de centro de coste

Tipo de clase de actividad

Clase de coste de imputacin

6261##

Indicador de tarifas

Grabe los datos.


2.

Cree la clase de actividad S## (Consultora senior ##). Utilice como


modelo la clase de actividad J##. Modifique el texto corto, la descripcin y
la clase de coste de imputacin (6262##). Conserve el resto de los datos.
Respuesta: Grabe los datos. Cree la clase de actividad S## utilizando
como referencia la clase J##.
Modifique la denominacin, descripcin y clase de coste de imputacin.
Conserve el resto de los datos.
Grabe los datos.
Contina en la pgina siguiente

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Captulo 2: Datos maestros

AC410

Tarea 2:
Los centros de coste Consultora FI/CO y Consultora LO utilizan consultores
junior y senior. Defina tarifas para las clases de actividad.
1.

Introduzca las tarifas en el men de planificacin. Seleccione el perfil del


planificador SAPEASY.
a)

Contabilidad de centros de coste: Planificacin Definir perfil del


planificador

b)
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Perfil del planificador

SAPEASY

Icono Confirmar perfil.


2.

Utilice el layout de planificacin 1-261 (planificacin de clase de actividad)


para planificar las tarifas de la clase de actividad J## en los centros de coste
de Consultora (grupo de centros de coste B30##). Planifique las tarifas de
todos los perodos del ejercicio fiscal en curso de la versin 0.
Utilice la opcin de entrada basada en el formulario
a)

Contabilidad de centros de coste: Planificacin Prestacin de


actividades/tarifas Modificar

b)
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Versin

De perodo

A perodo

12

Ejercicio

Fecha de hoy

Centro de coste: grupo

B30##

Clase de actividad

J##

Entrada

Basada en el formulario

Pasar a Pantalla de resumen

Contina en la pgina siguiente

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AC410

Leccin: Clases de actividad

3.

La tarifa de un consultor junior por hora de 200 se ha determinado para


ambos centros de coste (301## Consultora FI/CO y 302## Consultora LO).
a)

En la pantalla de resumen
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Precio total

200

Pasar a Combinacin siguiente (centro de coste 302##)


Nombre de campo o clase de datos

Valores

Precio total

200

Grabe los datos.


4.

Planifique la tarifas de consultor senior S## para los centros de coste de


consultora (grupo de centros de coste B30##). Planifique las tarifas de todos
los perodos del ejercicio fiscal en curso de la versin 0.
Utilice la opcin de entrada basada en el formulario
a)

Contabilidad de centros de coste: Planificacin Prestacin de


actividades/tarifas Modificar
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Versin

De perodo

A perodo

12

Ejercicio

actual

Grupo de centros de coste

B30##

Clase de actividad

S##

Entrada

Basada en el formulario

Contina en la pgina siguiente

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Captulo 2: Datos maestros

5.

AC410

Se ha determinado una tarifa de 300 por hora de un consultor senior para


el centro de coste301## (Consultora FI/CO). Los consultores senior de LO
(centro de coste 302##), no obstante, cargan una tarifa por hora de 280 .
a)

En la pantalla de resumen
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Precio total

300

Pasar a Combinacin siguiente (centro de coste 302##)


Nombre de campo o clase de datos

Valores

Precio total

280

Grabe los datos.

66

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Clases de actividad

Resumen de la leccin
Ahora podr:

Crear clases de actividad

Planificar tarifas manuales para las clases de actividad en diferentes centros


de coste

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

67

Captulo 2: Datos maestros

Leccin:
60

AC410

Valores estadsticos
Duracin de la leccin: 10 Minutos

Resumen de la leccin
Se familiarizar con los valores estadsticos de Controlling.

Objetivos de la leccin
Al finalizar esta leccin podr:

Crear valores estadsticos

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.

Ejemplo empresarial
Los valores estadsticos van a utilizarse como base de referencia para los traspasos
e imputaciones al final del perodo.

Valores estadsticos

Grfico 26: Valores estadsticos

Los valores estadsticos son cifras relacionadas con centros de coste, centros de
beneficio y rdenes de gastos generales (por ejemplo, el nmero de empleados,
la duracin de llamadas de larga distancia). Los valores estadsticos tambin
pueden representar los servicios ofrecidos por un centro de coste determinado, por

68

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09-02-2006

AC410

Leccin: Valores estadsticos

ejemplo, el nmero de empleados del centro de coste Transporte que han realizado
reparaciones. Estos tipos de valores se conocen como valores estadsticos
dependientes de la actividad.
Se pueden contabilizar los valores estadsticos plan y reales.
Los valores estadsticos pueden utilizarse como base para operaciones peridicas
como distribucin, subreparto y anlisis de ratios.
Los valores estadsticos se definen como valor fijo o valor total:
El valor fijo (por ejemplo, empleados) se arrastra desde el perodo inicial en que
se introduce hasta los subsiguientes perodos del mismo ejercicio. Slo se debe
introducir una nueva contabilizacin cuando se modifica el valor. El total del
ejercicio es la media de las sumas peridicas.
El valor total solamente se contabiliza en el perodo inicial en que se introduce
(por ejemplo, para llamadas de larga distancia). El total del ejercicio es la suma de
todos los valores del perodo.

Demostracin: Statistical Key Figures


Objetivo
The participants should be able to create statistical key figures and distinguish
between fixed and totals value.

Datos del sistema


Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 22

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69

Captulo 2: Datos maestros

70

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

AC410

09-02-2006

AC410

63

Leccin: Valores estadsticos

Ejercicio 5: Valores estadsticos


Duracin del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios


Al finalizar este ejercicio podr:

Crear valores estadsticos

Ejemplo empresarial
Al final del perodo, los centros de coste Telfono, Organizacin, Servicios
IT y Vehculos imputan sus costes en los centros de coste donde se produjeron.
Los valores estadsticos se pueden utilizar como base para la imputacin de costes.

Tarea:
Cree valores estadsticos que se utilizarn como base para las imputaciones por
perodos del departamento de consultora.
1.

El centro de coste Telfono utiliza el nmero de unidades de telfono


en los centros de coste como base para la imputacin. El centro de coste
Servicios IT utiliza el nmero de ordenadores actualmente en uso y el
centro de coste Vehculos imputa los costes basados en millas. Decida si
estas bases de imputacin son valores totales o valores fijos.
Nmero de unidades de telfono:
Nmero de ordenadores:
Distancia recorrida en millas:

09-02-2006

2.

Se pueden modificar los valores fijos durante el ejercicio?

3.

Defina el valor estadstico TELE## para el nmero de unidades de telfono.


La pieza es la unidad de medida.

4.

Defina el valor estadstico PC## para el nmero de ordenadores actualmente


en uso en los centros de coste. La pieza es la unidad de medida.

5.

Defina el valor estadstico MI## para la distancia recorrida en millas. La


unidad de medida son millas (MI.

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

71

Captulo 2: Datos maestros

AC410

Solucin 5: Valores estadsticos


Tarea:
Cree valores estadsticos que se utilizarn como base para las imputaciones por
perodos del departamento de consultora.
1.

El centro de coste Telfono utiliza el nmero de unidades de telfono


en los centros de coste como base para la imputacin. El centro de coste
Servicios IT utiliza el nmero de ordenadores actualmente en uso y el
centro de coste Vehculos imputa los costes basados en millas. Decida si
estas bases de imputacin son valores totales o valores fijos.
Nmero de unidades de telfono:

Valor total

Nmero de ordenadores:

Valor fijo

Distancia recorrida en millas:

Valor total

a)

2.

Registre y contabilice valores totales solamente en el perodo contable


relevante. A partir del inicio del perodo de entrada, los valores fijos se
actualizan para todo el ejercicio.

Se pueden modificar los valores fijos durante el ejercicio?


Respuesta: Los valores fijos se pueden modificar durante el ejercicio
mediante la introduccin de un valor nuevo en el perodo correspondiente
Desde ahora en adelante, los datos se actualizan hasta el perodo siguiente.
Como su nombre indica, los valores fijos son valores estadsticos cuyo valor
de contabilizacin es siempre constante. Sin embargo, los valores de este
tipo tambin tienen que ser capaces de ajustarse a los cambios de la empresa.
Tales cambios pueden deberse a la incorporacin de nuevos empleados o de
una nueva rea para una oficina pequea en el centro de coste.

Contina en la pgina siguiente

72

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Valores estadsticos

3.

Defina el valor estadstico TELE## para el nmero de unidades de telfono.


La pieza es la unidad de medida.
a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros Valores


estadsticos Tratamiento individual Crear
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Valores estadsticos

TELE##

Denominacin

Unidades de telfono

Unidad de valor estadstico

Pieza

Tipo de ratio

Valores totales

Grabe los datos.


4.

Defina el valor estadstico PC## para el nmero de ordenadores actualmente


en uso en los centros de coste. La pieza es la unidad de medida.
a)
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Valores estadsticos

PC##

Denominacin

PCs

Unidad de valor estadstico

Pieza

Tipo de ratio

Valores fijos

Grabe los datos.


5.

Defina el valor estadstico MI## para la distancia recorrida en millas. La


unidad de medida son millas (MI.
a)
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Valores estadsticos

MI##

Denominacin

Millas de viaje

Unidad de valor estadstico

Millas

Tipo de ratio

Valores totales

Grabe los datos.

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

73

Captulo 2: Datos maestros

AC410

Resumen de la leccin
Ahora podr:

Crear valores estadsticos

74

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09-02-2006

AC410

Leccin:
67

Leccin: Funciones globales de los datos maestros

Funciones globales de los datos maestros


Duracin de la leccin: 30 Minutos

Resumen de la leccin
Se familiarizar con la dependencia temporal de datos maestros y aprender cmo
combinar datos maestros en grupos y procesarlos en el tratamiento colectivo.

Objetivos de la leccin
Al finalizar esta leccin podr:

Actualizar datos maestros en tratamiento colectivo


Explicar las dependencias temporales de los datos maestros
Crear grupos de datos maestros y explicar el modo de crearlos

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.

Ejemplo empresarial
Aunque los datos maestros sern relativamente constantes durante un tiempo
considerable, con el crecimiento y los cambios de la empresa ser necesario
actualizarlos. Familiarcese con las distintas herramientas que existen para este fin.

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

75

Captulo 2: Datos maestros

AC410

Creacin de datos maestros temporales

Grfico 27: Creacin de datos maestros temporales

Los campos de datos maestros de los centros de coste, clases de coste y clases de
actividad se pueden almacenar como temporales. Si se modifica alguno de estos
campos para un perodo de tiempo concreto, el sistema crea un nuevo registro
maestro que contiene el registro maestro nuevo del perodo. Esto significa que
se actualizan varios registros de base de datos para cada registro maestro. En
el ejemplo anterior, el campo "Responsable" es dependiente del tiempo y, por
tanto, se pueden introducir responsables diferentes en el centro de coste conforme
vayan cambiando.
En Customizingse especifica si los campos son dependientes del tiempo o no.
SAP define ciertos campos como dependientes del tiempo, como la asignacin
de un centro de coste a una sociedad, divisin o centro de beneficio, para que no
pueda reducirse su valor si se han realizado contabilizaciones reales en el centro
de coste para el ejercicio actual. Ya que la grabacin de datos dependientes del
tiempo puede producir volmenes considerables de datos, slo deben definirse
como dependientes del tiempo los campos importantes.
La asignacin del centro de coste a la jerarqua estndar no es un campo
dependiente del tiempo. Esto significa que cuando se modifica la asignacin
para actualizarla con una actual, el sistema prepara la informacin de centros de
coste histrica y actual.
Si se desea ampliar el perodo de validez de un registro de datos maestros,
debe accederse a la actualizacin de datos maestros y crear un registro maestro
para el perodo concreto que se ha ampliado. Para evitar tener que introducir
los mismos datos maestros en los campos, se puede hacer una copia del registro
maestro existente.

76

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AC410

Leccin: Funciones globales de los datos maestros

Demostracin: Creating Time-Based Master Data


Objetivo
The participants should learn which master data can be changed in a time-based
way and how.

Datos del sistema


Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 23

Tratamiento colectivo

Grfico 28: Tratamiento colectivo

El sistema SAP dispone de funciones de tratamiento colectivo para los datos


maestros de centro de coste.

09-02-2006

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77

Captulo 2: Datos maestros

AC410

Los centros de coste se pueden seleccionar introduciendo intervalos, grupos


o variantes de seleccin, actualizar todos los campos (excepto los campos
adicionales especficos del cliente), crear grupos utilizando una seleccin de
centros de coste o pasar de tratamiento colectivo a tratamiento individual para las
listas de datos maestros.
El tratamiento colectivo permite modificar o borrar valores estadsticos.
Las clases de coste y las clases de actividad slo pueden visualizarse o borrarse
si se est en tratamiento colectivo.
El usuario puede crear variantes de lista personalizadas para el tratamiento
colectivo. La variante de lista determina los campos de datos maestros que pueden
procesarse. sta se puede modificar durante el tratamiento.
Las funciones de visualizacin de lista de clases de coste, centros de coste, clases
de actividad y procesos empresariales se han mejorado. En la visualizacin
de lista de datos maestros es posible clasificar y filtrar los datos de la misma
manera, si se utiliza el List Viewer ABAP.
Para facilitar las selecciones en una fecha posterior, pueden combinarse los
objetos visualizados en grupos.

Grupos de datos maestros

Grfico 29: Grupos de datos maestros

Los grupos de datos maestros sirven para resumir las distintas clases de datos
maestros en Contabilidad de centros de coste a efectos de anlisis, planificacin e
imputacin.
Estos grupos se pueden utilizar para procesar varios registros de datos maestros en
una nica operacin, como por ejemplo, durante la planificacin o la realizacin
de informes. Se puede, por ejemplo, planificar todas las clases de coste que un
centro de coste utiliza, mediante la especificacin del grupo de la clase de coste

78

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Funciones globales de los datos maestros

correspondiente. Tambin se puede especificar el grupo de centros de coste, si lo


que se desea es crear un informe que contenga los resultados de todos los centros
de coste de la divisin.
La funcin de grupo de datos maestros permite crear una estructura jerrquica.
Los datos se asignan, a continuacin, a los grupos del nivel inferior y,
posteriormente, se resumen en grupos que se integran bajo los niveles superiores.
Se pueden crear tantos grupos jerrquicos como sean necesarios para la empresa.
La jerarqua estndar de centros de coste es una clase especial de grupo de
centros de coste. Todos los centros de coste de una sociedad CO tienen que estar
asignados a la jerarqua estndar. Paralelamente a la jerarqua estndar, es posible
utilizar las funciones de actualizacin de grupos para crear un nmero ilimitado de
jerarquas alternativas de centros de coste.
Se pueden crear nuevos grupos de datos maestros tomando como modelo de copia
uno de los grupos existentes.

Grfico 30: Grupos de datos maestros con variantes de seleccin

Se utiliza una variante de seleccin para la seleccin de los datos maestros.


Simplemente tienen que introducirse una vez los criterios de seleccin del
objeto, que se guardarn posteriormente en una variante de seleccin. El sistema
utiliza los criterios almacenados en la variante de seleccin durante el tiempo de
ejecucin para determinar los objetos correspondientes.
Si crea o modifica grupos de clases de coste, centros de coste, clases de actividad,
valores estadsticos, procesos empresariales, rdenes o elementos PEP, despus se
puede asignar una variante de seleccin a un nodo final. Esto permite disponer de
un grupo dinmico en el que pueden modificarse los contenidos.

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Captulo 2: Datos maestros

AC410

Al crear o modificar grupos, no se puede crear ninguna otra nueva variante


de seleccin.
El rendimiento del sistema es mejor con grupos que no tienen variantes de
seleccin.
En el ejemplo anterior, se ha creado un grupo de datos maestros que incluye
todos los centros de coste de la divisin 9900. Esto es til para, por ejemplo,
incluirlo en un informe. En primer lugar, se crea una variante que selecciona los
centros de coste de la divisin 9900. A continuacin, se crea el grupo de centros
de coste y se asigna la variante de seleccin a un nodo final. Se puede visualizar
un resumen para verificar los objetos que han sido seleccionados mediante esta
variante. Si se crea un nuevo centro de coste en la divisin 9900 o se asigna uno
ya existente a esta divisin, ste formar parte de manera automtica del grupo de
centros de coste "9900".

Grfico 31: Copia de grupos o una jerarqua con un sufijo

Los grupos de datos maestros no tienen referencias temporales. As pues, si se


modifica la estructura del grupo, el sistema prepara la informacin histrica y
actual en la nueva estructura. Si se desea grabar una jerarqua histrica, se
debera realizar una copia de la jerarqua antes de actualizarla.
Es posible copiar los grupos que tienen una jerarqua existente con un sufijo. Se
aadir a la denominacin del grupo un perodo y un nombre de hasta un mximo
de 4 caracteres. Se guardan la jerarqua y su sufijo. Ahora es posible realizar
modificaciones en la jerarqua actual.
La jerarqua estndar no puede tener ningn sufijo.
Si se copia un grupo con un sufijo, ste se sustituir por el nuevo sufijo que se
especifique.

80

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AC410

Leccin: Funciones globales de los datos maestros

El sistema realiza las mismas verificaciones que tienen lugar con la funcin de
crear grupo/jerarqua con referencia.
En el ejemplo anterior, se ha utilizado 1999 como sufijo. ste puede ser
sustituido por otros caracteres. La denominacin del sufijo seleccionado no
significa que el grupo sea dependiente del tiempo.

Demostracin: Create Master Data Groups


Objetivo
Show how master data can be combined into groups

Datos del sistema


Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 24

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Captulo 2: Datos maestros

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AC410

73

Leccin: Funciones globales de los datos maestros

Ejercicio 6: Funciones globales de los


datos maestros
Duracin del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios


Al finalizar este ejercicio podr:

Crear grupos de datos maestros.

Modificar los responsables del centro de coste durante un perodo de tiempo


determinado.

Usar tratamiento colectivo.

Ejemplo empresarial
Como no es preciso especificar cada receptor cada vez que se definen imputaciones
peridicas, se pueden crear grupos de centros de coste que contengan los
receptores de la imputacin correspondientes. Sin embargo, para poder crear un
grupo de centros de coste, asegrese de que los receptores ya no estn asignados
como grupo (es decir, un nodo de jerarqua) en la jerarqua estndar.
Uno de los responsables del centro de coste va a tomar un permiso por maternidad
de un ao. Uno de sus colegas se har cargo del centro de coste durante su
ausencia.
Es preciso verificar y efectuar las adiciones necesarias en los datos maestros
del centro de coste. Para acelerar el proceso, se deben utilizar funciones de
tratamiento colectivo disponibles.

Tarea 1:
Resuelva el siguiente ejercicio:
1.

En la tabla siguiente se facilita un resumen de las relaciones de imputacin


al final del perodo.
Centro de coste

Destino de la imputacin

101## (Telfono)

201##

201## (Organizacin)
202## (Servicio IT)

202##

203##

301##

302##

202##

301##

302##

201##

301##

302##

301##

302##

203##: vehculos

Contina en la pgina siguiente

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Captulo 2: Datos maestros

AC410

Observaremos la jerarqua estndar para comprobar si se puede utilizar


cualquiera de los grupos (o nodos) existentes o si es preciso crear grupos de
centros de coste alternativos.
Qu centros de coste se deben tener para crear grupos de centros de coste
alternativos y poderles imputar costes?
Consejo: Tambin se pueden utilizar intervalos de centro de coste
en lugar de grupos. Sin embargo, no podemos ponerlos en prctica
durante este curso debido al modo en que el nmero de centros de
coste utilizados corresponde con el nmero de estaciones de trabajo.

Tarea 2:
Resuelva el siguiente ejercicio:
1.

Los costes de telfono se van a traspasar peridicamente a diversos


receptores. Se debe crear un grupo de centros de coste alternativos para
los receptores de los costes.
Cree el grupo de centros de coste PR-TELE## (Traspaso peridico, costes
de telfono ##). Se asignan los grupos B20## y B30## a este grupo de
centros de coste.

Tarea 3:
Crear grupos de centros de coste para subrepartos.
1.

Cree el grupo de centros de coste A-IT## (Subreparto, Servicios TI ##).


Asigne los centros de coste 201## (Organizacin ##), 301## (Consultora
FI/CO) y 302## (Consultora LO) a este grupo.

2.

Cree el grupo de centros de coste A-ORGA## (Imputacin Organizacin


##) utilizando el grupo A-IT## como referencia. Borre el centro de coste
201## y aada el centro de coste 202## (Servicios TI) para que el grupo
contenga los centros 202##, 301## y 302##.

Tarea 4: Opcional
Cambiar los perodos de tiempo de los datos maestros de centro de coste.
1.

La Sra. Rose se ir a partir del inicio del perodo siguiente durante


exactamente doce meses. Su posicin como responsable del centro de
coste 203## (Vehculos) la asumir el Sr. Riccardo durante ese perodo.
Modifique los datos maestros para este perodo de tiempo segn corresponda.

2.

Llame el centro de coste 203## (vehculos).


Cuntos perodos de anlisis se visualizan?
Contina en la pgina siguiente

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AC410

Leccin: Funciones globales de los datos maestros

Por qu el sistema muestra varios perodos de anlisis?

Tarea 5: Opcional
Se van a utilizar las funciones de tratamiento colectivo para verificar y aadir a
los datos de centro de coste.
1.

Se van a verificar los centros de coste del departamento de consultora B##


que se han liberado para las contabilizaciones reales y planificadas y, si
es necesario, efectuar modificaciones. Desplcese por la variante de lista
correspondiente.

2.

Se va a introducir datos de comunicacin para los centros de coste de


consultora. No obstante, no existen campos disponibles en las variantes
de lista estndar. Defina una variante de lista de una sola lnea COM## e
introduzca Telfono y fax ## como descripcin. La variante de lista debe
contener las siguientes columnas:
Seleccin / Centro de coste / Telfono1 / Nmero de fax
Al guardar la variante de lista, asegrese de que se ha creado automticamente
una solicitud de modificacin con la descripcin USER AC410## . Grabe
las entradas.
Consejo: Las modificaciones efectuadas en la configuracin de
Customizing se pueden guardar en un orden que permita su traspaso
a otros sistemas SAP o clientes.

3.

Active la variante de lista.

4.

El tratamiento colectivo se utiliza para procesar los centros de coste de


consultora (grupo B30##) con la variante de lista COM##. Indique los
datos siguientes:
Centro de coste 301## (Consultora
FI/CO),

N telfono
123,

N fax 321,

Centro de coste 302## (Consultora


FI/CO),

N telfono
456,

N fax 654,

Contina en la pgina siguiente

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2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

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Captulo 2: Datos maestros

AC410

Tarea 6: Opcional
Si se va a cambiar el grupo de centro de coste PR_TELE## de manera que se
incluyan automticamente los nuevos centros de coste del tipo 8 (es decir, centros
de coste de consultora) en este grupo, independientemente del nodo al que estn
asignados en la jerarqua estndar.
1.

Cree la variante de seleccin 8-## (Centros de coste de consultora).


Esta variante de seleccin debe seleccionar todos los centros de coste de tipo
8 (consultora). Introduzca su nombre de usuario como criterio de seleccin
adicional en el campoAutor.

2.

Elimine del grupo de centros de coste PR-TELE## (Traspaso peridico


Telfono ##) el nodo B30## y asgnelo en lugar de la variante de seleccin
8-##.
Qu centros de coste se han asignado al grupo PR-TELE## como resultado
de esto?

86

3.

Pruebe la variante de seleccin creando un nuevo centro de coste de


consultora 303## Consultora base con el centro de coste 301##
Consultora FI/CO como referencia. Modifique solamente la descripcin
breve de centro de coste. Grabe las entradas.

4.

Muestre el grupo de centros de coste PR-TELE## y llame los detalles de la


variante de seleccin. Qu centros de coste estn ahora asignados al grupo
como resultado de esta variante de seleccin?

5.

Elimine el centro de coste 303## para todo el perodo.

6.

No todos los grupos se crean usando variantes de seleccin. Cul puede ser
el motivo?

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Funciones globales de los datos maestros

Solucin 6: Funciones globales de los


datos maestros
Tarea 1:
Resuelva el siguiente ejercicio:
1.

En la tabla siguiente se facilita un resumen de las relaciones de imputacin


al final del perodo.
Centro de coste

Destino de la imputacin

101## (Telfono)

201##

201## (Organizacin)
202## (Servicio IT)

202##

203##

301##

302##

202##

301##

302##

201##

301##

302##

301##

302##

203##: vehculos

Observaremos la jerarqua estndar para comprobar si se puede utilizar


cualquiera de los grupos (o nodos) existentes o si es preciso crear grupos de
centros de coste alternativos.
Qu centros de coste se deben tener para crear grupos de centros de coste
alternativos y poderles imputar costes?
Consejo: Tambin se pueden utilizar intervalos de centro de coste
en lugar de grupos. Sin embargo, no podemos ponerlos en prctica
durante este curso debido al modo en que el nmero de centros de
coste utilizados corresponde con el nmero de estaciones de trabajo.
a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros Jerarqua


estndar Visualizar

b)

Centros de coste 101## (Telfono), 201## (Organizacin) y 202##


(Servicio IT)
Centro de coste

Destino de la imputacin

101##

B 20##

B30##

201##

202##

B30##

202##

201##

B30##

203##

B30##

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Captulo 2: Datos maestros

AC410

Tarea 2:
Resuelva el siguiente ejercicio:
1.

Los costes de telfono se van a traspasar peridicamente a diversos


receptores. Se debe crear un grupo de centros de coste alternativos para
los receptores de los costes.
Cree el grupo de centros de coste PR-TELE## (Traspaso peridico, costes
de telfono ##). Se asignan los grupos B20## y B30## a este grupo de
centros de coste.
a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros Grupo de centros


de coste Crear

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Grupo de centros de coste

PU-TELE##

Icono Jerarqua.
Descripcin

Traspaso peridico Telfono ##

Procesar Grupo de centros de coste Nivel inferior


B20##
Procesar Grupo de centros de coste Mismo nivel
B30##
Grabe los datos.

Contina en la pgina siguiente

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AC410

Leccin: Funciones globales de los datos maestros

Tarea 3:
Crear grupos de centros de coste para subrepartos.
1.

Cree el grupo de centros de coste A-IT## (Subreparto, Servicios TI ##).


Asigne los centros de coste 201## (Organizacin ##), 301## (Consultora
FI/CO) y 302## (Consultora LO) a este grupo.
a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros Grupo de centros


de coste Crear

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Grupo de centros de coste

ASSE-IT##

Icono Jerarqua.
Descripcin

Descripcin Subreparto Servicio


TI ##

Tratar Centro de coste Insertar centro de coste


Centro de coste

201##

Centro de coste

301##

Centro de coste

302##

Grabe los datos.

Contina en la pgina siguiente

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89

Captulo 2: Datos maestros

2.

AC410

Cree el grupo de centros de coste A-ORGA## (Imputacin Organizacin


##) utilizando el grupo A-IT## como referencia. Borre el centro de coste
201## y aada el centro de coste 202## (Servicios TI) para que el grupo
contenga los centros 202##, 301## y 302##.
a)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Grupo de centros de coste

ASSE-OR##

Grupo de centros de coste de


referencia

ASSE-IT##

Descripcin

Subreparto Organizacin ##

Icono Jerarqua.
Coloque el cursor en el centro de coste 201##.
Icono Seleccionar ? Icono Borrar
Coloque el cursor en el nodo superior ASSE-OR##.
Procesar Centro de coste Aadir centro de coste
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Centro de coste

202##

Grabe los datos.

Contina en la pgina siguiente

90

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

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AC410

Leccin: Funciones globales de los datos maestros

Tarea 4: Opcional
Cambiar los perodos de tiempo de los datos maestros de centro de coste.
1.

La Sra. Rose se ir a partir del inicio del perodo siguiente durante


exactamente doce meses. Su posicin como responsable del centro de
coste 203## (Vehculos) la asumir el Sr. Riccardo durante ese perodo.
Modifique los datos maestros para este perodo de tiempo segn corresponda.
a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros Centro de coste


Tratamiento individual Modificar
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Centro de coste

203##

Intro
Tratar Perodo de anlisis Otro perodo de anlisis
Vlido de

01. Perodo siguiente del ejercicio


actual

Fin de la validez

12 meses despus

Seleccione el icono Seleccionar.


Responsable

Riccardo

Grabe los datos.


2.

Llame el centro de coste 203## (vehculos).


Cuntos perodos de anlisis se visualizan?

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Captulo 2: Datos maestros

AC410

Por qu el sistema muestra varios perodos de anlisis?


a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros Centro de coste


Tratamiento individual Visualizar

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Centro de coste

203##

Intro
El sistema muestra tres registros de datos para la seleccin. El campo
"Responsable" se gestiona de manera dependiente del tiempo, lo que
significa que para un perodo de observacin nuevo el sistema almacena
los datos maestros como un registro de datos independiente.

Tarea 5: Opcional
Se van a utilizar las funciones de tratamiento colectivo para verificar y aadir a
los datos de centro de coste.
1.

Se van a verificar los centros de coste del departamento de consultora B##


que se han liberado para las contabilizaciones reales y planificadas y, si
es necesario, efectuar modificaciones. Desplcese por la variante de lista
correspondiente.
a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros Centro de coste


Tratamiento colectivo Modificar

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Grupo de centros de coste

B##

Vlido de

01/01 Ejercicio en curso

Para

12/31/9999

Variante de lista

SAP01

Lista de centros de coste Ejecutar


Icono Variante de lista siguiente (estndar SAP02, dos lneas)

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AC410

Leccin: Funciones globales de los datos maestros

2.

Se va a introducir datos de comunicacin para los centros de coste de


consultora. No obstante, no existen campos disponibles en las variantes
de lista estndar. Defina una variante de lista de una sola lnea COM## e
introduzca Telfono y fax ## como descripcin. La variante de lista debe
contener las siguientes columnas:
Seleccin / Centro de coste / Telfono1 / Nmero de fax

Contina en la pgina siguiente

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Captulo 2: Datos maestros

AC410

Al guardar la variante de lista, asegrese de que se ha creado automticamente


una solicitud de modificacin con la descripcin USER AC410## . Grabe
las entradas.
Consejo: Las modificaciones efectuadas en la configuracin de
Customizing se pueden guardar en un orden que permita su traspaso
a otros sistemas SAP o clientes.
a)

IMG: Controlling Contabilidad de centros de coste Datos


maestros Centros de coste Definir variantes de lista para
tratamiento de grupos Variante Nueva variante Crear

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Variante

COM##

Denominacin

Telfono y fax ##

N de lneas

Intro
Coloque el cursor en la columna Campos posiblesde la seleccin.
Tratar Seleccionar
Confirme la longitud de salida.
Repita este procedimiento para los campos "Centro de coste", "Telfono
1" y "N de fax".
Grabe los datos.
El sistema presenta la ventana de dilogo Registrar solicitud de
modificacin. Seleccione el icono Crear solicitud.
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Descripcin breve

USER AC410-##

Grabe los datos.


Intro
3.

Active la variante de lista.


a)

Variante Variante existente Activar


Contina en la pgina siguiente

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09-02-2006

AC410

Leccin: Funciones globales de los datos maestros

4.

El tratamiento colectivo se utiliza para procesar los centros de coste de


consultora (grupo B30##) con la variante de lista COM##. Indique los
datos siguientes:
Centro de coste 301## (Consultora
FI/CO),

N telfono
123,

N fax 321,

Centro de coste 302## (Consultora


FI/CO),

N telfono
456,

N fax 654,

a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros Centro de coste


Tratamiento colectivo Modificar

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Grupo de centros de coste

B30##

Vlido de

01/01 Ejercicio en curso

Para

12/31/9999

Variante de lista

COM##

Lista de centros de coste Ejecutar


Introduzca los valores siguientes:
Centro de coste

Telfono 1

N de fax

301##

123

321

302##

456

654

Grabe los datos.

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Captulo 2: Datos maestros

AC410

Tarea 6: Opcional
Si se va a cambiar el grupo de centro de coste PR_TELE## de manera que se
incluyan automticamente los nuevos centros de coste del tipo 8 (es decir, centros
de coste de consultora) en este grupo, independientemente del nodo al que estn
asignados en la jerarqua estndar.
1.

Cree la variante de seleccin 8-## (Centros de coste de consultora).


Esta variante de seleccin debe seleccionar todos los centros de coste de tipo
8 (consultora). Introduzca su nombre de usuario como criterio de seleccin
adicional en el campoAutor.
a)

IMG: Controlling Contabilidad de centros de coste Datos


maestros Centros de coste Definir variantes de seleccin para
centros de coste

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Variante

8-##

Variantes Crear
Clase de centro de coste

Autor

AC410-##

Tratar Atributos
Descripcin

Centros de coste de consultora

Grabe los datos.


2.

Elimine del grupo de centros de coste PR-TELE## (Traspaso peridico


Telfono ##) el nodo B30## y asgnelo en lugar de la variante de seleccin
8-##.

Contina en la pgina siguiente

96

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Funciones globales de los datos maestros

Qu centros de coste se han asignado al grupo PR-TELE## como resultado


de esto?
a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros Grupo de centros


de coste Modificar

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Grupo de centros de coste

PU-TELE##

Icono Jerarqua.
Coloque el cursor en el nodo B30##.
Icono Seleccionar.
Tratar Entrada seleccionada Borrar
Coloque el cursor en el nodo B20##.
Tratar Grupo de centros de coste Mismo nivel
Realice una bsqueda de posibles entradas mediante la Ayuda (F4 ) o
haga clic en el tringulo pequeo situado junto al campo vaco.
Traspase la configuracin y seleccione Slo nodos de acceso y Con
variantes de seleccin.
Seleccione la variante de seleccin (8-##) que ha creado.
Grupo de centros de coste

8-##

Grabe los datos.


Detalles Desglosar variante de seleccin
Utilice la variante de seleccin para asignar el grupo de centros de coste
a los centros de coste de consultora 301## y 302##.

Contina en la pgina siguiente

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

97

Captulo 2: Datos maestros

3.

AC410

Pruebe la variante de seleccin creando un nuevo centro de coste de


consultora 303## Consultora base con el centro de coste 301##
Consultora FI/CO como referencia. Modifique solamente la descripcin
breve de centro de coste. Grabe las entradas.
a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros Centro de coste


Tratamiento individual Crear

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Centro de coste

303##

Vlido de

01/01 Ejercicio en curso

Para

12/31/9999

Centro de coste de referencia

301##

Denominacin

Consultora base

Grabe los datos.


4.

Muestre el grupo de centros de coste PR-TELE## y llame los detalles de la


variante de seleccin. Qu centros de coste estn ahora asignados al grupo
como resultado de esta variante de seleccin?
a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros Grupo de centros


de coste Visualizar

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Grupo de centros de coste

PR-TELE##

Icono Jerarqua.
Coloque el cursor en el nodo 8-##.
Detalles Desglosar variante de seleccin
Centros de coste 301##, 302## y 303##

Contina en la pgina siguiente

98

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Funciones globales de los datos maestros

5.

Elimine el centro de coste 303## para todo el perodo.


a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros Centro de coste


Tratamiento individual Borrar

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Centro de coste

303##

Vlido de

01/01 Ejercicio en curso

Para

12/31/9999

Ejecucin de test

Desmarcar

Icono Ejecutar.
Confirme las posibles advertencias seleccionando Intro.
6.

No todos los grupos se crean usando variantes de seleccin. Cul puede ser
el motivo?
Respuesta: Si utiliza un grupo que ha sido creado con una variante de
seleccin, el rendimiento del sistema ser menor porque se ejecutar una
seleccin.

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

99

Captulo 2: Datos maestros

AC410

Resumen de la leccin
Ahora podr:

Actualizar datos maestros en tratamiento colectivo

Explicar las dependencias temporales de los datos maestros

Crear grupos de datos maestros y explicar el modo de crearlos

100

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Resumen del captulo

Resumen del captulo


Ahora podr:

Describir el modo ms adecuado de estructurar la jerarqua estndar

Crear centros de coste

Comprender el significado de la clase de centro de coste.

Diferenciar entre cuentas de mayor y clases de coste

Crear clases de coste en Controlling y explicar mtodos alternativos de


creacin

Crear clases de actividad

Planificar tarifas manuales para las clases de actividad en diferentes centros


de coste

Crear valores estadsticos

Actualizar datos maestros en tratamiento colectivo

Explicar las dependencias temporales de los datos maestros

Crear grupos de datos maestros y explicar el modo de crearlos

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

101

Resumen del captulo

102

AC410

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Examine sus conocimientos

93

Examine sus conocimientos


1.

La clase de centro de coste influye a las siguientes parametrizaciones:


Seleccione la(s) respuesta(s) correcta(s).

2.

A
B
C

Valor por defecto de los indicadores de control


Clases de coste
Sociedad

Cada centro de coste debe estar asignado a la jerarqua estndar.


Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

Correcto
Falso

3.

Para poder crear una clase de coste primario qu debe suceder antes?

4.

Clases de actividad
Seleccione la(s) respuesta(s) correcta(s).

5.

La clase de coste de imputacin es un campo obligatorio en los


datos maestros de la clase de actividad.
La clase de coste de imputacin debe ser una clase de coste
secundaria perteneciente a la clase 43.
Un centro de coste solamente puede realizar actividades para otro
centro de coste.
La tarifa debe estar planificada por centro de coste y clase de
actividad.

El
se arrastra desde el perodo inicial en que se introduce
hasta los subsiguientes perodos del mismo ejercicio. Slo se debe introducir
una nueva contabilizacin cuando se modifica el valor.
Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

6.

Los campos de datos maestros de los centros de coste, clases de coste y


clases de actividad se pueden definir como temporales.
Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

09-02-2006

Correcto
Falso

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

103

Examine sus conocimientos

7.

AC410

El rendimiento del sistema es mejor con grupos que no tienen variantes


de seleccin.
Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

104

Correcto
Falso

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Examine sus conocimientos

95

Respuestas
1.

La clase de centro de coste influye a las siguientes parametrizaciones:


Respuesta: A
La clase de centro de coste define el tipo de centro de coste. Mediante la
asignacin de clases de centro de coste a tipos de actividad, por ejemplo,
se pueden permitir tipos de actividad concretos slo en centros de coste
determinados.
En Customizing, se pueden definir indicadores de bloqueo para las clases de
centro de coste o especificar que la gestin de cantidades est permitida en
los centros de coste.

2.

Cada centro de coste debe estar asignado a la jerarqua estndar.


Respuesta: Correcto
Se debe asignar todo centro de coste a un nodo de la jerarqua estndar.

3.

Para poder crear una clase de coste primario qu debe suceder antes?
Respuesta: En primer lugar, debe haberse definido un libro mayor con el
mismo nombre en Gestin financiera.

4.

Clases de actividad
Respuesta: A, B, D
Clase de coste secundaria, se requiere la clase de coste de imputacin para la
imputacin de actividad. Debe pertenecer a la clase 43.
Las tarifas se pueden planificar manualmente o determinarlas el sistema.
Un centro de coste solamente puede realizar actividades para otro centro
de coste.
La tarifa debe estar planificada por centro de coste y clase de actividad.

5.

El valor fijo se arrastra desde el perodo inicial en que se introduce hasta los
subsiguientes perodos del mismo ejercicio. Slo se debe introducir una
nueva contabilizacin cuando se modifica el valor.
Respuesta: valor fijo

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

105

Examine sus conocimientos

6.

AC410

Los campos de datos maestros de los centros de coste, clases de coste y


clases de actividad se pueden definir como temporales.
Respuesta: Correcto
Hay determinados campos que se pueden modificar de manera temporal.

7.

El rendimiento del sistema es mejor con grupos que no tienen variantes


de seleccin.
Respuesta: Correcto
Ya que el sistema debe iniciar una ejecucin de seleccin para una variante
de seleccin, el rendimiento ser de menor calidad.

106

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

Captulo 3
97

Contabilizaciones basadas en eventos


You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.

Resumen del captulo


Se ejecutan transacciones en aplicaciones origen y realiza un seguimiento de
los efectos en informes apropiados. Se describen las opciones de configuracin
que facilitan las contabilizaciones. Se muestra el ajuste de las contabilizaciones
originales en centros de coste incorrectos.
Temas adicionales son la reserva de fondos y la ubicacin de actividades.

Objetivos del captulo


Al finalizar este captulo podr:

Ejecutar operaciones en aplicaciones de procedencia y ver los efectos


Ejecutar informes de totales y de partidas individuales, y explicar funciones
adicionales del sistema de informacin
Describir las opciones de configuracin que facilitan las contabilizaciones
Corregir las contabilizaciones iniciales en los centros de coste incorrectos
Explicar la funcin de compromiso automtico de fondos y comprometidos
Ejecutar una facturacin directa de actividad y corregir una asignacin de
cuentas.

Contenido del captulo


Leccin: Introduccin de contabilizaciones de referencia .................109
Demostracin: Maintain Number Ranges ............................... 111
Demostracin: Postings from Financial Accounting and Materials
Management ................................................................ 112
Ejercicio 7: Introduccin de contabilizaciones de referencia ......... 117

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

107

Captulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

AC410

Leccin: Informes de Contabilidad de centros de coste ...................122


Demostracin: Call Standard Report ....................................125
Demostracin: User Settings .............................................129
Demostracin: Variation ...................................................129
Ejercicio 8: Informes de Contabilidad de centros de coste ...........131
Leccin: Herramientas de imputacin........................................139
Demostracin: Default Account Assignment and Automatic
Determination of Account Assignment...................................141
Demostracin: Validation ..................................................142
Demostracin: Substitution ...............................................143
Leccin: Contabilizaciones de correccin ...................................147
Demostracin: Manual Reposting........................................150
Ejercicio 9: Traspaso de partidas individuales..........................151
Leccin: Reserva automtica de fondos y comprometidos ...............158
Demostracin: Automatic Commitment and Funds Reservation.....160
Leccin: Facturacin directa de actividad ...................................164
Demostracin: Direct Activity Allocation.................................167
Ejercicio 10: Facturacin directa de actividad ..........................169

108

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin:
98

Leccin: Introduccin de contabilizaciones de referencia

Introduccin de contabilizaciones de referencia


Duracin de la leccin: 20 Minutos

Resumen de la leccin
En esta leccin se mostrarn los efectos de las contabilizaciones en las aplicaciones
de origen y en Controlling.

Objetivos de la leccin
Al finalizar esta leccin podr:

Ejecutar operaciones en aplicaciones de procedencia y ver los efectos

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.


IG p 26

Ejemplo empresarial
El sistema crea un documento para cada contabilizacin de Controlling, que se
identifica mediante un nmero nico. Un miembro del equipo de Controlling le
muestra cmo agrupar operaciones de Controlling y asignarlos al intervalo de
nmeros de documento.
Es preciso contabilizar algunos documentos de manera preliminar para comprobar
la interfaz entre Gestin Financiera y Controlling.

Contabilizaciones basadas en eventos


Si se introducen operaciones, los costes primarios se contabilizan en los centros de
coste como resultado. Los costes se clasifican mediante operaciones contables.
Las operaciones relacionadas con costes se pueden registrar en componentes
de aplicacin de SAP como Recursos humanos, Contabilidad de activos fijos,
Gestin de materiales y Gestin financiera. El resultado de esta contabilizacin se
transfiere a la contabilizacin de referencia en Controlling. Por ejemplo, puede
contabilizarse la partida de gasto, incluida en la factura de un acreedor, en el
centro de coste correspondiente de Controlling.
Las contabilizaciones errneas se pueden corregir mediante traspasos en
Controlling. Los costes se traspasan utilizando la clase de coste primario original.
La diferencia principal entre un traspaso y una imputacin es que en el caso del
traspaso, el importe original en el Debe siempre se reduce en el emisor, mientras
que para las imputaciones, el importe original en el Debe no se modifica, sino que,
en cambio, se anota un abono independiente en el emisor.

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

109

Captulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

AC410

La imputacin directa de actividad implica la introduccin de las cantidades de


actividad que un centro de coste proporciona para otro objeto de imputacin.
Estas cantidades se multiplican por la tarifa de la unidad de actividad que hay
almacenada en el sistema. El total resultante se abona en el emisor (con cargo al
receptor) mediante una clase de coste secundario.
Controlling procesa tanto contabilizaciones reales como comprometidos. Un
comprometido es una obligacin de pago que, aunque no se registra en la
contabilidad financiera, supone costes reales por las operaciones de seguimiento.

Asignacin de nmeros de documento

Grfico 32: Asignacin de nmeros de documento

Las distintas actividades que modifican un objeto (como, un centro de coste o una
orden) aparecen en el sistema SAP como operaciones.
Es necesario definir intervalos de nmeros para todas las operaciones que
generan documentos de Controlling. Los intervalos de nmeros de documento se
pueden copiar de una sociedad CO a otra.
Hay dos pasos para emitir intervalos de nmeros de documentos:

Agrupar las distintas operaciones. Si desea que cada operacin tenga una
asignacin de intervalo de nmeros distinta, puede crear un grupo para cada
transaccin.
Asignar el grupo a un intervalo de nmeros interno o externo. Esto le permite
utilizar un grupo de intervalos de nmeros para operaciones similares.

Definir intervalos de nmeros de documento para documentos de Controlling


independientemente del ejercicio. Los nmeros de documento pueden asignarse
en orden ascendente.

110

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Introduccin de contabilizaciones de referencia

SAP recomienda crear grupos de intervalos de nmeros diferentes para las


operaciones reales y para las operaciones plan. Esto garantiza que los programas
de reorganizacin que se ejecutan de manera independiente para los datos reales y
para los datos plan tambin asignen los intervalos de nmeros separadamente.

Demostracin: Maintain Number Ranges


Objetivo
We will show how document number ranges can be created in Management
Accounting.

Datos del sistema


Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 26

Contabilizaciones por eventos a travs de la


integracin

Grfico 33: Contabilizaciones por eventos a travs de la integracin

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

111

Captulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

AC410

Los costes primarios se pueden introducir directamente en Gestin financiera


(como una factura en Acreedores) o se pueden generar desde otras aplicaciones
(como un movimiento de mercancas en Gestin de materiales) y, a continuacin,
transferirlos a Gestin financiera. Estas operaciones generan documentos que
reflejan la vista del sistema de contabilidad externo. Se almacenan en un fichero
central de documentos de contabilidad externa. Los documentos de gestin
financiera contienen al menos dos elementos y su saldo debe ser cero (saldo = 0).
Las partidas individuales para estas operaciones tambin se registran en
Controlling si se han contabilizado tambin en objetos de imputacin como, por
ejemplo, en centros de coste. La contabilizacin en Controlling es unilateral ya
que solamente se pasan a Controlling las contabilizaciones de cuenta de prdidas y
ganancias. Las partidas individuales registran las operaciones desde el punto de
vista de Controlling y se administran en un fichero de partidas individuales. El
sistema SAP, adems, agrupa todas las partidas individuales en registros de totales,
que a su vez se almacenan en un fichero de registros de totales de Controlling.

Demostracin: Postings from Financial Accounting


and Materials Management
Objetivo
Postings in source applications are carried out. Participants should recognize the
effects on Management Accounting.

