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Contrle de gestion bancaire

La problmatique commence ici :

Gain sur les crdits= produit dintrts refacturation (TCI) = marge dintermdiation /crdits
Gain des dpts = produits TCI- intrts sur dpts rmunrs (payer aux clients) = mg di/dpts

Analyse en absolu

analyse en relative

La notion Marge dintermdiation ncessite de rpondre deux questionnes :


1) Qui fait cette intermdiation ?
2) Entre qui et qui ?
1) cest lagence bancaire qui fait cette intermdiation.
2) entre le client et le march montaire (en collaboration avec le sige).

Client

Agence

Sige

March de refinancement

March de refinancement

March interbancaire
Cest le march de la monnaie
centrale ; uniquement rserv aux
banques et tablissement de
crdits, les institutions financire
spcialises, Trsor, Banque
Centrale, Caisse de Dpts et
gestion, sur ce march les banques
viennent rechercher les liquidits,
seules les banques et organismes de
crdits sont autoriss changer
leur excdent et dficits de
trsorerie. (1)

(1)

March montaire largi


Les grandes innovations de ces dernires
annes on crer cot du march
interbancaire, un march dcloisonn, c.--d.
ouvert lensemble des intervenants qui
peuvent y venir pour rcolter des fonds en
mettant des titres ou investir sur des
chances courtes, sur ce march se
ngocient des titres de crances ngociables
qui sont au nombre de quatre : les billets de
trsorerie, certificats de dpts, bons de
Trsor, bons des institutions et socits
financires. (1)

: Coure ECONOMIE MONETAIRE de Monsieur A.KADOURI (enseignant la FSJES Agadir)

Bilan de la banque ou agence


Applique ces clients

assure sont financement

Un taux dintrt

par un taux dintrt

Dbiteur

Crditeur

Td

Tc

Marge de lagence = Td- Tc

intrts dbiteur intrts crditeur

Pour une illustration beaucoup plus significative prennent lexemple suivant :


Soit trois agences (AMZIL ; WAFA ; NASR) ces trois on ralis une marge dintermdiation
absolu respectivement de 100, 150, 240, sur une somme dargent dbloque de (respectivement) :
1000, 3000, 8000, le tableau ci-dessous donne une explication plus dtailler :
Agence

Crdit

Marge
absolu

AMZIL

1000

100

WAFA

3000

150

25%

750-600

20%

5%

NASSER

8000

240

23%

1680-1600

20%

3%

(1) 1000*30%
(2) 1000*20%
(3) 100 /1000

30%

explication
30%

(1) 300-200 (2)

Marge relative
20%

(3) 10%

taux applicable par lagence AMZIL pour le crdit de 1000


tx applicable par lagence WAFA
25%
tx applicable par NASSER
23%

On considre que Le taux de march montaire est fixe puisquil sagit dune variable exogne
(loi de loffre et de la demande) en va lui fix 20% .
Par contre le taux pratique aux clients de lagence est un rsultat de la ngociation entre les
deux parties (la banque et lemprunteur).
Alors si on ce limite uniquement lanalyse absolu on va juger lagence NASSER comme la
plus performante puisque cest elle qui ralise la marge la plus lev (240) alors que la ralit est
strictement diffrente puisque ladite agence ralise cette marge sur un engagement de 8000 (soit
une marge relative de 3%), lagence WAFA sur un engagement de 3000 pt ralise une marge
dintermdiation de 150 (soit en relative 5%) Elle est mieux que NASSER- .
Et en fin lagence la plus performante AMZIL qui ralise une marge dintermdiation
relative de 10% (mieux que WAFA et plus mieux que NASSER ), cette performance peut avoir
comme origine la comptence de ses banquer qui savent bien comment trouver le taux dintrt le
plus optimal T* :

Objectif : Maximise la marge


T*

Contrainte : Ngociation du client

Et pour cela en peut dire que lanalyse relative est beaucoup plus significative que celle absolu,
cela explique

NB : la mme explication pour le cas des dpts


Adage de Monsieur SAID Akriche (professeur la FSJES Agadir)
Sa na rien de sens de dire :
-

quune baguette cote en France 10 Dhs


et au Maroc elle cote 1 Dhs

Mais le plus raisonnable et de dire :


- Quune baguette cote en France 0,05% du SMIG (ou en fonction dune autre source de
revenu)
- Alors quau Maroc il cote 0,09% du SMIG

Ralis par ELHACHEM AMZIL


Le 22/04/2015