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Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico

La Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico es el rgano de lnea del Ministerio, rector de
los Sistemas Nacionales de Endeudamiento Pblico y de Tesorera, y como tal se constituye como la ms
alta autoridad tcnico-normativa en materia de endeudamiento pblico y tesorera, encargado de proponer
polticas y dictar normas y procedimientos para la gestin global de activos y pasivos financieros, as
como de la regulacin y administracin de los fondos pblicos y de la deuda pblica.
Asimismo, es el encargado de disear las estrategias y polticas para la gestin de riesgos financieros,
operativos, y contingentes fiscales de naturaleza jurdica y contractual, o derivados de desastres
naturales.
Depende del Despacho Viceministerial de Hacienda.

Funciones de la Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico


La Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico tiene las siguientes funciones:

a) Proponer las polticas y estrategias para la gestin global de activos y pasivos


financieros, su riesgo estructural de balance involucrado y el riesgo de mercado de
las posiciones de negociacin que existan;
b) Realizar el seguimiento y verificacin de los ingresos recaudados;
c) Ejecutar todo tipo de operaciones bancarias y de tesorera respecto de los fondos
que le corresponde administrar y registrar;
d) Elaborar el presupuesto de caja del gobierno nacional, identificando los dficit o
supervit compatibles con los niveles de caja necesarios para la adecuada
ejecucin del presupuesto del sector pblico;
e) Establecer normas que orienten la programacin de caja en el nivel
descentralizado;
f) Autorizar las operaciones de pagadura con cargo a los fondos que administra y
registra;
g) Evaluar la gestin de tesorera de las unidades ejecutoras o dependencias
equivalentes en las entidades pblicas;
h) Difundir informacin estadstica sobre la ejecucin de ingresos y egresos de los
fondos pblicos, as como de los activos y pasivos financieros del gobierno
general;
i) Dictar las normas, directivas y procedimientos de los Sistemas Nacionales de
Endeudamiento Pblico y de Tesorera, de conformidad con la normatividad
vigente;
j) Establecer las condiciones para el diseo, desarrollo e implementacin de
mecanismos o instrumentos operativos orientados a optimizar la gestin del
Sistema Nacional de Endeudamiento Pblico y del Sistema Nacional de Tesorera;
k) Absolver las consultas, asesorar y emitir opinin vinculante exclusiva y
excluyente respecto de todos los asuntos relacionados con los Sistemas Nacionales
de Endeudamiento Pblico y de Tesorera;
l) Elaborar y presentar los estados financieros, conforme a la normatividad y
procedimientos correspondientes;
m) Efectuar todo tipo de operaciones financieras que contribuyan al desarrollo del
mercado de valores, incluyendo la recompra y reventa incondicional de letras y
bonos ya emitidos por el gobierno nacional y todo tipo de operaciones de reporte;
n) Efectuar todo tipo de operaciones financieras para constituir, preservar y