Datos del sistema


Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 27

112

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Introduccin de contabilizaciones de referencia

Lgica de imputacin

Grfico 34: Lgica de imputacin: Contabilizacin en centros de coste

Las contabilizaciones de costes e ingresos en Controlling pueden desencadenar


una secuencia de contabilizaciones reales y estadsticas:

Las contabilizaciones reales pueden procesarse, imputarse o liquidarse con


otros objetos de Controlling. Una contabilizacin real (slo una) tiene lugar
en Controlling. La contabilizacin contiene la informacin que se reconcilia
de nuevo en Gestin financiera.
Las contabilizaciones estadsticas slo tienen un propsito informativo. Se
pueden realizar tantas contabilizaciones estadsticas como se desee.

El objeto de imputacin determina si una contabilizacin es estadstica o real; es


decir, si la imputacin es un objeto estadstico o real. Si, por ejemplo, los datos
maestros de una orden de gastos generales se utilizan para determinar si la orden
es real o estadstica. Slo las contabilizaciones reales se realizan para una orden
real y, de igual manera, slo las contabilizaciones estadsticas se realizan para una
orden estadstica. La excepcin a esta norma es el centro de coste. En un centro de
coste se pueden realizar tanto contabilizaciones estadsticas como reales.
Si se desean contabilizar los costes en Controlling, deber utilizarse el documento
origen (por ejemplo, la factura del acreedor o el documento de salida de material)
para identificar el objeto de imputacin de Controlling real. Se pueden
introducir objetos estadsticos adicionales o dejar que el sistema los derive. En
este sencillo ejemplo, el centro de coste se registra en el documento de Gestin
financiera y, por tanto, se puede contabilizar en Controlling. El sistema transfiere
el centro de beneficio a partir de los datos maestros del centro de coste para
contabilizacin estadstica.
Las contabilizaciones en el centro de beneficio se realizan siempre de modo
estadstico.

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

113

Captulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

AC410

Grfico 35: Lgica de imputacin: Contabilizacin en centros de coste y


rdenes

Durante la contabilizacin, slo se puede transferir un objeto de imputacin


real. La nica excepcin a esta regla es la imputacin a un centro de coste y a un
objeto de imputacin real adicional. En este caso, el sistema siempre actualiza
el centro de coste estadsticamente. Si se especifica una orden real y un centro
de coste en la lnea de contabilizacin, tal y como se muestra en el ejemplo
anterior, la contabilizacin real se realiza para la orden de costes generales. Las
contabilizaciones estadsticas se introducen para el centro de coste y para el centro
de beneficio. Sin embargo, si la orden slo es estadstica, se contabilizar como
tal, y el centro de coste recibir contabilizaciones reales.
Se pueden analizar las contabilizaciones estadsticas en centros de coste
en el informe Centros de coste: real/plan/desviacin (utilice las barras de
desplazamiento para consultar la parte inferior del informe).
Slo puede asignarse un tipo de objeto a cada lnea de contabilizacin. En otras
palabras, no se puede contabilizar la misma lnea en varios centros de coste,
rdenes, etc.

114

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Introduccin de contabilizaciones de referencia

Grfico 36: Lgica de imputacin: Contabilizacin de ingresos

Los ingresos slo se pueden contabilizar como contabilizaciones reales en


un objeto PA, un pedido de cliente, un proyecto de cliente o una orden real
con ingresos. Las contabilizaciones de ingresos en el centro de beneficio son
estadsticas, al igual que en el caso de las contabilizaciones de costes.
Los ingresos slo pueden registrarse como valores estadsticos en los centros
de coste.

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

115

Captulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

116

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

AC410

09-02-2006

AC410

105

Leccin: Introduccin de contabilizaciones de referencia

Ejercicio 7: Introduccin de
contabilizaciones de referencia
Duracin del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios


Al finalizar este ejercicio podr:

Introducir contabilizaciones de referencia en Gestin Financiera con


imputacin a los centros de coste.

Ejemplo empresarial
Los integrantes del equipo de proyectos han finalizado la actualizacin de datos
maestros. Ahora puede asignar los gastos de Gestin financiera como costes a los
centros de coste de Controlling.

Tarea:
Resuelva la tarea siguiente:
1.

Introduzca las contabilizaciones en las cuentas de mayor en Gestin


financiera, utilizando la sociedad 1000, la fecha actual y la moneda EUR.
Seleccione la variante de entrada Con centro de coste y contabilice los
datos siguientes:
Cuenta de mayor

D/H

Importe

Indicador de
impuestos

Centro de
coste

V0

101##

473120 (costes de
telfono)

Cargo

8,000

430000 (salarios)

5,000

201##

20,000

202##

20,000

203##

200,000

301##

150,000

302##

476000 (material de
oficina)

3,000

V0

301##

476100 (suministros
informticos)

15,000

V0

202##

Contina en la pgina siguiente

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

117

Captulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

Cuenta de mayor

AC410

D/H

Importe

Indicador de
impuestos

Centro de
coste

475000 - costes de
vehculos

100,000

V0

203##

476400 (costes de
formacin)

12,000

V0

301##

15,000

V0

302##

Abono

548,000

---

---

113100 (banco)

Asegrese de anotar el nmero de documento. _______________________

118

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Introduccin de contabilizaciones de referencia

Solucin 7: Introduccin de
contabilizaciones de referencia
Tarea:
Resuelva la tarea siguiente:
1.

Introduzca las contabilizaciones en las cuentas de mayor en Gestin


financiera, utilizando la sociedad 1000, la fecha actual y la moneda EUR.
Seleccione la variante de entrada Con centro de coste y contabilice los
datos siguientes:
Cuenta de mayor

D/H

Importe

Indicador de
impuestos

Centro de
coste

V0

101##

473120 (costes de
telfono)

Cargo

8,000

430000 (salarios)

5,000

201##

20,000

202##

20,000

203##

200,000

301##

150,000

302##

476000 (material de
oficina)

3,000

V0

301##

476100 (suministros
informticos)

15,000

V0

202##

475000 - costes de
vehculos

100,000

V0

203##

476400 (costes de
formacin)

12,000

V0

301##

15,000

V0

302##

Abono

548,000

---

---

113100 (banco)

Contina en la pgina siguiente

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

119

Captulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

AC410

Asegrese de anotar el nmero de documento. _______________________


a)

Contabilidad Gestin financiera Libro mayor Contabilizacin


Registrar documento de cuenta de mayor

b)
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Fecha documento

actual

Moneda

EUR

Procesar Variante de entrada Seleccionar variante de entrada


Variante de entrada: Con centro de coste (Z_WITH COST CENTER).
Cuenta de mayor

D/H

Importe

Indicador
de impuestos
V0

Centro de
coste

473120 (costes de
telfono)

Cargo

8,000

430000 (salarios)

5,000

201##

20,000

202##

20,000

203##

200,000

301##

150,000

302##

476000 (material de
oficina)

3,000

V0

301##

476100 (suministros
informticos)

15,000

V0

202##

475000 - costes de
vehculos

100,000

V0

203##

476400 (costes de
formacin)

12,000

V0

301##

15,000

V0

302##

Abono

548,000

---

---

113100 (banco)

101##

Grabe los datos.

120

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Introduccin de contabilizaciones de referencia

Resumen de la leccin
Ahora podr:

Ejecutar operaciones en aplicaciones de procedencia y ver los efectos

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

121

Captulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

Leccin:
110

AC410

Informes de Contabilidad de centros de coste


Duracin de la leccin: 20 Minutos

Resumen de la leccin
Se muestra el men Informe. Se podrn ver ejemplos de un informe estndar
y familiarizarse con las posibilidades que ofrecen los sistemas de informacin
interactiva.

Objetivos de la leccin
Al finalizar esta leccin podr:

Ejecutar informes de totales y de partidas individuales, y explicar funciones


adicionales del sistema de informacin

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.


IG p 28

Ejemplo empresarial
Usted desea visualizar los datos de los centros de coste mediante distintos
informes. Examine los informes incluidos en el sistema estndar.

El men de informes

Grfico 37: El men de informes

122

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Informes de Contabilidad de centros de coste

Se puede utilizar el rbol de informes para seleccionar informes del sistema de


informacin. El rbol de informes contiene todos los informes de una aplicacin y
los estructura en una jerarqua.
El usuario puede definir un men de informes personalizado para cada grupo de
actividades de la empresa mediante una estructura de nodos individuales. Los
informes personalizados que se creen para satisfacer los exigencias concretas de la
empresa y los informes SAP estndar, se pueden integrar en el men de informes
de un grupo de actividades. Modificaciones como la adicin de informes definidos
por el usuario no estn disponibles en el men SAP estndar.

Ejemplo de informe estndar

Grfico 38: Ejemplo de informe estndar

El Controlling de gastos generales est compuesto por las siguiente tareas:

Registros
Imputacin
Control y
Supervisin de costes generales

El Sistema SAP, adems, agrupa todas las partidas individuales en registros de


totales, que a su vez se almacenan en un fichero de registros de totales de CO.
El sistema proporciona un grupo completo de funciones que permite imputar
los costes generales segn su origen
Al final del perodo, se pueden comparar los costes plan con los costes reales
equivalentes. Se puede realizar un anlisis de los resultados de las variaciones
plan/real en funcin del origen del coste y utilizar estos anlisis para otras

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

123

Captulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

AC410

medidas en Controlling. Asimismo, se pueden comparar dos grupos de datos


reales pertenecientes a perodos diferentes para analizar la evolucin de los costes
durante un perodo de tiempo.

Grfico 39: Valores totales y partidas individuales

El sistema SAP distingue entre partidas individuales y registros de totales.


Ambas se registran en tablas de base de datos independientes.
Para cada operacin se introduce una partida individual. Con el informe de
partidas individuales se puede acceder a cada una de ellas.
A efectos de los informes, todas las partidas individuales introducidas para las
operaciones se almacenan automticamente en los registros de totales. El sistema
SAP se basa en el centro de coste/clase de coste o en centro de coste/clase de
elemento/clase de actividad para calcular el total de los importes y permite una
evaluacin de los datos ms rpida. Los registros de totales se pueden analizar con
los informes de Report Painter/Report Writer.
Normalmente, se utilizar un informe Report Painter para realizar el anlisis
de un centro de coste.. Si se necesita informacin detallada sobre unas clases de
coste concretas que se han contabilizado en el centro de coste, se pueden llamar
las partidas individuales correspondientes.
El informe de partidas individuales funciona como una informacin detallada
de costes reales, costes plan o compromisos basados en los documentos de
contabilizacin. Esta informacin se visualiza en forma de lista (visualizacin de
lista ABAP).
Ejemplo: en FI los costes de personal de una empresa externa de reparaciones se
han contabilizado dos veces durante el mismo mes.
Partida individual 1: 420000 Costes de personal 5.000.-- Produccin centro coste
07/2003

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AC410

Leccin: Informes de Contabilidad de centros de coste

Partida individual 2: 420000 Costes de personal 3.500.-- Produccin centro coste


07/2003
Registro de totales 420000 Costes de personal 8.500.-- Produccin centro coste
07/2003

Sistema de informacin interactivo

Grfico 40: Sistema de informacin interactivo

El sistema de informacin interactivo permitir calcular el total y analizar las


operaciones seleccionadas o todas ellas, segn distintos criterios como, por
ejemplo, centro de coste/clase de coste.
Normalmente, se analizan los registros de totales del informe Report Painter, pero
en ocasiones tambin se seleccionan y examinan las partidas individuales del
informe de totales. Desde la partida individual, se puede acceder al documento
de origen correspondiente. El documento de origen puede ser un documento de
gestin financiera o, por ejemplo, el documento contable de un traspaso.
Tambin se puede acceder a otros informes mediante la interfase informe/informe.

Demostracin: Call Standard Report


Objetivo
Postings relevant in Management Accounting can be traced in Reporting.

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Captulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

AC410

Datos del sistema


Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 28

Opciones para elaboracin de informes

Grfico 41: Opciones de usuario

Se pueden especificar valores de propuesta generales y especficos del usuario


para los criterios de seleccin, as como la moneda a utilizar en el informe. La
ventaja de utilizar las opciones de usuario es que parte o la totalidad de los valores
que deben introducirse aparecen automticamente antes de ejecutar el informe de
grupo. Cuando se llama un informe, el sistema SAP verifica si se han realizado
todas las entradas necesarias. En caso afirmativo, se puede ejecutar el informe sin
que sea necesario definir las entradas en la pantalla de seleccin.

126

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Leccin: Informes de Contabilidad de centros de coste

Los valores por defecto que pueden introducirse son los siguientes:

Datos bsicos (sociedad CO, centro de coste o grupo de centros de coste y


clases de coste, entre otros)
Configurar la gestin de extractos
Perodo de planificacin
Perodo del informe
Moneda del informe
Otros valores, como versin

Grfico 42: Desviacin

La funcin de variacin permite seleccionar un informe concreto para cada


elemento de un grupo que haya sido generado durante una ejecucin de seleccin.
Esta funcin es especialmente til si, mientras se crea en segundo plano un
informe desde un grupo de centros de coste, se quiere tener la posibilidad de pasar
entre los distintos informes de centro de coste al mismo tiempo.
La funcin de variacin slo puede utilizarse si se ha activado adecuadamente
en la definicin del informe.

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Captulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

AC410

En el cuadro de dilogo de la variacin, se especifican los nodos y/o centros de


coste a utilizar como destino. Puede elegir una de las tres opciones para este
indicador:

El anlisis le proporciona informes de todos los centros de coste y de todos


los nodos del grupo seleccionado.
Sin anlisis muestra slo un informe del nodo superior del grupo
seleccionado.
Los valores individuales producen informes exclusivamente para los centros
de coste individuales en el grupo seleccionado.

Los informes de los grupos de centros de coste se pueden grabar como extractos
con la variacin activada. De este modo, cuando se vayan a analizar los extractos
del grupo, se podr acceder a los informes de los centros de coste concretos
rpidamente.

Grfico 43: Informe de partidas individuales: actualizar layout

El sistema SAP proporciona layouts estndar. Se pueden definir variantes


adicionales para usos especficos o generales.
Se pueden seleccionar tantos campos como sean necesarios en el grupo de
campos disponibles (incluidos los campos especficos del cliente) para un layout
especfico de la empresa o del usuario.
El usuario debe definir la posicin (columna) del informe, as como el ancho de
columna de cada campo.

128

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

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Leccin: Informes de Contabilidad de centros de coste

Dependiendo del ancho de la columna, el sistema SAP utiliza automticamente


el texto corto o largo de la denominacin del campo. Tambin usa el idioma de la
conexin, si el informe en cuestin est disponible en ese idioma.
El sistema SAP proporciona layouts estndar.
Se puede definir filtros para las columnas. De modo que, las filas que cumplen los
criterios del filtro no se visualicen. Sin embargo, stas se incluyen en el clculo
de totales y subtotales.
Puede definir totales de modo interactivo al seleccionar la columna y escoger
Totales. Es posible seleccionar ms de una columna a la vez.

Demostracin: User Settings


Objetivo
In reporting, you can effect certain pre-settings that simplify working with the
report.

Datos del sistema


Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 28

Demostracin: Variation
Objetivo
In reporting, you can effect certain pre-settings that simplify working with the
report.

Datos del sistema


Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 29

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2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

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Captulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

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2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

AC410

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AC410

117

Leccin: Informes de Contabilidad de centros de coste

Ejercicio 8: Informes de Contabilidad de


centros de coste
Duracin del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios


Al finalizar este ejercicio podr:

Definir las opciones de usuario para la seleccin de informes

Verificar en Gestin financiera los gastos contabilizados en los centros de


coste de Controlling, mediante el informe de partidas individuales y el
informe de totales

Navegar por los distintos centros de coste dentro de un informe de centro


de coste

Definir un layout individual en el informe

Ejemplo empresarial
Desea visualizar los gastos contabilizados en los centros de coste en FI mediante
distintos informes. Asimismo, est interesado en utilizar herramientas de informes
que reduzcan la carga de trabajo con los informes y que permitan una evaluacin
flexible de la informacin.

Tarea 1:
A menudo, usted accede a informes que poseen los mismos criterios de seleccin.
Para simplificar el proceso, puede almacenar estos criterios como valores de
propuesta.
1.

En las opciones de usuario, almacene la sociedad 1000, el perodo actual


como el Perodo de informe del ejercicio en curso y la versin 0 como
Entradas adicionales.

2.

Llame al informe centros de coste: Real/Plan/Desviacin. Compruebe si los


criterios de seleccin se transfieren desde las opciones de usuario.

Tarea 2:
Visualice los costes de la actividad del ejercicio en la contabilizacin de cuentas
del libro mayor del informe.
1.

Procese el informe Centros de coste: Real/Plan/Desviacin del perodo


actual para el grupo de centros de coste B## en la sociedad CO Europa
(1000), perodo actual y versin plan 0.

Contina en la pgina siguiente

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Captulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

AC410

2.

El informe proporciona una visin general de los costes en todo el


departamento de consultora. Utilice la funcin de variacin para visualizar
los costes de los distintos centros de coste. A continuacin, acceda al informe
de totales para el centro de coste 301## (Consultora FI/CO).

3.

Ahora, llame las partidas individuales reales para una lnea de informe. Qu
informacin adicional sobre las clases de coste se obtiene en comparacin
con los valores del informe de totales?

4.

Visualice el documento FI original. Cuntas partidas individuales aparecen


en el documento FI?

5.

Visualice el documento de contabilidad de costes relativo a la misma partida


individual de CO. Cuntas partidas individuales aparecen en el documento
de contabilidad?
Por qu existe esta diferencia en relacin con el documento de FI?
No salga de la pantalla de partidas individuales.

Tarea 3:
Defina un layout en el informe de partidas individuales segn las necesidades de
su empresa.
1.

Puesto que no va a introducir cantidades al contabilizar, borre las columnas


Cant. total introducida y Unidades de medida contabilizadas, e incluya a
continuacin otras columnas que puedan resultarle tiles.

Contina en la pgina siguiente

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09-02-2006

AC410

09-02-2006

Leccin: Informes de Contabilidad de centros de coste

2.

Guarde el layout como Layout##, luego introduzca una descripcin. Indique


que el layout es propio del usuario. Esto garantiza el uso exclusivo del
usuario.

3.

Llame Seleccionar layout para comprobar si el layout se puede seleccionar,


as como los layouts de SAP.

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

133

Captulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

AC410

Solucin 8: Informes de Contabilidad de


centros de coste
Tarea 1:
A menudo, usted accede a informes que poseen los mismos criterios de seleccin.
Para simplificar el proceso, puede almacenar estos criterios como valores de
propuesta.
1.

En las opciones de usuario, almacene la sociedad 1000, el perodo actual


como el Perodo de informe del ejercicio en curso y la versin 0 como
Entradas adicionales.
a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de informacin


Configuracin de usuario

b)
Datos bsicos
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Sociedad CO

1000

Perodo del informe


Ejercicio

Actual

Perodo

Actual

Detalles adicionales
Versin plan

Grabe los datos.


2.

Llame al informe centros de coste: Real/Plan/Desviacin. Compruebe si los


criterios de seleccin se transfieren desde las opciones de usuario.
a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de informacin Informes


de la contabilidad de centros de coste Comparaciones plan/real
Centros de coste: Real/Plan/Desviacin

Contina en la pgina siguiente

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2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

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AC410

Leccin: Informes de Contabilidad de centros de coste

Tarea 2:
Visualice los costes de la actividad del ejercicio en la contabilizacin de cuentas
del libro mayor del informe.
1.

Procese el informe Centros de coste: Real/Plan/Desviacin del perodo


actual para el grupo de centros de coste B## en la sociedad CO Europa
(1000), perodo actual y versin plan 0.
a)
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

De perodo

Actual

A perodo

Actual

Versin plan

Centro de coste (valores)

B##

Programa Ejecutar
2.

El informe proporciona una visin general de los costes en todo el


departamento de consultora. Utilice la funcin de variacin para visualizar
los costes de los distintos centros de coste. A continuacin, acceda al informe
de totales para el centro de coste 301## (Consultora FI/CO).
a)

Icono Navegacin on/off


En la lista de navegacin, seleccione el centro de coste 301##.

3.

Ahora, llame las partidas individuales reales para una lnea de informe. Qu
informacin adicional sobre las clases de coste se obtiene en comparacin
con los valores del informe de totales?
Respuesta: Coloque el cursor en una lnea de informe.
Haga doble clic en la lnea de informe
Seleccione el informe Centros de coste: Partidas individuales reales.
Informacin adicional:
a) Partidas individuales que originan el total global de los resultados de
clase de coste
b) Cuenta de contrapartida de la contabilizacin en cuestin

Contina en la pgina siguiente

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

135

Captulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

4.

AC410

Visualice el documento FI original. Cuntas partidas individuales aparecen


en el documento FI?
Respuesta: Coloque el cursor en una lnea de informe.
Entorno Documento original o haga doble clic en la lnea de informe
12 Partidas individuales

5.

Visualice el documento de contabilidad de costes relativo a la misma partida


individual de CO. Cuntas partidas individuales aparecen en el documento
de contabilidad?
Por qu existe esta diferencia en relacin con el documento de FI?
No salga de la pantalla de partidas individuales.
Respuesta: Coloque el cursor en una lnea de informe.
Entorno Documentos financieros Seleccionar documento de
Controlling Expandir documento
11 Partidas individuales
La contabilizacin en el Haber de la cuenta de balance no es relevante para la
contabilidad de costes y, por tanto, no se transfiere a Controlling.

Tarea 3:
Defina un layout en el informe de partidas individuales segn las necesidades de
su empresa.
1.

Puesto que no va a introducir cantidades al contabilizar, borre las columnas


Cant. total introducida y Unidades de medida contabilizadas, e incluya a
continuacin otras columnas que puedan resultarle tiles.
a)

Vuelva a la pantalla de partidas individuales.


Opciones Layout Modificar
Seleccione el icono Posicin. Seleccione Cantidad total y Unidad de
medida contabilizada.
Icono de flecha derecha Suprimir campos seleccionados
Pase a la lista Campos ocultos y seleccione los campos necesarios.
Icono de flecha izquierda Visualizar campos seleccionados
Icono Trasladar.

Contina en la pgina siguiente

136

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Informes de Contabilidad de centros de coste

2.

Guarde el layout como Layout##, luego introduzca una descripcin. Indique


que el layout es propio del usuario. Esto garantiza el uso exclusivo del
usuario.
a)

Opciones Layout Guardar


Nombre de campo o clase de datos

Valores

Layout

Layout##

Denominacin
Propio del usuario

Seleccionar

Transfiera otras opciones.


3.

Llame Seleccionar layout para comprobar si el layout se puede seleccionar,


as como los layouts de SAP.
a)

09-02-2006

Opciones Layout Seleccionar

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

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Captulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

AC410

Resumen de la leccin
Ahora podr:

Ejecutar informes de totales y de partidas individuales, y explicar funciones


adicionales del sistema de informacin

138

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin:
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Leccin: Herramientas de imputacin

Herramientas de imputacin
Duracin de la leccin: 20 Minutos

Resumen de la leccin
Existen varias opciones para simplificar las contabilizaciones y mantener el
menor nmero posible de errores en las fuentes. En esta leccin se muestran las
diversas imputaciones.

Objetivos de la leccin
Al finalizar esta leccin podr:

Describir las opciones de configuracin que facilitan las contabilizaciones

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.


IG p 30

Ejemplo empresarial
Se presentan diversas opciones para la imputacin a los otros integrantes del
proyecto para facilitarle el proceso de su contabilizacin.

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

139

Captulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

AC410

Imputacin automtica y por defecto

Grfico 44: Imputacin automtica y por defecto

Las imputaciones pueden definirse automticamente o por defecto para las


contabilizaciones en clases de coste primarios. A continuacin, el sistema
SAP incluir automticamente la imputacin especificada (adicional) para la
contabilizacin de costes primarios realizada. Defina imputaciones automticas y
de propuesta para las clases de coste que siempre se contabilizan en un centro de
coste determinado. Tambin puede definir la imputacin de una orden de gastos
generales o de un centro de beneficio a una clase de coste. Las imputaciones, con
independencia de que sean automticas o por defecto, son valores de propuesta
que pueden sobrescribirse en la aplicacin.
La imputacin automtica por defecto es necesaria para las clases de coste
primario que se utilizan en contabilizaciones generadas automticamente, como
diferencias de cambio y descuentos.
Las imputaciones por defecto se introducen en el registro maestro de clases de
coste. En l, se registran las imputaciones en el nivel de sociedad CO y de cuenta.
Las imputaciones automticas se introducen en Customizing, en la actividad
Actualizar asignacin automtica de imputacin. En esta actividad, se pueden
definir imputaciones ms detalladas a divisiones o centros de beneficio.

140

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Herramientas de imputacin

Cuando el sistema deriva la informacin, determina la imputacin ms detallada.


Lee primero las entradas de Customizing. Si no encuentra en este lugar ningn
dato, utiliza los datos maestros de las clases de coste. Los objetos definidos para
las imputaciones automticas tienen por tanto prioridad sobre las imputaciones
adicionales que se hayan establecido para la imputacin por defecto.

Demostracin: Default Account Assignment and


Automatic Determination of Account Assignment
Objetivo
Options are introduced here that simplify posting and limit sources of errors.

Datos del sistema


Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 30

Validacin

Grfico 45: Validacin

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

141

Captulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

AC410

Es posible mejorar la exactitud de los datos de Controlling utilizando la validacin


y sustitucin. El sistema SAP, de cara a la validacin y sustitucin, verifica si los
valores introducidos se ajustan a una o varias de las condiciones definidas. Estas
verificaciones se realizan durante la entrada de datos, con lo cual se garantiza la
contabilizacin de nicamente los datos vlidos.
Las validaciones y sustituciones se crean para la sociedad CO y evento concreto.
Un evento es un punto concreto dentro del proceso de operaciones. Se han
definido los siguientes eventos para el componente Controlling:

El evento de la lnea de documento (0001) utiliza datos de cabecera del


documento Controlling (COBK) y estructuras de bloqueo de imputacin
(COBL). Controla la contabilizacin en la contabilidad externa y en
Controlling.
El evento de la cabecera de documento (0100) utiliza datos de COBK
y slo afecta a las contabilizaciones manuales de Controlling, tales como
traslados o facturaciones de actividad.
El evento contabilizacin interna en CO: Emisor/Receptor (0002) slo se
utiliza para las contabilizaciones internas en Controlling y se emplea para
comprobar las operaciones emisor-receptor en las imputaciones por perodos.

La validacin se utiliza para efectuar controles de plausibilidad de los objetos,


como clases o centros de coste. Si no se cumplen las condiciones especificadas
para ejecutar las operaciones, el sistema SAP presentar un mensaje definido por
el usuario. ste puede ser un mensaje de advertencia, de error o de informacin.
De igual manera, el sistema puede detener la contabilizacin en curso con efecto
inmediato.

Demostracin: Validation
Objetivo
The validation is one option for eliminating errors.

Datos del sistema


Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 30

142

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Herramientas de imputacin

Sustitucin

Grfico 46: Sustitucin

Las verificaciones de plausibilidad pueden tambin realizarse para las


sustituciones. Sin embargo, si se cumplen las condiciones para una sustitucin,
el sistema SAP sustituye los valores por otros definidos por el usuario, sin antes
informar al mismo del cambio.
Se define un evento adicional para las sustituciones, el evento de orden (0010).
ste se utiliza solamente para el tratamiento colectivo de los datos maestros de
orden.
Si se ha definido una sustitucin que contradiga una condicin de la validacin, el
sistema informar al usuario presentando un mensaje. Por tanto, se puede afirmar
que la validacin tiene prioridad o es ms fuerte que la sustitucin.

Demostracin: Substitution
Objetivo
The validation is one option for eliminating errors.

Datos del sistema


Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

143

Captulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

AC410

Parametrizaciones del sistema:


1. IG p 31

144

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Herramientas de imputacin

Discusin con moderador

Preguntas para la discusin


Utilice las siguientes preguntas para que los participantes del curso tomen parte en
la discusin. Tambin puede utilizar sus propias preguntas.

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

145

Captulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

AC410

Resumen de la leccin
Ahora podr:

Describir las opciones de configuracin que facilitan las contabilizaciones

146

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin:
130

Leccin: Contabilizaciones de correccin

Contabilizaciones de correccin
Duracin de la leccin: 10 Minutos

Resumen de la leccin
Aqu se muestran las opciones para corregir errores de contabilizacin.

Objetivos de la leccin
Al finalizar esta leccin podr:

Corregir las contabilizaciones iniciales en los centros de coste incorrectos

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.


IG p 32

Ejemplo empresarial
La contabilizacin de documentos procedentes de HR y MM con frecuencia lleva
mucho tiempo. Trate de idear mtodos sencillos para corregir las imputaciones
errneas en Controlling.

Contabilizaciones manuales de costes e ingresos

Grfico 47:

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

147

Captulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

AC410

Los ingresos y costes primarios pueden traspasarse manualmente mediante


traslados por eventos. Esta funcin bsicamente se utiliza para ajustar (corregir)
los errores de contabilizacin.
Cuando se realiza un traspaso interno, los costes primarios se traspasan (bajo la
clase de coste original) a la orden receptora. Si la operacin original se contabiliza
mediante una clase de coste o de ingreso errnea, se debe corregir la operacin
en el componente de aplicacin original para asegurar la reconciliacin entre la
contabilidad externa y la interna.
Debe tenerse en cuenta que no se realiza ninguna verificacin del emisor, es
decir, el sistema no comprueba si los costes traspasados realmente existen en el
centro de coste emisor. Esto significa que los costes negativos pueden aparecer
en el centro de coste emisor.
La operacin se documenta con las partidas individuales del emisor y receptor.
El sistema tambin permite realizar traspasos basados en eventos de manera
automtica. Estas contabilizaciones automticas se utilizan, despus de la
contabilizacin colectiva en FI que estaba asignada a un centro de coste de
compensacin, para contabilizar los valores de Controlling en los centros que
realmente han dado origen a los costes. Por ejemplo, las contabilizaciones de
los salarios del departamento de personal pueden contabilizarse totalmente
en un centro de coste de compensacin para que de este modo el nmero
de contabilizaciones en FI sea el mnimo. Esta contabilizacin integrada se
transfiere a travs de Controlling. Para que la informacin salarial resulte til
para Controlling, no obstante, los costes deben asignarse a los centros de coste
responsables. El traspaso abona la cantidad adecuada al centro de coste de
compensacin y la carga al responsable de los de costes reales.

148

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Contabilizaciones de correccin

Traspaso de partidas individuales

Grfico 48: Traspaso de partidas individuales

La funcin de traspaso de partidas individuales permite traspasar partidas


individuales concretas de los documentos de Controlling. Esta funcin se ha
creado de modo que permita corregir las contabilizaciones primarias que se
asignaron a cuentas errneas. Para ello, el documento de Controlling debe
contener una referencia al documento de FI original.
El traspaso de partidas individuales conlleva una anulacin en el objeto emisor.
Es posible introducir ms de un objeto receptor.
El traspaso de partidas individuales crea documentos de Controlling que, a
diferencia de los traspasos de costes basados en eventos, siempre contienen
una referencia al documento de FI. Como resultado, se puede localizar el
documento de Gestin financiera original correspondiente a un traspaso de
partidas individuales.
Si se traspasa una partida individual en Controlling, el objeto de imputacin
original aparece anotado en el documento de FI. Para corregir el objeto de
imputacin del documento de FI, ser necesario anular este documento. Si para
este documento ya se ha realizado un traspaso de las partidas individuales de
Controlling, se tendr que anular este traspaso antes de anular el documento en FI.

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

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Captulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

AC410

Demostracin: Manual Reposting


Objetivo
Wrong postings should be corrected.

Datos del sistema


Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 32

150

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

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Leccin: Contabilizaciones de correccin

Ejercicio 9: Traspaso de partidas


individuales
Duracin del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios


Al finalizar este ejercicio podr:

Realizar correcciones mediante el traspaso de partidas individuales

Argumentar los motivos por los que las contabilizaciones errneas deben
corregirse en Gestin financiera y en Controlling

Ejemplo empresarial
En el equipo de proyecto, se ha acordado corregir las contabilizaciones errneas de
Controlling o de Gestin financiera una vez se haya hablado con el departamento
de gestin financiera. Contabilice una partida individual en Controlling para
familiarizarse con esta funcin y con la manera en que se presenta la informacin.
Adems se quiere verificar si es posible anular el documento en Gestin financiera
si en Controlling ya se ha realizado la correccin correspondiente.

Tarea 1:
Traspase al centro de coste Organizacin los costes de materiales de oficina
(clase de coste 476000) que durante el primer ejercicio de esta unidad se asignaron
al centro de coste Consultora FI/CO.
1.

Traspase las partidas individuales del documento del ejercicio 7 (nmero de


documento que anot) a la sociedad 1000 y al ejercicio actual.
Contabilice la partida 07 (3.000,00 del centro de coste 301##) en el centro de
coste 201## (Organizacin).

Tarea 2:
Verifique los resultados del traspaso.
1.

Procese el informe Centros de coste: real/plan/variacin del perodo


actual y la versin plan 0. Ejecute el informe del centro de coste 201##
(Organizacin).

Contina en la pgina siguiente

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

151

Captulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

AC410

2.

Visualice las partidas individuales reales de los centros de coste incluidos


en la fila de informe 476000 Materiales de oficina. Acceda al documento
original correspondiente a la partida individual. Qu centro de coste se
visualiza como emisor de la clase de coste 476000 en el documento?

3.

Cmo puede garantizarse que el centro de coste receptor 201##


(Organizacin) se visualiza tambin en el documento de Gestin financiera?

Tarea 3:
Resuelva la tarea siguiente:
1.

Verifique si se puede anular el documento en FI (motivo de anulacin 01) a


pesar de que la contabilizacin errnea se haya corregido en CO.
S/No:___________________________________________________________
Motivo:

Contina en la pgina siguiente

152

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Contabilizaciones de correccin

Tarea 4:
Resuelva las tareas siguientes:

09-02-2006

1.

Cundo es til corregir la contabilizacin errnea en Gestin financiera y


en Controlling?

2.

Un empleado integrante del equipo de proyecto posee menos experiencia


que usted en cuanto a la funcin de traspaso y desea saber lo siguiente:
No se han cargado todava los costes primarios en un centro de costes que
se ha abierto recientemente. Sigue siendo posible traspasar los costes de
este centro a otro centro de coste?
Se pueden traspasar las partidas individuales de este centro de coste?

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

153

Captulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

AC410

Solucin 9: Traspaso de partidas


individuales
Tarea 1:
Traspase al centro de coste Organizacin los costes de materiales de oficina
(clase de coste 476000) que durante el primer ejercicio de esta unidad se asignaron
al centro de coste Consultora FI/CO.
1.

Traspase las partidas individuales del documento del ejercicio 7 (nmero de


documento que anot) a la sociedad 1000 y al ejercicio actual.
Contabilice la partida 07 (3.000,00 del centro de coste 301##) en el centro de
coste 201## (Organizacin).
a)

Contabilidad de centros de coste: Contabilizaciones reales


Traspasar partidas individuales Registrar
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Nmero de documento

Ver ejercicio 7

En la partida individual 07, traspase la imputacin 1 desde


Centro de coste 301## a centro de coste 201##.
Grabe los datos.

Contina en la pgina siguiente

154

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09-02-2006

AC410

Leccin: Contabilizaciones de correccin

Tarea 2:
Verifique los resultados del traspaso.
1.

Procese el informe Centros de coste: real/plan/variacin del perodo


actual y la versin plan 0. Ejecute el informe del centro de coste 201##
(Organizacin).
a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de informacin Informes


de la contabilidad de centros de coste Comparaciones plan/real
Centros de coste: Real/Plan/Desviacin

b)
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

De perodo

Actual

A perodo

Actual

Versin plan

Centro de coste (valores)

201##

Programa Ejecutar
2.

Visualice las partidas individuales reales de los centros de coste incluidos


en la fila de informe 476000 Materiales de oficina. Acceda al documento
original correspondiente a la partida individual. Qu centro de coste se
visualiza como emisor de la clase de coste 476000 en el documento?
Respuesta: Coloque el cursor en la lnea de informe de la clase de coste
476000.
Haga doble clic en la lnea de informe.
Seleccione el informe Partidas individuales reales.
Coloque el cursor en la partida individual con el importe de traspaso de 3000.
Entorno Documento original o haga doble clic en la lnea de informe.
Centro de coste 201##

3.

Cmo puede garantizarse que el centro de coste receptor 201##


(Organizacin) se visualiza tambin en el documento de Gestin financiera?
Respuesta: Anulacin de la contabilizacin incorrecta en FI y traspaso al
centro de coste 201##.

Contina en la pgina siguiente

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155

Captulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

AC410

Tarea 3:
Resuelva la tarea siguiente:
1.

Verifique si se puede anular el documento en FI (motivo de anulacin 01) a


pesar de que la contabilizacin errnea se haya corregido en CO.
S/No:___________________________________________________________
Motivo:
a)

Contabilidad Gestin financiera Libro mayor Documento


Anular Anulacin individual

b)
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Nmero de documento

Ver ejercicio 1.1

Sociedad

1000

Ejercicio

Actual

Motivo de anulacin

01

Grabe los datos.


Mensaje de error: Anule en primer lugar el documento de traspaso
de CO.

Tarea 4:
Resuelva las tareas siguientes:
1.

Cundo es til corregir la contabilizacin errnea en Gestin financiera y


en Controlling?
Respuesta: Si desea que el centro de coste emisor correcto se visualice en
el documento contable, deber anular el documento en Gestin financiera o
traspasar el documento de Controlling.

2.

Un empleado integrante del equipo de proyecto posee menos experiencia


que usted en cuanto a la funcin de traspaso y desea saber lo siguiente:
No se han cargado todava los costes primarios en un centro de costes que
se ha abierto recientemente. Sigue siendo posible traspasar los costes de
este centro a otro centro de coste?
Se pueden traspasar las partidas individuales de este centro de coste?
Respuesta: Es posible el traspaso manual de los costes ? sin verificacin
en el emisor
No es posible el traspaso de las partidas individuales ? ninguna partida
individual contabilizada.

156

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AC410

Leccin: Contabilizaciones de correccin

Resumen de la leccin
Ahora podr:

Corregir las contabilizaciones iniciales en los centros de coste incorrectos

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157

Captulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

Leccin:
140

AC410

Reserva automtica de fondos y comprometidos


Duracin de la leccin: 10 Minutos

Resumen de la leccin
El comprometido se encuentra en los componentes de Gestin de materiales y
representa un compromiso de fondos en la contabilidad de centros de coste, por
ejemplo, coste previsto en el futuro.

Objetivos de la leccin
Al finalizar esta leccin podr:

Explicar la funcin de compromiso automtico de fondos y comprometidos

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.


IG p 33

Ejemplo empresarial
Puesto que necesita disponer de informacin sobre los compromisos de pago
futuros de los centros de coste, considere la utilizacin de comprometidos.

Comprometido automtico

Grfico 49: Comprometido automtico

158

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AC410

Leccin: Reserva automtica de fondos y comprometidos

Los comprometidos son obligaciones de pago que no se introducen en las cuentas


pero que, en una fecha posterior, ocasionan costes reales. Se producen en la
funcin de compras del componente Gestin de materiales:

La solicitud interna de una orden de compra se conoce como solicitud de


pedido (desde el solicitante del pedido hasta el comprador). Una solicitud de
pedido es una obligacin provisional que se puede modificar en cualquier
momento. No se debe asignar un objeto CO a una lnea de solicitud de
pedido. De lo contrario, el comprometido no se muestra en Controlling.
Un pedido es un acuerdo contractual para adquirir mercancas o servicios
de un proveedor segn condiciones acordadas. Un pedido representa un
comprometido firme, pues se basa en una obligacin contractual. Deber
especificar un objeto Controlling para una lnea de solicitud de pedido que
est asignada a una clase de coste. El comprometido se muestra tambin
en Controlling.

Si se crea un pedido con referencia a una solicitud de pedido, el comprometido


se reclasifica en Controlling como comprometido de pedido.
El comprometido se reduce procesando entradas de mercancas contra el
pedido. Los costes reales se contabilizan en el objeto Controlling. Esta operacin
permanece as hasta que se procesa el pedido y el importe del comprometido
equivale a cero.
Se deber activar Gestin de comprometido, en Controlling, en la sociedad
CO. Adems, el centro de coste no debe bloquearse para la ejecucin de
comprometidos (indicador de bloqueo).
Los comprometidos no disminuyen cuando se crea un contrato marco. stos,
nicamente se producen al crear la orden de emisin de contrato (contrato) o la
orden de expedicin de mercancas (acuerdos de programacin).

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159

Captulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

AC410

Compromiso de gastos

Grfico 50: Compromiso de gastos

Se puede utilizar la funcin manual de compromisos de gastos (comprometido


manual) para introducir las previsiones de costes no introducidas en el sistema
mediante una solicitud de pedido o un pedido. Esto permite reservar los importes
plan con anticipacin.
El compromiso de gastos debe reducirse cuando se creen las operaciones
correspondientes, como solicitudes de pedido, pedidos y facturas. Su reduccin
manual se realiza mediante la introduccin del importe correspondiente a una
posicin de reserva. El importe introducido no debe ser superior al importe
todava abierto.
Se pueden especificar modelos de reduccin en el historial de reduccin para
una reduccin del comprometido ya introducido. Las referencias se aplican a los
documentos de seguimiento que motivarn (o ya han motivado) los costes. stas
son slo tiles para fines informativos.

Demostracin: Automatic Commitment and Funds


Reservation
Objetivo
The funds reservation provides the person responsible for the cost center with the
information that costs will soon be incurred at his cost center.

160

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09-02-2006

AC410

Leccin: Reserva automtica de fondos y comprometidos

Datos del sistema


Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 33

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161

Captulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

AC410

Discusin con moderador

Preguntas para la discusin


Utilice las siguientes preguntas para que los participantes del curso tomen parte en
la discusin. Tambin puede utilizar sus propias preguntas.

162

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AC410

Leccin: Reserva automtica de fondos y comprometidos

Resumen de la leccin
Ahora podr:

Explicar la funcin de compromiso automtico de fondos y comprometidos

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163

Captulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

Leccin:
144

AC410

Facturacin directa de actividad


Duracin de la leccin: 10 Minutos

Resumen de la leccin
La facturacin directa de actividad trata la medida, la contabilizacin y la
imputacin de una actividad organizativa.

Objetivos de la leccin
Al finalizar esta leccin podr:

Ejecutar una facturacin directa de actividad y corregir una asignacin de


cuentas.

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.


IG p 35

Ejemplo empresarial
Todas las actividades (de consultora) ofrecidas a un cliente, se van a introducir en
un objeto de coste. ste puede utilizarse para crear los documentos de facturacin.

Facturacin directa de actividad

Grfico 51: Facturacin directa de actividad

164

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AC410

Leccin: Facturacin directa de actividad

La facturacin directa de actividad trata la medida, la contabilizacin y la


imputacin de una actividad organizativa.
Se deben crear las bases de referencia (se pueden medir) correspondientes en el
sistema SAP. stas se conocen en Contabilidad de centros de coste como clases de
actividad. Para facturar directamente una actividad, cree una clase de actividad
(tipo de clase de actividad 1 = entrada manual, facturacin manual).
Si se desea introducir una facturacin directa de actividad, debe registrarse
el centro de coste que ofrece el servicio (centro de coste emisor), el objeto que
recibe el servicio (receptor), la clase de servicio realizado (clase de actividad) y el
volumen del servicio facilitado. Debe de tenerse en cuenta que slo un centro de
coste del emisor puede ser imputado a una facturacin directa de actividad. El
receptor puede ser cualquier objeto de Controlling real como, por ejemplo, un
centro de coste, una orden, un proyecto, etc.
A efectos de realizar la facturacin directa de actividades, se deben introducir las
clases de actividad que cada centro de coste ofrece, mediante la planificacin
de prestacin de actividades. Esto se consigue mediante la planificacin de
prestacin de actividades.
Durante la facturacin directa de actividad, el centro de coste emisor recibe un
cargo y los objetos de coste del receptor perciben un abono. Los cargos y abonos
se ejecutan como clases de coste secundario (tipo 43). Los cargos y los abonos
corresponden a la actividad ofrecida multiplicada por la tarifa de la actividad.
La clase de coste utilizada para la facturacin directa de actividad, procede
directamente de los datos maestros correspondientes a la clase de actividad. La
clase de coste no puede modificarse en la operacin de imputacin.
La facturacin directa de actividad se registra mediante partidas individuales
en el emisor y en el receptor.

09-02-2006

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165

Captulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

AC410

Grfico 52: Traspaso de facturacin directa de actividad

El traspaso de la facturacin directa de actividad sirve para ajustar los campos


de contabilizacin.
Hay disponible una funcin de bsqueda que proporciona al usuario los
documentos que est buscando.
No se puede modificar la cantidad total de actividad facturada, pero se pueden
imputar las cantidades a diferentes receptores.
Es posible realizar ajustes en perodos, siempre y cuando no sea en el perodo
del que procede el documento que debe ajustarse. Sin embargo, no se puede
modificar el ejercicio.
Se pueden traspasar los siguientes documentos de facturacin directa de actividad:

Los documentos introducidos manualmente en la contabilidad de centros


de coste
Los documentos de Controlling para confirmaciones (de la planificacin de
la produccin y Controlling)
Los documentos de Controlling para la entrada de tiempos (de la hoja del
horario de trabajo)

El traspaso crea una referencia en el documento de contabilizacin con respecto


al documento de Controlling original.

166

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AC410

Leccin: Facturacin directa de actividad

Demostracin: Direct Activity Allocation


Objetivo
Participants should learn how the direct activity allocation deals with the
measurement, posting, and allocation of an organizational activity.

Datos del sistema


Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 34

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167

Captulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

168

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AC410

09-02-2006

AC410

147

Leccin: Facturacin directa de actividad

Ejercicio 10: Facturacin directa de


actividad
Duracin del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios


Al finalizar este ejercicio podr:

Cargar los objetos de coste correspondientes (facturacin directa de


actividad) con las actividades de consultora

Ejemplo empresarial
Se ha acordado entre los integrantes del equipo de proyecto que los consultores
que trabajen para una empresa deben realizar, una vez a la semana, un cargo
directo en los objetos de coste definidos. El equipo CO-OPA (orden de gastos
generales) ha establecido para cada empresa cliente una orden interna como objeto
de coste. En esta orden interna, se puede analizar el grado en que ha sido utilizada
la actividad del departamento de consultora por parte de cada empresa.

Tarea 1:
Los consultores introducen el nmero de horas de consultora que han trabajado
para los distintos proyectos.
1.

Las rdenes internas que ya estn en el sistema actan como recolectoras


de los costes (sociedad de consultora A y B). Los consultores normalmente
registran sus propias actividades y de este modo se inicia la facturacin
directa de actividad. Realice una prueba e introduzca la actividad de
consultora de los consultores con la fecha actual, en la versin 0 y con la
variante de entrada Orden. Contabilice ahora los datos siguientes en la
entrada de lista:
Centro coste emisor

Clase de
actividad

Orden del
receptor

Cantidad total

301## (Consultora
FI/CO)

J##

Sociedad
consultora A

800

301## (Consultora
FI/CO)

S##

Sociedad
consultora A

1000

302## (Consultora LO)

J##

Sociedad
consultora B

600

302## (Consultora LO)

S##

Sociedad
consultora B

800

Contina en la pgina siguiente

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2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

169

Captulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

2.

AC410

Visualice de nuevo todas las variantes de entrada para la facturacin directa


de actividad en el matchcode. Por qu el tipo emisor nunca se menciona en
la denominacin de variante de entrada y en cambio el objeto receptor s?

Tarea 2:
Verifique las contabilizaciones (facturacin directa de actividad) en los informes
de Contabilidad de centros de coste.

