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2.

LA SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIN TRIBUTARIA (SAT)


Es una entidad estatal descentralizada, que tiene competencia y jurisdiccin en todo el
territorio de la Repblica de Guatemala para el cumplimiento de sus objetivos, tiene las
atribuciones y funciones que le asigna su Ley Orgnica, Dto. 1-98 del Congreso de la
Repblica de Guatemala. La SAT goza de autonoma funcional, econmica, financiera,
tcnica y administrativa, as como personalidad jurdica, patrimonio y recursos propios.

2.1

Objetivo y Funciones

De acuerdo al artculo 3 de su Ley Orgnica, es objeto de la SAT, ejercer con


exclusividad las funciones de Administracin Tributaria contenidas en la legislacin
de la materia y ejercer las funciones especficas siguientes:
a. Ejercer la administracin del rgimen tributario, aplicar la legislacin
tributaria, la recaudacin, control y fiscalizacin de todos los tributos
internos y todos los tributos que gravan el comercio exterior, que debe
percibir el Estado, con excepcin de los que por ley administran y recaudan
las Municipalidades;
b. Administrar el sistema aduanero de la Repblica de conformidad con la ley,
los convenios y tratados internacionales ratificados por Guatemala, y
ejercer las funciones de control de naturaleza paratributaria o no
arancelaria, vinculadas con el rgimen aduanero;
c. Establecer mecanismos de verificacin de precios, origen de mercancas y
denominacin arancelaria, a efecto de evitar la sobrefacturacin o la
subfacturacin y lograr la correcta y oportuna tributacin. Tales mecanismos
podrn incluir, pero no limitarse, a la contratacin de empresas
internacionales de verificacin y supervisin, contratacin de servicios
internacionales de informacin de precios y otros servicios afines o
complementarios;

d. Organizar y administrar el sistema de recaudacin, cobro, fiscalizacin y


control de los tributos a su cargo;
e. Mantener y controlar los registros, promover y ejecutar las acciones
administrativas y promover las acciones judiciales, que sean necesarias
para cobrar a los contribuyentes y responsables los tributos que adeuden,
sus intereses y, si corresponde, sus recargos y multas;
f. Sancionar a los sujetos pasivos tributarios de conformidad con lo
establecido en el Cdigo Tributario y en las dems leyes tributarias y
aduaneras;
g. Presentar denuncia, provocar la persecucin penal o adherirse a la ya
iniciada por el Ministerio Pblico en los casos de presuncin de delitos y
faltas contra el rgimen tributario, de defraudacin y de contrabando en el
ramo aduanero.
h. Establecer y operar los procedimientos y sistemas que faciliten a los
contribuyentes el cumplimiento de sus obligaciones tributarias.
i. Realizar, con plenas facultades, por los medios y procedimientos legales,
tcnicos y de anlisis que estime convenientes, las investigaciones
necesarias para el cumplimiento de sus fines y establecer con precisin el
hecho generador y el monto de los tributos. Para el ejercicio de estas
facultades contar con el apoyo de las dems instituciones del Estado.
j. Establecer normas internas que garanticen el cumplimiento de las leyes y
reglamentos en materia tributaria.
k. Asesorar al Estado en materia de poltica fiscal y legislacin tributaria, y
proponer por conducto del Organismo Ejecutivo las medidas legales
necesarias para el cumplimiento de sus fines.

l. Opinar sobre los efectos fiscales y la procedencia de la concesin de


incentivos, exenciones, deducciones, beneficios o exoneraciones
tributarias, cuando la ley as lo disponga. As mismo evaluar peridicamente
y proponer, por conducto del Organismo Ejecutivo, las modificaciones
legales pertinentes a las exenciones y los beneficios vigentes.
m. Solicitar la colaboracin de otras dependencias del Estado, entidades
descentralizadas, autnomas y entidades del sector privado, para realizar
los estudios necesarios para poder aplicar con equidad las normas
tributarias.
n. Promover la celebracin de tratados y convenios internacionales para el
intercambio de informacin y colaboracin en materia aduanera y tributaria,
cumpliendo siempre con lo establecido en el artculo 44 de esta ley.
o. Planificar, formular, dirigir, ejecutar, evaluar y controlar la gestin de la
Administracin Tributaria.
p. Administrar sus recursos humanos, materiales y financieros, con arreglo a
esta ley y a sus reglamentos internos; y,
q. Todas aquellas que se vinculen con la administracin tributaria y los
ingresos tributarios.
2.2

Estructura Organizacional

Conforme al artculo 6 de su Ley Orgnica, el reglamento interno de la SAT


establece y desarrolla su estructura y organizacin interna, creando las
intendencias, unidades tcnicas y administrativas necesarias para el cumplimiento
de sus atribuciones y su buen funcionamiento. Dicho reglamento establece a que
dependencia o dependencias compete conocer de las solicitudes y procedimientos
que se establecen en el Cdigo Tributario y dems leyes de la materia. Ejerce sus
funciones con base en el principio de descentralizacin.

La SAT cuenta con una Unidad especfica de contribuyentes especiales, la que es


responsable del seguimiento y control de aquellos contribuyentes individuales o
jurdicos, calificados como tales por la Administracin Tributaria. Dicha calificacin
est relacionada con la magnitud de sus operaciones, de acuerdo con los ingresos
brutos anuales declarados y del monto de sus activos.
El Superintendente debe presentar anualmente al Directorio de la SAT, bajo su
exclusiva responsabilidad, un informe en el que conste haber practicado el
seguimiento y control, de todos los contribuyentes especiales que se encuentren
registrados como tales en la Unidad respectiva, y de haber iniciado las acciones
necesarias para regularizar los casos de incumplimiento tributario, incluido en esto
ltimo las auditoras conforme programas elaborados para tal efecto.
Las autoridades superiores de la SAT sern:
a. El Directorio.
b. El Superintendente.
c. Los Intendentes.
2.2.1 El Directorio
El Directorio es el rgano de direccin superior de la SAT. Le corresponde dirigir la
poltica de la Administracin Tributaria y velar por el buen funcionamiento y la
gestin institucional de la SAT. Adems, tendr las funciones especficas
siguientes:
a. Emitir opinin previa a su presentacin sobre toda iniciativa de ley que
presente el Organismo Ejecutivo en materia tributaria o que pudiere afectar
la recaudacin tributaria. Dicha opinin deber incluir las implicaciones y los
efectos fiscales, administrativos y econmicos de las normas propuestas;

