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DELITO CAMBIARIO

Es toda operacin cambiaria realizada por personas naturales o jurdicas a travs


de operadores cambiarios no autorizados por el Banco Central de Venezuela
relacionada con la venta y compra de divisas por cualquier monto, el cual puede
ser sancionado con multa del doble de la operacin o su equivalente en bolvares.

LEY DEL RGIMEN CAMBIARIO Y SUS ILCITOS.


El presente Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley tiene por objeto regular los
trminos y condiciones en que los rganos y entes con competencia en el rgimen
de administracin de divisas, ejercen las atribuciones que le han sido conferidas
por el ordenamiento jurdico, conforme a los convenios cambiarios dictados al
efecto, y los lineamientos para la ejecucin de dicha poltica; as como los
parmetros fundamentales para la participacin de las personas naturales y
jurdicas, pblicas y privadas, en la adquisicin de divisas y los supuestos de
hecho que constituyen ilcitos en tal materia y sus respectivas sanciones. El
operador cambiario es la persona jurdica que realiza operaciones de corretaje o
intermediacin de divisas; y la operacin cambiaria es toda compra y venta de
cualquier divisa con el bolvar. La autoridad administrativa cambiaria es
CENCOEX, y la autoridad administrativa sancionatoria cambiaria es el Ministerio
del Poder Popular con competencia en materia de Finanzas y la Comisin
Nacional de Valores.
La Ley Contra los Ilcitos Cambiarios se aplica a personas naturales y jurdicas
que, actuando como administradores, intermediarios, gerentes, directores y
beneficiarios de las operaciones cambiarias, contravengan la misma, por lo que
incurren en responsabilidad penal. Las personas que importen, exporten, ingresen
o egresen divisas, por un monto superior a los diez mil dlares de Estados Unidos
de Amrica o su equivalencia en otras divisas, estn obligadas a declarar el monto
y la naturaleza de cada operacin o actividad.
Los importadores deben indicar en el manifiesto de importacin el origen de las
divisas obtenidas. Las personas que posean establecimientos que comercialicen
bienes y servicios que se hayan adquirido con divisas autorizadas por CENCOEX,
exhibirn en un anuncio visible al pblico, cules bienes y servicios ofertados
fueron adquiridos con divisas autorizadas por la entidad cambiaria. Los
exportadores de bienes o servicios, cuando la operacin ascienda a un monto
superior a US$ 10.000,00 o su equivalente en otras divisas, estn obligados a
declarar al Banco Central de Venezuela los montos en divisas y las caractersticas
de cada operacin de exportacin en un plazo que no exceda de quince das

hbiles, contados a partir de la fecha de la declaracin de la exportacin ante la


autoridad aduanera. Quien viole la normativa reseada comete un ilcito cambiario
y ser sancionado con multa del doble del monto de la operacin o su equivalente
en bolvares.

MERCADO CAMBIARIO
Refiere al conjunto de espacios o mecanismos dispuestos por las autoridades
competentes, donde concurren de forma ordenada oferentes y compradores de
divisas al tipo de cambio aplicable en funcin de la regulacin del mismo.

TIPO DE CAMBIO
Es el precio de la moneda domstica en trminos de una divisa.

DIVISA
Todas las monedas diferentes al bolvar, entendido ste como la moneda de curso
legal en la Repblica Bolivariana de Venezuela, incluidos los depsitos en bancos
e instituciones financieras nacionales e internacionales, las transferencias,
cheques bancarios y letras, ttulos valores o de crdito, as como cualquier otro
activo u obligacin que est denominado o pueda ser liquidado o realizado en
moneda extranjera en los trminos que establezca el Banco Central de Venezuela
y conforme al ordenamiento jurdico venezolano. Gaceta Extraordinaria No. 6.150
de fecha 18/11/2014

OPERADOR CAMBIARIO
Persona jurdica que realiza operaciones de corretaje, cambio o intermediacin de
divisas, autorizadas por la normativa correspondiente y, especficamente por la
dictada por el Banco Central de Venezuela, que haya cumplido con los requisitos
establecidos por la autoridad competente.

