INSTITUTO PRIVADO MIXTO

COMERCIALCOATEPEQUE.

NOMBRE:
HEYDI NOEMI GONZALEZ LOPEZ.

CATEDRA:
DERECHO LABORAL Y MERCANTIL.
TTULOS DE CREDITO

CATEDRATICA:
REINA TUELLS NOLASCO

GRADO:
6to PERITO CONTADOR

FECHA DE ENTREGA:
25 DE ABRIL DEL 2015.

TTULO DE CRDITO

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Un ttulo de crdito, tambin llamado

ttulo valor, es aquel "documento
necesario para ejercer el derecho literal y
autnomo expresado en el mismo".1 De la
anterior definicin se entiende que los
ttulos de crdito se componen de dos
partes principales: el valor que consignan y el ttulo, derecho o soporte material que lo contiene, resultando de esta
combinacin una unidad inseparable. En un sentido restringido, es aquel "documento sobre un derecho privado
cuyo ejercicio y cuya transmisin estn condicionados a la posesin del documento", concepcin segn la cual el
documento resulta indispensable tanto para transmitir como para ejercer el derecho a l incorporado (STS 27-121985).2Esta figura jurdica y comercial tendr diferentes lineamientos segn el pas o el sistema jurdico en donde
se desarrolle y legisle.

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CLASIFICACIN
Para clasificar los ttulos de Crdito se han desarrollado numerosos criterios, por lo que slo haremos mencin de
los principales.
Segn si son regidos por la ley Son ttulos innominados -o atpicos- y ttulos nominados -tpicos-. Son ttulos tpicos
los que se encuentran reglamentados en forma expresa en la ley, como la letra de cambio y el pagar. Son ttulos
innominados aquellos que sin tener una reglamentacin legal expresa han sido consagrados por los usos
mercantiles.
SEGN SU OBJETO
Este criterio atiende al objeto, es decir, al derecho incorporado en el ttulo de crdito. Segn ste criterio podemos
clasificar los ttulos en Personales, Obligacionales o Reales:
TTULOS PERSONALES: tambin llamados corporativos, que son aquellos cuyo objeto principal no es un
derecho de crdito, sino la facultad de atribuir a su dueo una calidad personal de miembro de una sociedad. De tal
calidad derivan derechos de diversas clases: polticos, patrimoniales, etc.
TTULOS OBLIGACIONALES: o ttulos de crdito propiamente dichos, que son aquellos cuyo objeto principal, es
un derecho de crdito y, en consecuencia atribuyen a su titular accin para exigir el pago de las obligaciones a
cargo de los suscriptores.
TTULOS REALES: de tradicin o representativos, que son aquellos cuyo objeto principal no consiste en un
derecho de crdito, sino en un derecho real sobre la mercanca amparada por el ttulo. Por esto se dice que
representan mercancas.
SEGN SU FORMA DE CREACIN
Segn este criterio los podemos clasificar en ttulos singulares y seriales o de masa. Ttulos singulares son aquellos
que son creados uno slo en cada acto de creacin, como la letra de cambio, el pagar, etc. Y ttulos seriales son los
que se crean en serie, como las acciones y las obligaciones de las sociedades annimas.
SEGN LA SUSTANTIVIDAD
Este criterio los divide en principales y accesorios. Siendo stos ltimos los que dependen de otro ttulo de crdito
principal, como el caso de los bonos de prenda del certificado de depsito.
SEGN SU CIRCULACIN
Es la principal clasificacin. Segn la forma de transmitirse los Ttulos de Crdito se clasifican de la siguiente
forma o formas:
TTULOS NOMINATIVOS: Son ttulos nominativos, tambin llamados directos, aquellos que tienen una
circulacin restringida, porque designan a una persona como titular, y que para ser transmitidos, necesitan el
endoso del titular y la cooperacin del obligado en el ttulo, el que deber llevar un registro de los ttulos emitidos;
y el emisor slo reconocer como titular a quien aparezca a la vez como tal, en el ttulo mismo y en el registro que el
emisor lleve.
TTULOS A LA ORDEN: Son ttulos a la orden aquellos que, estando expedidos a favor de determinada persona,
se trasmiten por medio del endoso y de la entrega misma del documento. Puede ser que siendo el ttulo a la orden
por su naturaleza, algn tenedor desee que el ttulo ya no sea transmitido por endoso y entonces podr inscribir en
el documento las clusulas No a la orden no negociable u otra equivalente. P.ej.: Letra de cambio.