170

1.

Llame el informe Centros de coste: real/plan/variacin del perodo actual


y la versin plan 0. Ejecute el informe regular del centro de coste 301##
(Consultora FI/CO).

2.

Desplcese hacia abajo para visualizar las cantidades facturadas.

3.

Visualice las partidas individuales reales de los centros de coste para la


lnea de informe correspondiente a la clase de coste secundario 6262##
(Consultora senior ##) o 6261## (Consultora junior ##). Pase al layout
Costes secundarios: facturacin de actividad. Variante de visualizacin de
partida individual Imputacin de costes.

4.

Llame el informe Centros de coste: tarifas de actividad del grupo de centros


de coste B30## en la versin 0 para todos los perodos del ejercicio en
curso, para obtener un resumen de todas las tarifas.

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

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AC410

Leccin: Facturacin directa de actividad

Solucin 10: Facturacin directa de


actividad
Tarea 1:
Los consultores introducen el nmero de horas de consultora que han trabajado
para los distintos proyectos.
1.

Las rdenes internas que ya estn en el sistema actan como recolectoras


de los costes (sociedad de consultora A y B). Los consultores normalmente
registran sus propias actividades y de este modo se inicia la facturacin
directa de actividad. Realice una prueba e introduzca la actividad de
consultora de los consultores con la fecha actual, en la versin 0 y con la
variante de entrada Orden. Contabilice ahora los datos siguientes en la
entrada de lista:

Contina en la pgina siguiente

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

171

Captulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

Centro coste emisor

AC410

Clase de
actividad

Orden del
receptor

Cantidad total

301## (Consultora
FI/CO)

J##

Sociedad
consultora A

800

301## (Consultora
FI/CO)

S##

Sociedad
consultora A

1000

302## (Consultora LO)

J##

Sociedad
consultora B

600

302## (Consultora LO)

S##

Sociedad
consultora B

800

a)

Contabilidad de centros de coste: Contabilizaciones reales


Facturacin de actividad Registrar

b)

Seleccione la variante de entrada Orden.


Nombre de campo o clase de datos

Valores

Fecha documento

Actual

Versin

Fecha contab.

Actual

Variante de entrada

Orden

Centro coste
emisor

Clase de
actividad

Orden del
receptor

301##

J##

Sociedad
consultora A

800

301##

S##

Sociedad
consultora A

1000

302##

J##

Sociedad
consultora B

600

302##

S##

Sociedad
consultora B

800

Actividad
ofrecida

Grabe los datos.

Contina en la pgina siguiente

172

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AC410

Leccin: Facturacin directa de actividad

2.

Visualice de nuevo todas las variantes de entrada para la facturacin directa


de actividad en el matchcode. Por qu el tipo emisor nunca se menciona en
la denominacin de variante de entrada y en cambio el objeto receptor s?
Respuesta: Coloque el cursor en el campo variante de entrada.
Abra la lista de entradas posibles con el icono Match Code (Ayuda F4).
No se puede seleccionar la clase emisora en la variante de entrada porque las
actividades slo pueden ser imputadas por los centros de coste.

Tarea 2:
Verifique las contabilizaciones (facturacin directa de actividad) en los informes
de Contabilidad de centros de coste.
1.

Llame el informe Centros de coste: real/plan/variacin del perodo actual


y la versin plan 0. Ejecute el informe regular del centro de coste 301##
(Consultora FI/CO).
a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de informacin Informes


de la contabilidad de centros de coste Comparaciones plan/real
Centros de coste: Real/Plan/Desviacin

b)
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

De perodo

Actual

A perodo

Actual

Versin plan

Centro de coste

301##

Programa Ejecutar
Pasar a Posicin Pginas 3
2.

Desplcese hacia abajo para visualizar las cantidades facturadas.


Respuesta: Desplcese hacia abajo para visualizar las cantidades facturadas.

Contina en la pgina siguiente

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2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

173

Captulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

3.

AC410

Visualice las partidas individuales reales de los centros de coste para la


lnea de informe correspondiente a la clase de coste secundario 6262##
(Consultora senior ##) o 6261## (Consultora junior ##). Pase al layout
Costes secundarios: facturacin de actividad. Variante de visualizacin de
partida individual Imputacin de costes.
Respuesta: Coloque el cursor en la lnea de informe de la clase de coste
6262##.
Haga doble clic en la lnea de informe.
Seleccione el informe Partidas individuales reales.
Opciones Layout Seleccionar
Variante de visualizacin Costes secundarios: imputacin de actividades.

4.

Llame el informe Centros de coste: tarifas de actividad del grupo de centros


de coste B30## en la versin 0 para todos los perodos del ejercicio en
curso, para obtener un resumen de todas las tarifas.
a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de informacin Informes


de la Contabilidad de centros de coste Tarifas Centros de coste:
tarifas de actividad

b)
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Grupo de centros de coste

B30##

Clase(s) de actividad

J##

Icono Seleccin mltiple

S##

Icono Copiar.
Versin

Ejercicio

Actual

Desde el perodo

Actual

Cantidad base

Programa Ejecutar

174

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Facturacin directa de actividad

Resumen de la leccin
Ahora podr:

Ejecutar una facturacin directa de actividad y corregir una asignacin de


cuentas.

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

175

Resumen del captulo

AC410

Resumen del captulo


Ahora podr:

Ejecutar operaciones en aplicaciones de procedencia y ver los efectos

Ejecutar informes de totales y de partidas individuales, y explicar funciones


adicionales del sistema de informacin

Describir las opciones de configuracin que facilitan las contabilizaciones

Corregir las contabilizaciones iniciales en los centros de coste incorrectos

Explicar la funcin de compromiso automtico de fondos y comprometidos

Ejecutar una facturacin directa de actividad y corregir una asignacin de


cuentas.

176

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Examine sus conocimientos

155

Examine sus conocimientos


1.

En Controlling se contabiliza una cuenta de Controlling correspondiente.


Cules de las siguientes afirmaciones son verdaderas? Se puede...
Seleccione la(s) respuesta(s) correcta(s).

2.

A
B
C
D

Cargar un centro de coste como real.


Cargar un centro de coste y una orden como real.
Cargar un centro de coste estadsticamente y una orden como real.
Cargar una orden estadstica como real y un centro de coste
como estadstico.

La ventaja de utilizar las


es
que parte o la totalidad de los valores que deben introducirse aparecen
automticamente antes de ejecutar el informe de grupo.
Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

3.

El
puede ser un documento de
gestin financiera o, por ejemplo, el documento contable de un traspaso.
Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

4.

La imputacin por defecto...


Seleccione la(s) respuesta(s) correcta(s).

5.

A
B

C
D

Se define en el registro maestro de clases de coste.


Selecciona una imputacin automtica al enfrentarse con
informacin contradictoria.
Se puede sobrescribir.
Se actualiza en Customizing.

Una validacin siempre puede tener un solo paso.


Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

6.

Correcto
Falso

La sustitucin es ms fuerte (tiene prioridad) que la validacin.


Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

09-02-2006

Correcto
Falso

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

177

Examine sus conocimientos

7.

AC410

La contabilizacin manual siempre est relacionada con el documento de


Gestin financiera.
Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

8.

Correcto
Falso

Se realiza una verificacin del emisor para la operacin Traspaso de


partidas individuales.
Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

9.

Correcto
Falso

Comprometido automtico
Seleccione la(s) respuesta(s) correcta(s).

A
B
C

debe activarse en la sociedad CO.


requiere la implementacin de componentes PP.
se puede reducir en la entrada de mercancas o recepcin de
factura.
solamente se crea al crear un pedido.

10. La orden interna puede ser el emisor de una facturacin directa de la


actividad.
Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

Correcto
Falso

11. El sistema requiere el tipo de actividad para la facturacin directa de la


actividad.
Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

Correcto
Falso

12. La contabilizacin del Debe y Haber se puede ejecutar en una clase de


actividad primaria o secundaria.
Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

178

Correcto
Falso

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09-02-2006

AC410

Examine sus conocimientos

157

Respuestas
1.

En Controlling se contabiliza una cuenta de Controlling correspondiente.


Cules de las siguientes afirmaciones son verdaderas? Se puede...
Respuesta: A, C
Una orden estadstica slo se puede cargar estadsticamente y una orden real
solamente se puede cargar como real.
Deber cargarse siempre un objeto de imputacin como real.
No es posible crear contabilizaciones reales en varios objetos.

2.

La ventaja de utilizar las opciones de usuario es que parte o la totalidad


de los valores que deben introducirse aparecen automticamente antes de
ejecutar el informe de grupo.
Respuesta: opciones de usuario

3.

El documento de origen puede ser un documento de gestin financiera o, por


ejemplo, el documento contable de un traspaso.
Respuesta: documento de origen

4.

La imputacin por defecto...


Respuesta: C
Las imputaciones pro defecto se definen en el registro maestro de clases de
coste. Se trata del valor por defecto que se puede sobrescribir.
Los objetos definidos para las imputaciones automticas tienen por tanto
prioridad sobre las imputaciones adicionales que se hayan establecido para
la imputacin por defecto.

5.

Una validacin siempre puede tener un solo paso.


Respuesta: Falso
Se crea una validacin por sociedad CO. Una validacin puede contener
varios pasos.

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

179

Examine sus conocimientos

6.

AC410

La sustitucin es ms fuerte (tiene prioridad) que la validacin.


Respuesta: Falso
La validacin tiene prioridad sobre (es ms fuerte) la sustitucin.

7.

La contabilizacin manual siempre est relacionada con el documento de


Gestin financiera.
Respuesta: Falso
El traspaso manual se crea con independencia del documento de FI.

8.

Se realiza una verificacin del emisor para la operacin Traspaso de


partidas individuales.
Respuesta: Correcto
Al traspasar partidas individuales, se realiza una verificacin del emisor que
no es el caso de los traspasos manuales.

9.

Comprometido automtico
Respuesta: A, C
El comprometido automtico debe activarse en la sociedad CO y se produce
en la funcin de compras o en el componente Gestin de materiales. Se
configura al ejecutar un pedido o una solicitud de pedido. Se puede reducir
en la entrada de mercancas o recepcin de factura.

10. La orden interna puede ser el emisor de una facturacin directa de la


actividad.
Respuesta: Falso
La orden interna no puede ser el emisor de una facturacin directa de la
actividad, solamente el receptor.
11. El sistema requiere el tipo de actividad para la facturacin directa de la
actividad.
Respuesta: Correcto
Para ello se requiere la clase de actividad.

180

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09-02-2006

AC410

Examine sus conocimientos

12. La contabilizacin del Debe y Haber se puede ejecutar en una clase de


actividad primaria o secundaria.
Respuesta: Falso
El resultado de una facturacin directa de la actividad se ejecuta en una clase
de coste secundaria de la categora 43.

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

181

Captulo 3: Contabilizaciones basadas en eventos

182

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AC410

09-02-2006

Captulo 4
Cierre del perodo

161

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Resumen del captulo


Las opciones de periodificacin se muestran en el captulo 4. Introducir valores
estadsticos. Demostrar el traspaso peridico, la distribucin y el subreparto, as
como las diferencias entre s
Aprender la definicin y ejecucin de traspaso peridico, distribucin y
subreparto.
Se explica la importancia de ledgers de reconciliacin y bloqueo peridico.

Objetivos del captulo


Al finalizar este captulo podr:

09-02-2006

Explicar la periodificacin
Describir el modo de crear un esquema de recargos
Introducir valores estadsticos
Definir y ejecutar el traspaso peridico mediante el mtodo de segmentos
de ciclo
Demostrar el traspaso peridico, la distribucin y el subreparto, as como
las diferencias entre s
Definir y ejecutar distribuciones y subrepartos mediante el mtodo de
segmentos de ciclo
Nombrar otras funciones de imputacin de costes
Realizar contabilizaciones de reconciliacin en Gestin financiera mediante
el ledger de reconciliacin
Describir las ventajas principales del nuevo libro mayor
Abrir y cerrar perodos completos u operaciones especficas de perodos

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183

Captulo 4: Cierre del perodo

AC410

Contenido del captulo


Leccin: Periodificacin ........................................................185
Demostracin: Percentage Method ......................................189
Ejercicio 11: Periodificaciones ............................................193
Leccin: Introduccin de valores estadsticos ..............................200
Demostracin: Entering Statistical Key Figures ........................201
Ejercicio 12: Introduccin de valores estadsticos .....................203
Leccin: Traspaso peridico ..................................................209
Demostracin: Periodic Reposting .......................................214
Ejercicio 13: Traspaso peridico .........................................215
Leccin: Imputaciones de coste ..............................................228
Demostracin: Distribution vs. Periodic Reposting ....................231
Demostracin: Assessment ...............................................233
Demostracin: Cycle Header .............................................237
Demostracin: Cycle Overview...........................................237
Demostracin: Allocation Structure ......................................238
Ejercicio 14: Imputaciones de coste .....................................245
Ejercicio 15: Imputaciones de coste .....................................271
Leccin: Ledger de reconciliacin ............................................282
Demostracin: Reconciliation Ledger....................................285
Ejercicio 16: Ledger de reconciliacin ...................................289
Leccin: Nuevo libro mayor ...................................................296
Leccin: Bloqueo de perodos ................................................305
Demostracin: Period Lock ...............................................306

184

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin:
163

Leccin: Periodificacin

Periodificacin
Duracin de la leccin: 20 Minutos

Resumen de la leccin
Determinacin de costes basados en contabilidad, para los cuales no existe ningn
gasto en Gestin financiera.

Objetivos de la leccin
Al finalizar esta leccin podr:

Explicar la periodificacin
Describir el modo de crear un esquema de recargos

For more information, see the Instructor Guide in SAPNet.


IG, p 35

Ejemplo empresarial
Con el fin de evitar que se produzcan fluctuaciones de costes peridicas en
Contabilidad de centros de costes, se debern distribuir los gastos irregulares en
los perodos adecuados. Se puede realizar mediante el mtodo de porcentaje o
el mtodo terico=real.

09-02-2006

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185

Captulo 4: Cierre del perodo

AC410

Costes analticos

Grfico 53: Costes analticos

El valor de todas las entregas y servicios se registra como gasto para cada perodo.
En contraposicin, los costes de todas las entregas y servicios utilizados que
se incurren durante la creacin de la actividad empresarial propia (tpica) se
registran como costes de cada perodo.
El gasto neutral no se registra como coste en Controlling.
Los costes analticosno tienen un gasto equivalente en Gestin financiera. stos,
nicamente se acumulan a efectos de contabilidad de costes. Se diferencian dos
clases:

Costes diferentes que tienen gastos de un importe distinto (por ejemplo,


amortizacin analtica, intereses del rea analtica, etc.)
Costes adicionales que no tienen un gasto asociado (por ejemplo, salarios
de gestin, arrendamientos acumulados, etc.)

De cara a registrar los costes analticos, el sistema mySAP ERP proporciona


diversos mtodos:

186

Mtodo de recargos
Procedimiento plan=real
Procedimiento terico = real

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AC410

Leccin: Periodificacin

Con el fin de evitar que se produzcan fluctuaciones de costes peridicas en


Contabilidad de centros de costes, se debern distribuir los gastos irregulares en
los perodos adecuados. Esta operacin se denomina periodificacin.
En el sistema SAP se pueden generar traspasos peridicos automticamente
mediante Accrual Engine. Ya no son necesarios documentos de contabilizacin
peridica con valores fijos. Los datos bsicos que identifican lo que se va
a periodificar se registra en Accrual Engine. Accrual Engine calcula las
periodificaciones y genera los traspasos peridicos necesarios.
Se pueden, por ejemplo, ejecutar periodificaciones en Gestin financiera al
crear valores de balance mensual. O se puede ejecutar una periodificacin
exclusivamente en Controlling. La periodificacin tiene como resultado costes
analticos ya que tienen gastos basados en el importe.

Mtodo de recargos

Grfico 54: Mtodo de recargos

El clculo de este tipo de costes se realiza con el mtodo de recargos. ste se


basa en un porcentaje de gastos generales, relacionado con una clase de coste o
grupo de clases de coste.
Este mtodo, a diferencia de la periodificacin con una contabilizacin
peridica en Gestin financiera, tiene la ventaja de que los costes analticos se
calculan utilizando los costes reales. El mtodo de recargos es, por ejemplo, til
para las periodificaciones de costes laborales relacionadas con salarios, como
primas.

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

187

Captulo 4: Cierre del perodo

AC410

Cuando se calcula una periodificacin, los importes de costes analticos se cargan


a los centros de coste. Al mismo tiempo, se abona un objeto de periodificacin
definido por el usuario (centro de coste u orden interna). Los costes reales
que surgen, se contabilizan en el objeto de periodificacin para que todos los
saldos existentes entre los gastos de Gestin financiera y los costes analticos de
Controlling se calculen, analicen y liquiden en la cuenta de resultados.
Se crea una clase de coste analtico primario (tipo de clase de coste = 3) para
procesar la periodificacin.

Grfico 55: Definicin del mtodo de recargos

Se crea un esquema de recargos para definir la periodificacin. Ser preciso


almacenar las siguientes clculos para la periodificacin:

Base
En funcin de qu clase(s) de coste desea recaudar recargos de gastos
generales?

Recargo
Cul debe ser el porcentaje de gastos generales?

Abono
En qu clase de coste se debera contabilizar el recargo? Qu centro de
coste u orden CO (objeto de periodificacin) se debera abonar?

188

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AC410

Leccin: Periodificacin

Si se asignan dependencias a la clave de recargo, existe la posibilidad de


especificar las condiciones bajo las que se calcula el recargo para un centro de
coste. Dependiendo de la clase de coste se pueden, por ejemplo, contabilizar
recargos diferentes en centros de coste distintos. Es posible aadir dependencias
estndar del sistema SAP a las dependencias propias.
En Customizing, se puede asignar un esquema de recargos dentro de un cliente
para cualquier sociedad CO. Esta asignacin se realiza en funcin de perodos de
validez. No obstante, se puede modificar la asignacin en cualquier momento.
Se puede disponer de un esquema de recargos para las periodificaciones reales,
para cada versin de periodificacin plan en la sociedad CO y para cualquier
perodo necesario.

Demostracin: Percentage Method


Objetivo
The accrued costs shall be determined and accrued.

Datos del sistema


Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 36

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189

Captulo 4: Cierre del perodo

AC410

Mtodo de periodificacin terico = real

Grfico 56: Mtodo de periodificacin terico = real

Este mtodo sirve para calcular los costes analticos que son dependientes o
independientes de actividad pero para los que no se puede utilizar el mtodo de
recargos ya que, por ejemplo, no se dispone de una clase de coste donde definir las
tasas del recargo.
El procedimiento es el siguiente: planifique los costes primarios del centro de
coste para los tiempos en que se desea calcular la periodificacin. El sistema
introduce los valores plan en los campos de valores reales durante este proceso.
De manera similar al mtodo de recargos, el objeto de periodificacin (centro de
coste u orden CO) acumula los abonos. En el Customizing, se debe definir slo el
objeto de abono y el perodo de validez de las clases de coste relacionadas.
Se utiliza el tipo de clase de coste 4 para realizar la planificacin de clases de
coste primario (= clase de coste analtico / terico = real).
De manera simultnea, se utiliza la operacin de periodificacin del men para
iniciar el proceso correspondiente (recargo y terico = mtodo real).
Si se han planificado costes analticos dependientes de actividad, el sistema
incluir el nivel de ocupacin del centro de coste cuando los valores plan se
transfieran a los datos reales. Si, por ejemplo, el nivel de ocupacin de los
datos reales es el doble del que figura inicialmente en el plan, el sistema realiza
la periodificacin para el doble de costes plan en los datos reales. Para los
costes analticos que se planifican como independientes de actividad, el nivel
de ocupacin del centro de coste no se incluye o se fija en 100%. Dicho de

190

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Periodificacin

otro modo, los valores plan se transfieren a los datos reales sin ser objeto de
ninguna modificacin. La periodificacin de los costes primarios plan que son
independientes de actividad pueden por tanto considerarse como un mtodo plan =
real de la periodificacin.

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

191

Captulo 4: Cierre del perodo

192

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AC410

09-02-2006

AC410

169

Leccin: Periodificacin

Ejercicio 11: Periodificaciones


Duracin del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios


Al finalizar este ejercicio podr:

Explicar periodficaciones.

Describir cmo se crea un esquema de recargos.

Ejemplo empresarial
El equipo de proyecto no ha decidido si desea que se calcule la periodificacin
salarial en Gestin financiera o Controlling. Podr participar en la toma de
decisiones y explicar el funcionamiento del mtodo de porcentaje a otros
miembros del equipo.

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

193

Captulo 4: Cierre del perodo

AC410

Tarea 1:
Describa el procedimiento de periodificacin o aplazamiento.
1.

Describa la clase de coste base de vencimiento.

2.

Qu tres entradas son necesarias para definir completamente el esquema


de recargos?

3.

Por qu es preciso definir objetos de periodificacin?

4.

Tiene que crear un esquema de recargos para cada sociedad?

Tarea 2:
Resuelva las tareas siguientes:
1.

Examine el esquema de recargos ID-EU2, que est asignado a la sociedad


CO Europa (1000) para la periodificacin real.

2.

Identifique las bases, asignadas a este esquema de recargos, as como las


clases de coste que contienen.

Contina en la pgina siguiente

194

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Periodificacin

Componentes base

09-02-2006

Clases coste

3.

Cul es el recargo porcentual para la lnea de sueldo de horas extras de la


sociedad 1000?

4.

Cul es el tipo de costes analticos para la lnea de sueldo de horas extras


de la sociedad 1000, sociedad CO 8000 (servicios externos)? Establezca
la denominacin del tipo de objeto de abono y tambin del objeto de
periodificacin.

5.

Se periodificarn los salarios de horas extras basndose en las


contabilizaciones reales que se han realizado para los centros de coste?

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

195

Captulo 4: Cierre del perodo

AC410

Solucin 11: Periodificaciones


Tarea 1:
Describa el procedimiento de periodificacin o aplazamiento.
1.

Describa la clase de coste base de vencimiento.


Respuesta: Clase de coste que sirve como base de clculo para subvenciones.

2.

Qu tres entradas son necesarias para definir completamente el esquema


de recargos?
Respuesta: Clase(s) de coste base
Recargos de gastos generales
Objeto(s) de periodificacin;

3.

Por qu es preciso definir objetos de periodificacin?


Respuesta: Para abonar peridicamente un centro de coste, utilizando
una clase de coste de periodificacin, deber especificar un objeto de
periodificacin como destinatario de la contrapartida. Este objeto de
periodificacin de Controlling es tambin un objeto de cargo de Contabilidad
financiera, dado que la contabilizacin (puntual) de gastos reales se asigna al
objeto de periodificacin. Como resultado, en controlling se compensan las
periodificaciones mediante la contabilizacin del objeto de periodificacin
en una cuenta de gastos de Contabilidad financiera.

4.

Tiene que crear un esquema de recargos para cada sociedad?


Respuesta: No, cada sociedad Co tiene asignado un esquema de recargos.
Puede crear un esquema de recargos para la periodificacin real asi como
por versin prevista. Posteriormente se puede asignar este esquema a la
sociedad CO.

Tarea 2:
Resuelva las tareas siguientes:
1.

Examine el esquema de recargos ID-EU2, que est asignado a la sociedad


CO Europa (1000) para la periodificacin real.
a)

IMG: Controlling Contabilidad de centros de coste


Contabilizaciones reales Cierre del perodo Periodificacin
Mtodo de recargo Actualizar esquema de recargos

b)

Desglose el nodo de periodificacin real de la sociedad CO 1000.


Site el cursor sobre la periodificacin real actual.
Pasar a Seleccionar esquema de recargos
Contina en la pgina siguiente

196

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Periodificacin

2.

Identifique las bases, asignadas a este esquema de recargos, as como las


clases de coste que contienen.
Componentes base

a)

Clases coste

Haga doble clic en cada base.

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Clases coste

Componente base A-B1

420000 421000

Pasar a Back
Componente base A-B2

430000

Pasar a Back
3.

Cul es el recargo porcentual para la lnea de sueldo de horas extras de la


sociedad 1000?
Respuesta: Haga doble clic en el recargo IZ 21 de la lnea sueldo de horas
extras.
El recargo real de la sociedad 1000 es 2,50%
Pasar a Back

4.

Cul es el tipo de costes analticos para la lnea de sueldo de horas extras


de la sociedad 1000, sociedad CO 8000 (servicios externos)? Establezca
la denominacin del tipo de objeto de abono y tambin del objeto de
periodificacin.
Respuesta: Haga doble clic en la columna de abonos en esta lnea.
Haga clic en el botn Divisin dif.
La clase de coste de periodificacin para la sociedad 1000 y la divisin
8000 es 431000.
El objeto de periodificacin es la orden 9AEUDE8000_P.

Contina en la pgina siguiente

09-02-2006

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Captulo 4: Cierre del perodo

5.

AC410

Se periodificarn los salarios de horas extras basndose en las


contabilizaciones reales que se han realizado para los centros de coste?
a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de informacin Informes


de la Contabilidad de centros de coste Comparaciones plan/real
Rango Clase de coste

b)
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

De perodo

Actual

A perodo

Actual

Versin plan

Grupo de centros de coste

B##

Programa Ejecutar
El sueldo de horas extras hace referencia a la base de recargo A-B2,
que contienen las clases de coste 420000--421000. stas no se han
contabilizado anteriormente por lo que no hay ningn coste analtico.
El sueldo de horas extras hace referencia a la base de recargo A-B2,
que contiene la clase de coste 430000. Puesto que s se han realizado
contabilizaciones, una ejecucin de periodificacin dar como resultado
los costes de horas extras.

198

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Periodificacin

Resumen de la leccin
Ahora podr:

Explicar la periodificacin

Describir el modo de crear un esquema de recargos

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

199

Captulo 4: Cierre del perodo

Leccin:
176

AC410

Introduccin de valores estadsticos


Duracin de la leccin: 10 Minutos

Resumen de la leccin
Los valores estadsticos sirven como base de referencia para imputaciones por
perodos o ratios en los informes.

Objetivos de la leccin
Al finalizar esta leccin podr:

Introducir valores estadsticos

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.


IG p 37

Ejemplo empresarial
Se pueden registrar valores estadsticos como base de referencia para las
imputaciones por perodos o para crear ratios en los informes.

Introduccin de valores estadsticos

Grfico 57: Introduccin de valores estadsticos

200

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Introduccin de valores estadsticos

Se pueden registrar valores estadsticos como base de referencia para las


imputaciones por perodos o para crear ratios en los informes. Los costes del
centro de coste de compensacin Telfono pueden imputarse mediante, por
ejemplo, el valor estadstico Unidades de telfono. Si se registra Empleados
como valor estadstico, ser posible proporcionar un informe sobre los centros de
coste en el nivel de coste de HR para cada empleado.
Un factor fundamental para los valores estadsticos es el modo en que se crean
como datos maestros.

Los valores fijos (categora 01) se actualizan desde el perodo contable


correspondiente en adelante, en todos los perodos contables siguientes
del ejercicio. Esto se produce si los valores fijos no se modifican durante
largos perodos.
Los valores totales (categora 02) slo se registran para el perodo actual.
stos cambian de perodo a perodo y, por tanto, deben introducirse de nuevo
en cada perodo contable.

Tambin se pueden registrar valores estadsticos especficos de una clase de


actividad en un centro de coste (los valores estadsticos son dependientes de
la actividad).

Demostracin: Entering Statistical Key Figures


Objetivo
You should enter statistical key figures on the cost centers. They are used for the
allocation of costs according to source and can be used for reporting.

Datos del sistema


Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 39

09-02-2006

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201

Captulo 4: Cierre del perodo

202

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

AC410

09-02-2006

AC410

179

Leccin: Introduccin de valores estadsticos

Ejercicio 12: Introduccin de valores


estadsticos
Duracin del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios


Al finalizar este ejercicio podr:

Introducir los valores estadsticos que se utilizan como base para las
imputaciones por perodos.

Ejemplo empresarial
Los costes del centro de coste Telfono se van a imputar a todo el resto de
centros de consultora utilizando el traspaso peridico. Para la imputacin, se
utilizan las unidades de telfono de cada centro de coste. Los costes de los centros
Servicios IT y Vehculos se imputan a los centros de coste segn la cantidad
de ordenadores o el nmero de millas de viaje. Es necesario que introduzca estos
valores estadsticos antes de proceder a la imputacin de los costes.

Tarea:
Introduzca los valores estadsticos que necesite como bases de referencia para
las tareas de cierre del perodo.
1.

Utilice la fecha de hoy como fecha de documento y la variante de entrada


del centro de coste. Sin salir de la entrada en forma de lista, registre los
siguientes datos:
Consejo: La entrada de datos puede agilizarse mediante el uso de
las funciones Completar columna (actualiza el valor estadstico en la
columna) y Anular columna (reinicializa los valores estadsticos de
la fila en que est situado el cursor).
Centro de coste

Valor estadstico

Cantidad total

201## (Organizacin)

TELE##

10.000

202## (Servicio IT)

TELE##

10.000

301## (Consultora FI/CO)

TELE##

20.000

302## (Consultora LO)

TELE##

40.000

201## (Organizacin)

PC##

202## (Servicio IT)

PC##

Contina en la pgina siguiente

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

203

Captulo 4: Cierre del perodo

AC410

Centro de coste

2.

Valor estadstico

Cantidad total

301## (Consultora FI/CO)

PC##

18

302## (Consultora LO)

PC##

12

301## (Consultora FI/CO)

MI##

66.000

302## (Consultora LO)

MI##

33.000

Verifique los efectos que tiene esta contabilizacin sobre los perodos
actuales y siguientes en el informe. Procese el informe Valores estadsticos:
desglose perodo de todos los perodos del ejercicio en curso y versin plan
0. Ejecute el informe del grupo de centros de coste de consulta (B##).
Por qu el valor estadstico PC## tiene tambin valores introducidos en los
perodos siguientes?

3.

204

Utilice la funcin de navegacin para visualizar las cantidades de valor


estadstico del centro de coste Consultora FI/CO (301##).

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Introduccin de valores estadsticos

Solucin 12: Introduccin de valores


estadsticos
Tarea:
Introduzca los valores estadsticos que necesite como bases de referencia para
las tareas de cierre del perodo.
1.

Utilice la fecha de hoy como fecha de documento y la variante de entrada


del centro de coste. Sin salir de la entrada en forma de lista, registre los
siguientes datos:
Consejo: La entrada de datos puede agilizarse mediante el uso de
las funciones Completar columna (actualiza el valor estadstico en la
columna) y Anular columna (reinicializa los valores estadsticos de
la fila en que est situado el cursor).
Centro de coste

Valor estadstico

Cantidad total

201## (Organizacin)

TELE##

10.000

202## (Servicio IT)

TELE##

10.000

301## (Consultora FI/CO)

TELE##

20.000

302## (Consultora LO)

TELE##

40.000

201## (Organizacin)

PC##

202## (Servicio IT)

PC##

301## (Consultora FI/CO)

PC##

18

Contina en la pgina siguiente

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205

Captulo 4: Cierre del perodo

AC410

Centro de coste

Valor estadstico

Cantidad total

302## (Consultora LO)

PC##

12

301## (Consultora FI/CO)

MI##

66.000

302## (Consultora LO)

MI##

33.000

a)

Contabilidad de centros de coste: Contabilizaciones reales Valores


estadsticos Registrar

b)
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Fecha documento

Actual

Fecha contab.

Actual

Variante de entrada

Centro de coste

Centro de coste

Valor estadstico

Cantidad total

201## (Organizacin)

TELE##

10.000

202## (Servicio IT)

TELE##

10.000

301## (Consultora FI/CO)

TELE##

20.000

302## (Consultora LO)

TELE##

40.000

201## (Organizacin)

PC##

202## (Servicio IT)

PC##

301## (Consultora FI/CO)

PC##

18

302## (Consultora LO)

PC##

12

301## (Consultora FI/CO)

MI##

66.000

302## (Consultora LO)

MI##

33.000

Grabe los datos.


2.

Verifique los efectos que tiene esta contabilizacin sobre los perodos
actuales y siguientes en el informe. Procese el informe Valores estadsticos:
desglose perodo de todos los perodos del ejercicio en curso y versin plan
0. Ejecute el informe del grupo de centros de coste de consulta (B##).

Contina en la pgina siguiente

206

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Introduccin de valores estadsticos

Por qu el valor estadstico PC## tiene tambin valores introducidos en los


perodos siguientes?
a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de informacin Informes


de la Contabilidad de centros de coste Otros informes Desglose
de valores estadsticos del perodo

b)
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

De perodo

A perodo

12

Versin plan

Grupo de centros de coste

B##

Programa Ejecutar
c)

3.

El valor estadstico PC## est definido como un valor fijo y se actualiza


como tal desde el perodo de entrada hasta el perodo siguiente del
ejercicio.

Utilice la funcin de navegacin para visualizar las cantidades de valor


estadstico del centro de coste Consultora FI/CO (301##).
Respuesta: Icono Navegacin on/off
Desglose el nodo B## en la navegacin.
Haga clic en el centro de coste 301##.

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

207

Captulo 4: Cierre del perodo

AC410

Resumen de la leccin
Ahora podr:

Introducir valores estadsticos

208

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin:
185

Leccin: Traspaso peridico

Traspaso peridico
Duracin de la leccin: 30 Minutos

Resumen de la leccin
Las contabilizaciones de costes primarios se agrupan en un objeto de imputacin
y se imputan al objeto de controlling correspondiente en funcin de su origen al
final del perodo.

Objetivos de la leccin
Al finalizar esta leccin podr:

Definir y ejecutar el traspaso peridico mediante el mtodo de segmentos


de ciclo

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.


IG p 39

Ejemplo empresarial
Las contabilizaciones primarias se agrupan en un objeto de imputacin y se
imputan al objeto de Controlling correspondiente como parte del cierre del perodo.

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

209

Captulo 4: Cierre del perodo

AC410

Traspaso peridico

Grfico 58: Traspaso peridico

El traspaso peridico se utiliza como ayuda para la contabilizacin.


Las contabilizaciones primarias, como los gastos de telfono, se agrupan en
un objeto de imputacin (centro de coste, orden de gastos generales, proceso
empresarial, elemento PEP u objeto de coste) para restringir al mximo el nmero
de contabilizaciones efectuadas en Gestin financiera. Estos costes se imputan
durante el cierre de ejercicio a los objetos de Controlling correspondientes,
utilizando una clave definida por el usuario.
Los receptores de los traspasos peridicos pueden ser otros centros de coste,
elementos PEP, rdenes CO u objetos de coste. El nmero de tipos de receptor se
puede restringir en Customizing. Slo se pueden traspasar los costes primarios.
Slo se pueden traspasar los costes primarios. Durante este proceso, la clase
de coste original es la misma.
Las partidas individuales se contabilizan tanto para el emisor, como para el
receptor, con lo cual se permite un registro detallado de las imputaciones. El
sistema SAP no graba la informacin del centro de coste de compensacin en los
registros de totales durante un traspaso peridico. Esto permite al sistema SAP
grabar la memoria para almacenar los registros de datos.
Los traspasos peridicos se pueden anular y repetir tantas veces como sea
necesario.

210

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Traspaso peridico

Mtodo de segmentos de ciclo

Grfico 59: Mtodo de segmentos de ciclo

El mtodo de segmentos de ciclo que se describe abajo se utiliza para definir


el traspaso peridico y tambin para determinar la distribucin y subreparto.
Para visualizar en el sistema las relaciones de imputacin entre los emisores y
los receptores, se debe registrar lo siguiente:

A partir de qu objeto(s) se imputan los costes?


A qu objetos se imputan los costes?
Qu costes deben imputarse?
Sobre qu base debern dividirse los costes entre los receptores?

En un segmento se agrupan los centros de coste emisores en los que los valores
imputados se determinan segn las mismas reglas y se combinan con objetos
receptores, en los que las bases de referencia se determinan con las mismas
reglas. El centro de coste Telfono, por ejemplo, imputa los costes de telfono
en funcin de, por ejemplo, las unidades de telfono. Si las reglas para una
imputacin son diferentes, deber crearse un segmento separado. El centro de
coste Energa, por ejemplo, imputa los costes de energa a la administracin y al
centro de coste de consultora en funcin de los metros cuadrados de una oficina
que se deben calentar.
De igual manera, para las imputaciones plan y real debern crearse ciclos
independientes. El mtodo de segmentos de ciclo que se describe abajo se utiliza
para definir el traspaso peridico y tambin para determinar la distribucin y
subreparto. No obstante, desde el punto de vista del rendimiento e imputacin

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

211

Captulo 4: Cierre del perodo

AC410

del sistema es ms conveniente crear varios ciclos que puedan procesarse de


forma consecutiva. Para las imputaciones plan y real debern crearse ciclos
independientes.

Reglas de emisor y receptor

Grfico 60: Reglas de emisor y receptor

Se pueden combinar dependencias de emisor y receptor utilizando las reglas


anteriores.
Los valores del emisor pueden ser valores contabilizados, importes fijos o tarifas
fijas. Si se utilizan importes contabilizados, se puede trabajar con valores plan
y reales. Se puede especificar un porcentaje por debajo del 100%, dejando el
importe correspondiente en el centro de coste emisor. Por ejemplo, en el centro de
coste comedor, esto permitir tener en cuenta que los empleados de este centro
tambin utilizan recursos del comedor.
Para el receptor se pueden fijar importes fijos, porcentajes fijos, partes fijas y
partes variables como reglas.
La base de referencia de la parte variable identifica un valor contabilizado en el
centro de coste como base de imputacin. Adems, se debe especificar si la parte
variable estar formada por costes, consumo, valores estadsticos o actividades. Se
pueden utilizar valores plan y reales como base de imputacin.

212

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Traspaso peridico

Ejecucin paralela de ciclos

Grfico 61: Ejecucin paralela de ciclos

Si desea economizar en el proceso de imputacin, puede crear ciclos


independientes. De este modo, si un ciclo contiene un error, basta con repetir
dicho ciclo en vez de todo el proceso. Tambin se puede crear un proceso de
imputacin modular en el que las imputaciones se procesen por separado.
Un ciclo dependiente utiliza los resultados del ciclo anterior. Los ciclos
dependientes se deben ejecutar en el orden correcto para garantizar que los valores
se procesan sin errores. En la pantalla de ejecucin se pueden introducir varios
ciclos y el orden en que se procesan.
Los ciclos independientes se pueden procesar en paralelo si tienen el mismo
tipo de imputacin. Adems, los ciclos deben asignarse a diferentes grupos de
ejecucin de ciclos. Esta asignacin se realiza en los datos de cabecera del ciclo.
No se pueden procesar ciclos en el mismo grupo de flujo de ciclo de forma
paralela. Solamente se pueden iniciar ciclos de manera simultnea en sesiones
diferentes si pertenecen a diferentes grupos de flujo de ciclo o si se utiliza
ejecucin en proceso de fondo.
Una vez que el proceso ha finalizado, se pueden verificar los errores mediante un
log de procesos. La informacin proporcionada por los mensajes del sistema SAP
se puede utilizar para analizar los errores ocurridos.

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

213

Captulo 4: Cierre del perodo

AC410

Demostracin: Periodic Reposting


Objetivo
The cost centers should allocate their costs to the receiver objects according to
source with the aid of the periodic reposting.

Datos del sistema


Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 39

214

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

191

Leccin: Traspaso peridico

Ejercicio 13: Traspaso peridico


Duracin del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios


Al finalizar este ejercicio podr:

Definir un traspaso peridico

Asignar un traspaso peridico a un grupo de ejecucin de ciclo y ejecutar


el ciclo

Ejemplo empresarial
Los costes del centro de coste Telfono se van a imputar a todo el resto de
centros de consultora del departamento de consultora utilizando el traspaso
peridico. Para la imputacin, se utilizan las unidades de telfono de cada centro
de coste. Con el fin de que se puedan ejecutar simultneamente en la empresa
varios ciclos de un tipo de imputacin, stos debern asignarse a grupos de
ejecucin de ciclos diferentes.

Tarea 1:
Cree un ciclo con un segmento para traspasar los costes del centro de costes
Telfono a otros centros de coste del departamento de consultora.
1.

En primer lugar, verifique el informe Centros coste: Real/Plan/Desviacin


para comprobar si los costes de telfono de 8000 EUR (clase de coste
473120) se han contabilizado correctamente para el perodo actual.

2.

Cree el ciclo de traspaso PR## en los datos reales. La fecha inicial de este
ciclo debe comenzar el primer da del ejercicio en curso. Denomine al
ciclo Perodo. Traspaso Telfono ##.

3.

Aada el segmento Telfono con una descripcin a todos los centros


de coste ##. Traspase todos los importes reales del perodo (100%).
Utilice partes variables como bases de referencia. stas sern los valores
estadsticos de los datos reales.

4.

Llame la etiqueta Emisores/Receptores. El centro de coste Telfono


(101##) es el emisor de la imputacin. Traspase los costes de telfono, clase
de coste 473120. El receptor de esta imputacin es el grupo de centros de
coste PR-TELE##.

5.

Llame la etiqueta Base de referencia de receptor. Introduzca TELE##


(nmero de unidades de telfono) como valor estadstico. Vuelva a los datos
de cabecera del ciclo. Grabe el ciclo con verificaciones. No salga de los
datos de cabecera del ciclo.
Contina en la pgina siguiente

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

215

Captulo 4: Cierre del perodo

6.

AC410

Con el fin de que se puedan ejecutar simultneamente todos los ciclos


creados durante el curso, debern asignarse los ciclos a grupos de ejecucin
diferentes. Cree un grupo de ejecucin GR## y asgnele el nombre PR
GRP##. Grabe el ciclo. Una vez guardado el ciclo, el sistema lo asignar
automticamente al grupo de ejecucin GR##.
Vuelva a llamar al grupo de ejecucin de ciclo y visualice el resumen.

Tarea 2:
Ejecute el ciclo para el traspaso peridico.
1.

Ejecute el ciclo PU## en modo de test para el perodo actual. Seleccione el


procesamiento con Listas detalladas.

Contina en la pgina siguiente

216

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Traspaso peridico

2.

Visualice la informacin del emisor para el ciclo PU##. Cmo se ha


calculado la base del emisor?

3.

Visualice la informacin del emisor para el ciclo PR##. A continuacin,


consulte las partidas individuales del ciclo. Por qu la lista del receptor slo
tiene la mitad de las lneas que la lista de partidas individuales?

4.

Ejecute el traspaso peridico en una ejecucin de actualizacin para


contabilizar los cargos y abonos. Para ello, desmarque la opcin Ejecucin
de test.

Tarea 3:
Verifique los resultados del traspaso peridico.
1.

Llame el informe Centros de coste: real/plan/variacin del perodo actual y


la versin 0. Ejecute el informe del centro de coste 101## (Telfono).
Qu cargo se visualiza?
___________________________________________
Cuntos registros de abono se han registrado?
___________________________________________

2.

Visualice las partidas individuales reales de los centros de coste en la lnea


de informe de la clase de coste 473120 (costes telefnicos).

Contina en la pgina siguiente

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

217

Captulo 4: Cierre del perodo

AC410

3.

Llame el informe Centros de coste: Desglose por interlocutor para la clase


de coste 473120.
Qu informacin recibe mediante el interlocutor de la contabilizacin
peridica?

4.

Llame el informe Centros de coste: real/plan/variacin del centro de coste


202## Servicios IT.
Asegrese de que los costes de telfono son resultado de traspaso peridico y
no contabilizacin primaria.

5.

218

Llame el informe Centros de coste: Desglose por interlocutor para la clase


de coste 473120.
Est visible el emisor de los costes (interlocutor)?
En este caso, es importante la informacin del interlocutor?

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Traspaso peridico

Solucin 13: Traspaso peridico


Tarea 1:
Cree un ciclo con un segmento para traspasar los costes del centro de costes
Telfono a otros centros de coste del departamento de consultora.
1.

En primer lugar, verifique el informe Centros coste: Real/Plan/Desviacin


para comprobar si los costes de telfono de 8000 EUR (clase de coste
473120) se han contabilizado correctamente para el perodo actual.
a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de informacin Informes


de la contabilidad de centros de coste Comparaciones plan/real
Centros de coste: Real/Plan/Desviacin

b)
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

De perodo

Actual

A perodo

Actual

Versin plan

Centro de coste

101##

Clase de coste

473120

Programa Ejecutar

Contina en la pgina siguiente

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

219

Captulo 4: Cierre del perodo

2.

AC410

Cree el ciclo de traspaso PR## en los datos reales. La fecha inicial de este
ciclo debe comenzar el primer da del ejercicio en curso. Denomine al
ciclo Perodo. Traspaso Telfono ##.
a)

Contabilidad de centros de coste: Cierre del perodo Funciones


individuales Traspaso peridico Detalles Ciclo Crear

b)
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Ciclo

PU##

Fecha de inicio

01/01 ejercicio en curso

Intro
Texto

3.

Perodo. Traspaso Telfono


##

Aada el segmento Telfono con una descripcin a todos los centros


de coste ##. Traspase todos los importes reales del perodo (100%).
Utilice partes variables como bases de referencia. stas sern los valores
estadsticos de los datos reales.
a)

Tratar Aadir segmento

b)
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Campo denominacin segmento 1

Telfono

Campo denominacin segmento 2

Todos los centros coste ##

Valores del emisor


Regla

Importes contabilizados

Parte en %

100

Valores reales

Seleccionar

Bases de referencia de receptor


Regla

Partes variables

Valor estadstico plan Cree el grupo


PG## y guarde el ciclo.

Valores Valores estadsticos


reales

Escalas de bases de referencia


negativas

Sin escalas

Contina en la pgina siguiente

220

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Traspaso peridico

4.

Llame la etiqueta Emisores/Receptores. El centro de coste Telfono


(101##) es el emisor de la imputacin. Traspase los costes de telfono, clase
de coste 473120. El receptor de esta imputacin es el grupo de centros de
coste PR-TELE##.
a)

Seleccione la etiqueta Emisores/receptores.

b)
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Emisor
Centro de coste

101##

Clase de coste

473120

Destinatario
Grupo de centros de coste
5.

PU-TELE##

Llame la etiqueta Base de referencia de receptor. Introduzca TELE##


(nmero de unidades de telfono) como valor estadstico. Vuelva a los datos
de cabecera del ciclo. Grabe el ciclo con verificaciones. No salga de los
datos de cabecera del ciclo.
a)

Seleccione la etiqueta Base de referencia de receptor.

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Criterios de seleccin
Valor estadstico

TELE##

Pasar a Datos de cabecera


Ciclo Verificar Verificacin formal
Grabe los datos.
6.

Con el fin de que se puedan ejecutar simultneamente todos los ciclos


creados durante el curso, debern asignarse los ciclos a grupos de ejecucin
diferentes. Cree un grupo de ejecucin GR## y asgnele el nombre PR
GRP##. Grabe el ciclo. Una vez guardado el ciclo, el sistema lo asignar
automticamente al grupo de ejecucin GR##.

Contina en la pgina siguiente

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

221

Captulo 4: Cierre del perodo

AC410

Vuelva a llamar al grupo de ejecucin de ciclo y visualice el resumen.


a)

Pasar a Grupo de ejecucin de ciclo


Icono Crear grupo

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Campo de grupo de ejecucin 1

Gr##

Campo de grupo de ejecucin 2

Paralelizacin PRGR ##

Confirme las entradas.