rentabilizar una reserva secundaria de liquidez, para enfrentar situaciones de


inestabilidad financiera que afecten los ingresos o la liquidez de los mercados a
los que recurre para captar fondos;
o) Establecer las polticas y criterios para la gestin de fondos de las empresas no
financieras y dems entidades del sector pblico que se realiza a travs de todo
tipo de depsitos e inversiones en activos financieros, en el marco de una gestin
global de activos y pasivos;
p) Programar, negociar, gestionar la aprobacin y autorizar el desembolso de las
operaciones de endeudamiento pblico y de administracin de deuda del gobierno
nacional;
q) Actuar como agente financiero nico del Estado, ejerciendo su representacin en
las operaciones de endeudamiento pblico y de administracin de deuda del
gobierno nacional en todas sus fases;
r) Emitir ttulos representativos de deuda del Estado;
s) Programar y atender el servicio de la deuda del gobierno nacional;
t) Actuar como beneficiario de las garantas derivadas de operaciones de crdito
pblico financiadas con operaciones de endeudamiento pblico;
u) Efectuar los aportes, suscripciones y contribuciones correspondientes a la
participacin de la Repblica del Per en los organismos financieros
internacionales;
v) Otorgar o contratar garantas para atender requerimientos derivados del proceso de
promocin de la inversin privada y concesiones, as como registrar y atender su
ejecucin;
w) Formular e implementar los lineamientos y medidas necesarias para profundizar el
desarrollo del mercado de valores de deuda pblica, en el marco de una prudente
gestin global de activos y pasivos financieros;
x) Conducir la gestin de riesgos, y disear y proponer las polticas, directrices y
estrategias de gestin de los riesgos financieros, operativos y contingentes fiscales
de naturaleza jurdica y contractual, o derivados de desastres naturales, que
afecten o puedan afectar a las finanzas pblicas;
y) Identificar, cuantificar, valorar y monitorear los diferentes riesgos financieros,
operativos y contingentes fiscales de naturaleza jurdica y contractual que afecten
o puedan afectar a las finanzas pblicas, as como monitorear del cumplimiento de
los planes, procedimientos y lmites para la gestin de dichos riesgos;
z) Prestar asistencia tcnica y promover el desarrollo de competencias a las entidades
del sector pblico en la aplicacin de las normas, procedimientos y metodologas
de los Sistemas Nacionales de Endeudamiento Pblico y de Tesorera;
aa) Controlar la recuperacin de las cuentas por cobrar derivadas de las operaciones
que se hallen bajo el mbito de los Sistemas Nacionales de Endeudamiento
Pblico y de Tesorera;
bb Supervisar el enlace tcnico, administrativo y financiero entre organismos
) multilaterales y los diferentes sectores del Estado Peruano en el marco de
programas de reforma sectoriales, cooperaciones tcnicas reembolsables y no
reembolsables asociadas a dichos programas de reforma, y verificar los
compromisos y metas asumidas por los diferentes estamentos del Estado;
cc) Velar por el cumplimiento de los compromisos contenidos en las matrices de
poltica asociadas a las operaciones de endeudamiento destinadas al apoyo de la
balanza de pagos (prstamos programticos);
dd Coordinar las actividades del CONECTAMEF relacionadas con las funciones de
) la Direccin General; y,

ee) Las dems funciones que le asigne el Viceministro de Hacienda o que le


corresponda por norma legal expresa.

ESTRUCTURA DE LA DIRECCIN GENERAL DE ENDEUDAMIENTO Y TESORO PBLICO


La Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico, para el cumplimiento de sus funciones, cuenta
con las siguientes unidades orgnicas:

1. Direccin de Normatividad
2. Direccin de Anlisis y Estrategia
3. Direccin de Crditos
4. Direccin de Gestin de Mercados Financieros
5. Direccin de Operaciones de Tesorera
6. Direccin de Programacin, Presupuesto y Contabilidad
7. Direccin de Gestin de Riesgos
8. Direccin - Unidad de Coordinacin de Prstamos Sectoriales

Funciones de la Direccin de Normatividad


La Direccin de Normatividad tiene las siguientes funciones:

a) Formular y proponer normas, lineamientos y procedimientos para su aplicacin en


los Sistemas Nacionales de Endeudamiento Pblico y de Tesorera,
respectivamente;
b) Sistematizar, concordar, difundir y evaluar las normas legales de los Sistemas
Nacionales de Endeudamiento Pblico y de Tesorera;
c) Formular la propuesta del anteproyecto de la Ley Anual de Endeudamiento del
Sector Pblico;
d) Participar en el desarrollo de actividades de capacitacin, difusin y asistencia
tcnica de las normas y procedimientos de los Sistemas Nacionales de
Endeudamiento Pblico y de Tesorera, en las entidades del sector pblico;
e) Emitir opinin tcnico-legal autorizada en materia de endeudamiento pblico y
tesorera respecto de proyectos de normas, aspectos tcnicos o administrativos, en el
marco de los Sistemas Nacionales de Endeudamiento Pblico y de Tesorera,
respectivamente;
f) Absolver las consultas relacionadas a la normatividad de endeudamiento pblico y
de tesorera que formulen las entidades del sector pblico;
g) Participar en el diseo, desarrollo e implementacin de los mecanismos operativos
de los Sistemas Nacionales de Endeudamiento Pblico y de Tesorera;
h) Coordinar con los rganos rectores de los Sistemas Nacionales conformantes de la
Administracin Financiera del Sector Pblico, la elaboracin, modificacin y
compatibilizacin de normas relacionadas con los Sistemas Nacionales de
Endeudamiento Pblico y de Tesorera; y,
i) Las dems funciones que le asigne el Director General de la Direccin General de
Endeudamiento y Tesoro Pblico.

