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ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES, ECONMICAS Y DE

NEGOCIOS
102004: Contabilidad
Anexo: 2 Ejercicios Momento 3
Actividad Intermedia
Gua de
ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES, ECONMICAS Y DE
Fecha de Inicio: De acuerdo a la fecha de la agenda
Fecha de Cierre: De acuerdo a la fecha de la agenda
Peso Evaluativo: 175/300 Puntos

Objetivo General de la actividad


1. EL estudiante realizar la construccin de la actividad, con base en las temticas tratadas
en la Unidad No. 2
2. El estudiante describa relaciones, interprete tendencias, relacione informacin y
mediante la cuantificacin del ente econmico, a travs de los estados financieros bsicos.
Relacin de Temticas a trabajar
En el desarrollo del trabajo colaborativo, el estudiante
Unidad No. 2 as:
Unidad 2, capitulo 4 Registro en libros de contabilidad y ajustes,
Unidad 2, captulo 5 Hoja de Trabajo Estados Financieros, Balance General.
Unidad 2, captulo 6 Estados Financieros, Estado de Resultados, Ciclo Contable
Actividades a Realizar:
El estudiante, previa revisin de la informacin contenida en el modulo (que debe descargar
del Curso) correspondientes a la Unidad 2, Captulos 4, 5 y 6, realizando la articulacin con los
conocimientos apropiados en la primera fase del proceso de aprendizaje, el estudiante en
forma individual realizara paso a paso el siguiente ejercicio de aplicacin del ciclo contable,
haciendo uso de las competencias desarrolladas para la resolucin de la situacin propuesta,
recuerde tener a la mano el Cdigo de Comercio, el decreto 2649 de 1993 (Reglamento
General de la Contabilidad), el decreto 2650 de 1993 (Plan nico de Cuentas PUC), el Modulo
de Contabilidad (que debe descargar del curso).
El estudiante realizara aportes de manera individual en la construccin de las siguientes
actividad, incluyendo el diseo de los soportes que se requieran para cada una de las
transacciones:
1. Balance inicial
2. Registros de las transacciones realizadas durante el periodo
3. Liquidacin y contabilizacin de la nomina
4. Cierre contable (Ajustes y cierre de cuentas de resultado)
5. Elaboracin de Estados Financieros
a. Balance General
b. Estado de resultados

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102004: Contabilidad
Anexo: 2 Ejercicios Momento 3
Actividad Intermedia
Gua de
Datos para el ejercicio
1. El da 3 de Enero del ao 2015 se reunieron los seores Juan Cuadros, Diego Ros,
Harold Agudelo, acuerdan constituir una sociedad de responsabilidad limitada que se llamara
Comercial La Estrategia. Y deciden que La empresa tendr un capital de Cincuenta millones
de pesos ($50.000.000), representado en cincuenta mil $50.000 de inters social por un valor
igual de mil pesos c/u ($1.000) el capital lo pagan los socios de la siguiente manera: Juan
Cuadros aporta $27.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas ASI: $18.500.000 en efectivo y
mercancas para la venta 800 unidades a $11.250 C/U, Diego Ros aporta 20.500 cuotas de $
1.000 cada una pagadas en efectivo y Harold Agudelo paga 2.000 cuotas por valor de $ 1.000
que corresponden al aporte que l realiza.
Las siguientes son las transacciones realizadas por La comercializadora La Estrategia.
Durante el mes de Enero de 2015.
2. Enero 10. Se constituye la cuenta corriente No. 802515 del Bancolombia consignacin por
valor de $20.000.000.
3. Enero 10. s compran chequeras as:

Bancolombia, Nota debito por valor de $150.000

4. Enero 11. Pago de gastos de registro mercantil e inscripcin de libros de contabilidad a la


Cmara de Comercio, Comprobante de egresos No. 02, cheque No. 1202 del Banco
Bancolombia por valor de $550.000
5. Enero 14. Compra a crdito, vehculo de distribucin, a Magdalena Motors, por valor de
$25.000.000, segn factura 1650
6. Enero 14. Se adquiere seguro, para el vehculo, contra todo riesgo con Seguros Planeta,
por un ao por valor de $1.200.000, segn pliza No. 7520, se paga con el cheque No.1203
del Bancolombia
7. Enero 15. Compra a crdito, al Almacn Romero Ltda. S/ factura de venta: 1125 unidades a
$12.225 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 2.5%.
8. Enero 15. Compra de muebles y enseres para el almacn a crdito, a Maderas y Diseos
E.U. Factura No.1379 por valor de $5.000.000, IVA 16%, retencin en la fuente
9. Enero 21 Venta de mercancas al contado, a Artetodo. S/ factura No 01, 1050 unidades a
$20.250 c/u ms IVA del 16% retencin en la fuente 2.5%
10. Enero 23. Consigna en el Banco Bancolombia por el valor del 95% del saldo que hay en
caja.
11. Enero 25. Compra al contado, al Almacn El Pino. S/ factura 6823, Mercancas para
La venta: 1500 unidades a $12.375 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5% Segn
factura 8632 Comprobante de egresos No. 03, cheque No. 3203 del Bancolombia,

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Anexo: 2 Ejercicios Momento 3
Actividad Intermedia
Gua de
12. Enero 26. Venta de mercancas al contado, a Tubos Ltda. S/ factura No 0002, 1875
unidades a $21.000 c/u ms IVA del 16% retencin en fuente 2.5%
13. Enero 25. Compra a crdito, al Almacn venta: 1350 unidades a $12.525 c/u, ms IVA
16% Retencin en la fuente 3.5% Segn factura 7519.
14. Enero 30, Liquidacin, pago y contabilizacin de la nomina, incluyendo los aportes a la
Seguridad social, aportes parafiscales y provisiones de prestaciones sociales: con los
Siguientes trabajadores, quienes laboraron 30 das Anglica Caldern, Gerente $2.500.000,
Jorge Canda y Edgar Nez vendedores $1.500.000 cada uno y Luciano Pomar conductor
que devenga el salario mnimo legal vigente para el 2015.

Producto a Obtener:
Una vez realizada estas transacciones, se solicita que el estudiante realice:
El Balance INICIAL
El Estado de Resultados del mes de Enero del 2015, con base en toda la informacin del
ANEXO 2
El Balance General.