OPERACIN CAMBIARIA
Compra y venta con el bolvar de cualquier divisa.

FECHA DE OPERACIN
Es la fecha en la que se pactan operaciones de compraventa de moneda
extranjera en el mercado de divisas.

FECHA VALOR
Es la fecha efectiva en la que se lleva a cabo la liquidacin de las divisas producto
de la operacin cambiaria realizada.

CONVENIO CAMBIARIO
Es el acuerdo entre el Ejecutivo Nacional y el Banco Central de Venezuela para
regular todos los aspectos inherentes al diseo de la poltica cambiaria, a fin de
lograr la estabilidad de precios y preservar el valor interno y externo de la moneda,
fijndose las condiciones de las operaciones cambiarias.

Gaceta Extraordinaria No. 6.150 de fecha 18/11/2014


Decreto N 1.403, mediante el cual se dicta el Decreto con Rango, Valor y
Fuerza de Ley del Rgimen Cambiario y sus Ilcitos.

CAPTULO IV
DE LOS ILCITOS CAMBIARIOS
PRESENTACIN DE DOCUMENTOS O INFORMACIN FALSA O FORJADA
Artculo 16. Quienes a los efectos de participar o realizar operaciones
relacionadas con el rgimen cambiario, presenten o suscriban balances, estados
financieros y en general, documentos o recaudos de cualquier clase o tipo que
resulten falsos o forjados, o presenten informacin o datos que no reflejen su
verdadera situacin financiera o comercial, sern sancionados con pena de prisin
de uno a tres aos y multa equivalente a cinco dcimas de la Unidad Tributaria
(0,5 U.T.) vigente para la fecha de su liquidacin, por cada dlar de los Estados
Unidos de Amrica o su equivalente en otra divisa, del monto correspondiente a la
respectiva operacin involucrada.

ADQUISICIN DE DIVISAS MEDIANTE ENGAO


Artculo 17. Quienes adquieran divisas a travs de los mecanismos administrados
por las autoridades competentes del rgimen de administracin de divisas,
mediante engao, alegando causa falsa o valindose de cualquier otro medio
fraudulento, ser penado de tres a siete aos de prisin y multa equivalente a
cinco dcimas de la Unidad Tributaria (0,5 U.T.) vigente para la fecha de su
liquidacin, por cada dlar de los Estados Unidos de Amrica o su equivalente en
otra divisa, del monto correspondiente a la respectiva operacin cambiaria,
adems de la venta o reintegro de las divisas al Banco Central de Venezuela. Si el
engao, la causa falsa o el medio fraudulento que se empleare son descubiertos
antes de la obtencin de las divisas, la pena privativa de libertad se rebajar
conforme a las disposiciones del Cdigo Penal.

UTILIZACIN DE LAS DIVISAS A FINES DIFERENTES


Artculo 18. Las autorizaciones de adquisicin y liquidacin de divisas emitidas
por la administracin del rgimen cambiario son intransferibles y deben ser usadas
nicamente a los fines y en los trminos que fueron generadas conforme a la
solicitud de adquisicin de divisas respectiva.
Quienes destinen las divisas obtenidas, a travs de los mecanismos administrados
por la autoridades competentes del rgimen de administracin de divisas, para
fines distintos a los que motivaron su solicitud, sern sancionados con pena de
prisin de dos a seis aos y multa equivalente a cinco dcimas de la Unidad
Gaceta Extraordinaria No. 6.150 de fecha 18/11/2014 Tributaria (0,5 U.T.) vigente
para la fecha de su liquidacin, por cada dlar de los Estados Unidos de Amrica o
su equivalente en otra divisa, del monto correspondiente a la respectiva operacin
cambiaria.
Igualmente, se considera ilcito toda desviacin o utilizacin de las divisas por
personas naturales y jurdicas distintas a las autorizadas, los que incurrieren en
dicho ilcito, sern sancionados de conformidad con lo previsto en este artculo.