TTULOS AL PORTADOR: Son aquellos que se trasmiten cambiariamente por la sola tradicin, y cuya simple
tenencia produce el efecto de legitimar al poseedor, puesto que no se designan los datos personales de su titular y
legitiman por la simple posesin. P.ej.: Cheque al portador.
SEGN SU EFICACIA PROCESAL
Segn este criterio los ttulos pueden ser de eficacia procesal plena o limitada. En el primer caso encontramos a la
letra de cambio y al cheque, porque no necesitan hacer referencia a otro documento o a ningn acto externo para
tener eficacia procesal plena, basta exhibirlos para que se consideren por s mismos suficientes para el ejercicio de
la accin en ellos consignada; pero hay otros ttulos de crdito cuyos elementos caratulares no funcionan con
eficacia plena, como el cupn adherido a una accin de una sociedad annima. Cuando se trata de ejercitar los
derechos de crdito relativos al cobro de dividendos, habr que exhibir el cupn y el acta de la asamblea que
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aprob el pago de los dividendos. Por eso se dice que el cupn es un ttulo de eficacia procesal limitada o
incompleto, y para tener eficacia, necesita ser complementado con elementos extraos, extracartulares.

SEGN SU FUNCIN ECONMICA

Existen ttulos de especulacin y ttulos de inversin. Quien va a exponer su dinero con objeto de obtener una
ganancia, podr exponerlo jugando, especulando o invirtiendo. Se juega comprando un billete de lotera o un billete
de carreras de caballos; pero estos documentos no son propiamente ttulos de crditos. Se especula con los ttulos de
crdito cuyo producto no es seguro, sino fluctuante, como en el caso de las acciones de sociedades annimas. Se
invierte cuando se trata de tener una renta asegurada y con apropiada garanta, como cuando se compran cdulas
hipotecarias.

SEGN EL CARCTER DEL CREADOR

Otra distincin se da entre los ttulos creados por el Estado (a los que suelen llamarse pblicos) y los creados por
particulares (a los que se denominan privados).

TIPOS DE TITULOS DE CREDITO

LETRA DE CAMBIO: Es un documento por medio del cual una persona llamada girador, ordena a otra llamada
girado pague determinada cantidad a una tercera persona llamada beneficiario.
Personas que intervienen:

Girador o librador: Persona que suscribe u ordena el pago del documento.

Girado o librado: persona que paga el documento a su vencimiento.
Beneficiario o tenedor: Persona a favor de quien se expide el documento y que lo har efectivo a su
vencimiento.
Los requisitos que debe reunir la letra de cambio:
La mencin de ser letra de cambio inserta en el documento.
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La expresin del lugar en que se suscribe.

La expresin del da, mes y ao en que se suscribe le letra de cambio.
La orden incondicional de pagar una determinada cantidad de dinero.
El nombre del girado.
Lugar de pago.
poca de pago.
Nombre de la persona a quien ha de hacerse el pago.
La firma del girador o de la persona que suscriba la letra de cambio en su nombre.