b. Opinar sobre los efectos fiscales y la procedencia de la concesin de


incentivos, exenciones, deducciones, beneficios o exoneraciones
tributarias, cuando la ley as lo disponga. As mismo, evaluar
peridicamente y proponer las modificaciones legales pertinentes a las
exenciones y los beneficios vigentes, por conducto del Organismo
Ejecutivo;
c. Proponer al Ejecutivo, por conducto del Ministerio de Finanzas Pblicas, las
medidas legales necesarias para el mejoramiento de la administracin
tributaria;
d. Asesorar al Organismo Ejecutivo en materia de legislacin y poltica
tributaria;
e. Aprobar o dictar las disposiciones internas que faciliten y garanticen el
cumplimiento de los objetivos de la SAT, de las leyes tributarias y
aduaneras y de sus reglamentos.
f. Aprobar y reformar, a propuesta del Superintendente, los reglamentos
internos de la SAT, incluyendo los que regulan la estructura organizacional,
el rgimen laboral, de remuneraciones y de contrataciones de la SAT;
g. Aprobar el presupuesto anual de ingresos y egresos de la SAT, as como
sus modificaciones y remitirlo al Organismo Ejecutivo y al Congreso de la
Repblica, conforme lo establecido en la Constitucin Poltica de la
Repblica de Guatemala y en la Ley Orgnica del Presupuesto;
h. Aprobar la ejecucin y liquidacin del presupuesto de la SAT, para su
posterior traslado a la Contralora General de Cuentas y al Congreso de la
Repblica, as como para su publicacin en el diario oficial;
i. Aprobar y publicar, anualmente, los estados financieros de la SAT;

j. Aprobar los procedimientos y el mbito de la delegacin a que se refiere el


artculo 4 de esta ley;
k. Resolver los recursos administrativos que le corresponda conforme a la ley,
y
l. Las dems funciones que le confiere esta ley y otras leyes aplicables.
2.2.1.1

Integracin

El Directorio se integra por seis directores, segn el artculo 8 de la Ley Orgnica


de la SAT, el cual queda de la siguiente manera:
a. En forma exoficio, el Ministro de Finanzas Pblicas, quien lo presidir. Su
suplente ser el Viceministro de Finanzas Pblicas que l designe.
b. El Superintendente de Administracin Tributaria, quien participar con voz
pero sin voto, y quien actuar como Secretario del Directorio. Su suplente
ser el intendente que l designe.
c. Cuatro titulares y sus suplentes, nombrados por el Presidente de la
Repblica de Guatemala de una lista de doce personas, propuesta por la
Comisin de Postulacin que se establece la Ley Orgnica de la SAT.
2.2.2 El Superintendente de Administracin Tributaria
El Superintendente de Administracin Tributaria, es la autoridad administrativa
superior y el funcionario ejecutivo de mayor nivel jerrquico de la SAT. Tiene a su
cargo la administracin y direccin general de la Superintendencia de
Administracin Tributaria (SAT), sin perjuicio de la competencia y atribuciones que
corresponden al Directorio.
El Superintendente ejercer sus funciones con absoluta independencia de criterio
y bajo su entera responsabilidad de conformidad con la ley. Sin perjuicio de lo que

establecen otras leyes, el Superintendente es responsable de los daos y


perjuicios que cause por los actos y omisiones en que incurra en el ejercicio de su
cargo.
2.2.2.1

Funciones

Corresponden al Superintendente de Administracin Tributaria, ejecutar la poltica


de administracin tributaria y las atribuciones y funciones especficas siguientes:
a. Cumplir y hacer cumplir las leyes, reglamentos, disposiciones y
resoluciones en materia tributaria y aduanera.
b. Ejercer la representacin legal de la SAT la cual podr delegar conforme lo
establece esta ley.
c. Resolver los recursos administrativos que le competen, segn el Cdigo
Tributario y otras leyes.
d. Imponer y aplicar las sanciones administrativas contempladas en las leyes
tributarias y aduaneras.
e. Ejecutar los actos y celebrar los contratos que sean competencia de la SAT,
que de ella se deriven o que con ella se relacionen, conforme a la ley y a
los reglamentos de la SAT.
f. Planificar, dirigir, supervisar, coordinar y controlar el correcto funcionamiento
de la SAT.
g. Velar porque la ejecucin de las funciones de la SAT asegure el
cumplimiento de su objeto.
h. Elaborar las disposiciones internas que faciliten y garanticen el
cumplimiento del objeto de la SAT y de las leyes tributarias, aduaneras y
sus reglamentos.

i. Nombrar y remover a los funcionarios y empleados de la SAT.


j. Someter para su aprobacin al Directorio los reglamentos internos de la
SAT, incluyendo aquellos que regulan la estructura organizacional y
funcional de la SAT, su rgimen laboral, de remuneraciones y de
contrataciones.
k. Someter anualmente a la aprobacin del Directorio el presupuesto de
ingresos y egresos de la SAT, y remitirlo al Organismo Ejecutivo y al
Congreso de la Repblica conforme a lo que establece la Constitucin
Poltica de la Repblica y la Ley Orgnica del Presupuesto.
l. Someter a la aprobacin del Directorio la liquidacin del presupuesto de
ingresos y egresos de la SAT, y remitirla a la Contralora General de
Cuentas y al Congreso de la Repblica conforme lo que establece la
Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala y la Ley Orgnica del
Presupuesto.
m. Proporcionar la informacin o datos que requiera el Directorio o su
Presidente, para el cumplimiento de sus fines. Cuando se trate de
informacin y estadsticas tributarias, stas se remitirn sin incluir
identificacin de contribuyentes especficos, salvo los casos concretos, que
conforme a la ley, corresponda al Directorio conocer y resolver.
n. Presentar cada cuatro meses, al Congreso de la Repblica y al Ministerio
de Finanzas Pblicas, un informe analtico de la ejecucin presupuestaria
de la SAT.
o. Remitir al Congreso de la Repblica y al Organismo Ejecutivo, la memoria
de labores de la SAT, durante el primer trimestre de cada ao.
p. Ejercer las dems funciones que le correspondan de acuerdo con esta ley,
reglamentos tributarios y aduaneros y otras leyes y disposiciones
aplicables.

2.2.2.2

Dependencias

Las dependencias del Despacho del Superintendente son las siguientes:

Secretara General

Gerencia de Planificacin y Desarrollo Institucional

Gerencia de Informtica

Comunicacin Social Externa

Cultura Tributaria

2.2.2.3

Asesora

Asesora Tcnica del Directorio

Asesora del Superintendente

2.2.2.4

Auditora

Auditora Interna

2.2.3 Intendencias
Las Intendencias se estructurarn y organizarn bajo criterios de eficiencia,
eficacia y descentralizacin, conforme a las competencias, funciones y
atribuciones que el reglamento interno de la SAT asigne a cada una de ellas.
Las funciones que competan a las Intendencias, podrn ser delegadas a las
unidades que la SAT establezca en las regiones o departamentos de la Repblica
para el cumplimiento de sus fines.