PROMOCIN DE ILCITOS CAMBIARIOS


Artculo 19. Quienes de manera directa o indirecta promuevan o estimulen la
comisin de alguno de los ilcitos previstos en el presente Decreto con Rango,
Valor y Fuerza de Ley, sern sancionados con pena de prisin de dos a seis aos
y multa equivalente a cinco dcimas de la Unidad Tributaria (0,5 U.T.) vigente para

la fecha de su liquidacin, por cada dlar de los Estados Unidos de Amrica o su


equivalente en otra divisa, del monto correspondiente a la operacin involucrada.

ILCITO
POR
MEDIOS
ELECTRNICOS,
CONOCIMIENTO ESPECIALIZADO

FINANCIEROS

CON

Artculo 20. Cuando para la comisin de cualesquiera de los ilcitos cambiarios


establecidos en el presente Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley, se hiciere
uso de medios electrnicos o informticos, o de especiales conocimientos o
instrumentos propios de la materia bancaria, financiera o contable, la pena ser la
del ilcito cometido aumentada de un tercio a la mitad, sin perjuicio de lo
establecido en otras leyes especiales que regulen estas actividades.

COMISIN DE ILCITO POR PRESTADORES DE SERVICIO EN LOS


RGANOS Y ENTES PBLICOS
Artculo 21. Quienes presten servicios en los rganos y entes de la Administracin
Pblica y valindose de su condicin o en razn de su cargo, incurran, participen o
coadyuven en la comisin de cualquiera de los ilcitos establecidos en el presente
Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley, se les aplicar la pena del ilcito
cometido aumentada de un tercio a la mitad, sin menoscabo de las sanciones
civiles, administrativas y disciplinarias a que haya lugar.

CARCTER PENAL DEL INCUMPLIMIENTO DE REINTEGRO


Artculo 22. Quienes estando en la obligacin de reintegrar divisas al Banco
Central de Venezuela, en los trminos y condiciones establecidos en este Decreto
con Rango, Valor y Fuerza de Ley o en la normativa cambiaria vigente, incumplan
con la orden de reintegro dentro de los quince das hbiles siguientes a la fecha en
que corresponda, o quede firme en sede administrativa la orden de reintegro,
segn el caso, sern sancionados con pena de prisin de dos a seis aos y con
multa equivalente a cinco dcimas de la Unidad Tributaria (0,5 U.T.) vigente para
la fecha de su liquidacin, por cada dlar de los Estados Unidos de Amrica o su
equivalente en otra divisa, del monto correspondiente a la respectiva operacin
cambiaria, cuando el monto a reintegrar sea superior a cincuenta mil dlares de
los Estados Unidos de Amrica (US$ 50.000,00) o su equivalente en otra divisa. El
reintegro de las divisas por parte del sector pblico ser efectuado en los trminos
convenidos por el sujeto obligado con el Banco Central de Venezuela.

SUSPENSIN POR PENA PRIVATIVA DE LIBERTAD


Artculo 23. Quienes sean condenados por la comisin de alguno de los ilcitos
cambiarios previstos en el presente Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley,
sern suspendidos del Registro de Usuarios del Sistema de Administracin de
Divisas por el tiempo de la pena impuesta.

REPBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA.


MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACIN SUPERIOR.
MISIN SUCRE.
MARACAIBO ESTADO ZULIA.

DELITOS CAMBIARIOS

REALIZADO POR:
ALVARADO, JENNIFER C.I. 14.522.891
MARINEZ, ALEXIS C.I. 11.609.715
SALAS, ALBERT C.I. 14.134.968

MARACAIBO, 2 DE NOVIEMBRE DE 2014