Funciones de la Direccin de Anlisis y Estrategia

La Direccin de Anlisis y Estrategia tiene las siguientes funciones:

a) Formular y proponer polticas y estrategias para la ejecucin de operaciones de


endeudamiento, tesorera, administracin de la deuda e inversin de activos
financieros pblicos;
b) Formular y proponer polticas, metas y objetivos de la Estrategia de Gestin
Global de Activos y Pasivos, que incluye los niveles de riesgo estructural de
balance involucrados y de riesgo de mercado aceptables, el marco conceptual para
la gestin centralizada de todos los flujos de fondos y el Programa Anual de
Endeudamiento y Administracin de Deuda, as como elaborar el Informe Anual de
Deuda;
c) Formular el marco estratgico y proponer los parmetros claves para la ejecucin
de operaciones de activos y pasivos, incorporando las proyecciones de flujos de
efectivo y de operaciones de administracin de la deuda, tanto en el corto como en
el largo plazo;
d) Participar en la formulacin del anteproyecto de la Ley Anual de Endeudamiento
del Sector Pblico;
e) Centralizar el reporte de polticas, operaciones y desempeo de la gestin de
activos y pasivos, as como coordinar la consistencia de la informacin que
peridicamente se difunda;
f) Analizar los mercados y elaborar la informacin y los reportes econmicofinancieros necesarios para realizar operaciones de endeudamiento, tesorera,
administracin de deuda e inversin de activos financieros;
g) Valorizar peridicamente los activos, pasivos y derivados financieros, registrados
por la Direccin General, y evaluar el impacto de utilizar nuevos instrumentos
financieros;
h) Evaluar y formular informes sobre la evolucin del mercado de valores de deuda
pblica y de sus operaciones asociadas, y su contribucin a la profundizacin del
desarrollo del mismo;
i) Evaluar, investigar y formular informes sobre las regulaciones referidas a la
emisin de bonos y letras del Tesoro, de las subastas de fondos pblicos y
operaciones de tesorera en general, incluidas las operaciones de reporte y
operaciones relacionadas;
j) Investigar sobre las mejores prcticas internacionales para fortalecer la gestin
global de activos y pasivos financieros;
k) Coordinar las relaciones con inversionistas, con las agencias calificadoras de
riesgo y con entidades anlogas;
l) Participar en el desarrollo de actividades de capacitacin y difusin de los Sistemas
Nacionales de Endeudamiento Pblico y de Tesorera, en las entidades del sector
pblico; y,
m Las dems funciones que le asigne el Director General de la Direccin General de
) Endeudamiento y Tesoro Pblico.

Funciones de la Direccin de Crditos


La Direccin de Crditos tiene las siguientes funciones:

a) Formular y mantener actualizado el Programa Anual de Concertaciones de las


operaciones de endeudamiento de la Repblica; as como elaborar el Informe de

Ejecucin del Programa Anual de Concertaciones;


b) Formular y coordinar el informe que sustente el monto mximo de endeudamiento,
externo e interno, para cada ao fiscal;
c) Participar en la formulacin e implementacin de la Estrategia de Endeudamiento
Pblico;
d) Participar en la formulacin del anteproyecto de la Ley Anual de Endeudamiento
del Sector Pblico;
e) Evaluar, programar y autorizar las solicitudes de desembolso de las operaciones de
endeudamiento de la Repblica;
f) Formular y consolidar la programacin anual de los desembolsos provenientes de
las operaciones de endeudamiento, para ser incluida en el Marco Macroeconmico
Multianual (MMM), segn la Estrategia de Gestin Global de Activos y Pasivos;
g) Participar en la negociacin y gestionar la aprobacin de las operaciones de
endeudamiento, as como de las lneas de crdito otorgadas al gobierno nacional y
de la asistencia tcnica y financiera no reembolsable vinculados a tales
operaciones;
h) Programar, coordinar y llevar a cabo la revisin de cartera de las operaciones de
endeudamiento, concertadas y por concertar, a cargo de las entidades del sector
pblico;
i) Participar en la negociacin y gestionar la constitucin de fideicomisos derivados
de operaciones de endeudamiento bajo el mbito del Sistema Nacional de
Endeudamiento Pblico y efectuar su seguimiento;
j) Evaluar y gestionar el otorgamiento o contratacin de garantas financieras para
atender los requerimientos derivados del proceso de promocin de la inversin
privada y concesiones, y efectuar su seguimiento;
k) Participar en la negociacin, gestionar la aprobacin y ejecutar las operaciones de
administracin de deuda que no incluyan la modalidad de emprstitos;
l) Atender, coordinar, negociar y gestionar las acciones referidas a la participacin
del Estado peruano como accionista de los organismos financieros multilaterales;
m Gestionar y hacer el seguimiento a la recuperacin de las cuentas por cobrar
) registradas por la Direccin General, que se deriven de las operaciones bajo el
mbito de los Sistemas Nacionales de Endeudamiento Pblico y de Tesorera;
n) Efectuar el seguimiento del saldo de la participacin accionaria del gobierno
nacional en los organismos financieros multilaterales;
o) Participar en el desarrollo de actividades de capacitacin y difusin de los Sistemas
Nacionales de Endeudamiento Pblico y de Tesorera, en las entidades del sector
pblico; y,
p) Las dems funciones que le asigne el Director General de la Direccin General de
Endeudamiento y Tesoro Pblico