Los Intendentes son los funcionarios del mayor nivel jerrquico de las Intendencias
respectivas. Sern nombrados y removidos por el Superintendente, y son
responsables del cumplimiento de las funciones y atribuciones asignadas a su
respectiva Intendencia, de conformidad con esta ley, los reglamentos internos de
la SAT y las dems leyes aplicables. Por delegacin del Superintendente, ejercen
la representacin legal de la SAT.
Actualmente la SAT tiene las siguientes Intendencias:

Intendencia de Asuntos Jurdicos

Intendencia de Aduanas

Intendencia de Fiscalizacin

Intendencia de Recaudacin y Gestin

2.2.4 Gerencias

Gerencia Administrativa-Financiera

Gerencia de Atencin al Contribuyente

Gerencia de Contribuyentes Especiales Grandes

Gerencia de Contribuyentes Especiales Medianos

Gerencia de Infraestructura

Gerencia de Orientacin Legal y Derechos del Contribuyente

Gerencia de Recursos Humanos

Gerencia de Seguridad Institucional

2.3

Gerencia Regional Central

Gerencia Regional Nor-Oriente

Gerencia Regional Occidente

Gerencia Regional Sur

CASO DE LA LINEA EN GUATEMALA

2.3.1 Antecedentes
El Sindicato y La Cofradia
En la dcada de 1970, los generales Manuel Antonio Callejas y Francisco Ortega
Menaldo

[]

yerno del expresidente Carlos Manuel Arana Osorio crearon una

poderosa organizacin paralela al Ministerio de Finanzas Pblicas de Guatemala


que el ejrcito de Guatemala estableci para detectar el trfico de armas y
municiones destinadas a grupos guerrilleros durante la Guerra Civil de Guatemala,
[

luego ] de debilitar a la guerrilla, la estructura habra servido para llevar a cabo

operaciones de contrabando y otras actividades ilcitas, dando [origen a dos


grupos: el Sindicato y la Cofrada.
[

2.3.2 ]Red Moreno de contrabando


En el gobierno de lvaro Arz (1996-2000) la red de contrabando fue atacada
cuando el Ministerio Pblico encontr evidencia que implic a varios militares de
alto rango, dentro los que destacaba el general Luis Francisco Ortega Menaldo, el
coronel Saln Snchez, el general Efran Ros Montt, el coronel Napolen Rojas
Mndez, el mayor Byron Barrientos, y Mario Guillermo Ruiz Wong. Tambin
estara involucrado Alfonso Portillo, candidato presidencial del FRG en las

elecciones de 1996 y 2000, quien [] el 16 de septiembre de 1996 admiti haber


recibido de Moreno setenta mil quetzales para su campaa poltica.
[La red de contrabando segn los juicios llevados a cabo del 2000 al 2002,
controlaba el movimiento de contenedores, el valor de los productos importados y
el tipo de mercancas que se movan. Tomaban control de los contenedores, los
que luego eran devueltos al propietario despus de pagar una suma de dinero.
Este dinero era repartido dentro de la estructura, que involucraba a la Polica
Nacional, la Guardia de Hacienda, el Ministerio de Finanzas Pblicas, el ejrcito y
el Ministerio Pblico.[ Luego de la victoria del FRG en 2000, el nuevo fiscal
general, Rodolfo Gonzlez Rodas, decidi suprimir la unidad de casos especiales
que se haba estado encargando del caso de Moreno y que haba investigado las
conexiones de Moreno con Portillo y Ros Montt. En 2001 Moreno pag un un
milln de quetzales como fianza y fue dejado en libertad.
2.3.3 Fundacin del Partido Patriota
El Partido Patriota de Guatemala, fundado un 13 de junio de 2002 por el general
Otto Prez Molina, la comunicadora Roxana Baldetti y el empresario Alejandro
Sinibaldi, tuvo un meterico ascenso al poder en 2004 cuando apoy la
candidatura de scar Berger Perdomo. A cambio del apoyo obtuvo cuatro oficinas:
el Instituto Guatemalteco de Turismo, la Direccin General de Migraciones, la
Direccin General de Aduanas y la Portuaria.
Al salir de su primera vez en el Ejecutivo logr llegar a la segunda vuelta electoral
en 2007, pero perdi contra lvaro Colom de la Unidad Nacional de la Esperanza.
En esa oportunidad, Prez Molina dijo al entonces embajador estadounidense
James Derham el 18 de septiembre de 2007 que haba recibido dinero de las
cuatro familias ms ricas del pas y reconoci que haba tenido una relacin con
uno de los hermanos Mendoza, una estructura de narcotrfico desmantelada por
la CICIG y el MP a finales de 2014.

En 2008, oblig al entonces presidente del Congreso de Guatemala a renunciar


porque el secretario de ste habra malversado fondos de esa entidad.
El 7 de agosto de 2008 el Partido Patriota, entonces el principal de la oposicin,
asegur que el presidente del Congreso de Guatemala, Eduardo Meyer de la
oficial Unidad Nacional de la Esperanza era el responsable de la transferencia
anmala hacia la casa de bolsa Mercado de Futuros (MDF), de unos 11,14
millones de dlares de los fondos del Congreso. Segn la diputada del PP Roxana
Baldetti, Meyer debe responder por ese desvo, ya que, aunque diga que l no
traslad los recursos, s contrat a quienes lo hicieron. Los recursos fueron
desviados en febrero pasado por el entonces secretario privado de la Presidencia
del Parlamento, Byron Snchez, al parecer sin el consentimiento de la directiva del
organismo. El escndalo no estall hasta el 4 de junio, cuando Meyer lo divulg
debido a las presiones polticas y Snchez fue destituido.
Despus de una oposicin populista que bloque cualquier iniciativa del gobierno
de Colom, el Partido Patriota gan la Presidencia en 2011. La propaganda
publicitaria lo present como un partido de militares institucionales, que
rescataran la solidez del Estado. El 3 de noviembre de ese mismo ao, la
codirectora del rotativo El Peridico, Sylvia Gereda renunci a ese medio tras
indicar que lo haca porque el candidato vencido en las elecciones, Manuel
Baldizn, haba adquirido una gran parte de las acciones del peridico. A partir de
entonces, El Peridico ha sido uno de los medios ms crticos del rgimen del
Partido Patriota.
Al llegar al poder, el gobierno de Prez Molina privatiz la Empresa Portuaria
Quetzal en Escuintla el mircoles de la primera Semana Santa que pasaron como
gobernantes. Despus, Baldetti coloc a Claudia Mndez Asencio como
intendente de Aduanas en la SAT. Conforme avanzaba su gobierno, Prez Molina
intervino de facto la Superintendencia de Administracin Tributaria de Guatemala
(SAT) y coloc a militares en las aduanas, aduciendo que era para aumentar la
recaudacin y frenar el contrabando. Posteriormente, el gobierno de Prez Molina