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EL PAGARE: Es el documento por medio del cual una persona llamada girado, da a otra persona llamada
girado con la promesa incondicional de pagar una suma determinada de dinero.
El artculo 170 de la ley de TOC. Seala los requisitos y menciones que el pagar debe contener:
La mencin de ser pagar, inserta en el texto del documento.
La promesa incondicional de pagar una suma determinada de dinero.
El nombre de la persona a quien ha de hacerse el pago.
El lugar y poca de pago.
La fecha y lugar en que se suscriba el documento.
La firma del suscriptor o de la persona que firme a se ruego o en su nombre.
En relacin con la poca de pago habr que indicar que son aplicables las reglas dictadas en materia de
letra de cambio, es decir que la ley solo admite cuatro clases de vencimiento:
A la vista
A cierto tiempo vista
A cierto tiempo fecha
A da fijo.
Los pagars presentados a cierto plazo de la vista debern ser presentados dentro de los seis meses que sigan a su
fecha. La presentacin slo tendra el efecto de fijar su vencimiento. La presentacin se comprobar por vista
suscrita por el suscriptor del pagar o, en su defecto, por acta ante un notario o corredor, cuando el suscriptor
omita la indicacin de la fecha en que el pagar haya sido presentado, podr consignarla el tenedor.
Semejanzas y diferencias entre el pagar y la letra de cambio:
Mientras la letra de cambio contiene la orden incondicional de pagar una suma determinada de dinero dirigida por
el girado, en el pagar se consigna la promesa incondicional de pagar una suma determinada de dinero, en el
pagar no existe la figura del girado no la del aceptante y el suscriptor asume el papel de ste ltimo, respondiendo
directamente del cumplimiento de las obligaciones consignadas en el ttulo. Otra diferencia entre el pagar y la
letra de cambio es que en el pagar es posible estipular intereses, mientras que en la letra de cambio no es posible,
en la letra de cambio intervienen 3 personas girador, girado y beneficiario, y en el pagar intervienen 2 personas el
suscriptor y el beneficiario.

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EL CHEQUE.
Es un ttulo de crdito nominativo o al portador que contiene la orden incondicional de pagar a la vista una suma
determinada de dinero expedida a cargo de una institucin de crdito, porque tiene en ella fondos de los que puede
disponer en esa forma.
Es un instrumento o medio de pago que sustituye econmicamente al pago en efectivo (monedas, billetes, etc.), la
entrega del cheque no libra jurdicamente al deudor ni, consecuentemente extingue su dbito, sino que esto suceder
hasta que el ttulo sea librado. REQUISITOS FORMALES DEL CHEQUE
El artculo 176 de la L.T.O.C. establece los requisitos que el cheque debe tener a saber: la mencin de ser cheque
inserta en el texto del documento, la fecha de expedicin, la orden incondicional de pagar una suma determinada de
dinero, el nombre del librado, la firma del librador, el lugar de expedicin, y el lugar de pago.
PERSONAS QUE INTERVIENEN
Librador: persona que ordena el pago a la institucin de crdito.
Librado: Institucin de crdito que tiene la obligacin de pagar al momento de presentar el cheque.
Tenedor o beneficiario: quien cobra el cheque.
FORMAS ESPECIALES DEL CHEQUE
Cheque cruzado: es aquel que el librador, o tenedor, cruzan con dos lneas paralelas trazadas en el anverso y que
solamente podr ser cobrado por una institucin de crdito. El cruzamiento puede ser general o especial, es general
cuando simplemente se realiza por el trazo de dos lneas paralelas en el anverso del cheque; el cruzamiento es
especial cuando entre las dos lneas paralelas se consigna el nombre de una institucin de crdito determinada.
Cheque para abono en cuenta: se encuentra regulado por el art. 198 de la L.T.O.C., es aquel en que el librador o
tenedor prohben su pago en efectivo, precisamente mediante la insercin en el mismo para abono en cuenta. En
este caso el cheque se podr depositar en cualquier institucin de crdito la cual solo se podr abonar el importe
del mismo en la cuenta que lleve o abra a favor del tenedor.
Cheque certificado: el librador puede certificar el cheque declarando que existen en su poder fondos bastantes para
pagarlo, la certificacin produce los mismos efectos que la letra de cambio es decir, obliga al librado frente al
tenedor a pagar el cheque.
Cheque de caja: no puede ser emitido a cargo del mismo librador, no puede hablarse en realidad de una orden de
pago dirigida al librado, sino de una promesa de pago del librador, los cheques de caja son precisamente aquellos
expedidos por instituciones de crdito a cargo de sus propias dependencias.
Cheque de viajero son los expedidos por el librador a su propio cargo y pagaderos por su establecimiento principal
o por sucursales que tengan en la repblica o en el extranjero.
CHEQUE CRUZADO: Es aquel que mediante un trazo de dos (2) lneas paralelas en su CHEQUE CRUZADO