Grabe los datos.
Pasar a Grupo de ejecucin de ciclo
Icono de resumen de grupo de ejecucin de ciclo.
Desglose G##.

Tarea 2:
Ejecute el ciclo para el traspaso peridico.
1.

Ejecute el ciclo PU## en modo de test para el perodo actual. Seleccione el


procesamiento con Listas detalladas.
a)

Contabilidad de centros de coste: Cierre del perodo Funciones


individuales Traspaso peridico

b)
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Perodo

Actual

Ejercicio

Actual

Seleccione Ejecucin de test y Listas detalladas.


Ciclo

PU##

Traspaso peridico Ejecutar

Contina en la pgina siguiente

222

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Traspaso peridico

2.

Visualice la informacin del emisor para el ciclo PU##. Cmo se ha


calculado la base del emisor?
Respuesta: Pasar a Emisor
La base del emisor corresponde al total del valor estadstico TELE## de
todos los centros de coste del receptor. (80.000).

3.

Visualice la informacin del emisor para el ciclo PR##. A continuacin,


consulte las partidas individuales del ciclo. Por qu la lista del receptor slo
tiene la mitad de las lneas que la lista de partidas individuales?
Respuesta: Vuelva a la pantalla Lista bsica.
Pasar a Receptor
Revise la lista.
Vuelva a la pantalla Lista bsica.
Pasar a Partidas indiv.
La lista del receptor slo muestra los cargos contabilizados en los centros
de coste del receptor.
En la lista de partidas individuales tambin se visualizan las contabilizaciones
de cargos en el centro de coste emisor.

4.

Ejecute el traspaso peridico en una ejecucin de actualizacin para


contabilizar los cargos y abonos. Para ello, desmarque la opcin Ejecucin
de test.
Respuesta: Vuelva a la imagen inicial de traspasos peridicos. Haga clic
en Ejecucin de test para desactivar esta opcin.
Traspaso peridico Ejecutar

Tarea 3:
Verifique los resultados del traspaso peridico.
1.

Llame el informe Centros de coste: real/plan/variacin del perodo actual y


la versin 0. Ejecute el informe del centro de coste 101## (Telfono).
Qu cargo se visualiza?
___________________________________________
Cuntos registros de abono se han registrado?

Contina en la pgina siguiente

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

223

Captulo 4: Cierre del perodo

AC410

___________________________________________
a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de informacin Informes


de la contabilidad de centros de coste Comparaciones plan/real
Centros de coste: Real/Plan/Desviacin

b)
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

De perodo

Actual

A perodo

Actual

Versin plan

Centro de coste

101##

Programa Ejecutar
No hay ningn cargo en el centro de coste 101##.
El sistema no ha editado ningn registro de abono.
2.

3.

Visualice las partidas individuales reales de los centros de coste en la lnea


de informe de la clase de coste 473120 (costes telefnicos).
a)

Coloque el cursor sobre la lnea del informe correspondiente a la clase


de coste 473120##.

b)

Haga doble clic en la lnea de informe.

c)

Seleccione el informe Centros de coste: Partidas individuales reales.

Llame el informe Centros de coste: Desglose por interlocutor para la clase


de coste 473120.
Qu informacin recibe mediante el interlocutor de la contabilizacin
peridica?
Respuesta: Vuelva al informe de totales.
Coloque el cursor sobre la lnea del informe correspondiente a la clase de
coste 473120##.
Haga doble clic en la lnea de informe.
Seleccione el informe Centros de coste: Desglose por interlocutor.
El informe no proporciona informacin sobre los receptores porque los
interlocutores no se han actualizado en el registro de totales durante el
traspaso peridico.
Contina en la pgina siguiente

224

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Traspaso peridico

4.

Llame el informe Centros de coste: real/plan/variacin del centro de coste


202## Servicios IT.
Asegrese de que los costes de telfono son resultado de traspaso peridico y
no contabilizacin primaria.
a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de informacin Informes


de la contabilidad de centros de coste Comparaciones plan/real
Centros de coste: Real/Plan/Desviacin

b)
Nombre de campo o clase de datos

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

De perodo

Actual

A perodo

Actual

Versin plan

Centro de coste

202##

Programa Ejecutar
c)

Coloque el cursor sobre la lnea del informe correspondiente a la clase


de coste 473120.
Haga doble clic en la lnea de informe.
Seleccione el informe Centros de coste: Partidas individuales reales.
Opciones Layout Modificar
Lista: Columnas ocultas
Seleccione operaciones originales.
Icono de flecha izquierda Vis.campos selec.
Icono Copiar.

Contina en la pgina siguiente

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

225

Captulo 4: Cierre del perodo

5.

AC410

Llame el informe Centros de coste: Desglose por interlocutor para la clase


de coste 473120.
Est visible el emisor de los costes (interlocutor)?
En este caso, es importante la informacin del interlocutor?
Respuesta: Vuelva al informe de totales.
Coloque el cursor sobre la lnea del informe correspondiente a la clase de
coste 473120.
Haga doble clic en la lnea de informe.
Seleccione el informe Centros de coste: Desglose por interlocutor.
No se obtiene ninguna informacin sobre el emisor de los costes.

226

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Traspaso peridico

Resumen de la leccin
Ahora podr:

Definir y ejecutar el traspaso peridico mediante el mtodo de segmentos


de ciclo

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

227

Captulo 4: Cierre del perodo

Leccin:
204

AC410

Imputaciones de coste
Duracin de la leccin: 30 Minutos

Resumen de la leccin
La asignacin de las contabilizaciones de costes primarios y secundarios al objeto
de Controlling correspondiente la lleva a cabo un objeto emisor al final del perodo
y en funcin de su origen.

Objetivos de la leccin
Al finalizar esta leccin podr:

Demostrar el traspaso peridico, la distribucin y el subreparto, as como


las diferencias entre s
Definir y ejecutar distribuciones y subrepartos mediante el mtodo de
segmentos de ciclo
Nombrar otras funciones de imputacin de costes

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.


IG p 40

Ejemplo empresarial
La distribucin asigna costes primarios y el subreparto de costes primarios y
secundarios al coste producido en Controlling.

228

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Imputaciones de coste

Distribucin

Grfico 62: Distribucin

La distribucin se dise para transferir costes primarios de un centro de coste


emisor a objetos de Controlling receptores. As pues, no es necesario planificar
consumos de actividad para las actividades que producen los centros de coste
finales.
El receptor de una distribucin puede ser un centro de coste, un elemento PEP,
una orden CO o un objeto de coste. El nmero de tipos de receptor se puede
restringir en Customizing. Slo se pueden traspasar los costes primarios.
Las contabilizaciones primarias (por ejemplo, costes de energa) se agrupan en
un centro de coste y se imputan al cierre del perodo mediante las claves definidas
por el usuario.
Slo se pueden distribuir los costes primarios. Durante este proceso, la clase
de coste original es la misma.
Las partidas individuales se contabilizan tanto para el emisor, como para el
receptor, con lo cual se permite un registro detallado de las imputaciones.
Las distribuciones se pueden anular con la frecuencia que se precise.
El mtodo de segmentos de ciclos se utiliza para definir relaciones
emisor-receptor.

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

229

Captulo 4: Cierre del perodo

AC410

Grfico 63: Comparacin: Traspaso peridico y distribucin

Las diferencias entre los traspasos peridicos y la distribucin se producen como


consecuencia del rendimiento y contenido de la informacin.
Para los traspasos peridicos, no se anotan registros de abono independientes en
el emisor para la clase de coste del informe de totales. En su lugar, el registro
de totales de la clase de coste se reduce en la parte del cargo, con lo cual el
importe del cargo original no se podr verificar ms adelante aqu (abono
con observaciones). Sin embargo, durante la distribucin, el sistema registra
un registro de totales para el abono (abono incondicional). La informacin
en el receptor es la misma para el traspaso peridico y distribucin (cargo
incondicional).
Durante la distribucin, en comparacin con el traspaso peridico, el sistema
tambin actualizar los datos del interlocutor en el registro de totales del emisor.
Esto significa que en el sistema de informacin se puede visualizar el interlocutor
en el nivel de registro de totales.
Conforme menor es el nmero de registros de totales que se anotan durante el
traspaso peridico, mayor es el rendimiento durante la distribucin. Consulte
la seccin de Customizing para obtener un ejemplo con cifras que ilustre esta
cuestin.

230

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Imputaciones de coste

Demostracin: Distribution vs. Periodic Reposting


Objetivo
Here, the cost center shall also be credited. The difference between period
repostings and distribution shall be demonstrated.

Datos del sistema


Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 41

Subreparto

Grfico 64: Subreparto

El subreparto se cre para transferir costes primarios de un centro de coste emisor


a objetos de Gestin de la contabilidad receptores. Durante el subreparto, pueden
utilizarse como emisores los centros de coste o los procesos empresariales.

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231

Captulo 4: Cierre del perodo

AC410

El receptor de un subreparto puede ser un centro de coste, un elemento PEP, una


orden CO o un objeto de coste. El nmero de tipos de receptor se puede restringir
en Customizing. Slo se pueden traspasar los costes primarios.
Las contabilizaciones de referencia y las contabilizaciones secundarias se
imputan al cierre del perodo mediante una clave definida por el usuario.
Durante el subreparto, las clases de coste originales se resumen en clases de coste
de subreparto (tipo de clase de coste secundario = 42). A medida que el sistema
escribe menos registros de totales, mejor rendimiento tiene el subreparto con
respecto al traspaso peridico y a la distribucin.
Las partidas individuales se contabilizan tanto para el emisor, como para el
receptor, con lo cual se permite un registro detallado de las imputaciones. El
sistema no muestra las clases de costes originales en los receptores. Por ello, el
subreparto es til si el desglose de costes del receptor no es importe, como por
ejemplo, en el caso de imputaciones del centro de coste "comedor".
Igual que sucede con la distribucin, el interlocutor se actualiza en el registro de
totales durante la distribucin.
Los subrepartos se pueden anular con la frecuencia que se precise.
El mtodo de segmentos de ciclos se utiliza para definir relaciones
emisor-receptor.

Grfico 65: Resumen: Traspaso peridico, distribucin y subreparto

232

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AC410

Leccin: Imputaciones de coste

Slo se puede utilizar el traspaso peridico y la distribucin para las clases de


coste primario. Los costes se traspasan a los receptores mediante la clase de coste
original, de modo que se transfieren a las clases de coste primario del receptor.
Las clases de coste secundario permanecen en el emisor.
El subreparto imputa costes primarios y secundarios. La informacin de las clases
de coste primario originales del emisor se pierde, ya que los costes se imputan
mediante una clase de coste de imputacin (tipo 42). Se puede utilizar ms de una
clase de coste de subreparto a efectos de establecer rasgos diferenciales.
Por motivos de rendimiento, se recomienda el traspaso peridico en lugar de
la distribucin, dado que el sistema no registra para este fin ninguna relacin
emisor/receptor en el nivel de los registros de totales. Sin embargo, es con el
subreparto con el mtodo que se obtiene el mejor rendimiento efectivo del sistema,
puesto que permite agrupar los costes de varias clases de costes primarios y
secundarios en una sola contabilizacin de crdito y abono de la clase de coste
de subreparto.

Demostracin: Assessment
Objetivo
Primary and secondary cost elements shall be cleared by using the apportionment
to receiver cost centers. Differences between the three procedures (periodic
reposting, distribution and assessment) shall be explained.

Datos del sistema


Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 41

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233

Captulo 4: Cierre del perodo

AC410

Ciclos e iteraciones

Grfico 66: Ciclos e iteraciones (1)

Las relaciones de segmentos dentro de un ciclo pueden definirse de modo que


tengan lugar los traspasos y las imputaciones de los centros de coste con diferentes
segmentos (un centro de coste es tambin un receptor de costes). Los centros
de coste que han sido abonado pueden de este modo recibir de nuevo un cargo
durante el proceso de ciclos.

Grfico 67: Ciclos e iteraciones (2)

234

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AC410

Leccin: Imputaciones de coste

Para garantizar que los centros de coste son abonados definitivamente, el sistema
SAP procesa iterativamente todas las relaciones emisor/receptor definidas en
un ciclo. Los segmentos se ejecutan hasta que cada uno de los emisores recibe
los abonos tal y como se ha definido en el valor emisor. Para garantizar que
los centros de coste son abonados definitivamente, el sistema SAP procesa
iterativamente todas las relaciones emisor/receptor definidas en un ciclo. Este
tipo de proceso es ms rpido que el proceso iterativo.
Los ciclos no pueden repetirse entre s, incluso si son de la misma clase. Este
proceso es ms rpido que el de la estrategia iterativa.
Los ciclos no se pueden repetirse entre s, incluso si son del mismo tipo de
compensacin. Al crear ciclos debe asegurarse de que los centros de coste se
procesan en el mismo ciclo con relaciones recprocas.

Cabecera de ciclo y resumen de ciclo

Grfico 68: Cabecera de ciclo

La funcin verificacin formal permite probar un ciclo individual antes de


ejecutar una actualizacin. Se puede utilizar el log de errores como ayuda para
corregir los segmentos defectuosos y relaciones iterativas (Customizing). El
sistema verifica, por ejemplo, si el total de los porcentajes se agregan hasta 100%
o si las reglas de valores fijos son las mismas para los emisores y los receptores.
El sistema utiliza la bsqueda de objeto para visualizar el ciclo utilizando los
valores de campos que se hayan seleccionado (centro de coste, clase de actividad,
etc.) y para visualizar el segmento del que proceden los valores buscados. Si se
desea, se puede llamar el segmento correspondiente utilizando el valor de campo.

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235

Captulo 4: Cierre del perodo

AC410

Con la funcin resumen de segmentos se visualizan todos los segmentos


utilizados en un ciclo. Si se desea visualizar un segmento concreto, se puede
utilizar la funcin de bsqueda para buscar este segmento dentro del ciclo. Las
funciones de actualizacin permiten desplazar segmentos en la lista de resumen
de segmentos; esto modifica la secuencia de los segmentos durante la ejecucin
de una imputacin.
Se pueden clasificar y aadir segmentos a un ciclo en funcin de ciertos
requisitos propios.
Se pueden visualizar los documentos de modificacin para la actualizacin
del ciclo. El sistema registra diversa informacin u opciones de los ciclos y
segmentos, incluidos los siguientes datos: fecha de fin de ciclo, fecha de la ltima
modificacin del ciclo, nombre de la ltima persona que realiz las modificaciones,
denominacin del segmento, regla de emisor, regla de receptor, porcentaje de
emisor, tasa de porcentaje de emisor, clase de coste de subreparto, etc.

Grfico 69: Resumen de ciclo

El resumen de ciclo proporciona un resumen de todos los ciclos de una clase,


incluidos los segmentos que pertenecen a la misma. Los ciclos de la imputacin
seleccionada se presentan en una estructura de rbol. Los segmentos se asignan
a un nivel inferior de la jerarqua en cada caso. En la ficha Criterios de seleccin,
se especifican los ciclos y la informacin adicional que se visualizar en la
estructura de rbol. En la ficha Informacin de ciclo, se pueden visualizar los
datos de un ciclo o segmento concreto. Esto proporciona informacin sobre los
datos generales, el nmero de segmentos de un ciclo y la ltima vez que se ejecut
o se anul el ciclo. Para los segmentos, el usuario dispone de informacin sobre la
definicin del segmento y sobre el emisor.

236

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AC410

Leccin: Imputaciones de coste

Si se desea utilizar el proceso iterativo, active este indicador en la definicin del


ciclo. El sistema SAP incluye tambin relaciones cclicas en la red de centros de
coste. Un receptor tambin puede ser el emisor de costes.
La funcin verificacin formal permite probar un ciclo individual antes de
ejecutar una actualizacin. Se puede utilizar el log de errores como ayuda para
corregir los segmentos defectuosos y relaciones iterativas (Customizing). El
sistema verifica, por ejemplo, si el total de los porcentajes se agregan hasta 100%
o si las reglas de valores fijos son las mismas para los emisores y los receptores.
Si se ha activado el log de tiempo de ejecucin, ste podr visualizarse despus
del proceso mediante la seleccin de Estadsticas tcnicas.

Demostracin: Cycle Header


Objetivo
The cycle header and its possibilities should be made apparent.

Datos del sistema


Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 43

Demostracin: Cycle Overview


Objetivo
The cycle overview provides an overview of all existing cycles.

Datos del sistema


Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 43

09-02-2006

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237

Captulo 4: Cierre del perodo

AC410

Subreparto: Esquema de imputacin

Grfico 70: Subreparto: Esquema de imputacin

Para obtener una visin ms clara de los costes que van a subrepartirse, se pueden
agrupar las clases de coste individuales o los intervalos de clase de coste en
diferentes clases de coste de subreparto.
Ahora, se puede decidir en cada segmento si se asigna una clase de coste de
subreparto nica o un esquema de imputacin.
En el esquema de imputacin es posible definir las clases de coste que pueden
imputarse bajo clases de coste de subreparto concretas. Por tanto, no es necesario
crear ms de un segmento para obtener informacin sobre el origen de los costes
que deben asignarse.
En el esquema de imputacin, se pueden asignar clases de coste nicas, reas de
clase de coste o grupos de clases de coste a una clase de coste de imputacin.
Si es necesario, se puede acceder a la actualizacin de los esquemas de imputacin
desde la actualizacin de segmentos para visualizar, modificar o crear un
esquema de imputacin.

Demostracin: Allocation Structure


Objetivo
The allocation structure can be used to differentiate different cost elements by
means of assignment during distribution.

238

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AC410

Leccin: Imputaciones de coste

Datos del sistema


Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 44

Imputacin acumulada

Grfico 71: Imputacin acumulada

Los subrepartos, distribuciones y traspasos peridicos normalmente se ejecutan


por perodo. Esto significa que el sistema SAP imputa los valores contabilizados
en un emisor durante un perodo concreto segn las bases de referencia que se
haban introducido en este perodo. Si las bases de referencia o los importes del
emisor que deben imputarse estn sujetos a fluctuaciones importantes y se
utiliza el proceso basado en perodos, no se podrn asignar los costes imputados
en funcin de su origen. El procesamiento acumulado de las bases de referencia
o de los valores del emisor permite suavizar estas fluctuaciones. Esto se realiza
mediante la distribucin de las imputaciones entre distintos perodos.
En la pantalla de cabecera del proceso de ciclos se especifica si el ciclo deber
procesarse de modo acumulado.

09-02-2006

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239

Captulo 4: Cierre del perodo

AC410

Si se ejecuta un ciclo para el que se ha seleccionado el indicador de proceso


acumulado, el sistema SAP imputar los importes del emisor contabilizados hasta
la fecha, incluidos los del perodo actual, en funcin de las bases de referencia
acumuladas desde el perodo 1 en adelante. El sistema SAP tambin acumula
los importes de imputacin que ha determinado y los contabiliza en el perodo
actual, restndole al importe las cantidades imputadas durante los perodos
anteriores. Esto garantiza que las contabilizaciones de los perodos anteriores
no se modifiquen.
El proceso acumulado slo es posible para las distribuciones, subrepartos y
traspasos por perodos.
Slo se aconseja utilizar el proceso acumulado si las relaciones emisor-receptor
son estables a lo largo del ejercicio. El sistema SAP verifica si ste es el caso
cuando se ejecuta el proceso acumulado.
El proceso acumulado siempre acumula los valores desde el perodo 1.

Anulacin y reimputacin de segmentos

Grfico 72: Anulacin y reimputacin de segmentos

Muchas empresas necesitan modificar las imputaciones de perodos anteriores.


Las correcciones de auditora, la nueva informacin recibida despus del
cierre del perodo y los errores simples implican el llevar a cabo correcciones
incluso despus de que hayan finalizado las imputaciones. La anulacin y la
reimputacin de segmentos supone utilizar segmentos de un perodo anterior y
contabilizar una nueva imputacin en el perodo actual (con los datos de referencia
corregidos del perodo anterior).

240

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AC410

Leccin: Imputaciones de coste

La anulacin del segmento elimina las contabilizaciones de imputacin del


segmento seleccionado mediante el traspaso de los resultados con los signos +/invertidos. Los datos de la operacin de cierre del perodo actual no se modifican.
La anulacin y la reimputacin de segmentos elimina la imputacin pero
mantiene los datos del componente. Si es necesario, se pueden corregir los datos
del perodo anterior para uno o varios segmentos determinados. Se pueden
modificar los valores estadsticos, invertir los signos +/-, seleccionar receptores
diferentes y realizar otras correcciones necesarias. Las opciones de reimputacin
slo pueden utilizarse en combinacin con la funcin de anulacin: no existe una
operacin independiente de reimputacin.
Aunque el perodo que va a anularse est normalmente cerrado, no siempre tiene
porque ser as. Sin embargo, las imputaciones que pertenecen al perodo anterior
deben utilizar el ciclo y los segmentos, adems de que el perodo actual no debe
estar cerrado. No es necesario repetir el cierre de los perodos anteriores; el
traspaso es coherente para todos los perodos en cuestin.
Se pueden corregir los segmentos para las distribuciones, subrepartos y traspasos
por perodos. Ntese que se anulan y reimputan los segmentos, no los ciclos
completos. No se incluyen relaciones iterativas entre los ciclos. Esto puede
causar nuevas inconsistencias y errores si no se anulan y reimputan los segmentos
iterativos al mismo tiempo.

Grfico 73: Anulacin y reimputacin de segmentos: ejemplo

En este ejemplo, el centro de coste A reimputa sus costes a los centros B y C. Las
tasas de porcentaje se introducen como bases de referencia.

09-02-2006

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241

Captulo 4: Cierre del perodo

AC410

Entre enero y marzo, el centro de coste A contabiliza sus costes de 100 UNI en
partes iguales en los centros de coste B y C. Sin embargo, en abril un empleado
observa que las bases de imputacin no eran correctas. Se debe realizar un
traspaso con un 75% para el centro de coste B y un 25% para el centro de coste
C. Debe anularse la imputacin de traslado para los perodos cerrados (desde
enero hasta marzo).
La anulacin de segmento de abril cancela las imputaciones realizadas del centro
de coste A al B y al C en enero, febrero y marzo. Se carga en el centro de coste A
el equivalente a 3 100 = 300.
Se abona a cada uno de los centros de coste B y C el equivalente de 3 50 = 150.
(La correccin se contabiliza en abril y no en el perodo contable original.)
La reimputacin del segmento en abril es un traspaso corregido para los tres
perodos anteriores utilizando la nueva base de referencia. Se abonan 300 al centro
de coste A. Se cargan (75% de 1000) 300 = $225 al centro de coste B. Se cargan
(25% de 1000) 300 = 75 al centro de coste C.
El traspaso estndar de abril se efectuar en funcin de la nueva base de referencia.

Imputacin de costes manual

Grfico 74: Imputacin de costes manual

La imputacin manual de costes permite contabilizar los costes primarios y


secundarios manualmente. A diferencia del traspaso de costes, que reduce el
registro de cargo del centro de coste, la imputacin manual de los costes anota un
registro de cargo independiente en el emisor.

242

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09-02-2006

AC410

Leccin: Imputaciones de coste

Para las imputaciones sencillas, se puede utilizar la imputacin de costes manual


con el fin de no perder mucho tiempo estableciendo las opciones de Customizing.
La imputacin de costes manual tambin permite corregir las contabilizaciones
secundarias incorrectas e importar los datos de sistemas externos. Tales
correcciones no implican una anulacin, sino una nueva imputacin.
La imputacin de costes manual puede utilizarse para todos los tipos de clase de
coste. Una excepcin a esto es el tipo 43 (imputacin de actividades/procesos)
que slo puede utilizarse para la facturacin de actividad. Entre los emisores y
receptores se incluyen los centros de coste, las rdenes CO, los elementos PEP,
los procesos empresariales, las redes, las actividades, los pedidos de cliente, los
objetos de coste y los objetos de bienes inmuebles.
Ntese que la imputacin de costes manual slo puede utilizarse para los datos
reales.
Si se realiza una imputacin basada en perodos despus de una imputacin
manual, deber comprobarse que todas las clases de coste utilizadas en la
contabilizacin manual estn incluidas en el esquema de imputacin de la
imputacin automtica. Los costes cargados a un centro de coste mediante una
imputacin de costes manual no podrn cargarse ms adelante utilizando un
traspaso por perodos. Los traspasos peridicos slo se utilizan para corregir
las contabilizaciones y deben realizarse antes que las imputaciones (manuales o
automticas).

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243

Captulo 4: Cierre del perodo

244

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AC410

09-02-2006

AC410

219

Leccin: Imputaciones de coste

Ejercicio 14: Imputaciones de coste


Duracin del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios


Al finalizar este ejercicio podr:

Definir y ejecutar un ciclo de subreparto con ms de un segmento

Explicar lo que es una iteracin de segmentos

Utilizar funciones distintas para la gestin de ciclos y segmentos

Ejemplo empresarial
La mayora de los centros de coste de su empresa van a ser abonados
mediante subrepartos. Durante este proceso, los centros de coste son cargados
simultneamente. Puesto que en el subreparto va a considerarse ms de un centro
de coste, se prefiere una visualizacin y utilizacin ms clara y adecuada de las
cantidades de datos.

Tarea 1:
Resuelva la tarea siguiente:
1.

Explique a los integrantes del equipo de proyecto el motivo por el que no


ha seleccionado el mtodo de distribucin para realizar los abonos en el
centro de coste Telfono. La distribucin habra trasferido tambin los
costes primarios.

Tarea 2:
Cree un ciclo de subreparto con varios segmentos para abonar los centros de coste
Organizacin, Servicios TI y Vehculos.
1.

Cree el ciclo A## en los datos reales. La fecha inicial de este ciclo debe
comenzar el primer da del ejercicio en curso. Denomine al ciclo
Subreparto Departamento de consultora##. Desmarque el indicador
Iterativo. Defina un segmento para las distintas relaciones de subreparto.

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245

Captulo 4: Cierre del perodo

AC410

1 segmento

Aada el segmento ORGA## con la descripcin Subreparto 201##


por porcentajes. La clase de coste de imputacin es 6300##. El
100% de los costes reales contabilizados deben subrepartirse con
porcentajes fijos.

Seleccione la etiqueta Emisor/Receptor. El centro de coste 201##


(Organizacin) es el emisor del subreparto. El sistema imputa todas
las clases de coste en el intervalo que comprende desde 4000000 a
650000. El grupo de centros de coste A-ORGA## es el receptor
del subreparto.

Seleccione la etiqueta Base de referencia de receptor. El centro de


coste Organizacin dedica el 60% de su tiempo y sus recursos al
centro de coste Consultora FI/CO (301##), el 30% al de Consultora
LO (302##) y el 10% restante al del Servicio IT (202##).

2 segmento

Aada el segmento IT-SERV## con la descripcin Subreparto


202## por PC. La clase de coste de imputacin es 6310#. 100%de
los costes reales contabilizados debe subrepartirse mediante partes
variables del valor estadstico real.

Seleccione la etiqueta Emisor/Receptor. El centro de coste 202##


(Servicio IT) es el emisor del subreparto. El sistema imputa todas
las clases de coste en el intervalo que comprende desde 4000000
a 650000. El grupo de centros de coste A-IT## es el receptor del
subreparto.

Seleccione la etiqueta Base de referencia de receptor. Introduzca


el valor estadstico PC## como base de referencia para las
imputaciones.

Los ordenadores de los consultores requieren menos reparaciones


que los del centro de coste Organizacin, ya que estos ltimos se
ausentan a menudo de la oficina. Esta situacin puede incluirse en
la etiqueta Factores ponder.recept. Introduzca, para el centro de
coste 201## (Organizacin), un factor de 300, ya que los gastos
por reparacin de ordenadores en este centro de coste son el triple
de elevados.

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246

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09-02-2006

AC410

Leccin: Imputaciones de coste

3 segmento

2.

Aada el segmento MOTO## con la descripcin Subreparto 203##


por porcentajes. La clase de coste de imputacin es 6311##. 100%
de los costes reales contabilizados debe subrepartirse mediante
partes variables del valor estadstico real.

Seleccione la etiqueta Emisor/Receptor. El centro de coste 203##


(Vehculos) es el emisor del subreparto. El sistema imputa todas
las clases de coste en el intervalo que comprende desde 4000000 a
650000. Los centros de coste de consultora (grupo de centros de
coste B30##) son los receptores de la imputacin.

Seleccione la etiqueta Base de referencia de receptor. Introduzca


el valor estadstico MI## como base de referencia para las
imputaciones. Pase al encabezado de segmento. Realice una
verificacin formal. Grabe las entradas.

Con el fin de que se puedan ejecutar simultneamente todos los ciclos


creados durante el curso, debern asignarse los ciclos a grupos de flujo
diferentes. Cree un grupo de flujo GR## y asgnele el nombre A GRP##.
(Puesto que ste es un tipo de imputacin distinto al del ejercicio anterior,
puede utilizarse de nuevo la denominacin GR##). Grabe el ciclo.

Tarea 3:
Resuelva la tarea siguiente:
1.

Para poder realizar el subreparto, llame el informe Centros de coste:


real/plan/variacin del perodo actual y la versin 0. Ejecute el informe del
grupo de centros de coste (B20##).
Qu importes se han imputado desde los centros de coste 201##
(Organizacin), 202## (Servicios IT) y 203## (Vehculos)?
201## (Organizacin)____________________________________________________
202## (Servicios
IT)__________________________________________________
203## (Vehculos)__________________________________________________

Tarea 4:
Ejecute el ciclo real para el subreparto.
1.

Ejecute el ciclo A## para el perodo actual, con listas detalladas. Seleccione
Ejecucin de test.
Contina en la pgina siguiente

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

247

Captulo 4: Cierre del perodo

AC410

2.

Visualice los segmentos. Qu significa el valor tres de la columna E?

3.

Llame a los receptores de cada segmento. Anote los centros de coste de los
receptores.
Receptor de segmento ORGA##:
1.

2.

3.

Receptor de segmento SERVICIO IT##


1.

2.

3.

Receptor de segmento MOTO##:


1.

2.

3.

4.

Anote los cargos que han realizado los centros de coste 201## (Organizacin)
y 202## (Servicio IT).
201## (Organizacin) carga 202## (Servicio IT) por importe de
___________________
201## (Servicio IT) carga 201## (Organizacin) por importe de
___________________

5.

El centro de coste 202## (Servicio IT) imputa sus costes en funcin del
nmero de ordenadores. Aunque el centro de coste 201## (Organizacin)
solamente tiene 2 ordenadores, se muestra una base de referencia de 6. Por
qu?

6.

Ejecute el ciclo en una ejecucin de actualizacin para contabilizar las


imputaciones.
Contina en la pgina siguiente

248

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Imputaciones de coste

Tarea 5:
Verifique el resultado del subreparto en el informe.
1.

Llame el informe Centros de coste: real/plan/variacin del perodo actual y


la versin 0. Ejecute el informe del grupo de centros de coste (B20##).
Aunque en el ciclo de subreparto se ha definido un abono del 100% (regla
del emisor) para todos los centros de coste, no se abonan todos los centros de
coste. Cules no han sido abonados?
_________________________________________
_________________________________________
_________________________________________

2.

Por qu no se han abonado completamente estos centros de coste?


(Vanse las notas del ejercicio 4-3)

Tarea 6:
Ejecute ahora el subreparto con una iteracin de los segmentos.
1.

Anule en primer lugar los resultados de subreparto del ciclo A## del ejercicio
anterior. Ejecute la anulacin en una ejecucin de actualizacin.

2.

Modifique el ciclo A## seleccionando el indicador Iterativo en los datos


de cabecera. Grabe el ciclo.

3.

Vuelva a ejecutar el ciclo de subreparto A## en una ejecucin de


actualizacin.

Contina en la pgina siguiente

09-02-2006

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249

Captulo 4: Cierre del perodo

AC410

4.

Acceda a la informacin del emisor y anote los importes del emisor


correspondientes a los centros de coste 201## (Organizacin) y 202##
(Servicios IT).
201## (Organizacin)____________________________________________________
202## (Servicios
IT)__________________________________________________
Compare las cifras con las del ejercicio 3. Qu observa?

5.

Acceda a las partidas individuales. Anote los cargos que han realizado los
centros de coste 201## (Organizacin) y 202## (Servicio IT).
201## (Organizacin) carga 202## (Servicio IT) por importe de
___________________
201## (Servicio IT) carga 201## (Organizacin) por importe de
___________________
Compare estas cifras con las del ejercicio 4-4.
Cul es la razn de esta diferencia?

Tarea 7: Opcional
1.

Opcional
Utilice los siguientes grficos y tablas para realizar un seguimiento manual
de la iteracin. El grfico contiene ya las bases de referencia del receptor
para la imputacin de los centros de coste 201## (Organizacin) y 202##
(Servicio IT).

Contina en la pgina siguiente

250

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Imputaciones de coste

Rellene las tablas.


Consejo: Los importes pueden determinarse sin utilizar una
calculadora. No se consideran importantes las diferencias mnimas
que surgen en los resultados que calcula el sistema mySAP ERP para
la comprensin de esta actividad.
201## (Organizacin)

60% a 301## (consultora FI/CO)


30% a 302## (consultora LO)
10% a 202## (Servicio IT)

Costes
reales del
emisor

Cargo de coste
procedente de
202## (Servicio
IT)

Base de
referencia

1 ejecucin

9,000

---

10%

2 ejecucin

---

10%

3 ejecucin

---

10%

4 ejecucin

---

10%

Imputacin a
202## (Servicio
IT)

10%

202## (Servicio IT) base


de referencia

18 301##(Consultora FI/CO)
12 302## (Consultora LO)
6 201## (Organizacin)

Contina en la pgina siguiente

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

251

Captulo 4: Cierre del perodo

AC410

Costes
reales del
emisor

Cargo de coste
procedente
de 201##
(Organizacin)

Base de
referencia

1 ejecucin

36,000

---

1/6

2 ejecucin

---

1/6

3 ejecucin

---

1/6

4 ejecucin

---

1/6

Imputacin
a 201##
(Organizacin)

1/6

Tarea 8:
Resuelva la tarea siguiente:
1.

Verifique el resultado del subreparto en el informe Centros de coste:


real/plan/variacin del perodo actual y la versin 0. Ejecute el informe
del grupo de centros de coste (B20##). Pase a cada uno de los centros de
coste individuales.
Qu se puede observar?
_____________________________________________
_____________________________________________
_____________________________________________

Tarea 9: Opcional
Los empleados de Controlling que no han participado directamente en la
definicin de los ciclos estn interesados en obtener un breve resumen de las
relaciones de imputacin. Demuestre a sus colegas las opciones que proporciona
el sistema mySAP ERP.
1.

Llame el Resumen ciclo. Site el cursor en el ciclo correspondiente del plan


de estructura del ciclo de subreparto A## y acceda a la informacin del ciclo.

2.

Visualizar tratamiento anterior.


Se puede llamar la lista de documentos haciendo doble clic en el ciclo de la
ventana de dilogo Ciclos ejecutados o anulados. Para llamar las partidas
individuales, haga doble clic en el nmero del documento correspondiente.

252

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Imputaciones de coste

Solucin 14: Imputaciones de coste


Tarea 1:
Resuelva la tarea siguiente:
1.

Explique a los integrantes del equipo de proyecto el motivo por el que no


ha seleccionado el mtodo de distribucin para realizar los abonos en el
centro de coste Telfono. La distribucin habra trasferido tambin los
costes primarios.
Respuesta: El centro de coste emisor no requiere ninguna informacin
sobre el importe del cargo original.
Los emisores y receptores no necesitan ninguna informacin del interlocutor.
Menor uso de los recursos del sistema.

Tarea 2:
Cree un ciclo de subreparto con varios segmentos para abonar los centros de coste
Organizacin, Servicios TI y Vehculos.
1.

Cree el ciclo A## en los datos reales. La fecha inicial de este ciclo debe
comenzar el primer da del ejercicio en curso. Denomine al ciclo
Subreparto Departamento de consultora##. Desmarque el indicador
Iterativo. Defina un segmento para las distintas relaciones de subreparto.
1 segmento

Aada el segmento ORGA## con la descripcin Subreparto 201##


por porcentajes. La clase de coste de imputacin es 6300##. El
100% de los costes reales contabilizados deben subrepartirse con
porcentajes fijos.

Seleccione la etiqueta Emisor/Receptor. El centro de coste 201##


(Organizacin) es el emisor del subreparto. El sistema imputa todas
las clases de coste en el intervalo que comprende desde 4000000 a
650000. El grupo de centros de coste A-ORGA## es el receptor
del subreparto.

Seleccione la etiqueta Base de referencia de receptor. El centro de


coste Organizacin dedica el 60% de su tiempo y sus recursos al
centro de coste Consultora FI/CO (301##), el 30% al de Consultora
LO (302##) y el 10% restante al del Servicio IT (202##).

Contina en la pgina siguiente

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

253

Captulo 4: Cierre del perodo

AC410

2 segmento

Aada el segmento IT-SERV## con la descripcin Subreparto


202## por PC. La clase de coste de imputacin es 6310#. 100%de
los costes reales contabilizados debe subrepartirse mediante partes
variables del valor estadstico real.

Seleccione la etiqueta Emisor/Receptor. El centro de coste 202##


(Servicio IT) es el emisor del subreparto. El sistema imputa todas
las clases de coste en el intervalo que comprende desde 4000000
a 650000. El grupo de centros de coste A-IT## es el receptor del
subreparto.

Seleccione la etiqueta Base de referencia de receptor. Introduzca


el valor estadstico PC## como base de referencia para las
imputaciones.

Los ordenadores de los consultores requieren menos reparaciones


que los del centro de coste Organizacin, ya que estos ltimos se
ausentan a menudo de la oficina. Esta situacin puede incluirse en
la etiqueta Factores ponder.recept. Introduzca, para el centro de
coste 201## (Organizacin), un factor de 300, ya que los gastos
por reparacin de ordenadores en este centro de coste son el triple
de elevados.

3 segmento

Aada el segmento MOTO## con la descripcin Subreparto 203##


por porcentajes. La clase de coste de imputacin es 6311##. 100%
de los costes reales contabilizados debe subrepartirse mediante
partes variables del valor estadstico real.

Seleccione la etiqueta Emisor/Receptor. El centro de coste 203##


(Vehculos) es el emisor del subreparto. El sistema imputa todas
las clases de coste en el intervalo que comprende desde 4000000 a
650000. Los centros de coste de consultora (grupo de centros de
coste B30##) son los receptores de la imputacin.

Seleccione la etiqueta Base de referencia de receptor. Introduzca


el valor estadstico MI## como base de referencia para las
imputaciones. Pase al encabezado de segmento. Realice una
verificacin formal. Grabe las entradas.

a)

Contabilidad de centros de coste: Cierre del perodo Funciones


individuales Imputaciones Subreparto Detalles Ciclo
Crear

b)
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09-02-2006

AC410

Leccin: Imputaciones de coste

Campos

Valores

Ciclo

ASSE##

Fecha de inicio

01.01 del ejercicio en curso

Icono Ejecutar o Intro.

c)

Texto

Subreparto Departamento de
consultora ##

Indicador iterativo

Desmarcar

Versin

1 segmento
Tratar Aadir segmento
Campo denominacin
segmento 1

Orga##

Campo denominacin
segmento 2

Subreparto 201## por porcentaje

Clase de coste de subreparto

6300##

Valores del emisor


Regla

Importes contabilizados

Parte en %

100

Origen de valores reales

Seleccionar

Bases de referencia de
receptor
Regla de receptor:

Porcentajes fijos

Pase a la etiqueta Emisores/receptores.


Emisor
Centro de coste

201##

Clase de coste

De 400000 a 650000

Destinatario
Grupo de centros de coste

A-ORGA##

Pase a la etiqueta Base de referencia de receptor.


Contina en la pgina siguiente

09-02-2006

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255

Captulo 4: Cierre del perodo

d)

AC410

Destinatario

Parte en %

202##

10

301##

60

302##

30

2 segmento
Tratar Aadir segmento
Campo denominacin
segmento 1

IT-Serv##

Campo denominacin
segmento 2

Subreparto 202## por nmero de


ordenadores

Clase de coste de subreparto

6310##

Valores del emisor


Tipo de regla

Importes contabilizados

Parte en %

100

Origen de valores reales

Seleccionar

Bases de referencia de
receptor
Regla de receptor:

Partes variables

Clase de partes variables

Valores Valores estadsticos reales

Pase a la etiqueta Emisores/receptores.


Emisor
Centro de coste

202##

Clase de coste

De 400000 a 650000

Destinatario
Grupo de centros de coste

Grupo A-IT##

Pase a la etiqueta Base de referencia de receptor.


Campos

Valores

Valor estadstico

PC##

Pase a la etiqueta Bases de referencia de receptor.


Contina en la pgina siguiente

256

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09-02-2006

AC410

Leccin: Imputaciones de coste

e)

Destinatario

Factor por 100

201##

300

3 segmento
Tratar Aadir segmento
Campo denominacin
segmento 1

Vehculos##

Campo denominacin
segmento 2

Subreparto 203## por nmero de


kilmetros

Clase de coste de subreparto

6311##

Valores del emisor


Regla

Importes contabilizados

Parte en %

100

Origen de valores reales

Seleccionar

Bases de referencia de
receptor
Regla de receptor:

Partes variables

Clase de partes variables

Valores Valores estadsticos reales

Pase a la etiqueta Emisor/receptor.


Emisor
Centro de coste

203##

Clase de coste

De 400000 a 650000

Destinatario
Grupo de centros de coste

B30##

Pase a la etiqueta Base de referencia de receptor.


Campos

Valores

Valor estadstico

MI##

Pasar a Datos de cabecera


Icono Verificacin formal.
Grabe los datos.
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257

Captulo 4: Cierre del perodo

2.

AC410

Con el fin de que se puedan ejecutar simultneamente todos los ciclos


creados durante el curso, debern asignarse los ciclos a grupos de flujo
diferentes. Cree un grupo de flujo GR## y asgnele el nombre A GRP##.
(Puesto que ste es un tipo de imputacin distinto al del ejercicio anterior,
puede utilizarse de nuevo la denominacin GR##). Grabe el ciclo.
a)

En los datos de cabecera del ciclo de subreparto ASSE##.


Pasar a Grupo de ejecucin de ciclo Icono Crear Grupo

b)
Campos

Valores

Campo de grupo de ejecucin 1

GR##

Campo de grupo de ejecucin 2

Paralelizacin-Subreparto Grp ##

Confirme las entradas.


Grabe el ciclo.

Tarea 3:
Resuelva la tarea siguiente:
1.

Para poder realizar el subreparto, llame el informe Centros de coste:


real/plan/variacin del perodo actual y la versin 0. Ejecute el informe del
grupo de centros de coste (B20##).
Qu importes se han imputado desde los centros de coste 201##
(Organizacin), 202## (Servicios IT) y 203## (Vehculos)?
201## (Organizacin)____________________________________________________
202## (Servicios
IT)__________________________________________________

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258

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Imputaciones de coste

203## (Vehculos)__________________________________________________
a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de informacin Informes


de la Contabilidad de centros de coste Comparaciones plan/real
Centros de coste: Real/Plan/Desviacin

b)
Nombre de campo

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

De perodo

Actual

A perodo

Actual

Versin plan

Grupo de centros de coste

B20##

Navegue a cada uno de los centros de coste individuales del men de


variacin.
c)

Se asignar lo siguiente:
Centro de coste 201##

9,000

Centro de coste 202##

36,000

Centro de coste 203##

120,000

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259

Captulo 4: Cierre del perodo

AC410

Tarea 4:
Ejecute el ciclo real para el subreparto.
1.

Ejecute el ciclo A## para el perodo actual, con listas detalladas. Seleccione
Ejecucin de test.
a)

Contabilidad de centros de coste: Cierre del perodo Funciones


individuales Imputaciones Subreparto

b)
Nombre de campo

Valores

Perodo

Actual

Ejercicio

Actual

Ejecucin de test

Seleccionar

Listas detalladas

Seleccionar

Ciclo

ASSE##

Subreparto Ejecutar
2.

Visualice los segmentos. Qu significa el valor tres de la columna E?


Respuesta: Pasar a Segmentos
En la columna R se visualiza la regla del receptor almacenada en cada
segmento. (Ayuda F1)
3 significa porcentajes fijos como base de referencia.

3.

Llame a los receptores de cada segmento. Anote los centros de coste de los
receptores.
Receptor de segmento ORGA##:
1.

2.

3.

Receptor de segmento SERVICIO IT##

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260

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Imputaciones de coste

1.

2.

3.

Receptor de segmento MOTO##:


1.
a)

2.

3.

Site el cursor sobre el segmento concreto.


Pasar a Destinatario
Repita el mismo procedimiento para cada segmento.
Receptores para segmento ORGA##:

202##

301##

302##

Receptores para segmento


SERVICIO IT##

201##

301##

302##

---

301##

302##

Receptores para segmento VEHC##


4.

Anote los cargos que han realizado los centros de coste 201## (Organizacin)
y 202## (Servicio IT).
201## (Organizacin) carga 202## (Servicio IT) por importe de
___________________
201## (Servicio IT) carga 201## (Organizacin) por importe de
___________________
Respuesta: Desde la lista bsica
Pasar a Partidas indiv.
202## carga 201## por importe de 900,
202## carga 201## por importe de 6.000

5.

El centro de coste 202## (Servicio IT) imputa sus costes en funcin del
nmero de ordenadores. Aunque el centro de coste 201## (Organizacin)
solamente tiene 2 ordenadores, se muestra una base de referencia de 6. Por
qu?
Respuesta: Las bases de referencia del receptor definidas mediante la regla
Partes variables pueden asignarse con factores de ponderacin distintos. El
factor de ponderacin, al multiplicarse por la base de referencia, permite
tener en cuenta diferencias en los costes de receptores individuales.
El centro de coste 201## tiene 2 ordenadores cuyos gastos de mantenimiento
son el triple de los de otros centros de coste porque se utilizan ms. Al
tener un factor de ponderacin de 300, la base de referencia del subreparto
aumenta de dos a seis.

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09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

261

Captulo 4: Cierre del perodo

6.

AC410

Ejecute el ciclo en una ejecucin de actualizacin para contabilizar las


imputaciones.
a)

Contabilidad de centros de coste: Cierre del perodo Funciones


individuales Imputaciones Subreparto

b)
Nombre de campo

Valores

Perodo

Actual

Ejercicio

Actual

Ejecucin de test

Desmarcar

Listas detalladas

Seleccionar

Ciclo

ASSE##

Subreparto Ejecutar

Tarea 5:
Verifique el resultado del subreparto en el informe.
1.

Llame el informe Centros de coste: real/plan/variacin del perodo actual y


la versin 0. Ejecute el informe del grupo de centros de coste (B20##).
Aunque en el ciclo de subreparto se ha definido un abono del 100% (regla
del emisor) para todos los centros de coste, no se abonan todos los centros de
coste. Cules no han sido abonados?
_________________________________________
_________________________________________

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262

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Imputaciones de coste

_________________________________________
a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de informacin Informes


de la Contabilidad de centros de coste Comparaciones plan/real
Centros de coste: Real/Plan/Desviacin

b)
Nombre de campo

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

De perodo

Actual

A perodo

Actual

Versin plan

Grupo de centros de coste

B20##

Centro de coste 201## Saldo + 6.000


Centro de coste 202## Saldo + 900
2.

Por qu no se han abonado completamente estos centros de coste?