quiso privatizar la recaudacin en las aduanas contratando a una empresa


argentina, pero la oposicin ciudadana los fren.
En abril de 2015, en el gobierno guatemalteco se discuta solicitar a la
Organizacin de las Naciones Unidas una prrroga de dos aos al mandato de la
CICIG.
Cuando el PP tom las riendas del gobierno, en 2012, la presencia de Baldetti
Elas reafirm el papel de poder del general retirado Luis Francisco Ortega
Menaldo en Guatemala, dada la cercana entre ambos y que se consolid durante
el gobierno de Jorge Serrano Elas. Considerado como el heredero del liderazgo
en la corriente militar conocida como la Cofrada, Ortega Menaldo operara tras
bambalinas los hilos de la poltica nacional, algo que no ha sido demostrado an
pero que se rumora persistentemente en el pas. As pues, las dos figuras
emblemticas en el actual gobierno -Prez Molina y Baldetti Elas- resultaran de
la alianza entre las dos principales corrientes militares surgidas durante la Guerra
Civil de Guatemala: el Sindicato y la Cofrada. Pero la aparicin de Luis
Mendizbal -propietario de la Boutique Emilio- segn la investigacin de la CICIG,
confirm cmo la tercera corriente del ejrcito tambin se posicion dentro del
gobierno: la del general retirado Marco Tulio Espinosa Contreras, un general de la
Fuerza Area, quien se posicion durante el gobierno de Alvaro Arz para
desplazar a las otras dos durante el perodo que dur esa administracin. Por su
parte, el comerciante y miembro de la comunidad de inteligencia Luis Mendizbal
es una figura que aparece en momentos coyunturales de la historia de Guatemala
desde el gobierno de Fernando Romeo Lucas Garca.
En septiembre de 2014 el capitn retirado Byron Lima Oliva, quien estaba en
prisin desde haca quince aos en la crcel de Pavoncito, condenado por el
asesinato del obispo Juan Jos Gerardi, fue capturado cuando la Comisin
Internacional contra la Impunidad en Guatemala descubri que controlaba dicha
prisin y que tena prcticamente el control del sistema penitenciario de
Guatemala. Las investigaciones demostraron que Lima Oliva entraba y sala a su

antojo en vehculos blindados y con escolta; cuando fue capturado y llevado a la


torre de tribunales para declarar junto con el director de presidios Edgar Josu
Camargo y otros capturados dijo una y otra vez que era amigo del presidente Otto
Prez Molina. La CICIG inform que Lima Oliva habra creado un imperio de
varios millones de dlares por dedicarse al control de la prisin y cobrar hasta
doce mil dlares por la venta de traslados de prisin. No era la primera vez que lo
capturaban por estar involucrado en actos ilcitos: en febrero de 2013 fue
capturado afuera de la crcel cuando iba en un vehculo blindado y con escolta.
2.3.4 Investigacin
De acuerdo al presidente Otto Prez Molina, l pidi no incluir a Baldetti en la
investigacin, ya que ambos solicitaron a la CICIG investigar este caso, y adems
explic que ellos ya conocan sobre los avances del trabajo de la Comisin.
Como una bien estructurada red de cuello blanco, integrada por personas con
conocimientos y muy preparadas, fue calificada la red dedicada a la evasin
tributaria y aduanera denominada La Lnea, en la que segn las investigaciones
de la Comisin Internacional Contra la Impunidad en Guatemala, est involucrado
el jefe de la Superintendencia de Administracin Tributaria -SAT-, Omar Franco,
quin junto a otras diecinueve personas fue capturado el 16 de abril de 2015.
2.3.5 Involucrados
Un total de veintitrs operativos en los que se realizaron veinticuatro allanamientos
y para los cuales participaron doscientos cincuenta agentes de la Polica Nacional
Civil, fiscales del Ministerio Pblico y de la CICIG, dio como resultado la captura
de veinte personas, entre ellas autoridades y trabajadores de la SAT, algunos
empresarios y tramitadores. Desde tempranas horas del da fueron montados los
operativos en distintas zonas de la Ciudad de Guatemala y del pas, con la
finalidad de ejecutar las respectivas rdenes de captura contra los involucrados.
Las personas capturadas fueron:

Personal de la SAT: lvaro Omar Franco Chacn, superintendente de la


SAT; Sebastin Herrera Carrera, jefe de recursos humanos; Anthony
Segura Franco, secretario general del sindicato de la SAT; Karla Mireya
Herrera Espaa, administradora de la Aduana Central; Gustavo Morales
Pinzn, jefe de divisin regin sur; Jos Rolando Gil Monterroso; Melvin
Gudiel Alvarado, administrador y Carlos Enrique Muoz Roldan, exsuperintendente de la SAT.

Red externa: Adolfo Sebastin Batz, Carlos Ixtuc Cuc, Geovanni Marroqun
Navas, Julio Csar Aldana Sosa, Mnica Patricia Jauregui, Salvador
Estuardo Gonzlez, Osama Ezzat Aziz Aranki, Byron Antonio Izquierdo,
Francisco Javier Ortiz Arriaga, Julio Estuardo Gonzlez de Len, Herbert
Francisco Cabrera, Miguel ngel Lemus Aldana, todos sindicados por los
delitos de asociacin ilcita para el contrabando aduanero y caso especial
de contrabando aduanero.

Segn Ivn Velsquez, jefe de la CICIG, esta red criminal era investigada desde el
mes de mayo de 2014, cuando tuvieron indicios acerca de los nexos que un grupo
de importadores tena con una red de tramitadores aduaneros, quienes facilitaban
los medios para que pagaran menos impuestos. Segn Velsquez esta facilidad
se les otorgaba mediante un contacto telefnico, conocido como La Lnea, el
cual era proporcionado a los importadores. La Lnea operaba principalmente en
las aduanas de ingreso, ubicadas en Puerto Quetzal y Santo Tomas de Castilla.
La CICIG explic que las investigaciones permitieron determinar que la red estaba
integrada por funcionarios pblicos en complicidad con los tramitadores, logrando
disear una tabla paralela conteniendo los parmetros estipulados para el pago de
los impuestos. Fue as, que a partir del anlisis de la informacin se determin que
los tramitadores y vistas aduaneros, se comunicaban y respondan de manera
jerrquica con otro grupo de individuos que no formaban parte de la SAT, pero
accionaba generando influencia en las estructuras internas de la Superintendencia

para que los vistas y tramitadores efectuaran los ajustes irregulares y realizaran el
cobro de la cola o soborno.
Asimismo, se estableci que los mandos medios de la estructura obedecan a otro
grupo de individuos, encargados de tomar las decisiones especficas, tales como
dar autorizaciones y facilitar la influencia jerrquica para que la estructura externa
media tuviese el control real de la SAT en relacin a la recaudacin aduanera,
as como para autorizar el ingreso de nuevos miembros a la estructura paralela, y
colocar a funcionarios superiores en la SAT. Entre las personas externas a la SAT
estn: Juan Carlos Monzn Rojas y Salvador Estuardo Gonzlez lvarez,
representante de un consorcio de medios de comunicacin de Guatemala. As
tambin, se estableci que las reuniones donde coordinaban los ilcitos eran
realizadas en la boutique Emilio, ubicada en la zona 10 de la Ciudad de
Guatemala, propiedad de Luis Mendizbal.
La CICIG detall que la investigacin tuvo una duracin de ocho meses de
seguimiento y vigilancia a los integrantes de la estructura, se interceptaron ms de
sesenta y seis mil llamadas telefnicas y ms de seis mil comunicaciones
electrnicas. Asimismo, invirtieron ms de cuatro meses en el anlisis e
interpretacin de la informacin recolectada, y expertos financieros colaboraron en
el cotejo y anlisis de varios documentos. Aunque no se precis una suma exacta
del monto defraudado al fisco, el fiscal de la CICIG afirm que la estructura
cobraba entre veinte mil y cien mil quetzales por contenedor que se comunicaba a
La Lnea. Finalmente, manifest que tras escuchas telefnicas lograron
comprobar que del cuarenta por ciento de los impuestos recaudados por la SAT, el
treinta por ciento provena de sobornos a empresas, para no pagar impuestos.
Dicha estructura recibi ms de Q2 millones semanales producto de los diferentes
cobros ilegales.
Ms de mil empresas y empresarios habran hecho uso de La Lnea para evadir
impuestos, lo que tambin se investiga.