Funciones de la Direccin de Gestin de Mercados Financieros


La Direccin de Gestin de Mercados Financieros tiene las siguientes funciones:

a) Participar en la formulacin e implementacin de las estrategias de endeudamiento


en el mercado de valores, de inversin y de administracin de operaciones de
tesorera y derivados financieros;
b) Programar la emisin de ttulos de deuda pblica y las operaciones de
administracin de deuda relacionadas;

c) Efectuar el proceso de emisin de ttulos valores de deuda pblica en el mercado


nacional e internacional, as como el proceso de operaciones de recompra y reventa
de valores;
d) Efectuar operaciones de inversin y de tesorera en general, incluyendo las
operaciones de reporte y relacionadas;
e) Efectuar las operaciones de subasta de depsitos y operaciones de inversin de
fondos pblicos propios y encargados, as como de bonos, letras y otros ttulos del
Tesoro;
f) Monitorear el comportamiento de los mercados de valores, externo e interno, as
como de los mercados monetarios, para la eventual ejecucin de operaciones en el
marco de la Estrategia de Gestin Global de Activos y Pasivos;
g) Elaborar reportes sobre el desempeo de las entidades que ostenten la condicin de
Creadores de Mercado de Valores de Deuda Pblica;
h) Participar en el diseo e implementacin de las polticas y estrategias relacionadas
con el manejo de los fondos pblicos y la gestin global de activos y pasivos
financieros;
i) Participar en el desarrollo de las actividades de capacitacin y de los Sistemas
Nacionales de Endeudamiento Pblico y de Tesorera en las entidades del sector
pblico; y,
j) Las dems funciones que le asigne el Director General de la Direccin General de
Endeudamiento y Tesoro Pblico.

Funciones de la Direccin de Operaciones de Tesorera


La Direccin de Operaciones de Tesorera tiene las siguientes funciones:

a) Autorizar la apertura y cierre de cuentas bancarias de las unidades ejecutoras y


municipalidades, as como el registro de altas y bajas de los responsables de su
manejo;
b) Autorizar, a travs del Sistema Integrado de Administracin Financiera del Sector
Pblico (SIAF SP), las operaciones de pagadura con cargo a los fondos que
administra y registra;
c) Ejecutar los movimientos de ingresos, egresos y dems operaciones bancarias de
las cuentas del Tesoro Pblico y de los fondos que administra por cuenta de
terceros, as como realizar su seguimiento correspondiente;
d) Efectuar todo tipo de operaciones bancarias para cubrir necesidades de caja y
supervisar su cumplimiento;
e) Evaluar y atender las solicitudes de devolucin de fondos depositados en las
cuentas del Tesoro Pblico, de acuerdo a Ley;
f) Emitir documentos valorados con poder cancelatorio de acuerdo a Ley;
g) Generar el flujo de pagos del servicio de deuda del gobierno nacional, as como de
la suscripcin de acciones, aportes y contribuciones del Estado peruano en los
organismos financieros multilaterales;
h) Atender el servicio de deuda del gobierno nacional y el pago de la suscripcin de
acciones, aportes y contribuciones del Estado Peruano en los organismos
financieros multilaterales;
i) Validar y reportar los montos correspondientes al saldo de la deuda del gobierno
nacional a su cargo;
j) Verificar la ejecucin de los desembolsos con cargo a las operaciones de

endeudamiento y operaciones de administracin de deuda, y efectuar su registro y


conciliacin respectivos;
k) Determinar la posicin diaria de caja del Tesoro;
l) Elaborar el informe mensual de evaluacin de tesorera;
m Determinar la programacin del calendario de pagos y sus modificaciones, de las
) unidades ejecutoras y gobiernos locales;
n) Efectuar el seguimiento de los saldos correspondientes a los fondos administrados
por el Tesoro Pblico y de los fondos creados con recursos del Tesoro Pblico
administrados por otras entidades del sector pblico;
o) Participar en el desarrollo de las actividades de capacitacin y difusin de los
Sistemas Nacionales de Endeudamiento Pblico y de Tesorera, en las entidades
del sector pblico; y,
p) Las dems funciones que le asigne el Director General de la Direccin General de
Endeudamiento y Tesoro Pblico