(Vanse las notas del ejercicio 4-3)
Respuesta: Los centros de coste 201## y 202## realizan imputaciones el
uno al otro. Puesto que el ciclo de subreparto no se ha definido de modo
iterativo, slo se realiza una ejecucin de imputacin de abonos para los
centros de coste. Los centros de coste del receptor conservan los cargos
resultantes del subreparto.

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09-02-2006

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263

Captulo 4: Cierre del perodo

AC410

Tarea 6:
Ejecute ahora el subreparto con una iteracin de los segmentos.
1.

Anule en primer lugar los resultados de subreparto del ciclo A## del ejercicio
anterior. Ejecute la anulacin en una ejecucin de actualizacin.
a)

Contabilidad de centros de coste: Cierre del perodo Funciones


individuales Imputaciones Subreparto

b)
Nombre de campo

Valores

Perodo

Actual

Ejercicio

Actual

Ejecucin de test

Desmarcar

Listas detalladas

Seleccionar

Ciclo

ASSE##

Subreparto Anular
Intro
2.

Modifique el ciclo A## seleccionando el indicador Iterativo en los datos


de cabecera. Grabe el ciclo.
a)

Detalles Ciclo Modificar


A## Indicar ciclo
Seleccione el indicador iterativo en los datos de cabecera del ciclo.

b)

Grabe los datos.

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264

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Imputaciones de coste

3.

Vuelva a ejecutar el ciclo de subreparto A## en una ejecucin de


actualizacin.
a)

Pase a la imagen inicial del subreparto (Pasar a Back.)

b)
Nombre de campo

Valores

Perodo

Actual

Ejercicio

Actual

Ejecucin de test

Desmarcar

Listas detalladas

Seleccionar

Ciclo

ASSE##

Subreparto Ejecutar
4.

Acceda a la informacin del emisor y anote los importes del emisor


correspondientes a los centros de coste 201## (Organizacin) y 202##
(Servicios IT).
201## (Organizacin)____________________________________________________
202## (Servicios
IT)__________________________________________________
Compare las cifras con las del ejercicio 3. Qu observa?
Respuesta: Pasar a Emisor
Se ha imputado lo siguiente:
Centro de coste 201## 15,254,24
Centro de coste 202## 37,525,42
Debido a la iteracin, los importes en el Haber de cada centro de coste son
superiores.
Pasar a Lista bsica

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09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

265

Captulo 4: Cierre del perodo

5.

AC410

Acceda a las partidas individuales. Anote los cargos que han realizado los
centros de coste 201## (Organizacin) y 202## (Servicio IT).
201## (Organizacin) carga 202## (Servicio IT) por importe de
___________________
201## (Servicio IT) carga 201## (Organizacin) por importe de
___________________
Compare estas cifras con las del ejercicio 4-4.
Cul es la razn de esta diferencia?
Respuesta: Pasar a Partidas indiv.
202## carga 201## por importe de 1.525,42
202## carga 201## por importe de 6.254,24
Ambos centros de coste han sido totalmente abonados. El motivo es que el
abono inicial en cada centro de coste desde la primera iteracin del ciclo de
subreparto se imput de nuevo segn el flujo de ciclo iterativo. Durante la
primera ejecucin, el centro de coste 201## (Organizacin) carga al centro
202## (Servicio IT) 900.

Tarea 7: Opcional
1.

Opcional
Utilice los siguientes grficos y tablas para realizar un seguimiento manual
de la iteracin. El grfico contiene ya las bases de referencia del receptor
para la imputacin de los centros de coste 201## (Organizacin) y 202##
(Servicio IT).
Rellene las tablas.
Consejo: Los importes pueden determinarse sin utilizar una
calculadora. No se consideran importantes las diferencias mnimas
que surgen en los resultados que calcula el sistema mySAP ERP para
la comprensin de esta actividad.
201## (Organizacin)

60% a 301## (consultora FI/CO)


30% a 302## (consultora LO)
10% a 202## (Servicio IT)

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266

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Imputaciones de coste

Costes
reales del
emisor

Cargo de coste
procedente de
202## (Servicio
IT)

Base de
referencia

1 ejecucin

9,000

---

10%

2 ejecucin

---

10%

3 ejecucin

---

10%

4 ejecucin

---

10%

Imputacin a
202## (Servicio
IT)

10%

202## (Servicio IT) base


de referencia

18 301##(Consultora FI/CO)
12 302## (Consultora LO)
6 201## (Organizacin)

Costes
reales del
emisor

Cargo de coste
procedente
de 201##
(Organizacin)

Base de
referencia

1 ejecucin

36,000

---

1/6

2 ejecucin

---

1/6

3 ejecucin

---

1/6

4 ejecucin

---

1/6

S
a)

Imputacin
a 201##
(Organizacin)

1/6
De esta cantidad, 6.150 deben cargarse de nuevo al centro de coste
201## (Organizacin). Durante la segunda ejecucin, el centro de coste
201## (Organizacin) imputa 6150, de los que 610 se cargan al centro
202## (Servicio IT). El centro de coste 202## (Servicio IT), a su vez,
carga al centro de coste 201## (Organizacin) 1/6 de dicho importe.
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09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

267

Captulo 4: Cierre del perodo

AC410

b)
201## (Organizacin)

60% a 301## (consultora FI/CO)


30% a 302## (consultora LO)
10% a 202## (Servicios TI)

Costes
reales
del
emisor

Cargo de coste
Base
procedente de de refe202## (Servicio rencia
IT)

Imputacin a
202## (Servicio
IT)

1 ejecucin

9,000

---

10%

900,

2 ejecucin

---

6,150

10%

615,

3 ejecucin

---

102,50

10%

10,25

4 ejecucin

---

1,71

10%

0,17

---

0,03

---

---

6,254,24

10%

1,525,42

202## (Servicio IT)


base de referencia

18 301##(Consultora FI/CO)

c)

12 302## (Consultora LO)


6 201## (Organizacin)
Costes
reales
del
emisor

Cargo de coste
Base
procedente
de refede 201##
rencia
(Organizacin)

Imputacin
a 201##
(Organizacin)

1 ejecucin

36,000

900,

1/6

6,150

2 ejecucin

---

615,

1/6

102,50

Contina en la pgina siguiente

268

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Imputaciones de coste

Costes
reales
del
emisor

Cargo de coste
Base
procedente
de refede 201##
rencia
(Organizacin)

Imputacin
a 201##
(Organizacin)

3 ejecucin

---

10,25

1/6

1,71

4 ejecucin

---

0,17

1/6

0,03

1,525,42

1/6

6,254,24

Tarea 8:
Resuelva la tarea siguiente:
1.

Verifique el resultado del subreparto en el informe Centros de coste:


real/plan/variacin del perodo actual y la versin 0. Ejecute el informe
del grupo de centros de coste (B20##). Pase a cada uno de los centros de
coste individuales.
Qu se puede observar?
_____________________________________________
_____________________________________________
_____________________________________________
a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de informacin Informes


de la Contabilidad de centros de coste Comparaciones plan/real
Centro de coste: Real/Plan/Desviacin

b)
Nombre de campo

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

De perodo

Actual

A perodo

Actual

Versin plan

Grupo de centros de coste

B20##

Programa Ejecutar
Todos los centros de coste han sido totalmente abonados.
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09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

269

Captulo 4: Cierre del perodo

AC410

Tarea 9: Opcional
Los empleados de Controlling que no han participado directamente en la
definicin de los ciclos estn interesados en obtener un breve resumen de las
relaciones de imputacin. Demuestre a sus colegas las opciones que proporciona
el sistema mySAP ERP.
1.

Llame el Resumen ciclo. Site el cursor en el ciclo correspondiente del plan


de estructura del ciclo de subreparto A## y acceda a la informacin del ciclo.
a)

Contabilidad de centros de coste: Cierre del perodo Funciones


individuales Imputaciones Subreparto Detalles Ciclo
Visualizar resumen

b)

Desglose el nodo ASSE##. Haga doble clic en ASSE##.


Haga clic en la etiqueta Informacin de ciclo.

2.

Visualizar tratamiento anterior.


Se puede llamar la lista de documentos haciendo doble clic en el ciclo de la
ventana de dilogo Ciclos ejecutados o anulados. Para llamar las partidas
individuales, haga doble clic en el nmero del documento correspondiente.
a)

Etiqueta Fecha de procesamiento


Haga doble clic en el ciclo seleccionada de la ventana de dilogo Ciclos
ejecutados o anulados. Haga doble clic en el documento seleccionado
para ver la vista de la partida individual.

270

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

245

Leccin: Imputaciones de coste

Ejercicio 15: Imputaciones de coste


Duracin del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios


Al finalizar este ejercicio podr:

Crear un esquema de imputacin

Ejemplo empresarial
Piensa que el subreparto de un centro de coste que slo tiene una clase de coste
de subreparto no es suficientemente detallado. Como receptor del subreparto,
precisa de informacin ms detallada sobre el origen de las clases de coste, como,
por ejemplo, el subreparto de los costes de personal o de materiales. Sin embargo,
deseara no tener que definir diez segmentos cuando, por ejemplo, va a utilizar
diez clases de coste de subreparto para realizar un abono en un centro de coste.
Para ese fin, define una estructura de subreparto capaz de utilizar ms de una clase
de coste de subreparto en un segmento.

Tarea 1:
En el futuro, el subreparto del centro de coste Vehculos ser ms detallado,
con dos clases de coste de subreparto. Estas clases son: subreparto de costes de
personal y subreparto de costes de vehculos. Defina un esquema de imputacin.
1.

Cree dos clases de coste de subreparto: 6316## (Subreparto Vehculo


Materiales##) y 6317## (Subreparto Vehculo Personal##), utilizando
el tipo de clase de coste 42.

2.

En Customizing, defina un esquema de imputacin con el texto siguiente:


Costes de material y de personal. Seleccione, para la denominacin de la
estructura, la primera letra del alfabeto (A) cuando se trate del grupo 01, B
cuando sea el grupo 02 y J cuando sea el grupo 10; y as sucesivamente.

3.

Defina el nmero de asignacin 01 con el texto Costes de materiales y el 02


con Costes de personal. Especifique, para cada asignacin, las clases de
coste primario que van a imputarse con cada clase de coste de subreparto.

4.

Seleccione la asignacin 01 y pase a la Definicin original. Desea imputar


todos los costes de vehculos (a partir de la clase de coste 475000). La clase
de coste 6316## (Subreparto Vehculos Materiales) va a utilizarse como la
clase de coste de subreparto para la imputacin de los costes de vehculos.

5.

Seleccione la asignacin 02 y pase a la Definicin original. Desea imputar


todos los costes de personal (desde la clase de coste 420000 a la 431000).
Contina en la pgina siguiente

09-02-2006

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271

Captulo 4: Cierre del perodo

AC410

La clase de coste 6317## (Subreparto Vehculos Personal) va a utilizarse


como la clase de coste de subreparto para la imputacin de los costes de
personal.

Tarea 2:
En esta ocasin, quiere familiarizarse con el funcionamiento de la esquema de
imputacin.
1.

Anule en primer lugar los resultados de subreparto del ciclo A## del ejercicio
anterior.

2.

Ahora acceda al ciclo A## en modo de modificacin. Llame el Resumen


segmentos. Copie el segmento MOTO## e inserte una copia. Asigne el
nombre MOTO##NEW al nuevo segmento. En este segmento se debe
introducir el esquema de imputacin. Puesto que ahora hay dos segmentos
para el subreparto del centro de coste de vehculos, el sistema ha abonado en
el centro de coste ms del 100%. Por tanto, es necesario borrar el segmento
anterior MOTO## o seleccionar el indicador de bloqueo en la cabecera del
segmento. Si establece el indicador de bloqueo, la definicin del segmento
se conserva pero no se incluye en la ejecucin del ciclo. Grabe los cambios.

3.

Vuelva a ejecutar el ciclo de subreparto A## en una ejecucin de


actualizacin.

4.

Acceda a la informacin del emisor. Aunque slo hay tres centros de coste
relacionados con el subreparto, en la lista del emisor se visualizan cuatro
lneas. Por qu?

Tarea 3:
Resuelva la tarea siguiente:
1.

Verifique el resultado del subreparto en el informe de un receptor. Llame


el informe Centros de coste: real/plan/variacin del perodo actual y la
versin 0. Ejecute el informe del centro de coste (302## (Consultora LO)).
Qu informacin adicional contiene ahora el centro de coste receptor?
______________________________________________
______________________________________________
______________________________________________

272

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AC410

Leccin: Imputaciones de coste

Solucin 15: Imputaciones de coste


Tarea 1:
En el futuro, el subreparto del centro de coste Vehculos ser ms detallado,
con dos clases de coste de subreparto. Estas clases son: subreparto de costes de
personal y subreparto de costes de vehculos. Defina un esquema de imputacin.
1.

Cree dos clases de coste de subreparto: 6316## (Subreparto Vehculo


Materiales##) y 6317## (Subreparto Vehculo Personal##), utilizando
el tipo de clase de coste 42.
a)

Contabilidad de centros de coste: Datos maestros Clase de coste


Tratamiento individual Crear secundario

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Clase de coste

6316##

Vlido de

01/01 ejercicio en curso

Para

12/31/9999

Denominacin

Subreparto Vehc-Mat ##

Tipo de clase de coste

42

Grabe los datos.


Utilice estos datos como referencia para crear la clase de coste 6317##
(Subreparto Vehc-Pers##). Modifique la denominacin y descripcin.

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273

Captulo 4: Cierre del perodo

2.

AC410

En Customizing, defina un esquema de imputacin con el texto siguiente:


Costes de material y de personal. Seleccione, para la denominacin de la
estructura, la primera letra del alfabeto (A) cuando se trate del grupo 01, B
cuando sea el grupo 02 y J cuando sea el grupo 10; y as sucesivamente.
a)

IMG: Controlling Contabilidad de centros de coste


Contabilizaciones reales Cierre del perodo Subreparto
Definir esquema de imputacin Tratar Entradas nuevas

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Clases coste

Esquema

Vea el ejercicio

Texto

Costes de materiales y de personal

Grabe los datos.


3.

Defina el nmero de asignacin 01 con el texto Costes de materiales y el 02


con Costes de personal. Especifique, para cada asignacin, las clases de
coste primario que van a imputarse con cada clase de coste de subreparto.
a)

Seleccione el esquema y pase al rbol de esquema de dilogo.


Haga doble clic en Asignaciones.
Tratar Entradas nuevas

b)
Asignaciones

Texto

01

Costes de material de vehculos

02

Costes de personal

Grabe los datos.

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AC410

Leccin: Imputaciones de coste

4.

Seleccione la asignacin 01 y pase a la Definicin original. Desea imputar


todos los costes de vehculos (a partir de la clase de coste 475000). La clase
de coste 6316## (Subreparto Vehculos Materiales) va a utilizarse como la
clase de coste de subreparto para la imputacin de los costes de vehculos.
a)

Seleccione la asignacin 01 y cambie al rbol de esquema de dilogo.


Haga doble clic en Origen.

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Clases coste

Clase de coste desde:

475000

Vaya al rbol de esquema de dilogo.


Haga doble clic en Clase de coste de subreparto.
Tratar Entradas nuevas
Clase de coste de subreparto

6316##

Grabe los datos.


5.

Seleccione la asignacin 02 y pase a la Definicin original. Desea imputar


todos los costes de personal (desde la clase de coste 420000 a la 431000).

Contina en la pgina siguiente

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275

Captulo 4: Cierre del perodo

AC410

La clase de coste 6317## (Subreparto Vehculos Personal) va a utilizarse


como la clase de coste de subreparto para la imputacin de los costes de
personal.
a)

Vuelva a las imputaciones.


Seleccione la asignacin 02 y cambie al rbol de esquema de dilogo.
Haga doble clic en Origen.
Nombre de campo o clase de
datos

Clases coste

Clase de coste desde:

420000

Hasta la clase de coste

431000

Vaya al rbol de esquema de dilogo.


Haga doble clic en Clase de coste de subreparto.
Tratar Entradas nuevas
Clase de coste de subreparto

6317##

Grabe los datos.

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AC410

Leccin: Imputaciones de coste

Tarea 2:
En esta ocasin, quiere familiarizarse con el funcionamiento de la esquema de
imputacin.
1.

Anule en primer lugar los resultados de subreparto del ciclo A## del ejercicio
anterior.
a)

Contabilidad de centros de coste: Cierre del perodo Funciones


individuales Imputaciones Subreparto

b)
Nombre de campo

Valores

Perodo

Actual

Ejercicio

Actual

Ejecucin de test

Desmarcar

Listas detalladas

Seleccionar

Ciclo

ASSE##

Subreparto Anular
Intro
2.

Ahora acceda al ciclo A## en modo de modificacin. Llame el Resumen


segmentos. Copie el segmento MOTO## e inserte una copia. Asigne el
nombre MOTO##NEW al nuevo segmento. En este segmento se debe
introducir el esquema de imputacin. Puesto que ahora hay dos segmentos
para el subreparto del centro de coste de vehculos, el sistema ha abonado en
el centro de coste ms del 100%. Por tanto, es necesario borrar el segmento

Contina en la pgina siguiente

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277

Captulo 4: Cierre del perodo

AC410

anterior MOTO## o seleccionar el indicador de bloqueo en la cabecera del


segmento. Si establece el indicador de bloqueo, la definicin del segmento
se conserva pero no se incluye en la ejecucin del ciclo. Grabe los cambios.
a)

Contabilidad de centros de coste: Cierre del perodo Funciones


individuales Imputaciones Subreparto Detalles Ciclo
Modificar

b)
Campos

Valores

Ciclo

ASSE##

Fecha de inicio

01/01 ejercicio en curso

Icono Ejecutar.
Pasar a Resumen segmentos
Seleccione el segmento VEHIC##.
Icono Copiar segmentos. Intro
Icono Insertar segmentos.
Denominacin

VEHIC##NEW

Seleccione el nuevo segmento.


Haga doble clic para pasar a la actualizacin del segmento.
Site el cursor en el campo de clase de coste de subreparto.
Clase de coste de subreparto

Borrar

Esquema de imputacin

Introduzca el nombre

Grabe los datos.


Pasar a Resumen de segmentos
Seleccione el segmento VEHIC##.
Icono Seleccionar.
Active el indicador Bloqueo (fila: denominacin de Segmento).
Grabe los datos.

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278

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AC410

Leccin: Imputaciones de coste

3.

Vuelva a ejecutar el ciclo de subreparto A## en una ejecucin de


actualizacin.
a)

Pase a la imagen inicial del subreparto real.


Pasar a Back (2x)

b)
Nombre de campo

Valores

Perodo

Actual

Ejercicio

Actual

Ejecucin de test

Desmarcar

Listas detalladas

Seleccionar

Ciclo

ASSE##

Subreparto Ejecutar
4.

Acceda a la informacin del emisor. Aunque slo hay tres centros de coste
relacionados con el subreparto, en la lista del emisor se visualizan cuatro
lneas. Por qu?
Respuesta: Pasar a Emisor
La lista del emisor distingue por clase de coste emisor. En el esquema de
imputacin, se han definido dos clases de coste de imputacin para el centro
de coste de abono 203##. Estas clases de coste se catalogan por separado
en la lista del emisor.

Tarea 3:
Resuelva la tarea siguiente:
1.

Verifique el resultado del subreparto en el informe de un receptor. Llame


el informe Centros de coste: real/plan/variacin del perodo actual y la
versin 0. Ejecute el informe del centro de coste (302## (Consultora LO)).
Qu informacin adicional contiene ahora el centro de coste receptor?
______________________________________________
______________________________________________

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279

Captulo 4: Cierre del perodo

AC410

______________________________________________
a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de informacin Informes


de la contabilidad de centros de coste Comparaciones plan/real
Centros de coste: Real/Plan/Desviacin

b)
Nombre de campo

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

De perodo

Actual

A perodo

Actual

Versin plan

Centro de coste

302##

Programa Ejecutar
c)

El informe incluye informacin sobre el contenido de los cargos del


centro de coste 302## y la imputacin de los costes de vehculos
se realiza en dos clases de coste de subreparto debido al esquema de
imputacin.
El centro de coste 302## es cargado por el centro de costes de
vehculos, principalmente por los costes de los materiales.

280

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09-02-2006

AC410

Leccin: Imputaciones de coste

Resumen de la leccin
Ahora podr:

Demostrar el traspaso peridico, la distribucin y el subreparto, as como


las diferencias entre s

Definir y ejecutar distribuciones y subrepartos mediante el mtodo de


segmentos de ciclo

Nombrar otras funciones de imputacin de costes

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

281

Captulo 4: Cierre del perodo

Leccin:
256

AC410

Ledger de reconciliacin
Duracin de la leccin: 10 Minutos

Resumen de la leccin
Los datos de Controlling se totalizan y valoran en el ledger de reconciliacin.
Desea reconciliar los datos de Gestin financiera o Controlling mediante el ledger
de reconciliacin.

Objetivos de la leccin
Al finalizar esta leccin podr:

Realizar contabilizaciones de reconciliacin en Gestin financiera mediante


el ledger de reconciliacin

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.


IG p 44

Ejemplo empresarial
Los datos de la contabilidad interna y externa se van a reconciliar. El ledger de
reconciliacin genera las contabilizaciones de reconciliacin necesarias.

Ledger de reconciliacin

Grfico 75: Ledger de reconciliacin

282

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09-02-2006

AC410

Leccin: Ledger de reconciliacin

Los datos de Controlling se totalizan y valoran en el ledger de reconciliacin.


ste muestra los datos de todas las aplicaciones de Controlling para una clase de
coste, as como los totales por sociedad, divisin, tipo de objeto, clase de objeto,
etc.
Aunque no se trata de un requisito tipificado, debe permitir reconciliar los
datos de Controlling y Gestin financiera. Una de las utilidades del ledger de
reconciliacin es la creacin de contabilizaciones de reconciliacin.

Las contabilizaciones externas en Gestin financiera que afectan a


Controlling se transfieren automticamente (en modo interactivo, en tiempo
real) al componente de aplicacin de Controlling apropiado. Los totales
de Controlling de estas contabilizaciones se actualizan para el ledger de
reconciliacin.
Si se imputan importes en Controlling mediante sociedades, reas
funcionales o divisiones, la informacin deber devolverse a Gestin
financiera. El sistema no enva estos datos automticamente a Gestin
financiera. Sin embargo, se actualizan los totales de Controlling en el ledger
de reconciliacin.
Se puede utilizar el ledger de reconciliacin para crear una contabilizacin de
reconciliacin de las contabilizaciones de Gestin financiera y Controlling.

Adems de la reconciliacin de CO/FI, el ledger de reconciliacin tiene tambin


las siguientes funciones informativas:

Anlisis de controlling de mltiples costes


La ayuda de navegacin y el acceso a Controlling desde la cuenta de
prdidas y ganancias

El ledger de reconciliacin hace distincin entre las contabilizaciones y facilita


los totales segn los siguientes criterios:

Cuenta (clase de coste)


Sociedad
Divisin
Grupo de orgenes (subdivisin de la clase de coste)
Tipo de objeto (centro de coste, orden, proyecto, proceso empresarial, etc.)
Clase de objeto
rea funcional

La clase de de objeto se utiliza para dividir en categoras los objetos de


Controlling desde el punto de vista de la gestin empresarial. Existen cuatro
clases de objetos en Controlling: gastos generales (OCOST), inversin (INVST),
fabricacin (PRODT) y beneficios y ventas (PROFT).

09-02-2006

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283

Captulo 4: Cierre del perodo

AC410

El Sistema SAP tambin actualiza los registros de manera diferente segn la


operacin y el indicador debe/haber. Durante cada actualizacin, se actualizan tres
importes de moneda (moneda de la sociedad CO, de la sociedad y del grupo), as
como el campo de cantidad.
Durante las imputaciones, tambin se actualizan los campos de registro de
interlocutor (emisores o receptores). La utilizacin de estos datos permite valorar
los flujos de valores entre las sociedades, divisiones y reas funcionales.

Informes de reconciliacin

Grfico 76: Informes de reconciliacin

El sistema SAP incluye informes de clases de coste especiales para la evaluacin


del ledger de reconciliacin. Estos informes se pueden utilizar para lo siguiente:

Puede comparar Controlling y los resultados del libro mayor.


Visualizar los costes para cada clase de objeto.
Ver los flujos de costes entre sociedades, divisiones y reas funcionales
Desglosar hasta el nivel de partidas individuales.

Valore el ledger de reconciliacin entre las aplicaciones (para todo Controlling)


y cree un resumen de los costes que se han producido. Esto permitir realizar
anlisis de costes ms complejos utilizando los tipos de objeto, reas funcionales,
clases de objeto, sociedades o divisiones.

284

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09-02-2006

AC410

Leccin: Ledger de reconciliacin

Demostracin: Reconciliation Ledger


Objetivo
Management Accounting internal repostings can affect Financial Accounting. You
can reconcile these postings with Financial Accounting by using the reconciliation
ledger.

Datos del sistema


Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 45

Contabilidad de reconciliacin: determinacin de


cuentas

Grfico 77: Contabilidad de reconciliacin: determinacin de cuentas

La determinacin de cuentas es til para decidir las cuentas de reconciliacin en


que deben realizarse las contabilizaciones en SAP. Es necesario crear cuentas de
correccin y de compensacin en Gestin financiera.

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

285

Captulo 4: Cierre del perodo

AC410

Para la determinacin de cuentas estndar, las cuentas de reconciliacin slo se


definen por operacin y por clase de objeto.
Si precisa de varias cuentas de correccin para las contabilizaciones de
reconciliacin, se podr utilizar la determinacin de cuentas ampliada. sta
permite realizar asignaciones ms detalladas a cuentas de reconciliacin. En las
reglas de sustitucin, se puede utilizar cualquier campo del ledger de reconciliacin
(rea funcional, sociedad, clase de coste, etc.) como condicin para la sustitucin.
Si, por ejemplo, la determinacin de cuenta estndar se basa en el plan de cuentas,
las empresas que trabajen con el mismo plan utilizarn tambin las mismas cuentas
de correccin. La determinacin de cuentas puede utilizarse para asignar la cuenta
de correccin de manera independiente a la sociedad.
Se deben actualizar las claves de contabilizacin de cada plan de cuentas, pero no
es relevante si se utiliza la determinacin de cuenta estndar o ampliada. Si una
cuenta de reconciliacin se determina con una versin anterior de la determinacin
de cuenta estndar, se puede reemplazar esta cuenta con una nueva mediante
sustitucin.
El sistema SAP requiere la cuenta de correccin para las clases de coste
secundario, porque no existe ninguna cuenta de mayor correspondiente. El
sistema normalmente crea la contabilizacin de reconciliacin en la cuenta de
FI correspondiente para los costes primarios. Sin embargo, tambin es posible
definir una asignacin de cuenta ampliada para las clases de coste primario si la
contabilizacin de reconciliacin no se debe realizar en la cuenta de mayor de FI.

Contabilizaciones de reconciliacin

Grfico 78: Contabilizaciones de reconciliacin

286

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09-02-2006

AC410

Leccin: Ledger de reconciliacin

Las contabilizaciones de reconciliacin se utilizan para transferir las


contabilizaciones de CO a FI que son entre sociedades, divisiones y reas
funcionales. Se pueden generar contabilizaciones de reconciliacin para FI
automticamente.
Estn disponibles las siguientes opciones:

Ejecutar todas las contabilizaciones de reconciliacin


Seleccionar flujos de coste individuales de todos los flujos relevantes
Seleccionar los flujos de coste que deben reconciliarse con las reglas
definidas por el usuario

La determinacin de cuentas es til para seleccionar las cuentas de reconciliacin


en que deben realizarse las contabilizaciones en el sistema SAP.
Las contabilizaciones de reconciliacin se pueden realizar en cualquier momento.
Sin embargo, es importante asegurarse de que se llevan a cabo despus de la
ltima contabilizacin en CO correspondiente. Si se repite la reconciliacin, el
sistema SAP slo contabiliza las diferencias entre los nuevos valores CO y la
ltima contabilizacin de reconciliacin procesada.

09-02-2006

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287

Captulo 4: Cierre del perodo

288

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

AC410

09-02-2006

AC410

261

Leccin: Ledger de reconciliacin

Ejercicio 16: Ledger de reconciliacin


Duracin del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios


Al finalizar este ejercicio podr:

Realizar una contabilizacin de reconciliacin

Ejemplo empresarial
En el equipo de proyecto, ha decidido que Controlling se reconcilie siempre con
Gestin Financiera en funcin de las divisiones. Esto significa que en FI desea
realizar un seguimiento de las contabilizaciones en mltiples divisiones que se
realizan en Controlling durante las imputaciones.

Tarea 1:
Antes de ejecutar la reconciliacin, examine los flujos de coste de todas las
divisiones que requieren una reconciliacin.
1.

En Contabilidad de clases de coste bajo el nodo de flujo de coste, llame el


informe Clases de coste: Imputaciones entre divisiones del perodo actual
y la sociedad 1000. Ejecute el informe para las divisiones comprendidas
en el intervalo 8000 al IS##.

2.

Si aparece un mensaje de advertencia sobre un valor umbral, desactive la


opcin de umbral correspondiente. De lo contrario, contine con el paso
siguiente.

3.

Seleccione Variacin. Establezca la divisin como IS## Grupo de servicios


internos ## y la divisin del interlocutor como 8000 Servicios externos para
visualizar los flujos de coste entre estas dos divisiones. Al salir del informe,
grabe las parametrizaciones de layout si ha modificado los valores de umbral.

Tarea 2:
Procesar las contabilizaciones de reconciliacin en Gestin financiera slo para su
divisin.
1.

Ejecute las contabilizaciones de reconciliacin en la sociedad 1000 y para el


perodo actual. Desea seleccionar las contabilizaciones de reconciliacin
de modo interactivo. Ejecutar el programa en Ejecucin productiva y
solicitar Listas detalladas.

Contina en la pgina siguiente

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289

Captulo 4: Cierre del perodo

2.

AC410

Seleccione, en las columnas correspondientes, todas las lneas que contengan


la divisin 8000 (BusA) y la divisin del interlocutor IS## (PaBA), o
viceversa. Ejecute la contabilizacin de reconciliacin. Tenga cuidado de no
seleccionar las contabilizaciones de otro grupo.

Tarea 3:
Revise los costes reconciliados.

290

1.

Bajo el nodo de flujo de coste, llame el informe Clases de coste:


Imputaciones entre divisiones del perodo actual y la sociedad CO 1000.
Ejecute el informe para las divisiones comprendidas en el intervalo 8000
al IS##.

2.

Seleccione Variacin. Establezca la divisin como IS## Grupo de servicios


internos ## y la divisin del interlocutor como 8000 Servicios externos para
visualizar los flujos de coste entre estas dos divisiones.
En qu es distinto el informe visualizado con respecto al de la actividad 1?

3.

Para verificar si ha quedado abierta una contabilizacin de reconciliacin,


llame el informe Resumen de flujos de costes de la sociedad 1000 y
el perodo actual. Desactive Extractos de partidas individuales y
Contabilizacin de reconciliacin.

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Ledger de reconciliacin

Solucin 16: Ledger de reconciliacin


Tarea 1:
Antes de ejecutar la reconciliacin, examine los flujos de coste de todas las
divisiones que requieren una reconciliacin.
1.

En Contabilidad de clases de coste bajo el nodo de flujo de coste, llame el


informe Clases de coste: Imputaciones entre divisiones del perodo actual
y la sociedad 1000. Ejecute el informe para las divisiones comprendidas
en el intervalo 8000 al IS##.
a)

Controlling Contabilidad de centros de coste Sistema de


informacin Informes de contabilidad de clases de coste Flujo de
costes Clases de coste: Imputaciones entre divisiones

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

Perodo

Actual

Seleccin de grupo
Valores

8000 a IS##

Programa Ejecutar
2.

Si aparece un mensaje de advertencia sobre un valor umbral, desactive la


opcin de umbral correspondiente. De lo contrario, contine con el paso
siguiente.
a)

Tratar Umbral
Desmarcar Activo.

Contina en la pgina siguiente

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2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

291

Captulo 4: Cierre del perodo

3.

AC410

Seleccione Variacin. Establezca la divisin como IS## Grupo de servicios


internos ## y la divisin del interlocutor como 8000 Servicios externos para
visualizar los flujos de coste entre estas dos divisiones. Al salir del informe,
grabe las parametrizaciones de layout si ha modificado los valores de umbral.
a)

Si no aparece el men, actvelo con el icono Barra de navegacin


on/off.
Haga clic en Variacin: campo Caractersticas, en Divisin del
interlocutor
Haga clic en Variacin: campo Divisin, en IS##.
El informe muestra ahora los flujos de coste entre la divisin 8000 y
la divisin del interlocutor IS##.

Tarea 2:
Procesar las contabilizaciones de reconciliacin en Gestin financiera slo para su
divisin.
1.

Ejecute las contabilizaciones de reconciliacin en la sociedad 1000 y para el


perodo actual. Desea seleccionar las contabilizaciones de reconciliacin
de modo interactivo. Ejecutar el programa en Ejecucin productiva y
solicitar Listas detalladas.
a)

Controlling Contabilidad de clases de coste Contabilizaciones


reales Reconciliacin con FI

b)
Nombre de campo o clase de Valores
datos
Sociedad CO

Seleccionar (1000)

Perodo

Actual

Ejercicio

Actual

especf.apl.

Seleccione contabilizaciones de
reconciliacin de modo interactivo

Ejecucin de test

Desmarcar

Listas detalladas

Seleccionar

Contabilizacin de reconciliacin Ejecutar

Contina en la pgina siguiente

292

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Ledger de reconciliacin

2.

Seleccione, en las columnas correspondientes, todas las lneas que contengan


la divisin 8000 (BusA) y la divisin del interlocutor IS## (PaBA), o
viceversa. Ejecute la contabilizacin de reconciliacin. Tenga cuidado de no
seleccionar las contabilizaciones de otro grupo.
a)

Seleccione las lneas del documento.


Icono Reconciliar los documentos seleccionados con Contabilidad
financiera.

Tarea 3:
Revise los costes reconciliados.
1.

Bajo el nodo de flujo de coste, llame el informe Clases de coste:


Imputaciones entre divisiones del perodo actual y la sociedad CO 1000.
Ejecute el informe para las divisiones comprendidas en el intervalo 8000
al IS##.
a)

Controlling Contabilidad de centros de coste Sistema de


informacin Informes de contabilidad de clases de coste Flujo de
costes Clases de coste: Imputaciones entre divisiones

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

Perodo

Actual

Seleccin de grupo
Valores

8000 a IS##

Programa Ejecutar

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09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

293

Captulo 4: Cierre del perodo

2.

AC410

Seleccione Variacin. Establezca la divisin como IS## Grupo de servicios


internos ## y la divisin del interlocutor como 8000 Servicios externos para
visualizar los flujos de coste entre estas dos divisiones.
En qu es distinto el informe visualizado con respecto al de la actividad 1?
Respuesta: Si no aparece el men, actvelo con el icono Barra de
navegacin on/off.
Haga clic en Variacin: Caractersticas, en Divisin de terceros
Haga clic en Variacin: campo Divisin, en IS##.
Los valores de la columna que se van a reconciliar se encuentran en
Contabilizacin de reconciliacin. Esto significa que la contabilizacin
de reconciliacin se ejecut en FI.

3.

Para verificar si ha quedado abierta una contabilizacin de reconciliacin,


llame el informe Resumen de flujos de costes de la sociedad 1000 y
el perodo actual. Desactive Extractos de partidas individuales y
Contabilizacin de reconciliacin.
a)

Controlling Contabilidad de centros de coste Sistema de


informacin Informes de contabilidad de clases de coste Flujo de
costes Resumen de flujos de costes

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Sociedad

1000

Ejercicio

Actual

Perodo

Actual

Opciones
Extracto de partidas individuales
CO

Desmarcar

Documento de reconciliacin

Desmarcar

Programa Ejecutar

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AC410

Leccin: Ledger de reconciliacin

Resumen de la leccin
Ahora podr:

Realizar contabilizaciones de reconciliacin en Gestin financiera mediante


el ledger de reconciliacin

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Captulo 4: Cierre del perodo

Leccin:
268

AC410

Nuevo libro mayor


Duracin de la leccin: 30 Minutos

Resumen de la leccin
Las siguientes dispositivas del curso proporcionan un pequeo resumen, con
ejemplos, de las principales ventajas del nuevo libro mayor de mySAP ERP.

Objetivos de la leccin
Al finalizar esta leccin podr:

Describir las ventajas principales del nuevo libro mayor

Ejemplo empresarial

Nuevo libro mayor

Grfico 79: Nuevo libro mayor

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AC410

Leccin: Nuevo libro mayor

La nota de SAP 756146 puede ofrecer tambin un resumen de las ventajas del
nuevo libro mayor.
Si desea ms informacin sobre el nuevo libro mayor, deber asistir al curso de
formacin AC210.
Informacin para los clientes: si las ventajas descritas en las diapositivas
siguientes se consideran importantes, ser posible cambiar al nuevo libro mayor
durante un proyecto tras la actualizacin a mySAP ERP.
El nuevo libro mayor est integrado en todos los subledger ( FI-AP, FI-AR y
FI-AA).

Grfico 80: Resumen de ventajas del nuevo libro mayor

La finalidad de las siguientes diapositivas es explicar las ventajas individuales.


En resumen, el nuevo libro mayor contiene funciones que combinan el libro mayor
general tradicional con los componentes del ledger especial.
Atencin: A pesar de todas las mejoras enumeradas, las pantallas para
la introduccin de datos y contabilizaciones son casi idnticas a las de
la versin anterior.

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Captulo 4: Cierre del perodo

AC410

Grfico 81: Las ventajas en detalle: ampliacin de la estructura de datos

El campo rea funcional se guarda tambin en el libro mayor. Esto significa que
ya no tiene que activar el ledger de costes del volumen de negocios 0F para crear
una cuenta de prdidas y ganancias para la contabilidad de costes del volumen
de negocios.
Los campos Centro de beneficio y Centro de beneficio interlocutor tambin se
registra en el libro mayor. Esto significa que puede utilizar el libro mayor para
realizar anlisis de gestin.
Tambin puede utilizar el componente central mySAP ERP para mostrar
Controlling ( CO claro) en el libro mayor. Los objetos disponibles son
centros de coste y clases de coste (primarias).
El campo Segmento es una nueva entidad (caracterstica/categora). Permite
elaborar informes por segmento.
La estructura en tablas del nuevo libro mayor se puede ampliar de manera
flexible, lo que significa que podr incluir campos personalizados y actualizar
totales.
Se pueden utilizar informes regulares para todas las finalidades anteriores.

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Leccin: Nuevo libro mayor

Grfico 82: Las ventajas en detalle: documento (particin en modo


interactivo) I

La interfaz y creacin de documentos financieros son iguales que en las versiones


anteriores.
Se da por sentado un tipo de IVA soportado del 16%.
Actualmente SAP da soporte a la derivacin de segmentos a partir de centros
de beneficio. Los centros de beneficio pueden derivarse a su vez de un centro de
coste, una orden CO o un proyecto, por ejemplo.

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Captulo 4: Cierre del perodo

AC410

Grfico 83: Las ventajas en detalle: documento (particin en modo


interactivo) II

Para garantizar una particin continua de la caracterstica Segmento (u otra


entidad), se deber activar la particin de documentos La segmentacin continua
supone que cada documento de la entidad activada alcanza una posicin de
equilibrio 0.
Adems de la particin, la pantalla muestra la herencia del segmento a las lneas
de acreedor e IVA del documento.
La particin en modo interactivo (y la herencia) sustituye las actividades de cierre
del perodo cargo retroactivo en balance (=> SAPF180) y cargo retroactivo
en cuenta de prdidas y ganancias ( SAPF181).
Atencin: La particin de documento funciona tambin con
procedimientos de contabilizacin como nmeros. Los ingresos o
gastos por descuentos se distribuyen entre las entidades de acuerdo con la
cantidad de contabilizaciones originales en la cuenta de gastos (en el caso
de facturas de acreedor original).
Las facturas de cliente se gestionan de manera similar en los ingresos distribuidos
a diferentes entidades.

300

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Leccin: Nuevo libro mayor

Grfico 84: Las ventajas en detalle: Tiempo real CO -> Integracin en FI

Esta dispositiva muestra Tiempo real CO Integracin en FI utilizando la


caracterstica de rea funcional o criterios como un ejemplo. Tambin puede
definir una integracin en tiempo real para los criterios Sociedad, Divisin, Centro
de beneficio, Segmento, Fondos y Crdito. La seleccin no es excluyente,
puede activar de manera simultnea la integracin en tiempo real para todas estas
caractersticas.
Aspectos destacables del documento de Gestin financiera ( 2b.):

Se contabiliza en tiempo real (por documento). No hace falta una


reconciliacin ( [slo] reconciliacin de resumen por cada cuenta de
gastos/clase de coste) gracias al ledger de reconciliacin de la Contabilidad
de clases de coste (transaccin KALC).
Es un documento, que no requiere cuentas de imputacin. Las cuentas
de imputacin siguen siendo necesarias en mySAP ERP para operaciones
multisociedad, por ejemplo.
Se puede intercambiar entre el documento generado en tiempo real en
Gestin financiera desde el documento de Controlling ( 2./2a.) y viceversa:
la capacidad de localizacin de documentos de contabilidad.

Tiempo real CO Los documentos de integracin FI se pueden registrar


mediante el seguimiento y posterior anlisis.

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301

Captulo 4: Cierre del perodo

AC410

Grfico 85: Las ventajas en detalle: elaboracin de informes de contabilidad


paralela

Un ledger del nuevo libro mayor tiene la funcin de un ledger principal. Este
ledger se utiliza normalmente para balances consolidados.
El nuevo libro mayor permite utilizar otros ledgers adems del principal para la
elaboracin de informes de contabilidad paralela.

Esta caracterstica se indica como la solucin de ledger en el nuevo libro


mayor de mySAP ERP.

Atencin: Ledger en este contexto no hace referencia al ledger


especial como en la versin R/3 Enterprise, no obstante.
Todava se puede mostrar elaboracin de informes de contabilidad paralela
mediante cuentas adicionales (solucin de cuentas). Si se selecciona esta opcin,
el libro mayor contiene solamente un ledger: el ledger principal.
La solucin de ledger del nuevo libro mayor y la solucin de cuenta de mySAP
ERP deben considerarse como equivalentes. Para ms informacin, consulte la
nota 779251.
Se pueden utilizar las opciones de visualizacin de versiones anteriores como
la solucin de ledger especial y solucin de sociedad si stas se configuraron
previamente a la actualizacin a mySAP ERP. No obstante, no se pueden ampliar.

302

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AC410

Leccin: Nuevo libro mayor

Discusin con moderador

Preguntas para la discusin


Utilice las siguientes preguntas para que los participantes del curso tomen parte en
la discusin. Tambin puede utilizar sus propias preguntas.

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Captulo 4: Cierre del perodo

AC410

Resumen de la leccin
Ahora podr:

Describir las ventajas principales del nuevo libro mayor

304

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AC410

Leccin:
276

Leccin: Bloqueo de perodos

Bloqueo de perodos
Duracin de la leccin: 5 Minutos

Resumen de la leccin
El bloqueo de perodos permite bloquear operaciones reales y planificadas para
una combinacin de sociedad CO, ejercicio y versin.

Objetivos de la leccin
Al finalizar esta leccin podr:

Abrir y cerrar perodos completos u operaciones especficas de perodos

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.


IG p 47

Ejemplo empresarial
Una vez finalizado el cierre del perodo, el perodo de contabilizaciones debe
bloquearse para que no influya en el cierre del perodo.

Bloqueo de perodos

Grfico 86: Bloqueo de perodos

El bloqueo de perodos permite bloquear operaciones reales y planificadas para


una combinacin de sociedad CO, ejercicio y versin.

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Captulo 4: Cierre del perodo

AC410

Se pueden seleccionar las operaciones individuales para el bloqueo a partir de


una lista que contiene todas las operaciones reales y planificadas.
Adems, pueden bloquearse operaciones individuales para todos los perodos de
un ejercicio o todas las operaciones para perodos individuales.

Demostracin: Period Lock


Objetivo
After the period-end closing has run, the period should be locked for further
postings.

Datos del sistema


Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 47

306

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AC410

Leccin: Bloqueo de perodos

Discusin con moderador

Preguntas para la discusin


Utilice las siguientes preguntas para que los participantes del curso tomen parte en
la discusin. Tambin puede utilizar sus propias preguntas.

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Captulo 4: Cierre del perodo

AC410

Resumen de la leccin
Ahora podr:

Abrir y cerrar perodos completos u operaciones especficas de perodos

308

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AC410

Resumen del captulo

Resumen del captulo


Ahora podr:

Explicar la periodificacin

Describir el modo de crear un esquema de recargos

Introducir valores estadsticos

Definir y ejecutar el traspaso peridico mediante el mtodo de segmentos


de ciclo

Demostrar el traspaso peridico, la distribucin y el subreparto, as como


las diferencias entre s

Definir y ejecutar distribuciones y subrepartos mediante el mtodo de


segmentos de ciclo

Nombrar otras funciones de imputacin de costes

Realizar contabilizaciones de reconciliacin en Gestin financiera mediante


el ledger de reconciliacin

Describir las ventajas principales del nuevo libro mayor

Abrir y cerrar perodos completos u operaciones especficas de perodos

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Resumen del captulo

310

AC410

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

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AC410

Examine sus conocimientos

279

Examine sus conocimientos


1.

El clculo de

de costes se realiza con el mtodo de recargos.

Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

2.

Se crea una clase de coste de tipo

para procesar la periodificacin.

Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

3.

Si no hay ninguna clase de coste para definir recargos de gastos generales,


tambin se puede utilizar el mtodo
para calcular
la periodificacin.
Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

4.

Valores estadsticos
Seleccione la(s) respuesta(s) correcta(s).

5.

B
C
D

Los valores definidos como fijos se actualizan desde el perodo


contable correspondiente en adelante, en todos los perodos
contables siguientes del ejercicio.
Se pueden utilizar como base para imputaciones por perodos.
Deben definirse en el marco para la facturacin de actividad.
Una vez que se han registrado no se pueden modificar.

El traspaso peridico solamente se puede realizar en costes primarios.


Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

6.

Correcto
Falso

Para realizar el traspaso peridico es necesario una clase de coste secundario


de imputacin.
Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

7.

Correcto
Falso

Los ciclos asignados a los mismos grupos de ejecucin de ciclo se ejecutan


de manera paralela entre s.
Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

09-02-2006

Correcto
Falso

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311

Examine sus conocimientos

AC410

8.

Qu ventajas tiene la distribucin si se compara con el traspaso peridico?

9.

Reparto
Seleccione la(s) respuesta(s) correcta(s).

A
B

D
E

Puede transferir costes primarios y secundarios.


Requiere una clase de coste primario del tipo 42 para compensar
los costes.
Requiere un clase de coste secundario del tipo 43 para la
compensacin.
Se puede anular y repetir tantas veces como sea necesario.
Slo se puede utilizar junto con el esquema de imputacin.

10. Para qu puede utilizar el ledger de reconciliacin?

11. Se pueden seleccionar las operaciones individuales para el bloqueo a partir


de una lista que contiene las operaciones reales y planificadas.
Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

312

Correcto
Falso

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09-02-2006

AC410

Examine sus conocimientos

281

Respuestas
1.

El clculo de este tipo de costes se realiza con el mtodo de recargos.


Respuesta: este tipo

2.

Se crea una clase de coste de tipo 3 para procesar la periodificacin.


Respuesta: 3

3.