El 20 de abril, la fiscala expuso ante la jueza Octavo del Ramo Penal, Marta
Sierra de Stalling, que en menos de un ao entre mayo de 2014 y abril 2015, los
miembros de la banda de defraudacin aduanera La Lnea se habran
agenciado cuantiosas sumas de dinero, al extremo que los de alto rango
recibieron aproximadamente cuarenta millones de quetzales, los de mediano
rango entre quince y veinte millones, y los de menor rango no menos de
trescientos treinta mil. En quince das, los mandos altos habran recibido dos
millones y el aporte semanal ms pequeo habra ascendido como a siete mil
quinientos. Entre los mandos altos segn el Ministerio Pblico estaran Juan
Carlos

Monzn

Rojas,

exsecretario

privado

de

Roxana

Baldetti,

los

exsuperintendentes lvaro Omar Franco y Carlos Enrique Muoz; Sebastin


Herrera Carrera, exdirector de Recursos Humanos de la SAT, Francisco Javier
Ortiz, Osama Ezzat Aziz Aranki, Julio Estuardo Gonzlez de Len y Miguel ngel
Lemus Aldana.
De acuerdo con lo conocido en las exposiciones, el Ministerio Pblico con apoyo
de la Comisin Internacional Contra la Impunidad en Guatemala sindic a Muoz
de haber recibido el 5 por ciento de lo obtenido por la banda delictiva durante su
gestin al frente de la SAT. La defensa argument por sus patrocinados, mientras
se inform la jueza podra declarar en rebelda a Juan Carlos Monzn Rojas.
A ellos se suman Melvin Gudiel Alvarado, Julio Csar Aldana Sosa, Carlos Ixtuc
Cuc, Hilda Maldonado Garca y Adolfo Sebastin Batz. De la totalidad de
encartados, nicamente cuatro estuvieron dispuestos a prestar declaracin
judicial, ya que los restantes incluidos los exsuperintendentes se negaron.
El acusado de ser el lder de la banda, Juan Carlos Monzn Rojas, estara
vinculado a una empresa panamea registrada bajo el nombre de Edengrove
International, que habra sido creada en abril de 2011, de acuerdo con los datos
del Registro Pblico de Panam. En mayo de dicho ao se inscribi en el Registro
Mercantil de Guatemala. El director de la empresa es Vctor Hugo Hernndez,
quien es socio fundador de Inversiones y Proyectos Marbella, S.A. y de

Arrendamientos, Servicios y Proyectos, S.A., empresas que en mayo de 2013


compraron el cincuenta y ocho por ciento de las acciones de Corporacin de
Noticias, S. A., que controla los diarios Siglo 21 y Al Da, por veinte millones de
quetzales. Estuardo Gonzlez, presidente de Corporacin de Noticias, es tambin
acusado de participar en La Lnea. Por otra parte, en diciembre de 2014, el
rotativo guatemalteco El Peridico public que Monzn habra adquirido una
residencia en una colonia exclusiva de Guatemala por un monto de US$850,000.
El 22 de abril se supo que la empresa de Monzn Rojas, Canchas Deportivas,
S.A., haba recibo trece contactos de parte del gobierno por un monto de varios
millones de quetzales; ahora bien, se explic que la empresa ya estaba en
operacin desde 2007 y que desde entonces haba recibido contratos,
principalmente de la Confederacin Deportiva Autnoma de Guatemala y sus
afiliadas, y tambin se inform que Monzn Rojas no representaba a la empresa
desde que asumi el cargo de secretario privado de la Vicepresidencia.
Al ser imputado Carlos Muoz, exjefe de la SAT, los fiscales del MP presentaron
una intercepcin telefnica que lo involucra junto a un hombre que se identifica
como Juan Carlos Monzn, que las autoridades suponen es el exsecretario
privado de la Vicepresidencia, considerado el cabecilla de dicha estructura. En la
escucha telefnica entre Monzn y Muoz se habla sobre algunos cambios en la
institucin. Tambin Monzn le pide a Muoz que la R vaya para arriba; las
autoridades no tienen claro a qu se referan con este cdigo.
Este no sera el primer arresto de Monzn; en 2001 fue capturado acusado de
robar autos. Al ser capturado, le decomisaron una pistola calibre 3.80 marca
Warning; fue apresado junto con Jos Alfredo Moreno Serrano, Mario Ren
Orellana Boche y Byron Marlon Moreno Molina, quienes eran familiares de Alfredo
Moreno Molina, el capo del contrabando, quien estaba siendo juzgado por haber
evadido el pago de ms de sesenta millones de quetzales en impuestos con el
apoyo de una red integrada por militares. Monzn result herido de bala en la
espalda y fue llevada a la emergencia de un hospital pblico donde qued bajo