GENERAL
en donde slo aparecen dos lneas paralelas pudiendo ser pagado por cualquier banco; y, el Cruzamiento Especial,
cuando entre las mencionadas lneas paralelas en el anverso del cheque aparece o se consigna el nombre de un
banco determinado, en el cual slo en el puede ser cobrado;

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CHEQUE PARA ABONO EN CUENTA

Este cheque se caracteriza porque slo puede ser cobrado mediante abono en su importe en una cuenta bancaria
del titular del cheque, y este se logra a travs de la insercin de la clusula "para abono en cuenta", cuya clusula
se limita la negociabilidad; de esto se desprende que, aunque nuestro Cdigo de Comercio no lo dice, dichos
cheques slo podrn ser a la orden. Entonces el objeto de este cheque es la prohibicin que el cheque sea pagado en
efectivo, prohibicin establecida por el librador o tenedor del documento

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CHEQUE CERTIFICADO
Es aquel que lleva constancia firmada por el bando librado de que hay fondos disponibles y obligacin de pago
durante el perodo de presentacin. Este cheque no es negociable.

CHEQUE CON PROVISION GARANTIZADA

Es un cheque a la orden en cuyo formulario el Banco librado hace constar la fecha de entrega y de vencimiento de
la garanta as como cuanta por la cual cada cheque pude ser librado; esto es, la cantidad mxima por la que pude
ser librado. Se le llama tambin cheque limitado;

CHEQUE DE CAJA O DE GERENCIA

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En sentido general, el cheque no puede ser emitido a cargo del mismo librador; pero en el cheque de caja, los
elementos personales sufren cierta fusin apareciendo as lo que se puede llamar librado - librador, es decir que una
persona libra un cheque a cargo de s misma; un banco contra si mismo. Los cheques de cada o de gerencia no son
negociables ni podrn extenderse al portador

CHEQUE CON TALON

Son los que llevan adherido un taln separable que deber ser firmado por el titular al recibir el cheque y que
servir de comprobante del pago hecho.

CHEQUES DE VIAJERO

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Con estos se da una situacin similar que con los cheques de caja o de gerencia, pues se cambian los elementos
personales del cheque; pues estos sern expedidos por le librador a su propio cargo, y sern pagaderos por su
establecimiento principal o por las sucursales o los corresponsales que tengan en el pas del librador o en el
extranjero. Tienen la particularidad que para su circulacin y cobro necesitan de tres firmas, siendo una de ellas la
del banco creador y dos del tomador o beneficiario; la primera la estampa el tomador frente al librador o bien en
una de sus sucursales, corresponsalas o agencias; y la segunda, cuando el cheque va a ser cobrado;

CHEQUE CAUSAL
Es el cheque que en su texto se indica el motivo por el cual se crea y al tener el endoso del beneficiario, sirve de
comprobante del pago hecho.

Factura
Este artculo o seccin posee referencias, pero necesita ms para complementar su verificabilidad.
Puedes colaborar agregando referencias a fuentes fiables como se indica aqu. El material sin fuentes fiables podra
ser cuestionado y eliminado.
La factura, factura de compra o factura comercial es un documento mercantil que refleja toda la informacin de una
operacin de compraventa. La informacin fundamental que aparece en una factura debe reflejar la entrega de un
producto o la provisin de un servicio, junto a la fecha de devengo, adems de indicar la cantidad a pagar en
relacin a existencias, bienes de una empresa para su venta en eso ordinario de la explotacin, o bien para su
transformacin o incorporacin al proceso productivo, adems de indicar el tipo de IVA que se debe aplicarlas
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facturas tienen 3 copias y llevan el membrete de la empresa que vende, y legalmente segn el SII son de color
amarillo, celeste y rosado. Adems, en la factura deben aparecer los datos del expedidor y del destinatario, el
detalle de los productos y servicios suministrados, los precios unitarios, los precios totales, los descuentos y los
impuestos.
.