Si no hay ninguna clase de coste para definir recargos de gastos generales,


tambin se puede utilizar el mtodo Terico=real para calcular la
periodificacin.
Respuesta: Terico=real

4.

Valores estadsticos
Respuesta: A, B
Los valores fijos se introducen una vez y se actualizan en los siguientes
perodos contables. Los valores estadsticos se pueden utilizar como base
para imputaciones por perodos. No son necesarios para la facturacin de
actividad. Los datos registrados se pueden modificar en cualquier momento.

5.

El traspaso peridico solamente se puede realizar en costes primarios.


Respuesta: Correcto
Las contabilizaciones primarias se imputan a los objetos receptores con la
ayuda del traspaso peridico. Los costes secundarios ya no se imputan.

6.

Para realizar el traspaso peridico es necesario una clase de coste secundario


de imputacin.
Respuesta: Falso
Durante el traspaso peridico, la clase de coste original es la misma.

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

313

Examine sus conocimientos

7.

AC410

Los ciclos asignados a los mismos grupos de ejecucin de ciclo se ejecutan


de manera paralela entre s.
Respuesta: Falso
Los ciclos asignados a diferentes grupos de ejecucin de ciclo se pueden
ejecutar de manera paralela entre s.

8.

Qu ventajas tiene la distribucin si se compara con el traspaso peridico?


Respuesta: En comparacin con el traspaso peridico del registro de totales,
la distribucin representa un registro de abono completo. Por otro lado, puede
ver en el registro de totales el intermediario que recibi la compensacin.

9.

Reparto
Respuesta: A, D
El subreparto puede imputar costes primarios y secundarios mediante una
clase de coste secundario del tipo 42. Se puede anular y repetir con la
frecuencia necesaria.
El esquema de imputacin se puede utilizar para recibir una imagen ms
transparente de todos los costes que van a subrepartirse.

10. Para qu puede utilizar el ledger de reconciliacin?


Respuesta: Si se imputan importes en Controlling mediante sociedades,
reas funcionales o divisiones, la informacin deber devolverse a Gestin
financiera. Esto se lleva a cabo mediante el ledger de reconciliacin.
11. Se pueden seleccionar las operaciones individuales para el bloqueo a partir
de una lista que contiene las operaciones reales y planificadas.
Respuesta: Correcto
Tanto las operaciones individuales como los perodos completos se pueden
bloquear.

314

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09-02-2006

Captulo 5
Registros

283

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.

Resumen del captulo


Aprender a describir el objetivo de la planificacin de centros de coste y la
funcin de las versiones Se explica el uso y la creacin de layouts y perfiles de
planificacin y se muestra un ejemplo de un proceso de planificacin manual.
Aprender las opciones de planificacin automtica y actividades de planificacin
final y la obtencin de soporte en el sistema SAP con ayudas a la planificacin.

Objetivos del captulo


Al finalizar este captulo podr:

Describir el objetivo de la planificacin de centros de coste y la funcin


de las versiones
Explicar el uso de layouts de planificador y perfiles de planificacin
Configurar un layout de planificacin de un perfil del planificador
Ejecutar un proceso de planificacin manual.
Enumerar las opciones disponibles de planificacin automtica
Describir las actividades de planificacin finales
Explicar las ayudas de planificacin que proporciona el sistema SAP

Contenido del captulo


Leccin: Configuracin de la planificacin ..................................317
Demostracin: Version.....................................................320
Demostracin: Defining Planning Layouts ..............................324
Demostracin: Defining Planner Profiles................................324
Ejercicio 17: Configuracin de la planificacin .........................327

09-02-2006

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315

Captulo 5: Registros

AC410

Leccin: Proceso de planificacin ............................................333


Demostracin: Planning Statistical Key Figures .......................335
Demostracin: Distribution Keys .........................................337
Demostracin: Activity Type Planning ...................................338
Demostracin: Primary Cost Planning...................................339
Demostracin: Resource Planning.......................................341
Demostracin: Dependency Planning ...................................343
Demostracin: Plan Lock..................................................351
Ejercicio 18: Proceso de planificacin ...................................353
Leccin: Ayudas de planificacin .............................................386
Demostracin: Revaluation ...............................................389
Ejercicio 19: Ayudas de planificacin ....................................391

316

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin:
284

Leccin: Configuracin de la planificacin

Configuracin de la planificacin
Duracin de la leccin: 10 Minutos

Resumen de la leccin
La planificacin se utiliza para definir las metas de la empresa. Se familiarizar
con el alcance de planificacin de la contabilidad de centros de coste y aprender a
organizar la pantalla de planificacin.

Objetivos de la leccin
Al finalizar esta leccin podr:

Describir el objetivo de la planificacin de centros de coste y la funcin


de las versiones
Explicar el uso de layouts de planificador y perfiles de planificacin
Configurar un layout de planificacin de un perfil del planificador

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.


IG p 48

Ejemplo empresarial
Una vez configurado el sistema SAP en la medida que se hayan configurado las
operaciones reales segn el plan, dedquese a la configuracin de funciones de
planificacin en el equipo de proyecto.

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

317

Captulo 5: Registros

AC410

Planificacin de centros de coste: Metas

Grfico 87: Planificacin de centros de coste: Metas

La planificacin se utiliza para definir las metas de la empresa. Mediante la


comparacin de los datos plan y reales, se pueden encontrar las diferencias y
realizar correcciones.
La planificacin de costes forma parte del proceso de planificacin empresarial
general y es una condicin previa para el clculo de costes estndar. La
planificacin de costes y de cantidades se utiliza para calcular las tarifas de
imputacin.
La planificacin de centros de coste cumple varios objetivos:

Planificar la estructura de las operaciones futuras para un perodo de tiempo


concreto.
Utilizar benchmarks para controlar las operaciones de un perodo contable
Controlar la efectividad una vez que se han cerrado los perodos contables,
mediante la comparacin de los datos plan con los datos reales y los datos
tericos con los datos reales.
Crear una base para valorar las operaciones de la empresa

El sistema SAP proporciona una amplia gama de opciones para ayudarle a


conseguir estos objetivos.

318

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AC410

Leccin: Configuracin de la planificacin

Partidas individuales en Controlling

Grfico 88: Versiones en Controlling

La definicin de versin se aplica a travs de Controlling. Esto garantiza que


los datos sigan siendo consistentes si utiliza la versin en otras aplicaciones;
por ejemplo, en Controlling de gastos generales y en la cuenta de resultados
(integracin plan).
Las versiones del Controlling se definen centralmente. Tambin se aaden
opciones especficas de aplicacin para la cuenta de resultados, la contabilidad de
centros de beneficio y el Controlling de gastos generales.
Se pueden planificar los centros de coste en cuantas versiones de CO se desee.
Cada versin del sistema SAP se ajusta de manera especfica a requisitos de
planificacin concretos.
Al crear una sociedad CO, el sistema SAP crea automticamente la versin 0,
vlida para cinco ejercicios. Adems, se pueden crear versiones alternativas
para, por ejemplo, escenarios positivos o negativos.
El sistema SAP utiliza siempre la versin 0 para referirse a contabilizaciones
reales. Las versiones alternativas slo permiten almacenar datos plan en la
contabilidad de centros de coste.

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

319

Captulo 5: Registros

AC410

Demostracin: Version
Objetivo
Different scenarios can be displayed using different plan versions.

Datos del sistema


Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 49

Alcance y tcnicas de planificacin

Grfico 89: Alcance y tcnicas de planificacin

320

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

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AC410

Leccin: Configuracin de la planificacin

El indicador de bloqueo de la versin se utiliza para bloquear toda la planificacin


de un ao de planificacin.

Planificacin de valores estadsticos


Planificacin de tarifas y prestacin de actividades
Planificacin de costes e ingresos primarios y secundarios por valores y
por cantidades

El tema de este curso son las tcnicas de planificacin manual y automtica que
se pueden utilizar para la planificacin de costes independientes de la actividad.
Se pueden seleccionar las operaciones a bloquear a partir de una lista.
Tcnicas de planificacin ampliada que se pueden utilizar para la planificacin
de volmenes de actividad y la planificacin de coste dependiente de actividad
se tratan en el curso AC412.

Organizacin de la pantalla de planificacin

Grfico 90: Organizacin de la pantalla de planificacin

Los datos de planificacin se introducen en Controlling mediante las pantallas de


entrada, cuyo layout puede definirse en Customizing. Estas pantallas se llaman
layouts de planificacin.
Existen tres reas de planificacin en Contabilidad de centros de coste:

09-02-2006

Clases de coste/consumo de actividad


Consumo/precio actividad
Valores estadsticos

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

321

Captulo 5: Registros

AC410

Para cada rea de planificacin, se puede crear al menos un layout de


planificacin. Estos layouts se pueden utilizar para definir las caractersticas
(centro o clase de coste, etc.) para las que se desean introducir valores plan,
as como para configurar las columnas de valores. SAP proporciona una gran
variedad de layouts predefinidos estndar.
Los perfiles del planificador se utilizan para controlar el proceso de planificacin.
En un perfil de planificador concreto, se puede asignar un nmero ilimitado de
layouts de planificacin a cualquier nmero de reas de planificacin.
El sistema SAP contiene perfiles de planificador estndar y layouts de
planificacin estndar que abarcan la mayora de las situaciones de planificacin
posibles. El perfil del planificador SAPALL permite planificar las tres reas
de planificacin utilizando un cierto nmero de layouts estndar de SAP. SAP
proporcional el perfil del planificador SAPEASY para situaciones en las que sea
necesario utilizar un perfil sencillo de planificacin. El usuario tambin puede
definir su propio perfil.
Se puede realizar una planificacin centralizada (por ejemplo, planificacin de
una clase de coste individual para todos los centros de coste) y descentralizada
(por ejemplo, planificacin de todas las clases de coste de un centro de coste
concreto). El tipo de planificacin depende de la manera en que est organizada
la empresa. Se pueden combinar los dos mtodos de modo que, por ejemplo,
se puedan planificar los costes de personal centralmente y todos los otros los
planifiquen localmente los administradores de los centros de coste.

Definir planificacin de layout y perfil del planificador

Grfico 91: Definicin de layouts de planificacin

322

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Configuracin de la planificacin

El layout de planificacin es muy flexible permitiendo una entrada sencilla y


ergonmica de los datos de planificacin. La planificacin de layouts se define
mediante Report Painter. El procedimiento es muy similar al de crear informes
con Report Painter.
Un layout de planificacin est formado por una cabecera y varias columnas
clave y de valor.
En la cabecera, introduzca los criterios de seleccin y determine las caractersticas
que se van a mostrar en el rea correspondiente. Las caractersticas del rea de
planificacin actual estn predefinidas en el sistema SAP.
En la columna clave se definen las caractersticas que se desean planificar. Para la
planificacin de costes independientes de actividad slo es necesaria una columna
clave para clases de coste. Para la planificacin de clases de coste dependiente de
actividad es necesario definir dos columnas clave, una con las clases de actividad
y otra con las clases de coste.
Existen varias opciones para definir columnas clave:

Se pueden crear columnas mediante un ratio con caractersticas o slo


mediante caractersticas. SAP proporciona los ratios. Algunos ejemplos de
ratios son los costes plan fijos o variables en la moneda de sociedad CO, la
liquidacin, la tarifa y los costes reales totales.
Una columna de frmula es una columna de valor, compuesta por valores
de columnas previamente definidas.
Una columna de atributos contiene opciones para la unidad, la clave de
distribucin y los atributos de accin. La unidad y la clave de distribucin se
deben crear como campo adicional de una columna.

Grfico 92: Definicin de perfiles del planificador

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

323

Captulo 5: Registros

AC410

En el perfil del planificador se pueden asignar varios layouts de planificacin a


cada rea de planificacin. Mediante el nmero de posicin, se establece el orden
de los layouts de planificacin en el rea de planificacin.
En el perfil del planificador se pueden establecer las siguientes condiciones de
planificacin:

La pantalla de parametrizacin preliminar permite introducir los valores


de propuesta en los perfiles del planificador para un layout de planificacin
y especificarse que el usuario no puede sobrescribirlos. Es posible utilizar
el mismo layout de planificacin en varias ocasiones y asignarle valores de
propuesta diferentes.
Mediante la asignacin de un grupo de autorizaciones a otro perfil del
planificador, se pueden controlar las autorizaciones de planificacin. Esto
resulta especialmente importante para la planificacin descentralizada. Se
puede asegurar que la planificacin se limita a un rea concreta.

Para la planificacin manual de reas de planificacin distintas, se puede modificar


el layout de planificacin durante la sesin de planificacin. Es posible ir al
siguiente layout de planificacin asignado en la pantalla inicial o en la pantalla de
resumen. Se utilizan las funciones Layout siguiente y Layout anterior .
Se puede definir un perfil del planificador con parametrizaciones para la
planificacin de gastos generales, la cuenta de resultados y la contabilidad de
centros de beneficio.

Demostracin: Defining Planning Layouts


Objetivo
A planning layout can be formed in the way you want.

Datos del sistema


Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 49

Demostracin: Defining Planner Profiles


Objetivo
In the planner profile, you can create different planning layouts as desired.

324

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Configuracin de la planificacin

Datos del sistema


Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 51

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

325

Captulo 5: Registros

326

AC410

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

291

Leccin: Configuracin de la planificacin

Ejercicio 17: Configuracin de la


planificacin
Duracin del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios


Al finalizar este ejercicio podr:

Crear un layout de planificacin

Ejemplo empresarial
Como integrante de un equipo de proyecto, ha revisado todos los layouts de
planificacin estndar que SAP ha suministrado para las reas de planificacin
individuales. Algunos de ellos son muy bsicos, algunos demasiados detallados;
por ello, ha decidido adaptar un layout de planificacin existente a sus necesidades.

Tarea 1: Opcional
Los layouts del perfil del planificador SAPEASY estn diseados para la
planificacin de precios, no para la planificacin de prestacin de actividades.
Con la ayuda de un modelo, configure un layout simple ya existente para crear
uno nuevo que se ajuste a los datos del diagrama siguiente.

Grfico 93: Layouts simples

1.

09-02-2006

Cree un layout de planificacin para la planificacin de la clase de actividad


del rea de planificacin y llmelo PL## Tarifas y actividades. Utilice
como modelo el layout 1-262 (layout simple de planificacin centralizada
de tarifas).
Contina en la pgina siguiente

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

327

Captulo 5: Registros

AC410

2.

Coloque el cursor en la columna L (texto explicativo). Introduzca la


columna (elemento) con el ratio Actividad plan. Confirme la definicin
del elemento.

3.

Coloque el cursor en la columna L (texto explicativo). Introduzca la columna


(elemento) con el Atributo Clave de distribucin. Esta columna determina
la distribucin de la actividad anual planificada entre los perodos y es, por
tanto, el atributo de la columna Actividad plan. Confirme las entradas.

4.

Coloque el cursor en la columna L (texto explicativo). Introduzca la columna


(elemento) con el Atributo Clase de coste de imputacin. Pase de la imagen
de definicin del elemento a la actualizacin de texto e introduzca como
texto breve Cl. Co Imput. Copie el texto breve y confirme las entradas.
Grabe el layout de planificacin.

Tarea 2:
Resuelva la tarea siguiente:
1.

328

Asigne el layout de planificacin que ha creado al perfil del planificador


Z-##.

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09-02-2006

AC410

Leccin: Configuracin de la planificacin

Solucin 17: Configuracin de la


planificacin
Tarea 1: Opcional
Los layouts del perfil del planificador SAPEASY estn diseados para la
planificacin de precios, no para la planificacin de prestacin de actividades.
Con la ayuda de un modelo, configure un layout simple ya existente para crear
uno nuevo que se ajuste a los datos del diagrama siguiente.

Grfico 94: Layouts simples

1.

Cree un layout de planificacin para la planificacin de la clase de actividad


del rea de planificacin y llmelo PL## Tarifas y actividades. Utilice
como modelo el layout 1-262 (layout simple de planificacin centralizada
de tarifas).
a)

IMG Controlling Contabilidad de centros de coste


Planificacin Planificacin manual Layouts de planificacin
definidos por el usuario Crear layout de planificacin para
planificacin de clase de actividad Crear layout de planificacin de
clase de actividad

b)

Contina en la pgina siguiente

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

329

Captulo 5: Registros

AC410

Nombre de campo o clase de


datos

Valores

Campo de layout planificacin 1

PL##

Campo de layout planificacin 2

Tarifas y actividades

Modelo
Layouts de planif.

1-262

Botn Crear
2.

Coloque el cursor en la columna L (texto explicativo). Introduzca la


columna (elemento) con el ratio Actividad plan. Confirme la definicin
del elemento.
a)

Coloque el cursor en la columna L (texto explicativo).


Tratar Elemento Insertar elemento
Seleccione Ratio con caractersticas.
Intro
Introduzca el ratio Actividad plan.
Confirme la definicin del elemento.

3.

Coloque el cursor en la columna L (texto explicativo). Introduzca la columna


(elemento) con el Atributo Clave de distribucin. Esta columna determina
la distribucin de la actividad anual planificada entre los perodos y es, por
tanto, el atributo de la columna Actividad plan. Confirme las entradas.
a)

Coloque el cursor en la columna L (texto explicativo).


Tratar Elemento Insertar elemento
Seleccione Atributo.
Intro
Seleccione Clave de distribucin.
Intro
Confirme la definicin del elemento.

4.

Coloque el cursor en la columna L (texto explicativo). Introduzca la columna


(elemento) con el Atributo Clase de coste de imputacin. Pase de la imagen
de definicin del elemento a la actualizacin de texto e introduzca como
texto breve Cl. Co Imput. Copie el texto breve y confirme las entradas.

Contina en la pgina siguiente

330

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Configuracin de la planificacin

Grabe el layout de planificacin.


a)

Coloque el cursor en la columna L (texto explicativo).


Tratar Elemento Insertar elemento
Seleccione Atributo.
Intro
Seleccione el atributo Cl.Co Imput.
Intro
Icono Modificar texto breve, medio y explicativo
Modifique el texto breve a Cl.Co Imput.
Icono Copiar texto breve
Confirme la definicin del elemento.
Grabe los datos.

Tarea 2:
Resuelva la tarea siguiente:
1.

Asigne el layout de planificacin que ha creado al perfil del planificador


Z-##.
a)

IMG Controlling Contabilidad de centros de coste


Planificacin Planificacin manual Definir perfiles propios
de planificador

b)

Seleccione Z-##.
En la estructura de dilogo, vaya a Controlling General.
Seleccione Centros de coste: Actividades/Tarifas.
En la estructura de dilogo, vaya a Layouts para Controlling.
Seleccione Entradas nuevas.
Aada el layout PL##.
Grabe los datos.

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

331

Captulo 5: Registros

AC410

Resumen de la leccin
Ahora podr:

Describir el objetivo de la planificacin de centros de coste y la funcin


de las versiones

Explicar el uso de layouts de planificador y perfiles de planificacin

Configurar un layout de planificacin de un perfil del planificador

332

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin:
297

Leccin: Proceso de planificacin

Proceso de planificacin
Duracin de la leccin: 50 Minutos

Resumen de la leccin
Representa una secuencia de planificacin tpica con sus elementos individuales.

Objetivos de la leccin
Al finalizar esta leccin podr:

Ejecutar un proceso de planificacin manual.


Enumerar las opciones disponibles de planificacin automtica
Describir las actividades de planificacin finales

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.


IG p 51

Ejemplo empresarial
El equipo de proyecto ha decidido planificar los datos de la empresa del mismo
modo que en el proceso sugerido por SAP. Por el momento, el proceso se ejecutar
totalmente en modo de prueba.

Secuencia tpica de actividades de planificacin

Grfico 95: Secuencia tpica de actividades de planificacin

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

333

Captulo 5: Registros

AC410

La planificacin de centros de coste se utiliza de manera diferente en casi todas


las empresas. El sector, las estructuras organizativas y las reas de gestin son
factores que afectan a la planificacin.
A continuacin se muestra una secuencia tpica de planificacin.

334

Planifique valores estadsticos que se utilicen como base de referencia para


traspaso peridico, distribucin o subreparto.
A continuacin, se planifican las prestaciones de actividad y las tarifas
correspondientes para estas clases de actividad en los centros de coste. La
planificacin de los valores estadsticos y de las prestaciones de actividad
se realiza antes que la planificacin de las clases de coste, puesto que estas
bases de referencia determinan el volumen total de costes.
Ahora se pueden planificar los costes primarios. Se pueden utilizar distintos
procedimientos. Puede, por ejemplo, introducir directamente los costes o
calcularlos a partir de cantidades de recurso multiplicadas por el precio
del recurso o derivndolos mediante valores estadsticos (planificacin de
recetas).
Adems de la planificacin manual, se pueden planificar costes primarios
automticamente en funcin de reglas predefinidas (plan de periodificacin,
plan de distribucin y traspaso peridico en el plan). Asimismo, las clases de
coste secundario se pueden planificar automticamente (subreparto plan).
Una vez finalizada la planificacin, se deber bloquear la versin para
que los usuarios que no estn autorizados no puedan realizar posteriores
modificaciones en la misma.

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09-02-2006

AC410

Leccin: Proceso de planificacin

Planificacin de valores estadsticos

Grfico 96: Planificacin de valores estadsticos

Se pueden planificar valores estadsticos para:

Generar valores organizativos en centros de coste.


Proporcionar bases de referencia para las imputaciones internas

SAP facilita bsicamente dos opciones de entrada para datos plan:

Si utiliza la opcin de entrada libre, puede planificar todos los valores


caractersticos especificados en los campos de la pantalla inicial. Slo se
muestran los valores caractersticos que ya tienen valores plan. Los valores
caractersticos que no se han planificado en el centro de coste debern
introducirse en la pantalla de planificacin.
Si se utiliza una entrada basada en el formulario, todos los valores
caractersticos especificados en las lneas de la pantalla inicial se muestran
en las lneas de la pantalla de planificacin. Slo es necesario registrar los
valores plan.

Demostracin: Planning Statistical Key Figures


Objetivo
You should enter plan values for the statistical key figures on the cost centers.

Datos del sistema


Sistema:

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

335

Captulo 5: Registros

AC410

Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 52

Claves de distribucin

Grfico 97: Claves de distribucin

El sistema SAP interpreta los valores introducidos en la pantalla de resumen como


el valor total del perodo especificado en la pantalla inicial de planificacin. El
sistema utiliza una clave de distribucin para la distribucin por perodos de
los valores totales.
El sistema SAP estndar contiene claves de distribucin que sirven para distribuir
los valores en funcin de distintos criterios. Las claves de distribucin por defecto
no se pueden modificar.
Ejemplos: si se selecciona la clave de distribucin estndar 1, el valor
correspondiente se distribuye equitativamente entre los perodos. Con la clave de
distribucin 7, el valor introducido se distribuye entre los perodos utilizando
el nmero de das naturales.
Adems de las claves de distribucin estndar, se pueden definir tantas claves de
distribucin especficas como sean necesarias. Por ejemplo, se puede crear una
clave de distribucin para las fluctuaciones estacionales o una para los planes
de turnos.

336

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09-02-2006

AC410

Leccin: Proceso de planificacin

Demostracin: Distribution Keys


Objetivo
The distribution key indicates how the planned annual values can be distributed to
the individual periods.

Datos del sistema


Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 52

Planificacin de tarifas y prestacin de actividades

Grfico 98: Planificacin de tarifas y prestacin de actividades

Las clases de actividad se imputan utilizando una prestacin de actividades de


un centro de coste, que se almacena como valor por defecto en los datos maestros
de la clase de actividad. Se pueden compensar a centros de coste, rdenes CO,
procesos, etc. para registrar el consumo de servicios internos.

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

337

Captulo 5: Registros

AC410

Las clases de actividad se imputan en una clase de coste secundario que se


almacena como valor por defecto en los datos maestros de clase de actividad.
El precio de la actividad se determina por clase de centro/actividad, ya sea
manualmente o mediante la determinacin automtica del precio de la actividad:

Se pueden crear tarifas manuales para la combinacin de centro de


coste/clase de actividad, si la actividad consiste en tener un valor fijo en
la empresa y no va a depender de otras actividades internas. Las tarifas
manuales se utilizan con frecuencia si la situacin de los costes en el centro
de coste no va a influir sobre la tarifa, pero los proveedores externos tienen
precios fijos, o los recursos internos se tienen que controlar de manera
especfica.
Durante la determinacin automtica de tarifas, se incluyen en el precio
todos los costes primarios y secundarios planificados para los centros
de coste respectivos como dependientes o independientes de la actividad.
Si el centro de coste tiene planificado ms de una clase de actividad, se
debern inicialmente distribuir (repartir) estos costes plan (independientes
de actividad) del centro de coste entre estas clases de actividad. (Contenido
de AC412)

Demostracin: Activity Type Planning


Objetivo
The activity output of the cost center is to be planned.

Datos del sistema


Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 53

338

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Proceso de planificacin

Planificacin de clases de coste

Grfico 99: Planificacin de clases de coste

Los costes primarios que son independientes de la actividad y que se estructuran


en funcin de la clase de coste se planifican en los centros de coste. Al planificar
los costes primarios independientes de actividad, slo se pueden planificar los
costes fijos.
Se planifican las clases de coste individuales que posteriormente se utilizan para
comparar los costes reales. Esto permite realizar una comparacin plan/real
con diferencias al final del perodo.

Demostracin: Primary Cost Planning


Objetivo
Cost elements are planned on cost centers on the basis of cost elements.

Datos del sistema


Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 54

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

339

Captulo 5: Registros

AC410

Planificacin de recursos

Grfico 100: Planificacin de recursos

Las entregas y los servicios que se adquieren de manera externa se denominan


recursos en el sistema SAP.
La planificacin de recursos admite planificacin manual de clases de coste de
costes primarios e ingresos para centros de coste, rdenes CO y elementos WBS.
Planifique el consumo de recursos que va a evaluar el sistema SAP durante la
planificacin. (Layout 1-1R1)
Mediante la asignacin de varios recursos a una clase de coste, se puede reducir
el plan de cuentas sin perder ninguna informacin importante para el anlisis
de costes.
Ejemplo: planificacin de los costes de formacin externa.
Defina los datos maestros de recurso para los cursos SAP y los cursos de
administracin de empresas. Asigne precios a los recursos. Al hacerlo, deber
tener en cuenta que los precios de los cursos de administracin de empresas se
incrementarn despus del undcimo perodo. Introduzca el nmero de das del
curso al que desea registrar sus empleados en la planificacin de recursos. El
sistema SAP calcular automticamente los costes de formacin para los perodos
de planificacin.
Se pueden seleccionar entre la planificacin de recursos tanto dependiente como
independiente de la actividad.

340

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Proceso de planificacin

Tambin se pueden almacenar diferentes precios para cada perodo en un archivo


de precios independiente y, si es necesario, asignar diferentes recetas. Si crea
recursos con referencia a un material, stos se calculan de acuerdo con el precio
de material almacenado en el maestro del material.
Si se actualizan los precios de recursos, el sistema SAP actualiza automticamente
los costes planificados.
Tambin se puede copiar la planificacin de recursos en otra versin o perodo.
En este caso, el sistema SAP copia solamente las cantidades utilizadas y las evala
al mismo tiempo. Si el precio de un recurso es un 2% superior en el perodo en
que se copi, los costes tambin sern un 2% superior.

Demostracin: Resource Planning


Objetivo
Detailed cost planning by using resource planning.

Datos del sistema


Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 55

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

341

Captulo 5: Registros

AC410

Planificacin de recetas

Grfico 101: Planificacin de recetas

En la planificacin de recetas, se pueden planificar costes primarios tanto


dependientes como independientes de la actividad basados en valores y
cantidades. El sistema calcula los costes primarios utilizando una dependencia que
pueda contener valores estadsticos o tipos de actividad.
Si se est utilizando planificacin de recetas por valores, se planifican los
costes para cada unidad de un valor estadstico o clase de actividad, por ejemplo,
materiales de oficina con un valor de 100 o 3.000 para cada empleado. Se
planifica una clase de coste. La planificacin de recetas por valores se utiliza
normalmente en la administracin.
En la planificacin de recetas por cantidades, se planifican las cantidades de
recursos para cada unidad de un valor estadstico o una clase de actividad, por
ejemplo, los das de un curso de cada empelado o el nmero de tornillos de cada
automvil. El total de costes planificados se calcula multiplicando la cantidad por
valor estadstico o la clase de actividad por la cantidad de objeto original, es decir,
el nmero de empleados o vehculos por el precio de recurso. En contraste con la
planificacin de recetas por valores, se pueden planificar las cantidades de varios
recursos, ofreciendo por tanto planificacin de clases de coste ms detallado. La
planificacin de recetas por cantidades se utiliza normalmente en la produccin.
El sistema SAP calcula los costes planificados para cada perodo. Si se han
definido precios, cantidades o precios de recursos de receta, el sistema utilizar un
valor medio en la pantalla de resumen de planificacin. Se pueden ver los valores
exactos en la pantalla de planificacin de perodos.

342

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Proceso de planificacin

Si se modifican los precios o las cantidades, el sistema revaluar la planificacin.


La planificacin de recetas por cantidades difiere de la planificacin de recursos
en que no solamente evala la cantidad de recursos por su precio sino que tambin
tiene en cuenta la cantidad de recetas y un valor estadstico o clase de actividad.
SAP proporciona el perfil del planificador SAP R&R estndar con los layouts
de planificacin para la planificacin de recetas (por valores: Layout 1-1R2; por
cantidades: Layout 1-1R3).

Demostracin: Dependency Planning


Objetivo
Detailed planning by using resource planning.

Datos del sistema


Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 56

Planificacin automtica

Grfico 102: Planificacin de frmulas

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

343

Captulo 5: Registros

AC410

SAP recomienda crear grupos de clases y de centros de coste para usarlos en el


sistema SAP. La planificacin de frmulas permite utilizar dependencias de clculo
para planificar los costes de los centros de coste. Estas dependencias se almacenan
como frmulas (independientes del centro de coste) en un modelo. De este modo,
los centros de coste con modelos similares pueden utilizar las mismas frmulas.
La planificacin de frmulas admite la planificacin manual. Es especialmente
adecuada para la planificacin de clases de coste cuyos valores pueden
determinarse utilizando la misma clase de lgica en diversos centros de coste.
Se pueden definir frmulas en un modelo para que se realice un clculo dinmico
de los costes en el evento de evaluacin. Como parmetros para las frmulas, se
utilizan valores plan como costes, volumen de actividad, valores estadsticos,
etc. Si es necesario, se pueden tambin incluir otras fuentes SAP e incluso
fuentes externas. Se pueden definir modelos para la planificacin de costes tanto
dependiente como independiente de la actividad.
El modelo se asigna a los datos maestros para cada centro de coste. Para reducir
el tiempo destinado a la planificacin, se utiliza un modelo para varios centros
de coste.
Ejecute la planificacin de frmulas. Si es necesario, realice correcciones en
la planificacin manual. Sin embargo, los valores plan calculados mediante la
planificacin de frmulas no se pueden visualizar en el layout de planificacin
de la planificacin manual. Esto es debido a que no se selecciona ningn dato de
la base de datos.
A diferencia de la planificacin de recetas y de recursos, la planificacin de
frmulas es un mtodo automtico de determinacin de valores plan. Puesto que
la planificacin de frmulas se puede ejecutar simultneamente en ms de un
centro de coste, y dependiendo de la definicin del modelo para distintos objetos
de planificacin (clases de coste, valores estadsticos, recursos, etc.), se puede
aumentar significativamente la velocidad con que se planifica.

344

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Proceso de planificacin

Grfico 103: Planificacin de frmulas - Definicin de modelo

Los modelos de planificacin no dependen de los centros de coste lo cual significa


que se puede utilizar el mismo modelo para diferentes centros de coste. Al
calcular datos plan, se puede utilizar un procedimiento en el sistema que determina
automticamente el modelo de planificacin que se va a utilizar.
Tambin se pueden definir frmulas para calcular precios automticamente
cuando se evalan los datos.
Adems se pueden definir las cantidades como variables. Es posible definir
frmulas que el sistema SAP utilizar para calcular las cantidades utilizadas por
un centro de coste para el perodo de evaluacin.
Se pueden definir determinadas partidas individuales del layout de planificacin
como activas o inactivas. Si slo se desean planificar las clases de coste
individuales de centros de coste concretos, se pueden utilizar mtodos que los
activen o desactiven. Al planificar frmulas solamente se tienen en cuenta las
partidas activas.
Ejemplo: se desea determinar los costes planificados para materiales de oficina
mediante la planificacin de frmulas.
Supongamos que cada empleado utilizar materiales de oficina con un valor de
10 por perodo. En el modelo de planificacin, se introduce una lnea para la
clase de coste 476000 y se utiliza una frmula que multiplique el nmero de
empleados del centro de coste (valor estadstico) por 10. Debido a que este clculo
solamente debe aplicarse al centro de coste de administracin y no a todos los
centros de coste, deber definirse una condicin. Si se desea planificar material
de oficina con un valor de 5 por empleado para los otros centros de coste de la
organizacin, se podr realizar en la misma plantilla. Para ello, se copia la primera

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

345

Captulo 5: Registros

AC410

lnea, se modifica el factor a 5 en la frmula y se modifica el signo de "igual a" en


la condicin de activacin a distinto de. Entonces se puede asignar este modelo
a todos los centros de coste de la organizacin y solamente las lneas activas se
ejecutan para cada centro de coste.

Grfico 104: Periodificacin en plan: Mtodo de recargos

El clculo de este tipo de costes se realiza con el mtodo de recargos. ste se


basa en un porcentaje de gastos generales, relacionado con una clase de coste o
grupo de clases de coste.
El mtodo de recargos es, por ejemplo, til para las periodificaciones de costes
laborales relacionadas con salarios, como primas. Si se desea utilizar el mtodo de
recargos real y planificarlo en la empresa, deber utilizarse este procedimiento
para planificar la periodificacin. Solamente entonces se pueden realizar extractos
significativos y fijar conclusiones a partir del anlisis de costes.
Cuando se calcula una periodificacin, los importes de costes analticos se cargan
a los centros de coste. Al mismo tiempo, se abona un objeto de periodificacin
definido por el usuario (centro de coste u orden interna). El total de valores no
acumulados se planifican en el objeto de periodificacin.
Se crea una clase de coste analtico primario (tipo de clase de coste = 3) para
procesar la periodificacin.

346

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Proceso de planificacin

Grfico 105: Traspaso peridico en el plan

El traspaso peridico se utiliza como ayuda para la contabilizacin.


Las contabilizaciones de referencia (como los gastos de telfono) se planifican
en un objeto de imputacin (centro de coste, orden de gastos generales, proceso
empresarial, elemento PEP u objeto de coste) y durante el traspaso peridico
en los objetos de controlling adecuados, en los que se utiliza una clave definida
por el usuario.
Los receptores de los traspasos peridicos pueden ser otros centros de coste,
elementos PEP, rdenes CO u objetos de coste. El nmero de tipos de receptor se
puede restringir en Customizing. Slo se pueden traspasar los costes primarios.
Slo se pueden traspasar los costes primarios. Durante este proceso, la clase
de coste original es la misma.
Las partidas individuales se contabilizan tanto para el emisor, como para el
receptor, con lo cual se permite un registro detallado de las imputaciones. El
sistema SAP no graba la informacin del centro de coste de compensacin en los
registros de totales durante un traspaso peridico. Esto permite al sistema SAP
grabar la memoria para almacenar los registros de datos.
Los traspasos peridicos se pueden anular y repetir tantas veces como sea
necesario.
El mtodo de segmentos de ciclos se utiliza para definir relaciones
emisor-receptor.

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

347

Captulo 5: Registros

AC410

Grfico 106: Distribucin plan

La distribucin se dise para transferir costes primarios de un centro de coste


emisor a objetos de Controlling receptores. As pues, no es necesario planificar
consumos de actividad para las actividades que producen los centros de coste
finales.
Las contabilizaciones de referencia (por ejemplo, costes de energa) se agrupan
en un centro de coste y se imputan al cierre del perodo mediante las claves
definidas por el usuario.
El receptor de una distribucin puede ser un centro de coste, un elemento PEP,
una orden CO o un objeto de coste. El nmero de tipos de receptor se puede
restringir en Customizing. Slo se pueden traspasar los costes primarios.
Slo se pueden distribuir los costes primarios. Durante este proceso, la clase
de coste original es la misma.
Las partidas individuales se contabilizan tanto para el emisor, como para el
receptor, con lo cual se permite un registro detallado de las imputaciones.
Las distribuciones se pueden anular con la frecuencia que se precise.
El mtodo de segmentos de ciclos se utiliza para definir relaciones
emisor-receptor.

348

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Proceso de planificacin

Grfico 107: Subreparto plan

El subreparto se cre para transferir costes primarios de un centro de coste emisor


a objetos de Controlling receptores. Durante el subreparto, pueden utilizarse como
emisores los centros de coste o los procesos empresariales.
El receptor de un subreparto puede ser un centro de coste, un elemento PEP, una
orden CO o un objeto de coste. El nmero de tipos de receptor se puede restringir
en Customizing. Slo se pueden traspasar los costes primarios.
Las contabilizaciones de referencia y las contabilizaciones secundarias se
imputan al cierre del perodo mediante una clave definida por el usuario.
Durante el subreparto, las clases de coste originales se resumen en clases de coste
de subreparto (tipo de clase de coste secundario = 42). A medida que el sistema
escribe menos registros de totales, mejor rendimiento tiene el subreparto con
respecto al traspaso peridico y a la distribucin.
Las partidas individuales se contabilizan tanto para el emisor, como para el
receptor, con lo cual se permite un registro detallado de las imputaciones. El
sistema no muestra las clases de costes originales en los receptores. Por ello, el
subreparto es til si el desglose de costes del receptor no es importe, como por
ejemplo, en el caso de imputaciones del centro de coste "comedor".
Igual que sucede con la distribucin, el interlocutor se actualiza en el registro de
totales durante la distribucin.
Los subrepartos se pueden anular con la frecuencia que se precise.
El mtodo de segmentos de ciclos se utiliza para definir relaciones
emisor-receptor.

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

349

Captulo 5: Registros

AC410

Previsin AC412: Determinacin de tarifas plan

Grfico 108: Previsin AC412: Determinacin de tarifas plan

Incluso si los precios se han planificado manualmente, es posible descubrir hasta


qu punto reflejan los precios que calcula el sistema basndose en la actividad
planificada del centro de coste. Para ello, se puede realizar un clculo de precios.
No obstante, para obtener resultados fiables, es preciso pensar en el procedimiento
y efectuar determinadas configuraciones previas que explicaremos de manera
breve.
La divisin de costes plan asigna los costes plan independientes de la actividad de
un centro de coste a las clases de actividad individuales. Es necesario dividir los
costes independientes de la actividad entre las clases de actividad para calcular
el precio interno de las actividades. El mtodo ms sencillo de dividir los costes
planificados es utilizar una cifra de equivalencia. Si se desean utilizar otras bases
de imputacin, se puede definir un esquema de particin que contenga reglas
de particin diferentes.
En la determinacin de tarifas, el sistema SAP determina automticamente
las tarifas plan. Las tarifas para las clases de actividad plan se pueden calcular
para cada centro de coste y clase de actividad. El Sistema SAP calcula la tarifa
mediante la divisin de los costes planificados entre la actividad planificada.
La planificacin de actividades y el clculo de tarifas se trata de manera ms
detallada en el curso AC412 Contabilidad de centros de coste: Ampliacin
de funciones.

350

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09-02-2006

AC410

Leccin: Proceso de planificacin

Bloqueo de planificacin

Grfico 109: Bloqueo de planificacin

Si se ha completado el proceso de planificacin en la contabilidad de centros de


coste, la planificacin de bloquearse para protegerlo de modificaciones.
Utilice el indicador de bloqueo en dicha versin para bloquear la planificacin
entera en un ao planificado.
Dentro del bloqueo de contabilizacin, se puede bloquear las operaciones no
utilizadas en la planificacin (como la planificacin de ingresos en centros de
coste). Se pueden bloquear operaciones de planificacin para una combinacin
de sociedad CO, ejercicio y versin.
Se pueden seleccionar en una lista los procesos que se van a bloquear.
Tambin es posible bloquear el funcionamiento individual en todos los perodos o
un perodo determinado del ejercicio.

Demostracin: Plan Lock


Objetivo
Once the period planning process is complete , you need to lock the period for
further planning to prevent changes.

Datos del sistema


Sistema:
Mandante:

09-02-2006

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351

Captulo 5: Registros

AC410

ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 57

352

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09-02-2006

AC410

313

Leccin: Proceso de planificacin

Ejercicio 18: Proceso de planificacin


Duracin del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios


Al finalizar este ejercicio podr:

Planificar valores estadsticos.

Planificar clases de actividad.

Planificar costes primarios mediante la planificacin de clases de coste.

Crear datos maestros para los recursos.

Planificar costes primarios mediante la planificacin de recursos.

Planificar costes primarios mediante la planificacin de recetas.

Ejemplo empresarial
La junta directiva ha decidido implementar las funciones de planificacin del
sistema SAP. Puesto que anteriormente, se ha utilizado un sistema distinto de SAP
para la planificacin, se deben transferir los datos de planificacin para el ejercicio
actual al sistema SAP. Para poder crear informes de comparacin plan/reales de
todo el ao, se debern introducir los valores plan anuales.

Tarea 1:
Resuelva la tarea siguiente:
1.

Para evitar errores y simplificar la entrada de datos, debe definir los datos
bsicos de planificacin en las opciones de usuario. Desea crear valores plan
para todo el ejercicio actual en la versin 0.
Consejo: Todos los datos plan para esta unidad correspondern a los
perodos del 1 al 12 del ejercicio actual. Esto significa que dispone
de datos reales contabilizados para compararlos con los datos plan.

Tarea 2:
En primer lugar, planifique los valores estadsticos. Estos valores sirven como
referencia para la planificacin de clases de coste (por ejemplo, los costes de IT
pueden variar en funcin del nmero de ordenadores) y constituyen la base para
las imputaciones plan.
1.

Utilice el perfil del planificador SAPEASY para planificar los valores


estadsticos o el perfil Z-## si ha realizado las actividades de los ejercicios
opcionales de layout de planificacin.
Contina en la pgina siguiente

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

353

Captulo 5: Registros

2.

AC410

Utilice el layout de planificacin 1-362 para la planificacin centralizada.


En este layout, se va a planificar un valor estadstico para distintos centros
de coste. Planifique el valor estadstico TELE## para los centros de coste
pertenecientes al grupo de centros de coste B##. Utilice la opcin de entrada
basada en el formulario
Introduzca los siguientes valores plan.
Centro de coste

201##

202##

203##

301##

302##

TELE##

120,000

120,000

---

420,000

18,000

Grabe los datos pero no salga todava del layout.


3.

Planifique el valor estadstico PC## para los centros de coste pertenecientes


al grupo de centros de coste B##. Utilice la opcin de entrada basada en el
formulario Introduzca los siguientes valores plan.
Centro de coste

201##

202##

203##

301##

302##

PC##

---

18

12

Grabe los datos pero no salga todava del layout.


4.

Planifique el valor estadstico KM## para los centros de coste pertenecientes


al grupo de centros de coste B30##. Utilice la opcin de entrada basada
en el formulario Introduzca 447.387,26 mi para el centro de coste 301#
(consultora FI/CO) y 223.693,63 mi para el centro de coste 302#
(consultora LO).
Grabe las entradas.

Contina en la pgina siguiente

354

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Proceso de planificacin

Tarea 3:
Planifique las clases de actividad para los centros de coste 301## (Consultora
FI/CO) y 302## (Consultora LO). Puesto que ya ha introducido las tarifas al
actualizar los datos maestros, ahora slo debe planificar el volumen de las
actividades.
Consejo: Si no ha realizado previamente el ejercicio de layouts de
planificacin o si por cualquier otra razn no puede acceder al layout
de planificacin de clases de actividad, utilice el perfil del planificador
SAPALL a lo largo de este ejercicio.
1.

Planifique el volumen de las actividades de la clase de actividad J## en el


layout del planificador PL##, perfil del planificador Z-## (o en el 1-201,
perfil del planificador SAPALL) para los centros de coste de consultora
(grupo de centros de coste B30##).
Seleccione la opcin de entrada libre.

2.

Planifique 12.000 horas de consultor junior para el centro de coste 301#


(consultora FI/CO) y 9.600 para el centro de coste 302# (consultora LO).
La actividad plan se distribuir equitativamente entre todos los perodos
contables. Verifique las opciones de la imagen de perodos. Grabe su
planificacin.

3.

Planifique la clase de actividad S## para los centros de coste de consultora


(grupo de centros de coste B30##). Seleccione la opcin de entrada libre.

4.

Planifique 12.000 horas de consultor senior para el centro de coste 301#


(consultora FI/CO) y 9.600 para el centro de coste 302# (consultora LO).
La actividad plan se distribuir equitativamente entre todos los perodos
contables.
Grabe su planificacin.

5.

Llame el informe Centros de coste: Resumen de planificacin para los


perodos del 1 al 12 del ejercicio en curso y centro de coste 301##
(Consultora FI/CO).
Verifique las entradas.

Contina en la pgina siguiente

09-02-2006

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355

Captulo 5: Registros

AC410

Tarea 4:
Planifique los costes de los centros de coste.
Consejo: Si no ha realizado previamente el ejercicio de layouts de
planificacin o si por cualquier otra razn no puede acceder al layout
de planificacin de clases de actividad, utilice el perfil del planificador
SAPEASY a lo largo de este ejercicio.
1.

2.

El jefe del departamento de consultora planifica los costes salariales


(clase de coste 430000) de manera centralizada para todos los centros
de coste (B##). El administrador le ha mostrado una lista de los datos
plan correspondientes y le ha pedido que los introduzca en el sistema.
Seleccione el layout de planificacin 1-162 (Planificacin de clases de coste:
centralizada y simple). Los valores a introducir son datos anuales que se
distribuirn equitativamente entre los perodos contables.
Centro de coste

Costes planificados

201##

60,000

202##

252,000

203##

192,000

301##

2,532,000

302##

1,560,000

El resto de los costes (clases de coste del 473120 al 477000) en que han
incurrido los centros de coste (grupo de centros de coste B##) los planifican
los administradores de los centros de costes, cada uno de ellos siendo
responsable de las cifras correspondientes. La siguiente tabla incluye una
lista con los datos plan de los centros de coste individuales. Seleccione el
layout de planificacin 1-161 (planificacin de clases de coste: centralizada
y simple) en el perfil del planificador SAPEASY.
Los valores a introducir son datos anuales que se distribuirn equitativamente
entre los perodos contables. Utilice la opcin de entrada basada en el
formulario

Contina en la pgina siguiente

356

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Proceso de planificacin

3.

Centro de
coste

Clase de coste

Costes planificados

101##

473120: costes de telfono

84,000

201##

476000: material de oficina

24,000

202##

476100: suministros
informticos

98,400

203##

475000: costes de vehculos

1,320,000

Utilice el informe Centros de coste: Real/Plan/Variacin para verificar


los resultados de la planificacin manual para los Centros de coste:
Real/Plan/Variacin Llame el informe del grupo de centros de coste B## del
perodo actual de manera que solamente pueda comparar los datos plan
con los datos reales. Utilice la funcin de variantes para revisar sus planes
de centros de coste.

Tarea 5:
Planifique los costes de los centros de coste de consultora mediante la
planificacin de recursos.
Planifique los costes de formacin continua del consultor FI/CO y consultor
LO de los centros de coste. La formacin que le interesa incluye cursos de
formacin en SAP as como otros cursos de administracin de empresas. El
clculo de los costes de formacin se realiza multiplicando el nmero de das
del curso por la tarifa diaria del curso.
1.