custodia. Los supuestos asaltantes fueron procesados por robo agravado y


atentado, as como por pertenecer a una banda de robacarros; a pesar de haber
sido acusados de que fueron capturados en flagrante delito, fueron beneficiados
con arresto domiciliario y prohibicin de salir del pas; a Monzn Rojas se le
impuso una caucin econmica de veinticinco mil quetzales. El 17 de octubre de
2001, los fiscales del Ministerio Pblico (MP) solicitaron el cierre provisional del
caso, a pesar de que todos los oficiales de la unidad policiaca que los captur
haban declarado en su contra. El 6 de noviembre le fueron devueltos los Q25 mil
de la fianza a Monzn Rojas y su vehculo. Y el 5 de febrero de 2002, la Direccin
General de Migracin levant los arraigos. Las armas les fueron devueltas con la
condicin de presentarlas a inspeccin si se los requeran. Cinco aos despus de
ocurridos los hechos, los abogados de Monzn Rojas se presentaron ante el
Juzgado Noveno de Primera Instancia Penal, a cargo del juez Nery Oswaldo
Medina Mndez, para solicitar el sobreseimiento del proceso; tras analizar el caso,
el juez decidi otorgar el sobreseimiento final el 11 de enero de 2007. Tras ser
entrevistados sobre el pasado de Monzn, la vicepresidenta Roxana Baldetti dijo
que conoca su historia con la PNC y que incluso haba visto su cicatriz en la
espalda. El presidente Otto Prez dijo que haban hecho su propia investigacin y
que Monzn estaba limpio. Monzn Rojas aleg que todo fue una manipulacin
para involucrarlo.
Finalmente, aunque fuentes oficiales sealaban que Baldetti no volvi hasta el
sbado 18 de abril a Guatemala, el martes 21 de abril en conferencia de prensa se
presentaron documentos que demuestran que Baldetti arrib al pas el viernes 17
de abril. La vicemandataria arrib en un vuelo privado, segn los registros
migratorios, presentados por el propio vocero presidencial Jorge Ortega, el mismo
que el pasado sbado en declaraciones pblicas dijo que la funcionaria an no
regresaba de su viaje y no haba una fecha programada. Estas declaraciones
evidenciaron que desde el Ejecutivo se trataba de ocultar la fecha y hora de la
llegada de Baldetti, de un viaje donde la acompa Juan Carlos Monzn.
2.3.6 El presidente y La Seora

En la audiencia del viernes 17 de abril fue presentada una escucha telefnica en


donde dos de los involucrados en la estructura se refieren a una tercera persona
como El Presidente, sin definir su identidad, quien les orden abrir cuatro cuentas
bancarias argumentando que CICIG tiene mucha informacin. Aparte de El
Presidente, se escuch tambin los sobrenombres de La Seora, La R, y La 2,
quien segn las escuchas, movi las piezas en la SAT y orden cambios a la
banda de defraudacin porque la CICIG ya tena alguna informacin sobre la
misma. Se sospecha que estos sobrenombres hacen referencia a Prez Molina y
a Baldetti, pero la CICIG no present cargos contra ninguno de los dos.
2.3.7 Capturas
Por este acto de corrupcin fueron giradas 47 rdenes de captura, entre estas
contra Juan Carlos Monzn Rojas, secretario de la vicepresidenta Roxana Baldetti.
El caso se lleva en el Juzgado Octavo de Instancia Penal, a cargo de la jueza
Marta Sierra Stalling, donde se pretende que los acusados brinden su declaracin
y el MP junto a la CICIG presenten medios de prueba para ligar a proceso a los
sindicados. En la audiencia en que les hicieron saber los motivos de su
aprehensin, les imputaron los delitos de asociacin ilcita para el contrabando,
contrabando aduanero y defraudacin tributaria.[]
El 20 de abril, lvaro Omar Franco Chacn y Carlos Enrique Muoz, los
destituidos y capturados superintendentes de Administracin Tributaria (SAT), se
rehusaron a prestar primera declaracin en el caso; tambin se negaron a declarar
Gustavo Morales Pinzn, Salvador Estuardo Gonzlez y Byron Izquierdo. Sin
embargo, un tcnico de la SAT, Giovanni Marroqun Navas, s accedi a prestar su
primera declaracin y explic que lleg a esa institucin en 2014, cuando lo llam
el entonces superintendente Carlos Enrique Muoz, para elaborar un proyecto que
favoreciera la recaudacin de tributos internos, no externos, relacionados al tema
de aduanas. Segn l, se present ese plan al presidente Otto Prez Molina.

2.3.8 Medida sustitutiva para algunos cabecillas


El 21 de abril Salvador Gonzlez lvarez alias Eco y Francisco Javier Ortiz Arriaga
alias Teniente Jerez, quienes segn el Ministerio Pblico eran lderes dentro de la
red de defraudacin aduanera La Lnea, quedaron en libertad provisional por
orden de la jueza Marta Sierra de Stalling; la jueza octava de Instancia Penal
determin beneficiar en total a seis sindicados con libertad provisional. Ortiz
Arreaga se haba convertido en el enlace entre los lderes y el resto de la
estructura, luego de un perodo de transicin en 2014, cuando fueron alertados de
las investigaciones de la CICIG por alguien denominado El Presidente, de acuerdo
a lo que evidencia una llamada telefnica interceptada. Dentro de las funciones del
teniente Jerez, estaba la colocacin y coordinacin de miembros de la red en
puestos importantes de la SAT; adems, el procesado manejaba una cuenta
bancaria donde se consignaban los sobornos que se cobraba a importadores a
cambio de la reduccin de los aranceles que estipula la ley.
Los otros tres beneficiados con libertad provisional fueron los colaboradores
externos de la red Mnica Patricia Juregui Zamora y Miguel ngel Lemus, y los
vistas aduaneros Jos Rolando Gil y Carlos Ixtuc Cuc. Los seis beneficiados con
medida sustitutiva tienen arresto domiciliar, prohibicin de salir del pas,
prohibicin para comunicarse entre ellos y deben firmar cada 15 das el libro de
medida sustitutiva del juzgado. Para poder obtener la libertad, debern pagar
fianzas entre los doscientos mil y los doscientos cincuenta mil quetzales y el
juzgado a cargo del caso dio a conocer que Gonzlez lvarez, Ortiz Arriaga y
Juregui Zamora ya haban iniciado el proceso para cancelar la fianza ordenada.
2.3.9 Reacciones
El jefe del Ejecutivo, general Otto Prez Molina, indic que solicit a la CICIG no
investigar a la vicepresidente y tambin neg que Monzn Rojas haya influido para
nombrar a Omar Franco como superintendente de Administracin Tributaria, pese
a que la CICIG mencion que el secretario privado de la Vicepresidenta prometi a
Franco influir en su nombramiento. Ahora bien, en una entrevista del seis de enero

de 2015 en el noticiero radial Emisoras Unidas, Prez Molina haba indicado que
haban investigado el origen de las propiedades de Monzn Rojas, pero el 16 de
abril mencion que lo nico que su gobierno hizo fue revisar la legalidad de los
documentos que respaldan el millonario patrimonio de Monzn Rojas y no cmo lo
haba obtenido.
Prez Molina asegur que no destituira a la intendente de Aduanas, Claudia
Mndez Asencio, pese a que fue durante su administracin que la estructura
criminal La Lnea pudo operar en las aduanas del pas. El mandatario indic que l
y la Vicepresidenta, quien dirige la Comisin Contra el Contrabando, no saban
que

Monzn

era

parte

de

una

estructura

criminal

que

robaba

la

Superintendencia de Administracin Tributaria (SAT).


