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Determinacin de la renta lquida al 31-12-2013

Resultado segn balance

5)
7)
16)

Agregados
Impuesto Territorial pagado actualizado, crdito impuesto renta
Multa pagada al SII
Depreciacin financiera

11)
12)
15)
16)

Desagregados
Dividendo S.A. Chilena
Participacin devengada
Prdidas acumuladas
Depreciacin tributaria
Base imponible Primera Categora
Tasa Impuesto

20%

Rebajas al Impuesto

17)
14)

contribuciones bienes raices pagadas.


Crdito compra activo fijo
Pagos Provisionales Mensuales
Impuesto a recuperar
Impuesto nico de Primera Categora Tasa 35%

1)
10)

Gastos ejercicio anterior


Donacin club deportivo
Total base imponible Impuesto nico artculo 21

Gastos rechazados afectos a Global Complementario Socios

2)
3)
4)

Socio
Sueldo esposa
Exceso sueldo empresarial
Sueldo socio

8,556,100

a al 31-12-2013

41,200,000
5,265,710

do, crdito impuesto renta

3,891,120
352,590
1,022,000

3,300,000 - 16,720,000
5,234,000
5,120,000
3,066,000
29,745,710

5,949,142

3,891,120
735,840
4,991,660
3,669,478

gora Tasa 35%


319,590
345,900
665,490
232,922

artculo 21
Tasa 35%

bal Complementario Socios


B

C
28,007,100
8,344,820

Liquidaciones de sueldo.
Concepto \ Nombre
Sueldo base
Das de falta
Sub total base
Hora extra
Gratificacin
Carga Familiar
Bono cumplimiento metas
TOTAL HABERES AFECTOS

Claudio
2,400,000
2,400,000
77,583
12,000
50,000
2,539,583

Carga Familiar
Asign. Colacin
Asign. Movilizacin
TOTAL HABERES NO AFECTOS

50,000
25,000
75,000

TOTAL HABERES (Afectos + no afectos)

2,614,583

Base imponible
Tope Imponible AFP -SALUD
A.F.P
ISAPRE
Seguro Cesanta 0,6%
Cotizacion adicional AFP
A.P.V
Total Descuento Previsional
TOTAL HABERES AFECTOS
Total Descuento Previsional
Base Tributable
Tasa Impuesto
Impuesto segn tasa
Rebaja al impuesto segn tramo
Impuesto a pagar
Lquido a pagar
TOTAL HABERES
Total Descuento Previsional
Impuesto a pagar
Isapre adicional
Anticipo quincena

2,539,583
1,638,662
188,118
114,706
14,741
46,619
582,739
946,924

2,539,583
946,924
1,592,659
0
127,413
70,943
56,469

2,614,583
946,924
56,469
13,496

Lquido a pagar

1,597,694

aciones de sueldo.
scar
-

Eduardo
1,400,000
93,333 1,306,667
163,333
74,813
24,000
50,000
1,618,813
45,000
22,500
67,500

15,882
37,500
18,750
72,132

1,686,313

480,126

1,618,813
1,638,662
200,085
113,317
9,713
46,619
349,643
719,378

245,000
40,833
204,167
53,356
80,354
20,118
50,000
407,994

1,618,813
719,378 899,435
0
35,977
22,017
13,961

1,686,313
719,378 13,961
250,000 -

407,994
1,638,662
46,675
28,560
2,448
77,682
407,994
77,682
330,312
-

480,126
77,682
80,000

horas extras
Concepto \ Nombre
Sueldo base
Factor 50%
Hora extra
Monto en pesos x hora extra.
Total Horas Extras.

das de falta
Concepto \ Nombre
Sueldo base
Das licencia mdica
Das trabajados
Das mes
Das falta en $

Clculo de Gratificacin Legal sin tope del 25% s


Concepto \ Nombre
Ingreso Mnimo Mensual
Tope 4,75 IMM
Dias trabajados
Gratificacin a pago

Clculo de Asignacin Familiar por sobre lo legal


Tramo renta
Carga Familiar
Asignacin por carga
Asignacin pagada
Asignacin por tramo
Total Ingreso No renta
Asignacion Tributable

Asig. Colacin /Moviliz.