Para la planificacin de recursos, utilice el perfil del planificador SAPR&R.

2.

Planifique ahora el nmero de das del curso de SAP. Ejecute la planificacin


con el layout 1-1R1 (Planificacin de recursos) del ejercicio actual. Para el
centro de coste 301## (consultora FI/CO), planifique los costes de asistencia
a cursos de formacin en SAP (clase de coste 476400). Seleccione la
opcin de entrada libre.
Qu datos existen ya en la tabla y cul es su procedencia?
___________________________________________

3.

Planifique un curso de 180 das y confirme las entradas pulsando INTRO.


Qu informacin se muestra?
___________________________________________
Grabe las entradas pero no salga del layout para que pueda continuar con la
planificacin de los das de curso en BA.

Contina en la pgina siguiente

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

357

Captulo 5: Registros

AC410

4.

Para el centro de coste 301## (consultora FI/CO), planifique los costes de


asistencia a cursos de formacin en BA (clase de coste 476400). Seleccione
la opcin de entrada libre.

5.

Explique los precios de recursos mostrados.


Visualice los valores del perodo.

6.

Planifique un curso de 60 das y confirme las entradas pulsando INTRO.


Grabe las entradas.

7.

Verifique los costes plan del centro de coste 301## para formacin en el
informe Centros de coste: Resumen de planificacin de todos los perodos
del ejercicio actual y versin 0.
Cmo se originan los costes planificados para la clase de coste 476400
(costes para formacin adicional)?
___________________________________________
___________________________________________

Tarea 6:
Planifique los costes de los centros de coste utilizando la planificacin de recetas.
Para la planificacin de los costes de formacin, el administrador del centro de
coste 302## (Consultora LO) utiliza una estrategia de planificacin distinta a la
del administrador del centro de coste 301## (Consultora FI/CO). El administrador
del centro de coste 302## desea que cada empleado de su centro asista a un
nmero concreto de das de curso anualmente. Por esta razn, no ha planificado
el nmero de das de curso del centro de coste como un conjunto, sino que los
ha planificado por empleado.
1.

Utilice el perfil del planificador SAPEASY para planificar los valores


estadsticos del empleado o el perfil Z-## si ha realizado las actividades de
los ejercicios opcionales de layout de planificacin.

2.

Utilice el layout de planificacin 1-361 para la planificacin centralizada.


Planifique los valores estadsticos clave 9100 (empleados) en el centro de
coste 302## (Consultora LO). Utilice la opcin de entrada basada en el
formulario
Planifique un total de 15 empleados en el centro de coste.
Contina en la pgina siguiente

358

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Proceso de planificacin

3.

Para la planificacin de recetas por cantidades, utilice el perfil del


planificador SAPR&R.

4.

Planifique las clases de coste con el layout de planificacin 1-1R3


planificacin de recetas por cantidades para todo el ejercicio en curso.
Planifique los costes de formacin (clase de coste 476400) para el centro de
coste 302## (Consultora LO). Planifique nicamente los das de formacin
en SAP (Curso SAP).
Seleccione la opcin de entrada libre.

5.

Qu datos estn ya incluidos en la tabla?

6.

Introduzca la planificacin de recetas 2, a la vez que utiliza los valores


estadsticos de la planificacin que ha introducido sin ninguna referencia a
un tipo de actividad particular. Seleccione INTRO.
El tipo de receta original es el nmero de empleados (9100).
Confirme las entradas pulsando INTRO.
Por qu la cantidad de recetas original son 180 unidades?
Cada empleado va a asistir a una media de 2 das de curso de formacin
en SAP por perodo (= cantidad de dependencia). Confirme las entradas
pulsando INTRO. A cunto ascienden los costes plan totales de los cursos
de formacin en SAP?
Grabe los datos de planificacin.
Consejo: El tipo de receta determina si la cantidad o tarifa de
las dependencias se basa en un valor estadstico dependiente o
independiente de la actividad o a una clase de actividad.

Tarea 7: Opcional
En el plan, cree un ciclo y un segmento para imputar los costes plan del centro de
costes telfono a otros centros de coste.
1.

Cree el ciclo de plan PRPC## para los traspasos peridicos del centro de
coste Telfono. Utilice el ciclo real PU## como el original para la copia.
Comience el ciclo el primer da del ejercicio en curso.
Contina en la pgina siguiente

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

359

Captulo 5: Registros

2.

AC410

En el primer segmento, modifique el campo clase de porcin de variable


en valores estadsticos planificados. Ejecute una verificacin formal del
ciclo y segmento. Grabe las entradas.
Consejo: Ntese que los valores del emisor se han definido
automticamente en los valores planificados (Val. plan.).

Tarea 8: Opcional
Ejecute el traspaso peridico en el plan para el centro de coste Telfono.
1.

En el plan, ejecute el traspaso peridico del ciclo PRPC## para los perodos
del 1 al 12 del ejercicio en curso. Seleccione Ejecucin de test y Listas
detalladas.

2.

Ejecute el traspaso peridico como una ejecucin de actualizacin de manera


que se puedan contabilizar realmente los resultados.

Tarea 9: Opcional
Verifique los resultados de la planificacin automtica.
1.

Llame el informe Centros de coste: Real/Plan/Variacin del perodo actual


y la versin plan 0, y grupo de centros de coste de consultora B##.

2.

Utilice la funcin de variacin para verificar la planificacin del centro de


coste 101## (telfono) y, para uno de los centros de coste del receptor.

Tarea 10:
Cree un ciclo de subreparto para imputar los costes de los centros de coste
Organizacin, Servicio IT y Vehculos.
1.

Cree un ciclo de plan PA## para el subreparto plan de los centros de costes
arriba indicados. Utilice el ciclo de subreparto real ASSE## como el original
para la copia. Comience el ciclo el primer da del ejercicio en curso.

2.

Visualice los segmentos en la pantalla de resumen de segmentos.

3.

Debido a que los centros de coste Servicios TI y Vehculos utilizan


porciones de valores estadsticos reales como una base para la asignacin
en el ciclo A## y estos valores son variables, deber cambiar las
Contina en la pgina siguiente

360

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Proceso de planificacin

parametrizaciones en el ciclo de subreparto plan. En el segmento Servicio


TI##, modifique el campo clase de partes variables en valores estadsticos
planificados.
4.

Modifique el campo clase de partes variables en valores estadsticos


planificados del segmento MOTO## (si realiz el ejercicio opcional para
crear un modelo de compensacin, utilice el segmento MOTO##new.
Grabe los datos.

Tarea 11: Opcional


Ejecute el subreparto plan.
1.

Ejecute el subreparto plan en la ejecucin de test del ciclo (PA##) del


perodos del 1 al 12 del ejercicio en curso. Seleccione Listas detalladas.

2.

Ahora ejecute el subreparto como una ejecucin de actualizacin de manera


que se puedan contabilizar realmente las imputaciones.

Tarea 12: Opcional


Verifique los resultados de la planificacin automtica.
1.

Llame el informe Centros de coste: Real/Plan/Variacin del perodo actual


y la versin plan 0, y grupo de centros de coste de consultora B##.

2.

Verifique si los centros de coste 201## (Organizacin), 202## (Servicios TI)


y 203## (Vehculos) se han abonado totalmente.

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09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

361

Captulo 5: Registros

3.

AC410

Cules son los saldos reales (sobrecobertura o infracobertura) de los centros


de coste de consultora?
301## (consultora FI/CO)
302## (consultora LO)
Qu conclusiones pueden extraerse de los resultados en relacin con la
tarifa de la clase de actividad?

362

4.

Los abonos reales a ambos centros de coste de consultora son inferiores a


los abonos plan.
Cul es el motivo?

5.

Los costes reales para el centro de coste 301## (consultora FI/CO) son
inferiores a los costes plan, mientras que los costes reales para el centro de
coste 302## (LO consultora) son superiores a los costes plan.
Analice los motivos en ambos centros de coste.
301## (Consultora FI/CO)
302## (Consultora LO)

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Proceso de planificacin

Solucin 18: Proceso de planificacin


Tarea 1:
Resuelva la tarea siguiente:
1.

Para evitar errores y simplificar la entrada de datos, debe definir los datos
bsicos de planificacin en las opciones de usuario. Desea crear valores plan
para todo el ejercicio actual en la versin 0.
Consejo: Todos los datos plan para esta unidad correspondern a los
perodos del 1 al 12 del ejercicio actual. Esto significa que dispone
de datos reales contabilizados para compararlos con los datos plan.
a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de informacin


Configuracin de usuario

b)

Seleccione la etiqueta Perodo de planificacin.


Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Ejercicio

Actual

Perodo

De 1 a 12

Grabe los datos.

Tarea 2:
En primer lugar, planifique los valores estadsticos. Estos valores sirven como
referencia para la planificacin de clases de coste (por ejemplo, los costes de IT
pueden variar en funcin del nmero de ordenadores) y constituyen la base para
las imputaciones plan.
1.

Utilice el perfil del planificador SAPEASY para planificar los valores


estadsticos o el perfil Z-## si ha realizado las actividades de los ejercicios
opcionales de layout de planificacin.
a)

Contabilidad de centros de coste: Planificacin Definir perfil del


planificador

b)
Perfil del planificador

SAPEASY o Z-##

Intro
Contina en la pgina siguiente

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

363

Captulo 5: Registros

2.

AC410

Utilice el layout de planificacin 1-362 para la planificacin centralizada.


En este layout, se va a planificar un valor estadstico para distintos centros
de coste. Planifique el valor estadstico TELE## para los centros de coste
pertenecientes al grupo de centros de coste B##. Utilice la opcin de entrada
basada en el formulario
Introduzca los siguientes valores plan.
Centro de coste

201##

202##

203##

301##

302##

TELE##

120,000

120,000

---

420,000

18,000

Grabe los datos pero no salga todava del layout.


a)

Contabilidad de centros de coste: Planificacin Valores estadsticos


Modificar Pasar a Layout siguiente (1-362)

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Versin

De perodo

A perodo

12

Ejercicio

Actual

Grupo de centros de coste

B##

Valores estadsticos

TELE##

Entrada
Basada en el formulario

Seleccionar

Pasar a Pantalla de resumen


Centro de
coste

201##

202##

203##

301##

302##

Valor plan
parcial

120,000

120,000

--

420,000

180,000

VS
Grabe los datos.
3.

364

Planifique el valor estadstico PC## para los centros de coste pertenecientes


al grupo de centros de coste B##. Utilice la opcin de entrada basada en el
formulario Introduzca los siguientes valores plan.
Contina en la pgina siguiente

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Proceso de planificacin

Centro de coste

201##

202##

203##

301##

302##

PC##

---

18

12

Grabe los datos pero no salga todava del layout.


a)

Modifique el valor del campo Valor estadstico en la pantalla de


introduccin de la planificacin.
Valores estadsticos

PC##

Pasar a Pantalla de resumen


Centro de
coste

201##

202##

203##

301##

302##

Valor plan
parcial

--

18

12

VS

Grabe los datos.


4.

Planifique el valor estadstico KM## para los centros de coste pertenecientes


al grupo de centros de coste B30##. Utilice la opcin de entrada basada
en el formulario Introduzca 447.387,26 mi para el centro de coste 301#
(consultora FI/CO) y 223.693,63 mi para el centro de coste 302#
(consultora LO).
Grabe las entradas.
a)

Modifique los valores de los campos de grupo de centros de coste y


valor estadstico de la pantalla de introduccin de planificacin.
Grupo de centros de coste

B30##

Valores estadsticos

MI##

Pasar a Pantalla de resumen


Centro de coste
Valor plan parcial
VS

301##

302##

720,000

360,000

Grabe los datos.

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09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

365

Captulo 5: Registros

AC410

Tarea 3:
Planifique las clases de actividad para los centros de coste 301## (Consultora
FI/CO) y 302## (Consultora LO). Puesto que ya ha introducido las tarifas al
actualizar los datos maestros, ahora slo debe planificar el volumen de las
actividades.
Consejo: Si no ha realizado previamente el ejercicio de layouts de
planificacin o si por cualquier otra razn no puede acceder al layout
de planificacin de clases de actividad, utilice el perfil del planificador
SAPALL a lo largo de este ejercicio.
1.

Planifique el volumen de las actividades de la clase de actividad J## en el


layout del planificador PL##, perfil del planificador Z-## (o en el 1-201,
perfil del planificador SAPALL) para los centros de coste de consultora
(grupo de centros de coste B30##).
Seleccione la opcin de entrada libre.
a)

Contabilidad de centros de coste: Planificacin Definir perfil del


planificador Z-##
Contabilidad de centros de coste: Planificacin Prestacin de
actividades/tarifas Modificar Pasar a Layout siguiente (PL##)

b)

o
Contabilidad de centros de coste: Planificacin Definir perfil del
planificador SAPALL
Contabilidad de centros de coste: Planificacin Prestacin de
actividades/tarifas Modificar layout (1-201)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Versin

De perodo

A perodo

12

Ejercicio

Actual

Grupo de centros de coste

B30##

Clase de actividad

J##

Entrada
Libre

Seleccionar

Pasar a Pantalla de resumen


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366

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Proceso de planificacin

2.

Planifique 12.000 horas de consultor junior para el centro de coste 301#


(consultora FI/CO) y 9.600 para el centro de coste 302# (consultora LO).
La actividad plan se distribuir equitativamente entre todos los perodos
contables. Verifique las opciones de la imagen de perodos. Grabe su
planificacin.
a)

En el layout 1-201, pase al siguiente centro de coste.


Pasar a Combinacin siguiente
Centro de coste

301##

302##

Actividad plan

12,000

9,600

VS

Coloque el cursor en la columna Actividad plan.Pasar a Pantalla


de perodo.
Grabe los datos.
3.

Planifique la clase de actividad S## para los centros de coste de consultora


(grupo de centros de coste B30##). Seleccione la opcin de entrada libre.
a)

En la imagen inicial de planificacin, modifique el valor del campo


Clase de actividad.
Clase de actividad

S##

Pasar a Pantalla de resumen


4.

Planifique 12.000 horas de consultor senior para el centro de coste 301#


(consultora FI/CO) y 9.600 para el centro de coste 302# (consultora LO).
La actividad plan se distribuir equitativamente entre todos los perodos
contables.
Grabe su planificacin.
a)
Centro de coste

301##

302##

Actividad plan

12,000

9,600

VS

Coloque el cursor en la columna Actividad plan.Pasar a Pantalla


de perodo.
Grabe los datos.
Contina en la pgina siguiente

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

367

Captulo 5: Registros

5.

AC410

Llame el informe Centros de coste: Resumen de planificacin para los


perodos del 1 al 12 del ejercicio en curso y centro de coste 301##
(Consultora FI/CO).
Verifique las entradas.
a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de informacin Informes


de la Contabilidad de centros de coste Informes de planificacin
Centros de coste: Resumen de planificacin
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Centro de coste

301##

Ejercicio

actual

Perodo

del 1 al 12

Versin

Resumen de planificacin Ejecutar

Tarea 4:
Planifique los costes de los centros de coste.
Consejo: Si no ha realizado previamente el ejercicio de layouts de
planificacin o si por cualquier otra razn no puede acceder al layout
de planificacin de clases de actividad, utilice el perfil del planificador
SAPEASY a lo largo de este ejercicio.
1.

El jefe del departamento de consultora planifica los costes salariales


(clase de coste 430000) de manera centralizada para todos los centros
de coste (B##). El administrador le ha mostrado una lista de los datos
plan correspondientes y le ha pedido que los introduzca en el sistema.
Seleccione el layout de planificacin 1-162 (Planificacin de clases de coste:
centralizada y simple). Los valores a introducir son datos anuales que se
distribuirn equitativamente entre los perodos contables.
Centro de coste

Costes planificados

201##

60,000

202##

252,000

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368

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09-02-2006

AC410

Leccin: Proceso de planificacin

a)

Centro de coste

Costes planificados

203##

192,000

301##

2,532,000

302##

1,560,000

Solucin de la tarea 1:
Contabilidad de centros de coste: Planificacin Definir perfil del
planificador
Perfil del planificador

b)

SAPEASY o Z-##

Solucin de la tarea 1-1:


Contabilidad de centros de coste: Planificacin Entradas de
costes/actividad Modificar Pasar a Layout siguiente (1-162)

c)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Versin

De perodo

A perodo

12

Ejercicio

Actual

Grupo de centros de coste

B##

Clase de coste

430000

Entrada
Basada en el formulario

Seleccionar

Pasar a Pantalla de resumen


Centro de
coste

201##

202##

203##

Total de
costes plan

60,000

252,000

192,000

VS

301##

302##

2,532,000 1,560,000
1

Grabe los datos.


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2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

369

Captulo 5: Registros

2.

AC410

El resto de los costes (clases de coste del 473120 al 477000) en que han
incurrido los centros de coste (grupo de centros de coste B##) los planifican
los administradores de los centros de costes, cada uno de ellos siendo
responsable de las cifras correspondientes. La siguiente tabla incluye una
lista con los datos plan de los centros de coste individuales. Seleccione el
layout de planificacin 1-161 (planificacin de clases de coste: centralizada
y simple) en el perfil del planificador SAPEASY.
Los valores a introducir son datos anuales que se distribuirn equitativamente
entre los perodos contables. Utilice la opcin de entrada basada en el
formulario

a)

Centro de
coste

Clase de coste

Costes planificados

101##

473120: costes de telfono

84,000

201##

476000: material de oficina

24,000

202##

476100: suministros
informticos

98,400

203##

475000: costes de vehculos

1,320,000

Pasar a Layout anterior (1-161).

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Versin

De perodo

A perodo

12

Ejercicio

Actual

Grupo de centros de coste

B##

Clase de coste

473120

477000

Entrada
Basada en el formulario

Seleccionar

Pasar a Pantalla de resumen


Para ir al centro de coste siguiente, seleccione
Pasar a Combinacin siguiente
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370

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Proceso de planificacin

Centro
de coste

Clase de coste

Costes
planificados

VS

101##

473120: costes de telfono

84,000

201##

476000: material de oficina

24,000

202##

476100: suministros
informticos

98,400

203##

475000: costes de vehculos

1,320,000

Grabe los datos.


3.

Utilice el informe Centros de coste: Real/Plan/Variacin para verificar


los resultados de la planificacin manual para los Centros de coste:
Real/Plan/Variacin Llame el informe del grupo de centros de coste B## del
perodo actual de manera que solamente pueda comparar los datos plan
con los datos reales. Utilice la funcin de variantes para revisar sus planes
de centros de coste.
a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de informacin Informes


de la Contabilidad de centros de coste Comparaciones plan/real
Centros de coste: Real/Plan/Desviacin

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

actual

De perodo

A perodo

12

Versin plan

Grupo de centros de coste

B##

Programa Ejecutar

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371

Captulo 5: Registros

AC410

Tarea 5:
Planifique los costes de los centros de coste de consultora mediante la
planificacin de recursos.
Planifique los costes de formacin continua del consultor FI/CO y consultor
LO de los centros de coste. La formacin que le interesa incluye cursos de
formacin en SAP as como otros cursos de administracin de empresas. El
clculo de los costes de formacin se realiza multiplicando el nmero de das
del curso por la tarifa diaria del curso.
1.

Para la planificacin de recursos, utilice el perfil del planificador SAPR&R.


a)

Contabilidad de centros de coste: Planificacin Definir perfil del


planificador
Perfil del planificador

SAPR&R

Intro
2.

Planifique ahora el nmero de das del curso de SAP. Ejecute la planificacin


con el layout 1-1R1 (Planificacin de recursos) del ejercicio actual. Para el
centro de coste 301## (consultora FI/CO), planifique los costes de asistencia
a cursos de formacin en SAP (clase de coste 476400). Seleccione la
opcin de entrada libre.
Qu datos existen ya en la tabla y cul es su procedencia?

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372

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Proceso de planificacin

___________________________________________
a)

Contabilidad de centros de coste: Planificacin Entradas de


costes/actividad Modificar (Layout 1-1R1)

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Versin

De perodo

A perodo

12

Ejercicio

actual

Centro de coste

301##

Clase de coste

476400

Recurso

Formacin en SAP

Entrada
Libre

Seleccionar

Pasar a Pantalla de resumen


El precio de los recursos se toma de la clase de condicin.
3.

Planifique un curso de 180 das y confirme las entradas pulsando INTRO.


Qu informacin se muestra?
___________________________________________
Grabe las entradas pero no salga del layout para que pueda continuar con la
planificacin de los das de curso en BA.
a)

Introduzca el consumo de recursos planificado.


Consumo plan fijo

180

Intro
Los costes totales en que se incurre por consumo diario de curso se
visualizan en la columna de costes plan fijos.
Grabe los datos.

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09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

373

Captulo 5: Registros

4.

AC410

Para el centro de coste 301## (consultora FI/CO), planifique los costes de


asistencia a cursos de formacin en BA (clase de coste 476400). Seleccione
la opcin de entrada libre.
a)

En la imagen inicial de planificacin de recursos, modifique el valor


del campo Recursos a Curso de formacin en BA##.
Recurso

Formacin en BA

Pasar a Pantalla de resumen


5.

Explique los precios de recursos mostrados.


Visualice los valores del perodo.
Respuesta: El precio de los recursos se toma de la clase de condicin.
El precio de recurso mostrado corresponde a la media de los precios
actualizados peridicamente.
Pasar a Pantalla de perodo.

6.

Planifique un curso de 60 das y confirme las entradas pulsando INTRO.


Grabe las entradas.
a)

Pasar a Pantalla de resumen

b)

Introduzca el consumo de recursos planificado.


Consumo plan fijo

60

Grabe los datos.


7.

Verifique los costes plan del centro de coste 301## para formacin en el
informe Centros de coste: Resumen de planificacin de todos los perodos
del ejercicio actual y versin 0.
Cmo se originan los costes planificados para la clase de coste 476400
(costes para formacin adicional)?
___________________________________________

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374

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Proceso de planificacin

___________________________________________
a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de informacin Informes


de la Contabilidad de centros de coste Informes de planificacin
Centros de coste: Resumen de planificacin

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Centro de coste

301##

Ejercicio

actual

Perodo

del 1 al 12

Versin

Resumen de planificacin Ejecutar


c)

El importe planificado para la clase de coste 476400 corresponde al


consumo de recursos de los cursos SAP y BA.

Tarea 6:
Planifique los costes de los centros de coste utilizando la planificacin de recetas.
Para la planificacin de los costes de formacin, el administrador del centro de
coste 302## (Consultora LO) utiliza una estrategia de planificacin distinta a la
del administrador del centro de coste 301## (Consultora FI/CO). El administrador
del centro de coste 302## desea que cada empleado de su centro asista a un
nmero concreto de das de curso anualmente. Por esta razn, no ha planificado
el nmero de das de curso del centro de coste como un conjunto, sino que los
ha planificado por empleado.
1.

Utilice el perfil del planificador SAPEASY para planificar los valores


estadsticos del empleado o el perfil Z-## si ha realizado las actividades de
los ejercicios opcionales de layout de planificacin.
a)

Contabilidad de centros de coste: Planificacin Definir perfil del


planificador

b)
Perfil del planificador

SAPEASY o Z-##

Intro

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09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

375

Captulo 5: Registros

2.

AC410

Utilice el layout de planificacin 1-361 para la planificacin centralizada.


Planifique los valores estadsticos clave 9100 (empleados) en el centro de
coste 302## (Consultora LO). Utilice la opcin de entrada basada en el
formulario
Planifique un total de 15 empleados en el centro de coste.
a)

Contabilidad de centros de coste: Planificacin Valores estadsticos


Modificar

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Versin

De perodo

A perodo

12

Ejercicio

Actual

Centro de coste

302##

Valores estadsticos

9100

Entrada
Basada en el formulario

Seleccionar

Pasar a Pantalla de resumen


Valor plan parcial

15

VS

Grabe los datos.


3.

Para la planificacin de recetas por cantidades, utilice el perfil del


planificador SAPR&R.
a)

Contabilidad de centros de coste: Planificacin Definir perfil del


planificador

b)
Perfil del planificador

SAPR&R

Intro

Contina en la pgina siguiente

376

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Proceso de planificacin

4.

Planifique las clases de coste con el layout de planificacin 1-1R3


planificacin de recetas por cantidades para todo el ejercicio en curso.
Planifique los costes de formacin (clase de coste 476400) para el centro de
coste 302## (Consultora LO). Planifique nicamente los das de formacin
en SAP (Curso SAP).
Seleccione la opcin de entrada libre.
a)

Contabilidad de centros de coste: Planificacin Entradas de


costes/actividad Modificar Pasar a Layout siguiente (1-1R3)

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Versin

De perodo

A perodo

12

Ejercicio

Actual

Centro de coste

302##

Clase de coste

476400

Recurso

Formacin en SAP

Entrada
Libre

Seleccionar

Pasar a Pantalla de resumen


5.

Qu datos estn ya incluidos en la tabla?


Respuesta: El precio de recurso correspondiente a los das del curso SAP.

6.

Introduzca la planificacin de recetas 2, a la vez que utiliza los valores


estadsticos de la planificacin que ha introducido sin ninguna referencia a
un tipo de actividad particular. Seleccione INTRO.
El tipo de receta original es el nmero de empleados (9100).
Confirme las entradas pulsando INTRO.
Por qu la cantidad de recetas original son 180 unidades?
Cada empleado va a asistir a una media de 2 das de curso de formacin
en SAP por perodo (= cantidad de dependencia). Confirme las entradas
pulsando INTRO. A cunto ascienden los costes plan totales de los cursos
de formacin en SAP?
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09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

377

Captulo 5: Registros

AC410

Grabe los datos de planificacin.


Consejo: El tipo de receta determina si la cantidad o tarifa de
las dependencias se basa en un valor estadstico dependiente o
independiente de la actividad o a una clase de actividad.
a)

Introduzca 2 en la columna tipo de receta (R).


Intro
Introduzca 9100 en la columna tipo de receta original (R).
Intro
La cantidad de dependencia original de 180 unidades es resultado de la
planificacin de los empleados por la asistencia a cursos.
15 empleados por perodo (12)
Introduzca un 2 en la columna de dependencia fija.
Intro
Los costes totales planificados para los das de curso de SAP son 252.
Grabe los datos.

Tarea 7: Opcional
En el plan, cree un ciclo y un segmento para imputar los costes plan del centro de
costes telfono a otros centros de coste.
1.

Cree el ciclo de plan PRPC## para los traspasos peridicos del centro de
coste Telfono. Utilice el ciclo real PU## como el original para la copia.
Comience el ciclo el primer da del ejercicio en curso.
a)

Contabilidad de centros de coste: Planificacin Ayudas planificacin


Traspaso peridico Detalles Ciclo Crear

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Ciclo

PPU##

Fecha de inicio

01/01 ejercicio en curso

Modelo
Ciclo

PU##

Intro
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378

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Proceso de planificacin

2.

En el primer segmento, modifique el campo clase de porcin de variable


en valores estadsticos planificados. Ejecute una verificacin formal del
ciclo y segmento. Grabe las entradas.
Consejo: Ntese que los valores del emisor se han definido
automticamente en los valores planificados (Val. plan.).
a)

Pasar a Resumen segmentos


Seleccione el primer segmento.
Haga clic en el icono Seleccionar.
Modifique el campo Clase de partes variables a Valores estadsticos
plan.
Clase de partes variables

Valores estadsticos planificados

Ciclo Revisin Verificacin formal


Grabe los datos.

Tarea 8: Opcional
Ejecute el traspaso peridico en el plan para el centro de coste Telfono.
1.

En el plan, ejecute el traspaso peridico del ciclo PRPC## para los perodos
del 1 al 12 del ejercicio en curso. Seleccione Ejecucin de test y Listas
detalladas.
a)

Pasar a Back (2x)

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Perodo

del 1 al 12

Ejercicio

actual

Seleccione Ejecucin de test y Listas detalladas.


Ciclo

PPU##

Perodo Traspasos Ejecutar

Contina en la pgina siguiente

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

379

Captulo 5: Registros

2.

AC410

Ejecute el traspaso peridico como una ejecucin de actualizacin de manera


que se puedan contabilizar realmente los resultados.
a)

Vuelva a la imagen inicial de traspasos peridicos plan.


Desmarque Ejecucin de test.
Perodo Traspasos Ejecutar

Tarea 9: Opcional
Verifique los resultados de la planificacin automtica.
1.

Llame el informe Centros de coste: Real/Plan/Variacin del perodo actual


y la versin plan 0, y grupo de centros de coste de consultora B##.
a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de informacin Informes


de la Contabilidad de centros de coste Comparaciones plan/real
Centros de coste: Real/Plan/Desviacin

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

actual

De perodo

A perodo

12

Versin

Grupo de centros de coste

B##

Programa Ejecutar
2.

Utilice la funcin de variacin para verificar la planificacin del centro de


coste 101## (telfono) y, para uno de los centros de coste del receptor.
Respuesta: Haga clic en el icono Navegacin on/off.
Vaya a la ventana Variacin: Centro de coste.
Haga doble clic en un centro de coste para acceder al informe correspondiente
y verificar los resultados de la planificacin automtica.

Contina en la pgina siguiente

380

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Proceso de planificacin

Tarea 10:
Cree un ciclo de subreparto para imputar los costes de los centros de coste
Organizacin, Servicio IT y Vehculos.
1.

Cree un ciclo de plan PA## para el subreparto plan de los centros de costes
arriba indicados. Utilice el ciclo de subreparto real ASSE## como el original
para la copia. Comience el ciclo el primer da del ejercicio en curso.
a)

Contabilidad de centros de coste: Planificacin Imputaciones


Subreparto Detalles Ciclo Crear

b)
Nombre de campo o clase
de datos

Valores

Ciclo

PASSE##

Fecha de inicio

01/01 Ejercicio en curso

Modelo
Ciclo

ASSE##

Intro
2.

Visualice los segmentos en la pantalla de resumen de segmentos.


a)

3.

Pasar a Resumen segmentos

Debido a que los centros de coste Servicios TI y Vehculos utilizan


porciones de valores estadsticos reales como una base para la asignacin
en el ciclo A## y estos valores son variables, deber cambiar las
parametrizaciones en el ciclo de subreparto plan. En el segmento Servicio
TI##, modifique el campo clase de partes variables en valores estadsticos
planificados.
a)

Seleccione el segmento Servicio TI##.


Haga clic en el icono Seleccionar.
Modifique el campo Partes variables en valores estadsticos
planificados.
Clase de partes variables

Valores estadsticos planificados

Grabe los datos.


Confirme el orden customizing emergente.

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09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

381

Captulo 5: Registros

4.

AC410

Modifique el campo clase de partes variables en valores estadsticos


planificados del segmento MOTO## (si realiz el ejercicio opcional para
crear un modelo de compensacin, utilice el segmento MOTO##new.
Grabe los datos.
a)

Pasar a Resumen de segmentos


Seleccione el segmento VEHIC## o VEHIC##NEW.
Haga clic en el icono Seleccionar.
Modifique el campo Partes variables en valores estadsticos
planificados.
Clase de partes variables

Valores estadsticos planificados

Grabe los datos.

Tarea 11: Opcional


Ejecute el subreparto plan.
1.

Ejecute el subreparto plan en la ejecucin de test del ciclo (PA##) del


perodos del 1 al 12 del ejercicio en curso. Seleccione Listas detalladas.
a)

Pasar a Back

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Perodo

del 1 al 12

Ejercicio

actual

Seleccione Ejecucin de test y Listas detalladas.


Ciclo

PASSE##

Subreparto Ejecutar
2.

Ahora ejecute el subreparto como una ejecucin de actualizacin de manera


que se puedan contabilizar realmente las imputaciones.
a)

Vuelva a la imagen inicial de subreparto plan.


Desmarque Ejecucin de test.
Subreparto? Ejecutar
Contina en la pgina siguiente

382

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Proceso de planificacin

Tarea 12: Opcional


Verifique los resultados de la planificacin automtica.
1.

Llame el informe Centros de coste: Real/Plan/Variacin del perodo actual


y la versin plan 0, y grupo de centros de coste de consultora B##.
a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de informacin Informes


de la Contabilidad de centros de coste Comparaciones plan/real
Centros de coste: Real/Plan/Desviacin

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

actual

De perodo

actual

A perodo

Fecha de hoy

Versin

Grupo de centros de coste

B##

Programa Ejecutar
2.

Verifique si los centros de coste 201## (Organizacin), 202## (Servicios TI)


y 203## (Vehculos) se han abonado totalmente.
a)

Haga clic en el icono Navegacin on/off.


Vaya a la ventana Variacin: Centro de coste.
Haga doble clic en cada centro de coste del grupo de centros de coste
de consultora para acceder al informe correspondiente y verificar
los abonos.
Todos los centros de coste han sido totalmente imputados mediante
el subreparto plan.

Contina en la pgina siguiente

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

383

Captulo 5: Registros

3.

AC410

Cules son los saldos reales (sobrecobertura o infracobertura) de los centros


de coste de consultora?
301## (consultora FI/CO)

-138,084,75

302## (consultora LO)

-117,915,25

Qu conclusiones pueden extraerse de los resultados en relacin con la


tarifa de la clase de actividad?
Respuesta: Las tarifas plan definidas manualmente se han definido con
valores demasiado altos en relacin con los costes reales. Esto significa que
los centros de coste se han abonado en demasa.
4.

Los abonos reales a ambos centros de coste de consultora son inferiores a


los abonos plan.
Cul es el motivo?
Respuesta: La actividad real de consultora junior es 200 horas menos que
la planificada.

5.

Los costes reales para el centro de coste 301## (consultora FI/CO) son
inferiores a los costes plan, mientras que los costes reales para el centro de
coste 302## (LO consultora) son superiores a los costes plan.
Analice los motivos en ambos centros de coste.
301## (Consultora FI/CO)
302## (Consultora LO)
Respuesta: Normalmente, la razn de una variacin real/plan es un cargo de
costes reales inferior o superior en relacin con los planificados inicialmente.
Los costes reales (cargos) del centro de coste 301## son inferiores a los
planificados debido bsicamente a gastos salariales de formacin y vehculos.
El centro de coste 302## se deba bsicamente a los gastos salariales, de
formacin y vehculos as como a la utilizacin de servicios TI.

384

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Proceso de planificacin

Resumen de la leccin
Ahora podr:

Ejecutar un proceso de planificacin manual.

Enumerar las opciones disponibles de planificacin automtica

Describir las actividades de planificacin finales

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

385

Captulo 5: Registros

Leccin:
346

AC410

Ayudas de planificacin
Duracin de la leccin: 15 Minutos

Resumen de la leccin
Se pueden utilizar varias ayudas a la planificacin para acelerar la entrada de
datos plan.

Objetivos de la leccin
Al finalizar esta leccin podr:

Explicar las ayudas de planificacin que proporciona el sistema SAP

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.


IG p 58

Ejemplo empresarial
Desea utilizar varias ayudas de planificacin para simplificar y acelerar la entrada
de datos plan.

Copia de datos plan o reales en planificacin

Grfico 110: Copia de datos plan o reales en planificacin

386

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Ayudas de planificacin

Con el fin de agilizar la entrada de datos plan, se pueden obtener los valores plan
mediante la copia de los valores plan o reales.
Si se desean volver a utilizar partes amplias de la planificacin manual del
ejercicio anterior para el ejercicio en curso o se desean transferir valores plan de
un ejercicio a un perodo diferente o bien generar versiones alternativas, se podr
utilizar la herramienta Copiar planificacin.
La funcin Copiar planificacin permite seleccionar una versin de referencia y
una versin de destino para copiar los valores de una versin a otra.
Se puede copiar:

Dentro de ejercicios, versiones y centros de coste


Entre ejercicios, perodos y versiones diferentes

Como ayuda a la planificacin manual, se pueden seleccionar y copiar los datos


reales contabilizados de los centros de coste. Esta funcin slo sirve para copiar
las operaciones planificadas manualmente.
Los criterios de seleccin para datos (reales) son: Centros de coste (todos los
centros de coste, grupo de centros de coste o uno individual), ejercicio y perodos
de/a. Adems, se pueden especificar los datos reales a copiar.
Es posible seleccionar cualquier grupo de valor en la funcin de copia. Por
ejemplo, se puede restringir la seleccin a los datos de un centro de coste
concreto o utilizar todos los datos. Tambin es posible definir explcitamente
las operaciones que se desean copiar.

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

387

Captulo 5: Registros

AC410

Revaluacin

Grfico 111: Revaluacin

Mediante la funcin de revaloracin de plan, se puede incrementar o reducir los


datos plan en funcin de un porcentaje. Esto significa que es posible combinar
las funciones Copiar planificacin y Revaluacin para crear diferentes versiones
plan. Esto puede ser til si se han copiado los datos plan del ao anterior o si se
desean disear escenarios para casos diferentes en un ejercicio.
Se puede revaluar costes y consumo. Se pueden revaluar todas las clases de
coste utilizadas en la clase de coste primario y la planificacin de ingresos. No se
pueden revaluar clases de coste de subreparto, clases de coste analticas, ni clases
de coste utilizadas en la facturacin indirecta de actividad.
Se pueden ejecutar tantas revaluaciones de centro de coste o planes de clases de
coste como sean necesarios.
Las partidas individuales plan se registran al ejecutar la revaluacin.
Los porcentajes utilizados durante la revaluacin se pueden modificar con
la frecuencia deseada. Si se repite una revaluacin utilizando porcentajes
modificados, se eliminan las antiguas partidas individuales plan. La revaluacin
siempre utiliza el valor inicial original.
Si se vuelve a ejecutar una revaluacin pero no se desean sobrescribir los
resultados existentes, deber definirse una nueva revaluacin.

388

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Ayudas de planificacin

Demostracin: Revaluation
Objetivo
For changing variables, such as pay rises, planning should be easily adjustable.

Datos del sistema


Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 58

Traspaso de valores plan

Grfico 112: Traspaso de valores plan

La integracin plan permite transferir los datos de uno de los sistemas


almacenados previamente en la contabilidad de centros de coste a la planificacin
de centros de coste.
Si estos datos se planificaron en los sistemas almacenados previamente y se
transfieren a la planificacin de centros de coste, los datos correspondientes de la
contabilidad de centros de coste podrn eliminarse.

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

389

Captulo 5: Registros

AC410

Para poder utilizar la integracin plan, deben cumplirse determinadas condiciones,


tanto en la contabilidad de centros de coste como en los otros sistemas
almacenados previamente. Por tanto, para poder transferir los costes plan de
personal desde HR hasta la planificacin de costes primarios de la contabilidad
de centros de coste, por ejemplo, debern existir en esta ltima centros de coste
vlidos que estn asignados a los datos maestros correspondientes de personal.

390

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

351

Leccin: Ayudas de planificacin

Ejercicio 19: Ayudas de planificacin


Duracin del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios


Al finalizar este ejercicio podr:

Introducir datos plan para el ejercicio siguiente mediante la funcin de copia

Revaluar los datos plan que se han copiado para alinearlos con los costes
presupuestados

Ejemplo empresarial
Se quieren introducir los datos plan para el siguiente ejercicio de la manera ms
fcil y rpida posible. Por tanto, se decide hacer una copia de los datos plan
anteriores puesto que ha probado ser lo ms fiable.
La nueva escala salarial entra en vigor a partir de enero del nuevo ejercicio y
conlleva un aumento de los costes de personal en un 2%. Por tanto, se deben
ajustar los costes salariales para el nuevo ejercicio.

Tarea 1:
Copie los datos plan de todos los centros de coste de consultora en el nuevo
ejercicio.
1.

Todos los datos plan del grupo de centros de coste B## para los perodos
del 1 al 12 del ejercicio en curso se copia en los perodos correspondientes
del ejercicio siguiente en la versin 0. Si ya existen datos plan para estos
perodos, stos no se sobrescribirn. Ejecute las funciones de copia como
una ejecucin de test con listas detalladas.

Contina en la pgina siguiente

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

391

Captulo 5: Registros

AC410

2.

Qu tipo de datos plan se han copiado?

3.

Salga de la lista y visualice las Notas (bajo Detalles) de la funcin de


copia. Se pueden copiar tambin los datos plan de traspasos peridicos o
subrepartos?

4.

Ahora ejecute la funcin de copia como una ejecucin de actualizacin.

Tarea 2:
Resuelva la tarea siguiente:
1.

Verifique si los valores se han contabilizado en los centros de coste. Llame


el informe Centros de coste: Resumen de planificacin para el centro de
coste Consultora FI/CO(301#) el ejercicio siguiente y los perodos del 1
al 12 en la versin 0.

Tarea 3:
Utilice la funcin de revaluacin para ajustar los datos de planificacin copiados a
los cambios proyectados.
1.

Cree una revaluacin llamada Sueldo##. sta ser vlida para el ejercicio
siguiente en la versin 0.

2.

Registre Incremento salarial del 2% como texto breve. El aumento afecta


a la clase de coste 430000 y es vlido para todos los centros de coste del
departamento de consultora (B##).

3.

Defina un incremento de coste del 2%. Grabe la revaluacin.

4.

Ejecute la revaluacin Sueldo## para todos los perodos del ejercicio


prximo en la versin 0. Seleccione Ejecucin de test.

5.

A continuacin, ejecute la revaluacin como una ejecucin de actualizacin


de forma que se contabilizan los datos de planificacin revaluados.

Contina en la pgina siguiente

392

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Ayudas de planificacin

Tarea 4:
Verifique los resultados de la revaluacin.

09-02-2006

1.

Llame el informe Centros de coste: Resumen de planificacin para un centro


de coste deseado del prximo ejercicio en la versin 0. (No el centro de
coste Telfono, ya que no conlleva costes salariales.)

2.

Visualice las partidas individuales de los costes salariales (clase de coste


430000).

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

393

Captulo 5: Registros

AC410

Solucin 19: Ayudas de planificacin


Tarea 1:
Copie los datos plan de todos los centros de coste de consultora en el nuevo
ejercicio.
1.

Todos los datos plan del grupo de centros de coste B## para los perodos
del 1 al 12 del ejercicio en curso se copia en los perodos correspondientes
del ejercicio siguiente en la versin 0. Si ya existen datos plan para estos
perodos, stos no se sobrescribirn. Ejecute las funciones de copia como
una ejecucin de test con listas detalladas.
a)

Contabilidad de centros de coste: Planificacin Ayudas de


planificacin Copiar Planificar en plan

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Grupo de centros de coste

B##

Modelo
Versin

Perodo

del 1 al 12

Ejercicio

Actual

Terico
Versin

Perodo

del 1 al 12

Ejercicio

Ejercicio siguiente

Datos plan existentes

Sin modificaciones

Seleccione Ejecucin de test y Lista detallada.


Copiar Ejecutar
2.

Qu tipo de datos plan se han copiado?


Respuesta: Costes primarios, actividades y valores estadsticos

Contina en la pgina siguiente

394

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Ayudas de planificacin

3.

Salga de la lista y visualice las Notas (bajo Detalles) de la funcin de


copia. Se pueden copiar tambin los datos plan de traspasos peridicos o
subrepartos?
Respuesta: En Copiar Planificacin:
Detalles Nota
Slo se pueden copiar las operaciones que pueden planificarse manualmente.

4.

Ahora ejecute la funcin de copia como una ejecucin de actualizacin.


a)

Desmarque Ejecucin de test.


Copiar Ejecutar

Tarea 2:
Resuelva la tarea siguiente:
1.

Verifique si los valores se han contabilizado en los centros de coste. Llame


el informe Centros de coste: Resumen de planificacin para el centro de
coste Consultora FI/CO(301#) el ejercicio siguiente y los perodos del 1
al 12 en la versin 0.
a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de informacin Informes


de la Contabilidad de centros de coste Informe de planificacin
Centros de coste: Resumen de planificacin

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Centro de coste

301##

Ejercicio

Ejercicio siguiente

Perodo

del 1 al 12

Versin

Resumen de planificacin Ejecutar

Contina en la pgina siguiente

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

395

Captulo 5: Registros

AC410

Tarea 3:
Utilice la funcin de revaluacin para ajustar los datos de planificacin copiados a
los cambios proyectados.
1.

Cree una revaluacin llamada Sueldo##. sta ser vlida para el ejercicio
siguiente en la versin 0.
a)

Contabilidad de centros de coste: Planificacin Ayudas planificacin


Revaluar Costes Detalles Revaluacin Crear

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Revaluacin

Sueldo##

Ejercicio

Ejercicio siguiente

Versin

Intro
2.

Registre Incremento salarial del 2% como texto breve. El aumento afecta


a la clase de coste 430000 y es vlido para todos los centros de coste del
departamento de consultora (B##).
a)

3.

Texto

Incremento salarial del 2%

Grupo de centros de coste

B##

Clase de coste

430000

Defina un incremento de coste del 2%. Grabe la revaluacin.


a)

Pasar a Definicin

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Desde

Para

12

Costes

Grabe los datos.


Contina en la pgina siguiente

396

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Ayudas de planificacin

4.

Ejecute la revaluacin Sueldo## para todos los perodos del ejercicio


prximo en la versin 0. Seleccione Ejecucin de test.
a)

En Revaluacin plan: Pantalla inicial.


Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Versin

Perodo

del 1 al 12

Ejercicio

Ejercicio siguiente

Seleccione Ejecucin de test y Listas detalladas.


Revaluacin

Sueldo##

Revaluacin Ejecutar
5.

A continuacin, ejecute la revaluacin como una ejecucin de actualizacin


de forma que se contabilizan los datos de planificacin revaluados.
a)

Desmarque Ejecucin de test.


Revaluacin Ejecutar

Contina en la pgina siguiente

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

397

Captulo 5: Registros

AC410

Tarea 4:
Verifique los resultados de la revaluacin.
1.

Llame el informe Centros de coste: Resumen de planificacin para un centro


de coste deseado del prximo ejercicio en la versin 0. (No el centro de
coste Telfono, ya que no conlleva costes salariales.)
a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de informacin Informes


de la Contabilidad de centros de coste Informe de planificacin
Centros de coste: Resumen de planificacin

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Centro de coste

301##

Ejercicio

Ejercicio siguiente

Perodo

del 1 al 12

Versin

Resumen de planificacin Ejecutar


2.

Visualice las partidas individuales de los costes salariales (clase de coste


430000).
a)

Coloque el cursor en la lnea de informe correspondiente a la clase de


coste 430000.
Icono Visualizar partidas

398

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Ayudas de planificacin

Resumen de la leccin
Ahora podr:

Explicar las ayudas de planificacin que proporciona el sistema SAP

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

399

Resumen del captulo

AC410

Resumen del captulo


Ahora podr:

Describir el objetivo de la planificacin de centros de coste y la funcin


de las versiones

Explicar el uso de layouts de planificador y perfiles de planificacin

Configurar un layout de planificacin de un perfil del planificador

Ejecutar un proceso de planificacin manual.

Enumerar las opciones disponibles de planificacin automtica

Describir las actividades de planificacin finales

Explicar las ayudas de planificacin que proporciona el sistema SAP

400

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Examine sus conocimientos

361

Examine sus conocimientos


1.

En la definicin de versin es posible visualizar varios escenarios plan.


Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

2.

Correcto
Falso

El sistema SAP utiliza siempre la versin 0 para referirse a contabilizaciones


reales.
Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

3.

Correcto
Falso

El sistema SAP especifica la secuencia de planificacin.


Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

4.