El embajador de Estados Unidos en Guatemala, Todd Robinson, dijo que la
desarticulacin de la red criminal La Lnea es una muestra del buen trabajo en
conjunto con el Ejecutivo, el Ministerio Pblico y la CICIG. Lo ocurrido no s s
justifica o no la presencia de la CICIG en el pas, pero s muestra la necesidad de
enfrentar la corrupcin y que la CICIG es una buena herramienta para ello. Hay
que buscar maneras creativas para conseguirlo, manifest el embajador.
El 17 de abril, el grupo de Facebook #RenunciaYa en forma similar a lo hecho
por los miembros del Partido Unionista para la manifestacin de 11 de marzo de
1920[] contra el gobierno del licenciado Manuel Estrada Cabrera, pero
aprovechando los avances tecnolgicos del siglo

XXI

hizo pblico un

comunicado pidiendo que se hiciera una manifestacin pacfica el sbado 25 de


abril para exigir la renuncia del presidente y de la vicepresidente del pas. Debido
a los constantes rumores en las redes sociales, el grupo emiti un comunicado el
20 de abril en donde explic que lo siguiente:

Su objetivo era solicitar la renuncia al cargo de Roxana Baldetti, y solicitar


que el presidente Otto Prez Molina renuncia a su derecho de antejuicio.

No haba ninguna agrupacin poltica ni de otra ndole detrs de la


invitacin.

La solicitud estaba basada en la legalidad.

No estaban solicitando firmas para que nadie se aprovecha de ellas


despus.

No eligieron ningn color insignia.

No invitaron a ningn partido poltico y los organizadores no eran dirigentes


ni polticos.

No va a haber marcha: slo una manifestacin en la Plaza de la


Constitucin.

El 21 de abril, la intendente de aduanas, Claudia Mndez Asencio quien


acababa de retornar de un congreso aduanero en Chile, ofreci una conferencia
de prensa desde la sede central de la Superintendencia de Administracin
Tributaria (SAT). En la conferencia, Mndez seal que conocia a Juan Carlos
Monzn, pero desconoca sobre sus actos, y tambin indic que cuando ingres a
la intendencia saba que haba irregularidades. En cuanto a Francisco Javier Ortiz
alias teniente Jerez otro de los implicados en la red, indic que no lo conoca.
Cuando le preguntaron acerca de la investigacin de la CICIG dijo que su funcin
no es de investigacin y que por eso la desconoca; ahora bien, seal que en
2014 se presentaron veinticuatro expedientes que tuvieron sancin administrativa,
y nueve con sancin penal. En cuanto a su posible involucramiento con la red,
indic que no formaba parte de la estructura aunque ha recibido denuncias
annimas en las que le dicen que la estaban implicando y por esto ha solicitado
por escrito seguridad para su persona. Claudia Mndez tambin report que haba
una estructura que funcionaba ilegalmente en Puerto Quetzal, la cual fue
denunciada, pero fue desestimada por SAT. Finalmente, seal que las soluciones
de la problemtica estaban a alto nivel: se necesitaba automatizar la informacin y

presupuesto de las aduanas y consideraba que con ello un setenta y cinco por
ciento del problema se resolvera. Finalmente, afirm que para asumir el cargo fue
evaluada por el presidente, la vicepresidente y Carlos Muoz y que ya antes haba
trabajado en el sistema tributario, pero que haba presentado su renuncia a Omar
Franco porque nadie le pidi actual fuera de la ley, pero se di cuenta de que
haba personal asignado a la Aduana Central que en realidad estaba en otra
aduana y que el gerente de recursos humanos no tena el control de los traslados.
Indic que esa problemtica tambin exista en el Registro Nacional de Poblacin
-RENAP-, en la Direccin General de Migracin, y en el Ministerio Pblico, entre
otros.
El 22 de abril por la tarde comenz a circular en las redes sociales un annimo
haciendo un llamado para llevar a cabo un plan B, #revolucinya para el 27 de
abril. El plan B pidi a la poblacin no enviar a sus hijos a clases el 27, porque
Guatemala a nivel nacional estar paralizada porque habr una manifestacin
para pedir la dimisin del cargo de Otto Prez, Roxana Baldetti y la abolicin del
Congreso. El documento mencionaba la presencia de comandantes de grupo
para manejar a los participantes, quienes deberan reunirse en grupos de cinco o
diez, con los rostros cubiertos si era necesario y solicitaba colocar en las calles
cualquier objeto que obstruya el paso en un minuto o menos, distraer con una
llamadita falsa a la PNC y avanzar al Palacio Nacional y al Congreso a tomar el
control, sin destruir la propiedad de nadie. Finalizaba diciendo: no te preocupes
tanto por la PNC. Algunos saben y estn a favor nuestro. (No todos).
El 23 de abril, el Partido Guatemalteco del Trabajo partido comunista de
Guatemala emiti un comunicado en que expresa que ms all de la corrupcin
encontrada en el equipo de gobierno, evidenciada por la captura de los personajes
de la SAT y de los allegados a la Vicepresidente, existe un sistema de evasin en
las aduanas que no ha sido atacado, al punto que no se conoci hasta el momento
un solo nombre de empresarios que se beneficiaron de la red de fraude tributario.
2.3.10 Consecuencias

El domingo 19 el precandidato presidencial y fundador del Partido Patriota,


Alejandro Sinibaldi, renunci junto a decenas de alcaldes y una veintena de
diputados, y probablemente compita con otro partido poltico. Como razones para
su renuncia seal:

Los dos contratos otorgados a la empresa israel M Tarcic Engineering Ldta.


por Q137.8 millones para limpiar las aguas de Amatitln.

El desmantelamiento por la CICIG y el Ministerio Pblico de La Lnea en


la Superintendencia de Administracin Tributaria, que incluy las capturas
del titular actual y su antecesor, Omar Franco y Carlos Muoz,
respectivamente.

La crisis hospitalaria.

Las desacertadas intervenciones declaradas por el Ejecutivo en las


aduanas y puertos martimos.

Esa tarde, la vicepresidente de Guatemala, Roxana Baldetti, ya de regreso al pas


proveniente de Corea del Sur ofreci una conferencia de prensa, en la que inform
que lamentaba lo ocurrido con Sinibaldi y que siempre haban tenido diferencias
pero que no se imaginaba que l estuviera tan disgustado con ella.
En la misma conferencia de prensa, Roxana Baldetti se deslind de la millonaria
defraudacin asegurando que ella no forma parte de la red del crimen organizado
descubierta. La mandataria mostr videos de aos anteriores en los que ella deca
que ya se investigaban estructuras que defraudaban al fisco y que stas pronto
daran resultados, tiempo en el cual Monzn laboraba para ella como su mano
derecha. Segn la vicemandataria, sta era la primera vez que ella viajaba junto a
Monzn y fue ella misma la que le cont a su ex secretario sobre la investigacin y
lo destituy del cargo. Cuestionada por periodistas sobre su paradero,
desconocido durante ms de cuarenta y ocho horas, la vicemandataria abandon
el recinto donde brindaba declaraciones sin aclarar las dudas de periodistas.