Das hbiles
Das de falta
Asign. Colacin
Asign. Movilizacin

702,975

322,444
Descuentos Previsionales
A.F.P
Concepto \ Nombre
Base imponible
Tope imponible
Base Imponible a utilizar
A.F.P %
A.F.P

Descuentos Previsionales
ISAPRE
Concepto \ Nombre
Base imponible
Tope imponible
Base imponible a utilizar
ISAPRE Plan Pactado
Valor Plan Pactado UF 23.309,56
Tope mximo a pagar 4,921 UF
7% del imponible
Isapre adicional

Descuentos Previsionales
Seguro Cesanta
Concepto \ Nombre
Base imponible
Tope mximo imponible
Porcentaje 0,6%

Descuentos Previsionales
A.P.V. Tope mximo 50 UF mensuales
Concepto \ Nombre
A.P.V Pactado UF
Valor UF 23.309,56
Monto pactado en pesos

Descuentos Previsionales
Cotizacin adicional AFP (tope mximo) 50
Concepto \ Nombre
Monto pactado UF
Valor UF 23.309,56

Monto pactado en pesos

Desarrollo Liquidaciones de sueldo.

Claudio
scar
Eduardo
2,400,000
1,400,000
245,000
0.007777780
0.007777780
###
15
28
10,889
1,906
163,333
53,356

Claudio
scar
2,400,000
30
30
-

Legal sin tope del 25% sueldo base


Claudio
scar
210,000
83,125
28
77,583

amiliar por sobre lo legal


D

1,400,000
2
28
30
93,333

Eduardo
210,000
83,125
27
74,813

D
2
12,000
24,000
-

12,000

24,000

scar
20
50,000
25,000

###
###
29
80,354

1
12,000
12,000
-

Claudio

Eduardo
245,000
5
25
###
40,833

3 malo
###
36,000
5,294
15,882
20,118 malo

Eduardo
20
2
45,000
22,500

###
5 malo
37,500 malo
18,750 malo

Claudio
scar
2,539,583
1,638,662
1,638,662
11.48%
188,118

Claudio
scar
2,539,583
1,638,662
1,638,662
5,5 UF
4,5 UF
128,203
114,706
114,706
13,496

Claudio
scar
2,539,583
2,456,828
14,741

0 UF mensuales
Claudio

1,618,813
1,638,662
1,618,813
12.36%
200,085

104,893

Eduardo
407,994
###
407,994
7%
28,560

113,317
-

28,560
###

1,618,813
1,638,662
1,618,813

Eduardo
1,618,813
407,994
2,456,828
###
9,713
2,448

scar
25
23,310
582,739

Eduardo
407,994
###
407,994
11.44%
46,675

Eduardo
15
23,310
349,643

AFP (tope mximo) 50 UF mensuales


Claudio
scar
Eduardo
2
2
23,310
23,310

###
-

###

46,619

46,619

Linea 2:

Dividendos recepcionados

Linea 3:

Gastos rechazados actualizados

Linea 6:

Honorarios profesionales
Con retencin
Sin retencin
Total honorarios
30% gasto presunto
Tope gasto 7.325.600

Linea 7:

Intereses ganados por rentas capitales

Linea 9:

Sueldos actualizados

Linea 10:

Incremento Impuesto Primera Categora

Linea 13 :

Sub Total

Rebajas a la base imponible


Linea 16:
*

Rebaja por intereses hipotecarios


Linea 13 expresada en UTA
16.21% X

140.25
4,253,000

linea 17:

Base Imponible Global Complementario

Linea 18:

Impuesto Global Complementario Determinado

Linea:

Recargo del 10% gasto rechazado


Gastos rechazados
10% recargo

6,500,000
650,000

Crditos contra el Impuesto Global


Linea 28:
Impuesto nico de Segunda Categora
Linea 31:

Crdito Impuesto Primera Categora

Linea 36:

Pagos Provisionales Mensuales

Linea 53:

Retencin Impuesto 10% honorarios

Linea 55:

Impuesto Global Determinado

Valores de UTM Y UTA al 31-12-2013


UTM 12-2013
UTA 31-12-2013
10,786,300
6,500,000

18,000,000
15,500,000
33,500,000
10,050,000

23,450,000

1,375,200
24,350,000
2,157,260
68,618,760

Inters pagado

689,199
67,929,561

12,411,799

erminado

650,000

1,973,100

2,157,260

1,550,000

1,800,000

5,581,439

UTM Y UTA al 31-12-2013


40,772
489,264
140.25
Desde
6,605,064
14,677,920
24,463,200
34,248,480
44,033,760
58,711,680
73,389,600

Hasta
Factor
6,605,064 Exento
14,677,920
24,463,200
34,248,480
44,033,760
58,711,680
73,389,600
y ms

Rebaja
0.04
0.08
0.14
0.23
0.30
0.36
0.40

264,203
851,319
2,196,795
5,450,401
8,708,899
11,703,195
15,005,727