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EL RECIBO DE CAJA
Es un soporte de contabilidad en el cual constan los ingresos en efectivo recaudados por la empresa. El original se
entrega al cliente y las copias se archivan una para el archivo consecutivo y otra para anexar al comprobante diario
de contabilidad.

El recibo de caja se contabiliza con un dbito a la cuenta de caja y el crdito de acuerdo con su contenido o
concepto del pago recibido. Generalmente es un soporte de los abonos parciales o totales de los clientes de una
empresa por conceptos diferentes de ventas al contado ya que para ellas el soporte es la factura.

Para que lo entiendas ms fcilmente, si un cliente le compra algo a una empresa y paga en efectivo, ese dinerito va
a la caja y se le da un papelito donde pone la cantidad de dinero entregado, vamos, lo que te dan a ti cuando vas a
comprar a una tienda.

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NOTA DEBITO
Es un comprobante que una empresa enva a su cliente, en la que se le notifica haber cargado o debitado en su
cuenta una determinada suma o valor, por el concepto que se indica en la misma nota. Este documento incrementa
el valor de la deuda o saldo de la cuenta, ya sea por un error en la facturacin, inters por mora en el pago, o
cualquier otra circunstancia que signifique el incremento del saldo de una cuenta

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NOTA DE CRDITO
Es el comprobante que una empresa enva a su cliente a su cliente, con el objeto de informar la
acreditacin en su cuenta un valor determinado, por el concepto que se indica en la misma nota.
Algunos casos en que se emplea la nota crdito pueden ser por: avera de productos vendidos,
rebajas o disminucin de precios, devoluciones o descuentos especiales, o corregir errores por
exceso en la facturacin. La nota crdito disminuye la deuda o el saldo de la respectiva cuenta.
Desde el punto de vista de la empresa, la nota debito significa un ingreso para sta, y la nota
crdito significa una erogacin.
Por ejemplo, si se le cobran intereses a un cliente por incurrir en mora en el pago de sus
obligaciones, la empresa emite una nota debito por el valor de los intereses, intereses que son un
ingreso financiero para la empresa. En este caso, para el cliente la nota debito se convierte en un
egreso puesto que con ella se le est causando un cobro de intereses.
Caso contrario, si por error, al cliente se le cobr por las mercancas que se le vendieron, un valor
mayor al real, la empresa emite una nota crdito mediante la cual disminuye la deuda del cliente
por el valor cobrado en exceso. Esta nota crdito es una erogacin para la empresa puesto que se
debe disminuir el valor que inicialmente se registr como venta. Desde el punto de vista del cliente,
como su obligacin se disminuye con la nota crdito, sta se convierte en un ingreso en la medida
en que disminuye el valor de las mercancas que adquiri inicialmente a un mayor valor.
En la Conciliacin bancaria, es comn confundirse con el concepto de la nota dbito y crdito,
puesto que el banco enva a la empresa propietaria de una cuenta de ahorros o corriente, una nota
dbito y la confundimos como un ingreso para la empresa, pero en realidad lo que el banco ha
hecho con esa nota debito es disminuir el saldo de la cuenta bancaria por conceptos como la cuota
de manejo, que es un ingreso para el banco (Recordemos que la nota debito es un ingreso slo para
quien la emite, para el que la recibe es un egreso).
En el caso de las cuentas bancarias, la nota crdito que emite el banco, s es un ingreso para la
empresa, puesto que con sta el banco ha consignado en la cuenta valores como por ejemplo los
intereses ganados por el dinero depositado en la cuenta. (Caso contrario a la nota dbito, la nota
crdito es un egreso para quien la emite y un ingreso para quien la recibe).

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VALE
Un vale es un documento comercial, para pagar un producto, ya sea bien o servicio. Puede
representar el pago total o parcial (descuento inmediato en el momento de la compra por la
cantidad que aparece en el vale). Lo ms habitual es que los establecimientos comerciales
proporcionen vales a sus clientes para fidelizarlos.