El 19 de abril de 2015 se especulaba que la crisis del gobierno guatemalteco


podra agravarse, ya que tras el proceso legal contra Marllorie Chacn, una mujer
guatemalteca acusada y procesada por narcotrfico en los Estados Unidos se
supo que Chacn logr un acuerdo con la Fiscala estadounidense a cambio de
informacin. Se tema que este acuerdo resultara en el anuncio de una acusacin
penal en contra de funcionarios guatemaltecos de alto rango por delitos vinculados
al lavado de dinero proveniente del narcotrfico o bien, en el anuncio de sanciones
administrativas y econmicas para funcionarios de gobierno y de otros poderes del
Estado. Cualquiera de las dos opciones ubicara al pas en grave predicamento.
Mientras se celebraba Junta de Gabinete entre Otto Prez Molina y Baldetti con
sus ministros, secretarios y secretarias, en las afueras de la Casa Presidencial se
agolpaba un grupo ciudadano que, portando cartulinas y mantas, exiga la
renuncia de la pareja gobernante por este escndalo SAT.
El 21 de abril, la Cmara Empresarial de Comercio y Servicios entidad que
aglutina a los principales miembros de la lite econmica guatemalteca pidi, por
medio de un comunicado, la continuacin de las investigaciones para dar con las
personas y empresas que se prestaron a pagar sobornos, para lograr introducir
mercadera al pas sin pagar la totalidad de los tributos que hubieran
correspondido. El presidente de la Cmara del Agro, Nils Leporowski, refiri que
su agrupacin en ningn momento iba a defender a alguien que haya tenido que
ver en esta red de defraudacin al Estado y reiter que seguramente van a haber
empresarios que utilizaron esta red. Por su parte, el director ejecutivo de la
Cmara de Industria de Guatemala, Javier Zepeda, expres que as como
apoyaban este tipo de operativos que la Comisin Internacional contra la
Impunidad en Guatemala realiz en coordinacin con el Ministerio Pblico y
entidades de Gobierno, de la misma forma estn de acuerdo en que empresas
privadas sean sometidas a investigacin y al proceso, y se acte conforme a lo
que precepta la ley.[ Finalmente, la Cmara del Agro inform que se retir de
forma temporal de la Comisin Nacional contra el Contrabando, luego de las
capturas realizadas por contrabando y defraudacin aduanera el 16 de abril.

El 23 de abril, presionado por diversos sectores del pas, el presidente Otto Prez
Molina anunci que haba solicitado al Secretario General de las Naciones Unidas
que se extendiera el mandato de la CICIG por dos aos. El comisionado de CICIG,
el colombiano, Ivn Velsquez, expres que efectivamente es una demostracin
de la voluntad de la lucha contra la impunidad y el fortalecimiento de la justicia, la
solicitud de extender el mandato de esta Comisin de la ONU. Ese mismo da por
la tarde la intendente de aduanas, Claudia Mndez Asencio, anunci que haba
presentado su renuncia al cargo, la cual fue puesta a consideracin del director
interino de la SAT.
El 24 de abril, el Ministerio Pblico reactiv el caso del desvo de Q.82.8 millones
de los fondos del Congreso que ocurriera en 2008, y por el que la entonces
diputada Roxana Baldetti presion para que renuncia el presidente del Congreso,
y exrector de la Universidad de San Carlos de Guatemala, Eduardo Meyer
Maldonado. En ese momento, el entonces director financiero del organismo
legislativo, Benvenuto Jos Conde, asumi la responsabilidad, pero luego se di a
la fuga; fue capturado el 24 de abril junto a otras veinte personas que habran
colaborado con el desfalco, incluyendo su esposa, Ada Elizabeth Herrera Montt de
Conde, en su residencia de zona 11 de la Ciudad de Guatemala.
El 25 de abril de 2015 se realiz la manifestacin pacfica en la Plaza de la
Constitucin. Hubo fuerte presencia de la Polica Nacional Civil en las
inmediaciones y una marcha pacfica de estudiantes de la Universidad de San
Carlos sali del Campus Central en la zona 12 para llegar a la Plaza a las 3:00
pm. Asisteron aproximadamente veinte mil personas de ms de tres millones y
medio que viven en la ciudad y se manifestaron frente al Palacio Nacional de la
Cultura antigua sede del poder ejecutivo convertida en museo y saln de actos a
finales del siglo

XX.

A esta manifestacin se uni una marcha de aproximadamente

tres mil estudiantes de la Universidad de San Carlos.


El lunes 27 de abril por la noche, el presidente Prez Molina en cadena nacional
de radio y televisin anunci que di rdenes para que se persiga a Juan Carlos

Monzn y dijo sentirse indignado tambin por los acontecimientos. Asimismo,


convoc a una fuerza de tarea para reestructurar a la SAT. Por su parte, el CACIF
en lder de los empresarios de la lite guatemalteca dirigido por el ex ministro de
Relaciones Exteriores Jorge Briz Abularach y otros sectores, solicitaron que el
presidente, la vicepresidente y sus funcionarios entreguen una declaracin de sus
respectivos patrimonios. Al da siguiente, 28 de abril, el superintendente en
funciones de la SAT acept la renuncia de Claudia Mndez Asencio, y confirm
que la intendencia de Aduanas que sta diriga era un feudo del Ejecutivo dentro
de la SAT y no un ente de la misma; ese mismo da, el Ministerio Pblico (MP) an
no haba efectuado capturas de empresarios que hubiesen utilizado los servicios
de La Lnea, pero asegur que las investigaciones continuarn hasta dar con
todos los culpables. El MP explic que no ofreca informacin sobre los nombres
de las empresas que participaron en la red de defraudacin tributaria porque las
investigaciones estn en desarrollo y no quiere entorpecer el proceso.
El 29 de abril los representantes de las setenta y dos comunidades indgenas de
Guatemala detallaron que estaban hartos e indignados ante la corrupcin e
impunidad, y que el presidente y vicepresidenta no tienen legitimidad, ni legalidad
para ejercer como dignatarios de la nacin. Aseguraron que van a celebrar
marchas en la Ciudad de Guatemala y en la provincia para dar un respaldo al
trabajo de la CICIG, a la que pedirn que tambin investigue a otras instituciones
del gobierno. El sector industrial y comercial de Guatemala, representado por el
CACIF, seal que estaba en constantes dilogos con la CICIG para colaborar con
las investigaciones y que si los implicados pertenecieran a alguna asociacin
empresarial aglutinada en el CACIF, seran expulsados de las gremiales siempre y
cuando hubiera una sentencia condenatoria en su contra. Al da siguiente, 30 de
abril, el Ministerio Pblico guatemalteco present un antejuicio por el delito de
prevaricato contra la jueza Marta Sierra de Stalling por otorgar medidas
sustitutivas a seis implicados en la estructura La Lnea. [

Referencias Bibliogrficas
http://es.wikipedia.org/wiki/Superintendencia_de_Administraci%C3%B3n_Tributaria_de_Guatemala#Caso_de_.C2.ABLa_L.C3.ADnea.C2.BB
el 01/05/2015)

http://es.wikipedia.org/wiki/Caso_de_La_L%C3%ADnea_en_Guatemala (consultado el 01/05/2012)[]

(consultado