Funciones de la Direccin de Programacin, Presupuesto y Contabilidad


La Direccin de Programacin, Presupuesto y Contabilidad tiene las siguientes funciones:

a) Formular el presupuesto para atender el servicio de la deuda a cargo del gobierno


nacional, as como el pago correspondiente a la suscripcin de acciones, aportes y
contribuciones por el Estado Peruano en los organismos financieros multilaterales;
b) Contabilizar las operaciones del Estado y movimiento de fondos, y de los
portafolios de activos y pasivos financieros;
c) Formular y difundir informacin estadstica sobre la ejecucin de ingresos y egresos
de los fondos pblicos, as como de los activos y pasivos financieros del gobierno
general;
d) Formular, ejecutar y evaluar la programacin financiera del Tesoro Pblico;
e) Formular las proyecciones del flujo de efectivo que sirvan de insumo para la
formulacin del marco estratgico para ejecucin de operaciones de gestin de
activos y pasivos;
f) Efectuar el seguimiento diario de los flujos de efectivo de las operaciones de gestin
de activos y pasivos que se aprueben dentro del marco estratgico definido;
g) Participar en el desarrollo de actividades de capacitacin y difusin de los Sistemas
Nacionales de Endeudamiento Pblico y de Tesorera en las entidades del sector
pblico; y,
h) Las dems funciones que le asigne el Director General de la Direccin General de
Endeudamiento y Tesoro Pblico.
Funciones de la Direccin de Gestin de Riesgos.
La Direccin de Gestin de Riesgos tiene las siguientes funciones:

a) Formular y proponer polticas, lineamientos, normas y estrategias de gestin de


riesgos financieros (mercado, liquidez, crediticio o contraparte, inversiones, pas),
operacionales y contingentes que afecten o puedan afectar a las finanzas pblicas;
b) Identificar, cuantificar, valorar y monitorear los riesgos financieros, operacionales y
contingentes fiscales de naturaleza judicial y contractual, o derivados de desastres
naturales, que afecten o puedan afectar a las finanzas pblicas;

c) Formular y proponer modelos o metodologas de evaluacin, clasificacin y


seguimiento de los riesgos financieros, operacionales y contingentes que afecten o
puedan afectar a las finanzas pblicas;
d) Conducir el proceso de formulacin, operacin y seguimiento del Plan de
Continuidad de Negocios del Ministerio, en coordinacin con los rganos
competentes;
e) Emitir reportes e informes de evaluacin sobre gestin de riesgos financieros,
operacionales y contingentes fiscales de naturaleza judicial y contractual, o
derivados de desastres naturales que afecten o puedan afectar a las finanzas
pblicas;
f) Prestar asistencia tcnica a los rganos del Ministerio, en la aplicacin de las
normas, lineamientos, procedimientos, estrategias y metodologas vinculados a la
gestin de los riesgos financieros, operacionales y contingentes que afecten o
puedan afectar a las finanzas pblicas; y,
g) Las dems funciones que le asigne el Director General de la Direccin General de
Endeudamiento y Tesoro Pblico.

Funciones de la Direccin - Unidad de Coordinacin de Prstamos Sectoriales.


La Direccin - Unidad de Coordinacin de Prstamos Sectoriales tiene las siguientes funciones:

a) Propiciar y gestionar el enlace tcnico, administrativo y financiero entre organismos


multilaterales y los diferentes sectores del Estado Peruano en el marco de programas
de reformas sectoriales, cooperaciones tcnicas reembolsables y no reembolsables
asociadas a dichos programas de reforma, con el objeto de verificar los
compromisos y metas asumidas por los diferentes estamentos del Estado;
b) Servir como rgano de enlace tcnico del Ministerio con los organismos
multilaterales, en el marco de sus competencias;
c) Coordinar y velar por el cumplimiento del contenido de las matrices de poltica y
dems aspectos relacionados a los programas de reformas sectoriales (prstamos
programticos);
d) Coordinar y ejecutar las acciones administrativas con los organismos multilaterales
y los diferentes sectores del Estado Peruano que contemplen los convenios de
cooperacin tcnica asociados a los prstamos programticos, as como otros
proyectos de inversin que cuenten con financiamiento externo, que le sean
encargados; y,
e) Las dems funciones que le asigne el Director General de la Direccin General de
Endeudamiento y Tesoro Pblico.