Tambin sirve para darse a conocer a clientes nuevos, ofrecindoles un artculo ms barato o
gratuito. En otros casos forma parte del proceso de devolucin, el comercio extiende un vale que
permite cambiar un producto adquirido por otro en un tiempo futuro.

Por ltimo, el vocablo vale se utiliza para movimientos internos de una oficina o empresa. Cuando
un empleado toma dinero para comprar algn material o artculos que no haya en existencia en la
empresa, o porque desea un adelanto sobre su salario, se llena un vale de caja. Este vale
contiene:

Fecha
Cantidad (en nmero y letra)
Especificacin clara sobre el concepto
Rbrica de autorizacin
Firma de la persona que recibe el dinero
El vale es una oferta de reduccin del precio final del artculo que puede estar patrocinado por el
fabricante o por el minorista.

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RECIBO
Un recibo o constancia de pago es una constancia que sirve para comprobar que se ha pagado por
un servicio o producto. Hay de diversos tipos segn el formato, si queda registrado, y otras
caractersticas.
Los recibos por lo general, se extienden por duplicado: El original se entrega a quien hizo el pago
y el duplicado queda en poder de quien lo recibe.
Un recibo puede ser de muchas maneras diferentes como por ejemplo: una persona o empresa, y el
detalle de facturas o servicios que se pagan con este cheque emitido, quien lo opera, quien lo
revisa, quien lo recibe conforme a lo descrito, fecha de recibido, descripcin de las facturas
(nmeros que se pagan), los precios totales, los descuentos y los impuestos. Es utilizado para dejar
constancia por parte de una empresa de que fue lo que se pag o realiz con la emisin de
mencionado cheque que consta en la copia Boucher. Se refiere a Boucher cuando tiene copias al
carbn, como el caso de los Boucher de las tarjetas de crdito que tiene varias copias segn el uso
de los interesados.
Cabe mencionar que los recibos por lo general no tienen carcter impositivo, no sirven como
comprobantes de cobro de Impuestos, por lo que no son reemplazo de las Facturas.
Pero, existe la posibilidad en algunos casos (Profesionales en Argentina, como mdicos,
contadores, etc.), de emitir "Recibo Factura", que cumple la funcin impositiva y como constancia
de recibo del dinero.
Pero al igual que muchas cosas es la manera de comprobar que un pago ha sido realizado,

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CARTAS DE CRDITO

Carta de crdito
La carta de crdito o crdito documentario es un instrumento de pago independiente del contrato que dio origen a
la relacin entre las partes negociantes, es decir, el comnmente llamado contrato de compra-venta internacional.
Tiene sustento legal en las Reglas y Usos Uniformes Relativos a los Crditos Documentarios - UCP 600 de la ICC
(International Chamber of Commerce), que en la industria son popularmente conocidas en conjunto como
En relacin con los dems instrumentos de pago que suelen utilizarse en las operaciones de comercio internacional,
como las cobranzas (UCP 522), las rdenes de pago, las transferencias, etc., los crditos documentarios ofrecen la
mayor seguridad en cuanto al riesgo de cobro.

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EL AVAL
Definicin de Aval:
Es el acto jurdico unilateral, escrito en el propio ttulo de crdito, en el que una persona (avalista)
garantiza el pago del mismo obligndose de manera autnoma.
Caracteres del Aval:
Es un acto propio de los ttulos de crdito
Es un acto escrito (401);
Es un acto de constancia en el documento o en la hoja a la que se adhiere;
Es un acto incondicional: se permite que sea por la totalidad o parcialmente del importe del ttulo, pero no
sujeto a condiciones;
Es un acto accesorio: debe existir previamente el ttulo que se garantiza;
Es un acto informal: si bien la ley establece que el aval deber constar en el ttulo o en hoja adherida con
expresin de la denominacin: aval u otra equivalente; tambin establece que cuando no se le puede
atribuir, a la sola firma puesta, otro significado, se tendr por aval. (Art. 401 del C. de Co.).
38.3. Elementos Personales:
- AVALISTA: Que es la persona que escribe la frmula del aval o pone su firma en un ttulo de crdito en
forma expresa o tcita. Cuando no se le puede atribuir otro significado, garantiza en todo o en parte el pago
de un ttulo que contenga la obligacin de pagar, (Art. 400 - 401
- AVALADO: Es la persona por la cual se presta el aval. En el aval debe indicarse el nombre del signatario
por el cual se presta el mismo, de lo contrario se entienden garantizadas las obligaciones que liberen al
mayor nmero de obligados (Art. 404). El Elemento objetivo lo constituye la suma garantizada, la ley
permite la garanta total o parcial del ttulo de crdito. (Art. 441 inc. 490 inc. 4; 495 del C. de Co.)