Correcto
Falso

El sistema SAP utiliza una


distribucin de perodos de los totales.

para la

Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

5.

El subreparto y la distribucin se puede ejecutar tambin en el plan.


Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

6.

09-02-2006

Correcto
Falso

Denominar las ayudas de planificacin que proporciona el sistema SAP

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

401

Examine sus conocimientos

362

AC410

Respuestas
1.

En la definicin de versin es posible visualizar varios escenarios plan.


Respuesta: Correcto
Se pueden planificar varias versiones: por ejemplo, un escenario optimista y
otro pesimista.

2.

El sistema SAP utiliza siempre la versin 0 para referirse a contabilizaciones


reales.
Respuesta: Correcto
La versin 0 siempre se utiliza para referirse a contabilizaciones reales.

3.

El sistema SAP especifica la secuencia de planificacin.


Respuesta: Falso
La planificacin de centros de coste se utiliza de manera distinta en casi
todas las empresas.

4.

El sistema SAP utiliza una clave de distribucin para la distribucin de


perodos de los totales.
Respuesta: clave de distribucin

5.

El subreparto y la distribucin se puede ejecutar tambin en el plan.


Respuesta: Correcto
El traspaso peridico, la distribucin, el subreparto y la periodificacin se
pueden ejecutar como reales o planificados.

6.

Denominar las ayudas de planificacin que proporciona el sistema SAP


Respuesta:

402

Copia de datos plan o reales en planificacin


Revaluacin
Traspaso de valores plan

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

Captulo 6
Sistema de informacin

363

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.

Resumen del captulo


Aprender el funcionamiento de Report Painter y la descripcin de las diferentes
opciones del informe de Report Painter.
Se describen los usos de integracin posibles

Objetivos del captulo


Al finalizar este captulo podr:

Explicar el funcionamiento de Report Painter


Describir las distintas opciones del informe Report Painter
Seleccionar en orgenes de datos diferentes
Explicar un escenario de informe para el cierre del ejercicio
Describir los usos de integracin posibles

Contenido del captulo


Leccin: Report Painter ........................................................404
Demostracin: Report Painter ............................................406
Ejercicio 20: Funciones adicionales ..................................... 411
Leccin: Fuente de datos ......................................................420
Demostracin: Data Source...............................................421
Leccin: Informes y anlisis de cierre del perodo .........................425
Demostracin: Summarization............................................428

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

403

Captulo 6: Sistema de informacin

Leccin:
364

AC410

Report Painter
Duracin de la leccin: 10 Minutos

Resumen de la leccin
En esta leccin se ilustra el funcionamiento de Report Painter.

Objetivos de la leccin
Al finalizar esta leccin podr:

Explicar el funcionamiento de Report Painter


Describir las distintas opciones del informe Report Painter

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.


IG p 60

Ejemplo empresarial
El sistema SAP determina la actividad emisora en funcin de la regla indicada.
Adems, deber explicar las distintas funciones adicionales al resto de integrantes
del equipo de proyecto. Estas funciones facilitan y aceleran el procesamiento
de informes.

404

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Report Painter

Report Painter

Grfico 113: Report Painter

La herramienta central para definir informes en el sistema de informacin es


Report Painter. Se pueden definir informes que se ajusten a las necesidades de
informes especficos. SAP ofrece el curso CA 705 de manera especfica para
esta herramienta.
Los informes de Report Painter se definen utilizando una estructura de informe
grfica en la que las lneas y las columnas del informe se visualizan tal y como
aparecern despus en el mismo (WYSIWYG - Lo que ve es lo que obtiene ).
Report Painter ofrece una variedad de funciones que permiten definir informes
rpida y fcilmente. Report Writer (para la definicin de informes complejos) es
ms complicada pero permite crear layouts de informe muy detallados gracias a
sus funciones adicionales.
En el sistema SAP estndar se incluyen numerosos informes.

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

405

Captulo 6: Sistema de informacin

AC410

El sistema SAP incluye informes de clases de coste especiales para la evaluacin


del ledger de reconciliacin. Si el usuario desea crear informes personalizados,
se pueden copiar los informes estndar y modificar los requisitos pertinentes.
Algunos ejemplos de informes con Report Painter:

rea: Clases de coste


Centros de coste: Investigacin por interlocutor
rea: Valores estadsticos
Centros de coste: Particin
Centros de coste: Real/plan/desviacin
rea: Centros de coste
Centros de coste: Desviaciones

Los siguientes no son informes de Report Painter:

Resumen de planificacin
Informes de partidas individuales
ndice de datos maestros
Tarifas
Visualizacin de documento

Demostracin: Report Painter


Objetivo
Explain the how the report painter works and which display possibilities it offers.

Datos del sistema


Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 61

406

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Report Painter

Report Painter: Definicin de un informe

Grfico 114: Report Painter: Definicin de un informe

Las columnas de los informes se definen utilizando las caractersticas, ratios


y columnas predefinidas que se han seleccionado para la biblioteca. De modo
alternativo, se puede utilizar un modelo de columna para su definicin. Tambin
es posible definir columnas de frmulas para mostrar por ejemplo una desviacin
entre las columnas.
Las lneas del informe se definen utilizando las caractersticas seleccionadas para
la biblioteca. De modo alternativo, se puede utilizar un modelo de lnea para
su definicin. Adems, se pueden definir lneas de frmula para calcular, por
ejemplo, un subtotal de varias lneas.
Las selecciones generales sirven para definir las caractersticas que se desean
utilizar para seleccionar los datos de todo el informe. No obstante, slo pueden
utilizarse las caractersticas que no figuran en las columnas o lneas individuales.
Las intersecciones entre lneas y columnas constituyen celdas. En Report Painter,
es posible trabajar con lneas, columnas y celdas individuales. Para trabajar con
una celda primero tiene que seleccionarla. A continuacin, puede utilizar esa
celda en frmulas durante todo el informe. Por ejemplo, puede utilizar celdas
individuales para definir una columna Porcentaje de cuota de ingresos.

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

407

Captulo 6: Sistema de informacin

AC410

Grfico 115: Report Painter: Definicin de un informe

Las caractersticas son campos que representan los criterios segn los cuales se
pueden seleccionar datos. Ejemplos de caractersticas incluyen Centro de coste,
Clase de coste y Ejercicio.
Los ratios son los campos numricos del informe que pueden evaluarse. Por
ejemplo: Costes, volumen de actividad, volumen de actividad planificada o Costes
en la moneda de la sociedad.
Las columnas predefinidas estn formadas por un ratio y por una o varias
caractersticas. stas simplifican la definicin de las columnas que se utilizan con
mayor frecuencia. Por ejemplo: Costes reales en la moneda de la sociedad CO o
Costes plan en la moneda de la sociedad CO.
Todos los informes se guardan en las bibliotecas del sistema. El esquema de
transferencia para el Report Painter y el Report Writer es una tabla de informe que
predefine SAP y que no se puede modificar. En la contabilidad de centros de
coste, corresponde a la tabla CCSS. Una biblioteca contiene las caractersticas, los
ratios y las columnas predefinidas en la tabla de informe que pueden utilizarse
para los informes de Report Painter o de Report Writer. Las denominaciones de
las tablas se encuentran en la cabecera de cada biblioteca.
Los informes estndar de la contabilidad de centros de coste para el mtodo
de clculo de costes globales se encuentran en la biblioteca 1VK, mientras
que los correspondientes al mtodo de clculo de costes marginales estn en la
biblioteca 1GK. La biblioteca 1AB se utiliza para las desviaciones y la 1RU
para los informes de totales. La biblioteca 1CT, que constituye la base de la
tabla de informe RWCOOM, se ha creado especficamente para los informes de
contabilidad de costes.

408

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Report Painter

Una vez definido un informe, deber asignarse a un grupo de informes. Un


grupo de informes debe contener todos los informes de una biblioteca que utilicen
datos iguales o similares pero cuya visualizacin sea distinta. Todos los informes
de un grupo se ejecutan simultneamente, lo cual permite desplazarse por los
distintos informes en la visualizacin del informe. Es posible transferir los grupos
de informes al men de informes de un grupo de actividades.

Grfico 116: Opciones de un informe de Report Painter

En el informe de Report Painter, se puede navegar por los datos de distintas


maneras o modificar la estructura del informe. La modificacin puede realizarse
online para satisfacer los requisitos especficos de la empresa.
Las funciones adicionales ms importantes se encuentran en pulsadores con
comandos de texto o en comandos de iconos. Por ejemplo:

09-02-2006

Es posible hacer un download del informe a su PC (como una transferencia


de datos con formato de MS Excel)
Se pueden fijar valores umbral para seleccionar o ignorar lneas concretas
del informe ejecutado.
La funcin de envo permite enviar los informes. Ya no es necesario crear el
extracto correspondiente. El informe se enva siempre en formato HTML
como un archivo adjunto a un correo lo cual significa que puede enviarse
fuera del sistema sin ningn problema.
Otras funciones incluyen, entre otras, la clasificacin de lneas de informe, la
supresin o visualizacin de lneas, la modificacin del formato de nmero,
la introduccin de niveles de totalizacin para visualizar nicamente los
totales.

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

409

Captulo 6: Sistema de informacin

410

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

AC410

09-02-2006

AC410

369

Leccin: Report Painter

Ejercicio 20: Funciones adicionales


Duracin del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios


Al finalizar este ejercicio podr:

Crear y llamar el extracto de un informe.

Definir las opciones de usuario para la gestin de extractos

Enviar un informe a otro usuario

Ejemplo empresarial
Al final del perodo, todos los administradores de los centros de coste desean
analizar los datos de su centro de coste. Por regla general, todos ellos utilizan los
mismos informes. La creacin de informes lleva una gran cantidad de tiempo si
hay un gran volumen de datos y el equipo de proyecto intentar encontrar un modo
de solucionar este problema. Sugiere que se ejecuten los informes en el nivel de
departamento de consultora y, a continuacin, se graben como extractos. Si los
administradores de los centros de coste acceden a los informes de su departamento,
puede llamar los extractos de informes ya creados.

Tarea 1:
Ejecutar los informes mediante extractos.
1.

Configure el modo de experto para los informes de Report Writer.

2.

Llame al informe Centros de coste: Real/Plan/Variacin del perodo actual


y de todo el departamento de consultora (B##0) en la versin 0.

3.

Salga del informe y, en la ventana de dilogo visualizada, confirme que


desea crear un extracto. Introduzca Extracto## como su denominacin y
fije como fecha de vencimiento la de maana.
Grabe las entradas.

4.

Para poder acceder a este extracto, especifique bajo Fuente de datos que
desea visualizar los extractos.

5.

Como responsable del centro de coste 301 (consultora FI/CO) desea


llamar los datos del centro de coste del informe Centros de coste:
real/plan/desviacin del perodo actual en la versin 0.
Llame el extracto que cre anteriormente.

6.

Desea estar seguro de que los datos visualizados en el informe son realmente
los datos del extracto. Para ello, acceda al log de seleccin.
Contina en la pgina siguiente

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

411

Captulo 6: Sistema de informacin

AC410

7.

Una vez creado el extracto, se realiz una contabilizacin en el centro de


coste 301## (Consultora FI/CO).
Aparece esta informacin en el informe si vuelve a llamar el extracto?

8.

La fecha de vencimiento del extracto Extracto## parece demasiado


temprana. Ample la fecha de vencimiento en cuatro das.
Asimismo, decide asignar una clave de acceso al extracto.

9.

Desea asegurarse de que el sistema muestra siempre el extracto ms


reciente de un informe. Introduzca esta informacin en las opciones de
usuario para la gestin de extractos de Customizing.

Tarea 2:
El responsable del centro de coste 301## (Consultora LO) desea enviar un
informe a su asistente porque ste no tiene autorizacin para ejecutar informes.

412

1.

Llame el informe Centros coste: Real/Plan/Desviacin del perodo actual


en la versin 0 y el centro de coste 301## (Consultora FI/CO).

2.

Enve el informe de este centro de coste al asistente del responsable. Escriba


una nota para el destinatario e introduzca su ID de usuario como direccin.
(Utilice para este ejercicio su propio ID de usuario o el de su compaero.)

3.

Verifique que el mensaje ha llegado a su puesto de trabajo. Llame el aviso.


Seleccione "Continuar" y muestren el informe.

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Report Painter

Solucin 20: Funciones adicionales


Tarea 1:
Ejecutar los informes mediante extractos.
1.

Configure el modo de experto para los informes de Report Writer.


a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de informacin Informes


de la Contabilidad de centros de coste Comparaciones plan/real
Centros de coste: Real/Plan/Desviacin Entorno Opciones

b)

2.

Nombre de campo o clase de


datos

Valores

Modo de experto

Seleccionar

Llame al informe Centros de coste: Real/Plan/Variacin del perodo actual


y de todo el departamento de consultora (B##0) en la versin 0.
a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de informacin Informes


de la Contabilidad de centros de coste Comparaciones plan/real
Centros de coste: Real/Plan/Desviacin

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

De perodo

Actual

A perodo

Actual

Versin plan

Grupo de centros de coste

B##

Programa Ejecutar
3.

Salga del informe y, en la ventana de dilogo visualizada, confirme que


desea crear un extracto. Introduzca Extracto## como su denominacin y
fije como fecha de vencimiento la de maana.

Contina en la pgina siguiente

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

413

Captulo 6: Sistema de informacin

AC410

Grabe las entradas.


a)

Informe Salir

b)

Seleccione Crear extracto.


Salga del informe.
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Descripcin

Extracto##

Vencimiento

Maana

Intro
Confirme la ventana de dilogo seleccionando Intro.
4.

Para poder acceder a este extracto, especifique bajo Fuente de datos que
desea visualizar los extractos.
a)

En la imagen de seleccin de informe, seleccione Fuente de datos.


Seleccione Visualizar extracto.
Intro

5.

Como responsable del centro de coste 301 (consultora FI/CO) desea


llamar los datos del centro de coste del informe Centros de coste:
real/plan/desviacin del perodo actual en la versin 0.
Llame el extracto que cre anteriormente.
a)

Coloque el cursor sobre el extracto.


Intro
Programa Ejecutar

6.

Desea estar seguro de que los datos visualizados en el informe son realmente
los datos del extracto. Para ello, acceda al log de seleccin.
a)

Detalles Log de seleccin


El nombre y la hora de los datos guardados son iguales a los de la
descripcin del extracto Extracto##.

Contina en la pgina siguiente

414

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Leccin: Report Painter

7.

Una vez creado el extracto, se realiz una contabilizacin en el centro de


coste 301## (Consultora FI/CO).
Aparece esta informacin en el informe si vuelve a llamar el extracto?
Respuesta: Un extracto es la captura de un informe en un momento
concreto. Por tanto, las contabilizaciones que se realizan con posterioridad
a la creacin del extracto no se incluyen en el mismo y slo se pueden
visualizar volviendo a seleccionar los datos.

8.

La fecha de vencimiento del extracto Extracto## parece demasiado


temprana. Ample la fecha de vencimiento en cuatro das.
Asimismo, decide asignar una clave de acceso al extracto.
a)

En la imagen de seleccin de informe, seleccione Entorno ? ndice


de extractos
Seleccione Slo extractos propios y Creados en los ltimos 10 das.
Programa Ejecutar
Seleccione un extracto; para ello, coloque el cursor en el pulsador
correspondiente a la primera columna de la lnea de extracto.
Extractos Cambiar la fecha de vencimiento del extracto seleccionado
Introduzca la fecha de vencimiento nueva en el campo Caduca el.
Extractos Clave de acceso Cambiar
Introduzca su clave de acceso nueva dos veces.
Intro

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Captulo 6: Sistema de informacin

9.

AC410

Desea asegurarse de que el sistema muestra siempre el extracto ms


reciente de un informe. Introduzca esta informacin en las opciones de
usuario para la gestin de extractos de Customizing.
a)

IMG: Controlling Contabilidad de centros de coste Sistema de


informacin Opciones de usuario Especificar opciones para la
gestin de extractos
Introduzca su ID de usuario AC410-##.
Programa Ejecutar
Confirme la ventana de dilogo.
Seleccione su ID de usuario.
Opciones de usuario Modificar
Bajo la seleccin de extractos, seleccione Visualizar extracto actual
automticamente.
Icono Confirmar.
Grabe los datos.

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AC410

Leccin: Report Painter

Tarea 2:
El responsable del centro de coste 301## (Consultora LO) desea enviar un
informe a su asistente porque ste no tiene autorizacin para ejecutar informes.
1.

Llame el informe Centros coste: Real/Plan/Desviacin del perodo actual


en la versin 0 y el centro de coste 301## (Consultora FI/CO).
a)

Contabilidad de centros de coste: Sistema de informacin Informes


de la Contabilidad de centros de coste Comparaciones plan/real
Centros de coste: Real/Plan/Desviacin

b)
Nombre de campo o clase de
datos

Valores

Sociedad CO

1000

Ejercicio

Actual

De perodo

Actual

A perodo

Actual

Versin plan

Centro de coste

301##

Programa Ejecutar
Introduzca su clave de acceso.
Intro
2.

Enve el informe de este centro de coste al asistente del responsable. Escriba


una nota para el destinatario e introduzca su ID de usuario como direccin.
(Utilice para este ejercicio su propio ID de usuario o el de su compaero.)
a)

Informe Enviar
Introduzca una nota como, por ejemplo, "Llmame".
Destinatario AC410-## (su ID de usuario o el de su compaero)
Documento Enviar

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Captulo 6: Sistema de informacin

3.

AC410

Verifique que el mensaje ha llegado a su puesto de trabajo. Llame el aviso.


Seleccione "Continuar" y muestren el informe.
a)

Oficina Puesto de trabajo Entrada Documentos sin leer


Seleccione su documento haciendo doble clic sobre l.
Confirme la nota seleccionando Intro.
Haga doble clic en el documento.
Introduzca su clave de acceso.

418

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AC410

Leccin: Report Painter

Resumen de la leccin
Ahora podr:

Explicar el funcionamiento de Report Painter

Describir las distintas opciones del informe Report Painter

09-02-2006

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Captulo 6: Sistema de informacin

Leccin:
378

AC410

Fuente de datos
Duracin de la leccin: 10 Minutos

Resumen de la leccin
Si los informes se graban en extractos, el acceso a los datos grabados ser ms
rpido.

Objetivos de la leccin
Al finalizar esta leccin podr:

Seleccionar en orgenes de datos diferentes

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.

IG p 61

Ejemplo empresarial
Si los informes se graban en extractos, el acceso a los datos grabados ser ms
rpido. Se pueden seleccionar datos de una base de datos o un archivo.

Origen de datos en el sistema de informacin

Grfico 117: Origen de datos en el sistema de informacin

420

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AC410

Leccin: Fuente de datos

Si los informes se graban en extractos, el acceso a los datos grabados ser ms


rpido. Los extractos de informe para grupos admiten navegar por el grupo con
la funcin Desviacin.
Tambin se pueden seleccionar datos de la base de datos para crear un informe
ad hoc con informacin actualizada.
Tambin es posible consultar los datos de historial. Los informes sirven para
facilitar informacin archivada.
Si se desean crear extractos, se deber cambiar a modo de extracto. A
continuacin, se puede seleccionar Crear extracto antes de ejecutar el informe
o seleccionar S en la ventana de dilogo que aparece al salir del informe. La
definicin del parmetro de seleccin y del perodo del informe caracterizar
automticamente el extracto.
En el Customizing de Gestin de extractos, se especifican las opciones especficas
del usuario para acceder a los datos. Para ello se facilitan las siguientes opciones:

Seleccin nueva
El sistema vuelve a seleccionar los datos sin utilizar los extractos existentes
para los criterios de seleccin especificados.

Visualizar extracto.
Si hay extractos que cumplen los criterios de seleccin, el sistema SAP los
visualizar en una ventana de dilogo para que puedan seleccionarse. Si
ninguno de los extractos cumple los criterios especificados, el sistema SAP
utilizar los registros de datos actuales.

Visualizacin automtica de extracto actual


El sistema SAP visualiza automticamente el extracto ms reciente.

Se pueden visualizar todos los extractos en un resumen, imprimir extractos,


borrar o modificar la fecha de vencimiento.

Demostracin: Data Source


Objetivo
You can use extracts to preserve performance.

Datos del sistema


Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:

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Captulo 6: Sistema de informacin

1.

422

AC410

IG p 61

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09-02-2006

AC410

Leccin: Fuente de datos

Discusin con moderador

Preguntas para la discusin


Utilice las siguientes preguntas para que los participantes del curso tomen parte en
la discusin. Tambin puede utilizar sus propias preguntas.

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Captulo 6: Sistema de informacin

AC410

Resumen de la leccin
Ahora podr:

Seleccionar en orgenes de datos diferentes

424

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AC410

Leccin:
381

Leccin: Informes y anlisis de cierre del perodo

Informes y anlisis de cierre del perodo


Duracin de la leccin: 10 Minutos

Resumen de la leccin
Al final del perodo, cada responsable del centro de coste desea disponer de un
informe actualizado de su centro de coste. El nivel de esfuerzo del sistema debe
ser mnimo.

Objetivos de la leccin
Al finalizar esta leccin podr:

Explicar un escenario de informe para el cierre del ejercicio


Describir los usos de integracin posibles

You can find more information in the Instructor Guide in SAPNet.


IG p 62

Ejemplo empresarial
Al final de un perodo, se desea entregar al responsable del centro de coste un
informe actualizado sobre el centro de coste. Sin embargo, la carga del sistema y
gastos quieren mantenerse al mnimo.

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Captulo 6: Sistema de informacin

AC410

Informe de cierre del perodo: escenario con extractos

Grfico 118: Informe de cierre del perodo: escenario con extractos

Ejemplo de informe de cierre de ejercicio: se desea entregar al responsable del


centro de coste un informe actualizado sobre el centro de coste al final de un
perodo. Sin embargo, la carga del sistema y gastos quieren mantenerse al mnimo.
Realice lo siguiente:
Guarde los parmetros del informe y sus criterios de seleccin de desviacin en
una variante A continuacin, podr introducir la fecha en que debe ejecutarse
el informe o activar el indicador de ejecucin peridica para que se ejecute en
segundo plano. La variante se asignar al job de fondo.
Fije los parmetros de usuario para el responsable del centro de coste de que
modo que el sistema proporcione los informes relativos al rea de responsabilidad
concreta y se llamen los datos ms actualizados.
Durante el cierre del ejercicio, el job de fondo crear un extracto para el nodo
superior de la jerarqua estndar. Si un departamento central ejecuta el informe
peridicamente para el cierre de ejercicio, puede tener autorizacin para ejecutar
el programa pero no necesariamente debe tenerla para visualizar los resultados.
Todos los responsable de centros de coste podrn visualizar los informes
correspondientes que precisen de una manera rpida y sencilla. Estos no pueden
acceder a los extractos que pertenecen a reas de responsabilidad de otros
responsables.

426

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AC410

Leccin: Informes y anlisis de cierre del perodo

Informe de cierre del perodo: integracin

Grfico 119: Informe de cierre del perodo: integracin

La integracin permite totalizar los datos variables de una sociedad CO en el


nivel del grupo de centros de coste. El sistema graba estos datos en un registro
de datos propio de la tabla de totales.
La integracin slo tiene sentido si se va a ejecutar un gran nmero de informes
sobre los datos de totales para toda la jerarqua de centros de coste.
La integracin se puede realizar para el nodo superior de la jerarqua estndar o
para una jerarqua alternativa. Una vez finalizada la integracin, los registros
de totales podrn utilizarse en los nodos cuando se ejecuten los informes. El
tiempo de ejecucin de los informes es significativamente inferior al tiempo que
se emplea si se utilizan los registros de totales para los centros de coste de nivel
inferior, ya que estos ltimos deben consultarse online.
El rendimiento puede mejorarse si se ignora la informacin que se ha grabado
en los registros de totales para el nivel de centros de coste. Definir el detalle al
ejecutar una integracin para la propia jerarqua de centro de coste.
Se deber crear un centro de coste representativo para aquellos en los que se
desee crear totales. A continuacin, tendr que asignarse este centro de coste
al grupo correspondiente. Los centros de coste representativos se asignan a la
informacin de actualizacin de grupos de centro de coste del informe mediante
las funciones adicionales.
SAP proporciona un informe estndar que permite analizar los datos de totales.
Este informe puede utilizarse como base de referencia para la creacin de otros
especficos de la empresa.

09-02-2006

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Captulo 6: Sistema de informacin

AC410

Demostracin: Summarization
Objetivo
The data shall be depicted at summarization level.

Datos del sistema


Sistema:
Mandante:
ID de usuario:
Clave de acceso:
Parametrizaciones del sistema:
1. IG p 63

428

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09-02-2006

AC410

Leccin: Informes y anlisis de cierre del perodo

Discusin con moderador

Preguntas para la discusin


Utilice las siguientes preguntas para que los participantes del curso tomen parte en
la discusin. Tambin puede utilizar sus propias preguntas.

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

429

Captulo 6: Sistema de informacin

AC410

Resumen de la leccin
Ahora podr:

Explicar un escenario de informe para el cierre del ejercicio

Describir los usos de integracin posibles

430

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Resumen del captulo

Resumen del captulo


Ahora podr:

Explicar el funcionamiento de Report Painter

Describir las distintas opciones del informe Report Painter

Seleccionar en orgenes de datos diferentes

Explicar un escenario de informe para el cierre del ejercicio

Describir los usos de integracin posibles

09-02-2006

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431

Resumen del captulo

432

AC410

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09-02-2006

AC410

Examine sus conocimientos

387

Examine sus conocimientos


1.

Con Report Painter se pueden definir informes propios.


Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

2.

Correcto
Falso

Si los informes se graban en


grabados ser ms rpido.

, el acceso a los datos

Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

09-02-2006

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433

Examine sus conocimientos

388

AC410

Respuestas
1.

Con Report Painter se pueden definir informes propios.


Respuesta: Correcto
Los informes se pueden generar con el Report Painter segn proceda.

2.

Si los informes se graban en extractos, el acceso a los datos grabados ser


ms rpido.
Respuesta: extractos

434

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09-02-2006

AC410

Resumen del curso

Resumen del curso


Ahora podr:

09-02-2006

Identificar las unidades organizativas que soportan la gestin de gastos


generales
Describir y mantener los datos maestros de la contabilidad de centros de
coste y utilizar las funciones globales para datos maestros.
Analizar la informacin de centros de coste mediante informes
Identificar fuentes de contabilizacin de centros de coste y efectuar
procesamientos de transacciones
Comentar los opciones de procesamiento peridico y establecer
configuraciones
Describir procesos de planificacin, la configuracin de planificacin y las
herramientas de planificacin
Crear sus propios informes y rboles de informes, y describir funciones
especiales de los informes

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

435

Resumen del curso

436

AC410

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09-02-2006

Apndice 1
Datos de los ejercicios

Tipo de datos

Datos del sistema de formacin

Sociedad CO

1000

Sociedad

1000

Jerarqua estndar

H1

Divisiones
8000 (servicios externos)
N IS (n serv. internos, consultora)*
Centro de beneficio
1400 (servicios internos)
1402 (administracin)
1600 (servicios externos)
Clase de centro de coste

09-02-2006

8, consultora *

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

437

Apndice 1: Datos de los ejercicios

Tipo de datos

AC410

Datos del sistema de formacin

Clases coste
476400 (costes de formacin) *
430000 (salarios)
473120 (costes de telfono)
475000 - costes de vehculos
476000 (material de oficina)
476100 (suministros informticos)
Valores estadsticos

9100 (empleados)

rdenes CO
Co. A cons. (Sociedad consultora A)*
Co. B cons. (Sociedad consultora B)*
Clases de condicin

Deben definirse los precios de los recursos*

* Se deben crear

438

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09-02-2006

Apndice 2
Glosario

La explicacin de los trminos utilizados durante el curso se encuentra en el


glosario online (Ayuda Glosario).

09-02-2006

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

439

Apndice 2: Glosario

440

AC410

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09-02-2006

Apndice 3
Accesos va mens de uso frecuente

Actividades

Acceso va mens

Unidades organizativas
Gua de implementacin
(IMG)

Herramientas AcceleratedSAP
Customizing IMG Ejecutar proyecto
IMG de referencia SAP

Crear y actualizar sociedades Controlling Controlling General


CO
Organizacin Actualizar sociedad CO
Datos maestros

09-02-2006

Actualizar la jerarqua
estndar

Finanzas Controlling Contabilidad de


centros de coste Datos maestros Jerarqua
estndar Modificar

Crear centros de coste

Finanzas Controlling Contabilidad de


centros de coste Datos maestros Centro de
coste Tratamiento individual Crear

Crear clases de coste

Finanzas Controlling Contabilidad de


clases de coste Datos maestros Clase
de coste Tratamiento individual Crear
primarios/secundarios

Alternativa

Finanzas Controlling Contabilidad de


centros de coste Datos maestros Clase
de coste Tratamiento individual Crear
primarios/secundarios

Crear clases de actividad

Finanzas Controlling Contabilidad de


centros de coste Datos maestros Clase de
actividad Tratamiento individual Crear

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

441

Apndice 3: Accesos va mens de uso frecuente

AC410

Actividades

Acceso va mens

Mantener la asignacin de
centros de coste a clases de
actividad

Finanzas Controlling Contabilidad de


centros de coste Planificacin Prestacin
de actividades/Tarifas Modificar

Crear valores estadsticos

Finanzas Controlling Contabilidad de


centros de coste Datos maestros Valores
estadsticos Tratamiento individual Crear

Crear grupos de centros de


coste

Finanzas Controlling Contabilidad de


centros de coste Datos maestros Grupo de
centros de coste Crear

Crear variantes de seleccin

Finanzas Controlling Contabilidad de


centros de coste Datos maestros Centro de
coste Tratamiento colectivo Modificar
Entorno Actualizar variantes de seleccin

Modificar varios centros de


coste en la visualizacin de
lista

Finanzas Controlling Contabilidad de


centros de coste Datos maestros Centro de
coste Tratamiento colectivo Modificar
Introducir variante de lista

Definir campos temporales


para los centros de coste

IMG Controlling Contabilidad de centros


de coste Datos maestros Centros de coste
Definir campos temporales para los centros
de coste

Creacin automtica de
clases de coste

IMG Controlling Contabilidad de clases


de coste Datos maestros Clases de coste
Crear clases de coste primario y secundario
automticamente Efectuar parametrizacin
previa Crear juego de datos batch input
Ejecutar juego de datos batch input

Definir clases de centro de


coste

IMG Controlling Contabilidad de centros


de coste Datos maestros Centros de coste
Definir clases de centro de coste

Definir variantes de lista


IMG Controlling Contabilidad de centros
para el tratamiento de grupos de coste Datos maestros Centros de coste
de centros de coste
Definir variantes de lista para tratamiento
de grupos
Contabilizaciones basadas en eventos
Registrar documento de
cuenta de mayor en FI

442

Finanzas Gestin financiera Libro mayor


Contabilizacin Registrar informes de
cuenta de mayor

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

Apndice 3: Accesos va mens de uso frecuente

Actividades

Acceso va mens

Ejecutar informes

Finanzas Controlling Contabilidad de


centros de coste Sistema de informacin
Informes de contabilidad de clases de
costes/ingresos
De forma similar Contabilidad de clases de
coste Sistema de informacin Informes de
contabilidad de clases de costes/ingresos

Alternativa

Sistemas de informacin Finanzas


Controlling Informes de contabilidad
de clases de costes/ingresos/Informes de
contabilidad de centros de coste

Actualizar las opciones de


usuario

Finanzas Controlling Contabilidad de


centros de coste Sistema de informacin
Opciones de usuario
Datos bsicos, Perodo plan, Perodo del
informe, Moneda del informe

09-02-2006

Traspasar costes

Finanzas Controlling Contabilidad de


centros de coste Contabilizaciones reales
Traspaso manual de costes

Traspaso de partidas
individuales

Finanzas Controlling Contabilidad de


centros de coste Contabilizaciones reales
Traspasar partidas individuales

Introducir facturacin de
actividad

Finanzas Controlling Contabilidad de


centros de coste Contabilizaciones reales
Imputacin

Introducir valores
estadsticos

Finanzas Controlling Contabilidad de


centros de coste Contabilizaciones reales
Valores estadsticos

Actualizar compromiso de
gastos

Finanzas Controlling Contabilidad de


centros de coste Contabilizaciones reales
Compromiso de gastos Crear/Disminuir

Actualizar rangos de
nmero para documentos de
Controlling

IMG Controlling Controlling general


Organizacin Actualizar rangos de nmero
para documentos de Controlling

Definir asignacin
automtica de imputacin

IMG Controlling Contabilizacin de


centros de coste Contabilizaciones reales
Contabilizaciones reales manuales Tratar
asignacin de imputacin automtica

Configurar validacin

IMG Controlling Controlling general


Lgica de imputacin Definir validacin

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

443

Apndice 3: Accesos va mens de uso frecuente

Actividades

AC410

Acceso va mens

Cierre del perodo

444

Actualizar esquema de
recargos

IMG Controlling Contabilidad de centros


de coste Contabilizaciones reales Cierre
de perodo Clculo Mtodo de recargo
Actualizar esquema de recargo

Alternativa

Finanzas Controlling Contabilidad


de centros de coste Cierre de perodo
Funciones individuales Clculo Detalles
Opciones Mtodo de recargo

Definir traspasos peridicos

IMG Controlling Contabilidad de centros


de coste Contabilizaciones reales Cierre
de perodo Traspaso peridico Definir
traspaso peridico

Alternativa

Finanzas Controlling Contabilidad


de centros de coste Cierre de perodo
Funciones individuales Traspaso peridico
Detalles Ciclo Crear

Actualizar grupos de
ejecucin de ciclo

Finanzas Controlling Contabilidad


de centros de coste Cierre de perodo
Funciones individuales Traspaso peridico
Detalles Ciclo Visualizar Registrar
Pasar a Grupo de ejecucin de ciclo
Crear grupo

Actualizar subrepartos
Crear subreparto real

IMG Controlling Contabilidad de centros


de coste Contabilizaciones reales Cierre de
perodo Subreparto Actualizar subreparto
Crear subreparto real

Alternativa

Finanzas Controlling Contabilidad


de centros de coste Cierre de perodo
Funciones individuales Imputaciones
Detalles Ciclo Crear

Actualizar esquema de
imputacin

Finanzas Controlling Contabilidad


de centros de coste Cierre de perodo
Funciones individuales Imputaciones
Subreparto Detalles Actualizar esquema
de imputaciones

Traspasar valores
estadsticos del Sistema
de informacin para logstica
(SIL)

Finanzas Controlling Contabilidad


de centros de coste Cierre de perodo
Funciones individuales Transferencias
Valores estadsticos dependientes/no
dependientes de LIS

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09-02-2006

AC410

Apndice 3: Accesos va mens de uso frecuente

Actividades

Acceso va mens

Bloquear perodos

Finanzas Controlling Contabilidad de


centros de coste Entorno Bloqueo de
periodos Modificar

Reconciliar CO con FI

Finanzas Controlling Contabilidad de


clases de coste Contabilizaciones reales
Reconciliacin con FI

Registros
Actualizar versiones

IMG Controlling Contabilidad de centros


de coste Planificacin Parametrizaciones
bsicas de planificacin Definir versiones

Alternativa

IMG Controlling Controlling general


Organizacin Actualizar versiones

Definir perfil del planificador Finanzas Controlling Contabilidad de


centros de coste Planificacin Definir
perfil del planificador
Crear perfil de planificador

IMG Controlling Contabilidad de centros


de coste Planificacin Planificacin
manual Definir perfiles de planificacin
propios del usuario

Crear layout de planificacin IMG Controlling Contabilidad de centros


para planificacin de costes de coste Planificacin Planificacin
manual Layouts de planificacin definidos
por el usuario Crear layout de planificacin
para clases de costes
Activar integracin plan

Finanzas Controlling Contabilidad de


centros de coste Planificacin Ayudas
planificacin Activar integracin

Planificacin de valores
estadsticos

Finanzas Controlling Contabilidad de


centros de coste Planificacin Valores
estadsticos Modificar

Clase de actividad plan

Finanzas Controlling Contabilidad de


centros de coste Planificacin Prestacin
de actividades/Tarifas Modificar

Planificar costes/prestacin
Finanzas Controlling Contabilidad de
de actividades para un centro centros de coste Planificacin Costes y
de coste
consumos de actividad Modificar
Copiar planificacin

09-02-2006

Finanzas Controlling Contabilidad de


centros de coste Planificacin Ayudas
planificacin Copiar Planificar plan

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

445

Apndice 3: Accesos va mens de uso frecuente

AC410

Actividades

Acceso va mens

Copiar real en plan

Finanzas Controlling Contabilidad de


centros de coste Planificacin Ayudas
planificacin Copiar Real a plan

Copiar precios de recursos

Finanzas Controlling Contabilidad de


centros de coste Planificacin Ayudas
planificacin Copiar Precios recursos

Crear una revaloracin de


plan

Finanzas Controlling Contabilidad de


centros de coste Planificacin Ayudas
planificacin Revaluar Costes Detalles
Revalorizacin Crear

Transferir valores plan de


otras aplicaciones

Finanzas Controlling Contabilidad de


centros de coste Planificacin Ayudas
planificacin Transferencias

Registrar presupuestos para


centros de coste

Finanzas Controlling Contabilidad de


centros de coste Planificacin Presupuesto
de centros de coste Modificar

Crear claves de distribucin

IMG Controlling Contabilidad de centros


de coste Planificacin Planificacin
manual Definir clave de distribucin propia
del usuario Crear claves de distribucin

Bloquear planificacin
entera

IMG Controlling Contabilidad de centros


de coste Planificacin Parametrizaciones
bsicas de planificacin Definir versiones
Parametrizaciones para ejercicio

Sistema de informacin
Actualizar las opciones de
usuario

Finanzas Controlling Contabilidad de


centros de coste Sistema de informacin
Opciones de usuario

Alternativa

IMG Controlling Contabilidad de centros


de coste Sistema de informacin Opciones
de usuario Especificar opciones usuario

Activar en modo experto

Finanzas Controlling Contabilidad de


centros de coste Sistema de informacin
Informes de la contabilidad de centros de coste
por ejemplo Comparaciones plan/real
Entorno Opciones: Seleccionar modo de
experto

(por ejemplo, para actualizar


funciones y gestin de
extraccin)

446

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09-02-2006

AC410

Apndice 3: Accesos va mens de uso frecuente

Actividades

Acceso va mens

Definir informes

IMG Controlling Contabilidad de centros


de coste Sistema de informacin Informes
Consulte tambin el curso de
propios Crear informes
CA705 Report Painter.

09-02-2006

Actualizar extractos

Finanzas Controlling Contabilidad de


centros de coste Sistema de informacin
Herramientas ndice de extractos

Configurar la gestin de
extractos

IMG Controlling Contabilidad de centros


de coste Sistema de informacin Opciones
de usuario Especificar opciones para la
gestin de extractos

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

447

Apndice 3: Accesos va mens de uso frecuente

448

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

AC410

09-02-2006

Apndice 4
Lista de clases de coste

09-02-2006

Clase de coste

Denominacin

400000

Materias primas

400001

1 Materias primas de desguace

400010

Materias primas 2

403000

Suministros/consumibles

404000

Piezas de recambio

405000

Embalajes

410000

Mercaderas

410001

Mercaderas de desguace

415000

Costes de aprovisionamiento externo

416100

Costes de electricidad (fijos)

416200

Costes de electricidad (variables)

416300

Agua

417000

Actividades adquiridas

419000

Devaluacin para fluctuaciones monetarias inminentes


Suministros/consumibles de materias primas

420000

Costes salariales directos

421000

Costes salariales indirectos

422000

Salario por tiempo no productivo

430000

Sueldos

431000

Costes salariales secundarios

432000

Costes de sueldo secundarios

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

449

Apndice 4: Lista de clases de coste

450

AC410

Clase de coste

Denominacin

434000

Paga extraordinaria de mutua laboral

435000

Seguro de enfermedad de mutua laboral

440000

Gastos de beneficios reglamentarios

445000

Seguro de enfermedad de mutua laboral

446000

Contribucin a mutualidades laborales

447000

Gastos de mantenimiento

449000

Costes varios de personal

451000

Mantenimiento edificios

452000

Mantenimiento de planta, maquinara y equipos

453000

Mantenimiento de planta terico= real

459000

Costes varios de mantenimiento de planta

460000

Imp.sobre el patrimonio

462000

Impuesto de efectos

463000

Impuesto comercial

464000

Imp.de vehculos industr.

465000

Otros impuestos

466000

Seguro

470000

Gastos de oficina y talleres

471000

Alquileres de maquinaria

472000

Gastos de expedicin

473000

Franqueo

473110

Alquiler de telfono

473120

Consumo telefnico (unidades)

474100

Gastos de viajes (imp.global)

474210

Gastos de viaje (alojamiento)

474220

Gastos de viaje (manutencin)

474230

Gastos de viaje (desplazamiento y vuelos)

474240

Otros gastos de viaje

474250

Gastos de viaje (ocio)

474280

Gastos de viaje imponibles por importe global

474290

Gastos de viaje (anticipos)

474295

Gastos de viaje (anticipos en efectivo)

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

09-02-2006

Apndice 4: Lista de clases de coste

Clase de coste

Denominacin

475000

Costes de vehculos

476000

Materiales de oficina

476100

Suministros informticos

476500

Otros costes generales de administracin

476900

Gastos varios

477000

Costes de ventas y publicidad

479000

Costes de operaciones bancarias

481000

Amortizacin

481100

Bienes econmicos menores

482000

Amortizacin

483000

Periodificacin intereses

484000

Periodificacin riesgos

489000

Coste analticos varios

611000

Facturacin directa de actividad (AFD): Fabricacin

612000

Facturacin directa interna de actividad (AFDI):


Administracin

613000

AFD: Configuracin

614000

AFD: Transporte interno

615000

AFD: Reparaciones

615500

AFDI: Calidad

616000

AFD: Inspeccin

617000

AFD: Energa

618000

AFD: IT

619000

AFD: Horas de fabricacin

620000

AFD: Cost. maquinaria

621000

AFD: Diseo

622000

AFDI: Admin. HR

622500

AFDI: Sede

623000

AFD: Puesta en marcha

624000

AFD: Control calidad

625000

AFD: Configuracin

626100

AFD: Consultor junior

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

451

Apndice 4: Lista de clases de coste

452

AC410

Clase de coste

Denominacin

626200

AFD: Consultor senior

626300

AFD: Administrador

629000

Entrada de datos

629010

Nminas

629020

Verif.del Haber

629030

Gestin de crditos

629100

Mant.pintura

629110

Secado

629310

Verif.mat.no de almacn

629500

Compra.mat.no de almacn

629600

Pta.a disp.de mat.1

629610

Pta.a disp.de mat.2

629620

Recepcin de mercancas no inventario

629700

Gestin de pedidos

629800

Confirmacin de pedidos

629900

Gestin de rdenes de fabricacin

630000

Subreparto general

631000

Subreparto comedor

631100

Subreparto vehculos

631200

Subreparto HR

631300

Subreparto servicios corporativos

631400

Subreparto comedor

631500

Subreparto telfono

632000

Facturacin indirecta de actividad (FIA): servicios


corporativos

633000

FIA: Comedor

634000

FIA: Udades.telfono

635000

FIA: Arrendamiento telfono

636000

FIA: Vehculos

637000

FIA: HR

638000

FIA: Gestin

638100

FIA: Fabricacin

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

09-02-2006

AC410

09-02-2006

Apndice 4: Lista de clases de coste

Clase de coste

Denominacin

638500

FIA: IT

639000

FIA: Cost. maquinaria

639100

FIA: Instalaciones IT

639200

FIA: Energa

640000

Facturacin indirecta interna de actividad (FIIA) ABC:


General

641000

FIIA ABC: Varios

641100

FIIA ABC: Reparaciones

641200

FIIA ABC: Maquinaria

641300

FIIA ABC: Pta. en marcha

641400

FIIA ABC: Horas de empleados

641500

FIIA ABC: Gestin de material

641600

FIIA ABC: Soporte ventas

648000

Planificacin procesos ABC: Subreparto

648100

Supervisin de subreparto de produccin

648200

Montaje PC estndar: Subreparto

648300

Configuracin (montaje): PC de subreparto

648400

Diseo de nuevos productos: Subreparto

649000

Subreparto general ABC

649100

Control calidad ABC: Subreparto

649200

Finanzas y Administracin ABC: Subreparto

649300

Marketing ABC: Subreparto

649400

I+D ABC: Subreparto

649500

Peticiones ABC: Subreparto

649600

I+D ABC: Ofertas

649700

Fabricacin ABC: Subreparto

649800

Logstica ABC: Subreparto

649900

Mant. planta ABC: Subreparto

649910

I+D ABC: Subreparto

650000

Liquidacin de rdenes

651000

Liquidacin de rdenes: Material

652000

Liquidacin de rdenes: Actividad interna

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

453

Apndice 4: Lista de clases de coste

454

AC410

Clase de coste

Denominacin

652500

Inters de liquidacin

653000

Liquidacin de rdenes: Costes de calidad

655100

Liquidacin de rdenes: Materias primas

655110

Liquidacin de rdenes: Otros materiales

655200

Liquidacin de rdenes: HR

655300

Liquidacin de rdenes: Administracin

655400

Liquidacin de rdenes: I+D

666000

Liquidacin: Ingresos

671110

CVN: Costes directos

671111

Creacin de WIP: SE

671112

Saldo de WIP: SE

671115

Ingresos valorados

671120

CVN: Gastos generales

671121

WIP: Creacin de gastos generales

671130

CVN: Costes de fabricacin

671131

WIP: Creacin de gastos generales

671140

CVN: Gastos generales de administracin y ventas

671141

WIP: Creacin VV

672111

WIP: Costes directos

672112

Desglose inventario: SE

672121

WIP: Gastos generales

672122

Desglose inventario: Gastos generales

672131

Costes de fabr.de WIP

672132

Desglose costes de fabricacin

672141

WIP S&A

672142

Desglose inventario VV

672200

Parte ganancias en inventario

672300

Inventario con ingresos

673111

Inventario de creacin SE

673112

Desglose inventario: SE

673121

Creacin de gastos generales de inventario

673122

Desglose inventario: Gastos generales

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AC410

09-02-2006

Apndice 4: Lista de clases de coste

Clase de coste

Denominacin

673131

Creacin de gastos de fabricacin de inventario

673132

Desglose costes de fabricacin

673141

Creacin de inventario VV

673142

Desglose inventario VV

673211

Creacin de inventario para prdidas inminentes

673212

Reservas prov.util.prds.inmin.

673221

Ajuste del valor: Provisin para prdidas inminentes

673300

Supervit de ingresos

674101

Ato.de beneficios GT

674103

Reducc.de beneficios GT

674201

Generacin de prd.GT

674202

Realizacin de prd.GT

674203

Cancelacin de prd. GT

675100

Ingreso calculado

675200

Costes calculados

675300

Costes reales valorados

675400

Costes reales valorados de comisin

675500

Ingresos

690000

Subreparto PA: Administracin

691000

Subreparto PA: I+D

692000

Subreparto PA: Marketing

693000

Subreparto PA: Ventas

694000

Subreparto PA: Fabricacin

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455

Apndice 4: Lista de clases de coste

456

2005 SAP AG. Reservados todos los derechos.

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asegurar la exactitud de los contenidos del mismo as como que est completo. Si
tiene algunas correcciones o sugerencias para mejorarlo, antelas en los espacios
previstos para este fin en la evaluacin del curso.

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