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FACTURA CAMBIARIA:
Definicin Doctrinaria y Legal:
Es un ttulo de crdito que incorpora la obligacin de pagar una suma cierta de dinero, dentro de un plazo
determinado a la vez que describe las mercaderas que se han vendido, como objeto del contrato que le da
nacimiento al ttulo. Utilizado en la compraventa de mercaderas cuyo pago del precio es inmediato y cuando en la
adquisicin de las mercaderas no se origin la emisin de otro ttulo de crdito.
Elementos Personales:
El LIBRADOR que a la vez es el BENEFICIARIO, ya que es el propietario de la mercadera. El librado es el
comprador que ha recibido la mercadera y est obligado a aceptar la factura segn la ley

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TARJETAS DE CRDITO:
Definicin y Naturaleza Jurdica:
Son tarjetas que una sociedad expide a favor de personas determinadas y no sern negociables. Deben contener el
nombre de quien las expide y la firma autgrafa de la persona a cuyo favor se extienden. Tambin deber expresarse
en ellas el territorio y plazo dentro del cual son vlidas. En el conducente, se aplica a las tarjetas de crdito, las
reglas de las cartas rdenes. Su naturaleza jurdica es la de ser un contrato, que crea un instrumento de pago
sustituto del dinero en efectivo.
Clases de Tarjetas:
PERSONAL: se otorgan a personas individuales, quienes son responsables;
COLECTIVA; se otorgan a sociedades annimas y de responsabilidad. El representante legal asigna a quienes la
pueden usar;
DE TIPO ADICIONAL: El responsable directo es el cuenta habiente y se le dan adicionalmente a las personas que
ste proponga, segn grados de consanguinidad;
TARJETAS INDIRECTAS: el crdito lo otorga la tienda o el almacn y le paga indirectamente a travs del banco o
institucin de crdito;
TARJETA DIRECTA O COMERCIAL: es el comerciante quien da el crdito y es tambin quien lo cobra, no existe
triangulacin.. Forma Contractual:
Los elementos personales son: a) el banco: b) el tarjeta habiente; y, los proveedores. Entre quienes se crea una
obligacin a partir de un contrato de apertura de crdito celebrado entre el banco y el tarjeta habiente y del banco
con los proveedores; la compraventa de pago que firma el tarjeta-habiente frente a los proveedores.
Derechos y Obligaciones de los Sujetos:
DEL BANCO: solicita autorizacin de la Superintendencia de Bancos para expedir tarjetas. Recibir y recabar
informacin como documentos que respalden la solvencia laboral y capacidad de pago. Enviar mensualmente un
estado de cuenta. Pagar a los proveedores cantidad igual al importe de los comprobantes de pago de los tarjeta
habientes.
TARJETA HABIENTE: solicitar por escrito la tarjeta y formar con el Banco emisor un contrato de crdito. La
obligacin de hacer efectivo el pago mnimo indicado en su estado de cuenta, dentro del plazo establecido en el.
Respetar los lmites fijados para disponer de los fondos.
PROVEEDORES: requerir la firma de la tarjeta habiente y compromisos de pago por cantidad iguales al consumo.
Verificar si la tarjeta tiene disponibilidad a la hora de hacer el negocio.

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