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Creación de

empresa

Informe técnico de M&C cueros empresa productora y
comercializadora
de chaquetas de cuero

Presentado por:
Melissa Pineda Peláez
Cód.: 12042010

1

Administración de Empresas Agropecuarias
Universidad de la Salle
Bogotá
HISTORIA DE LA EMPRESA

1

1. teleología
1.1 Misión
1.2 Visión
1.3 Valores
1.4 objetivos
1.5 estrategias
1.6 políticas de la empresa

2
2
2
3
3
3

2. plan de mercadeo
2.1 Análisis DOFA
2.2.
jetivos

2.3

zcla de mercadotecnia
2.3.1
rcado meta primario

2.3.2.
oducto
2.3.3
ecio
2.3.4
stribución
2.3.6
omoción y publicidad
2.3.6.1
esupuesto de publicidad y promoción
2.3.6.2
Propuestas promociónales
2.4 Producción MYC años pasados y anteriores
2.4.1Presupuesto de ventas

4
Ob
5
Me
5
Me
5
Pr
6
Pr
8
Di
9
Pr
11
Pr
12
12
13

3. Estructura organizacional
3.1 Áreas Funcionales
3.1.2.
terios de Organización
3.1.3.
seño del Organigrama y Análisis de Cargos
3.2 Análisis de los cargos de Áreas funcionales
3. 2.1 descripción y perfil de los cargos
3.3 Estructura de personal
3.4. Política de contratación

14
Cri
15
Di
16
18
19
21
21

3.4.1
ítica salarial

Pol
21

4. plan operativo
4.1 localización, definición y tamaño de la empresa
4.1.2
alización de la empresa
4.2Distribución de la planta
4.2.1
ersiones
4.3 procesos
y
funciones
de
las
áreas
empresa
4.4 programa de producción MYC cueros
4.5 descripción de de productos
4.5.1
rtafolio de productos
4.5.2
oductos

de

22
loc
22
23
inv
24
la
26
28
29
po
30
pr
30

Plan Financiero 5.1 Estado de Resultados proyectado 2010 5. Los Estados Financieros 5.5. Conclusiones financieras 9.1.4 Flujo de caja 2009 5.1. Cuadro # 10 Programa de producción M&C Cueros. Cuadro # 11 Plan de compras e inventario Listado de graficas Grafica Grafica Grafica Grafica Grafica Grafica # # # # # # 1 2 3 4 5 6 Distribución del producto Producción de ventas M&C cueros Proyección de ventas M&C cueros Áreas funcionales Cargos de las áreas funcionales Descripción de la planta 4 10 9 11 16 19 21 24 28 29 31 10 12 13 14 18 23 4 .2.2. Conclusiones del proyecto Guía para la redacción del plan de empresa Bibliografía Listado de cuadros Cuadro # 1 Análisis DOFA Cuadro # 2 Producto a ofrecer Cuadro # 3 precio del producto Cuadro # 4 Presupuesto de publicidad y promoción Cuadro # 5 Análisis de cargos Cuadro # 6 Descripción y perfil de cargo Cuadro # 7 Política salarial Cuadro# 8 inversiones maquinaria y equipo Cuadro # 9 proceso de producción M&C cueros.2 Balance General 2010 5. costos unitarios de fabricación 8.2.3 costos unitarios del producto 5.1.2.2.2.7 Costos unitarios del producto proyectado 5. Balance General 2009 5.1 Estado de Resultados 2009 5.2.3 Costos unitarios del producto proyectado 5.1.2.1.4 Flujo de caja proyectado 2010 5.6 Balance General proyectado 2011 5.8 flujo de caja proyectado 2011 32 33 34 36 37 38 39 41 42 43 44 46 6.5 Estado de Resultados proyectado 2011 5.2 Estados financieros proyectados 5.2.

ACTA DE ACEPTACION DE LA TESIS Esta tesis fue aceptada por la comisión de programa de estudios de pregrados de Administración de Empresas Agropecuarias de la Universidad de La Salle de Bogotá Director del sistema de pregrado. o su representante Director de tesis Jurados: Doctor Carlos Arango 5 .

Doctor Pedro Suarez DEDICATORIA Esta trabajo de grado quiero dedicarla a mis padres. Gracias de todo corazón por estar conmigo siempre. 6 . brindándome su apoyo su compresión y su amor. por ayudarme a cumplir esta meta. Papa y Mama. gracias por darme la oportunidad de estudiar. gracias a ustedes que son mi familia hoy puedo decir que he cumplido con esta parte tan importante de mi vida. por su amor paciencia y compresión. de demostrarles que soy una mejor persona. siempre dándome palabras de aliento para poder seguir adelante en los momento s difíciles. gracias por creer en mí. quiero agradecerles por creer en mí. y esta nueva etapa en mi vida. y familiares quienes estuvieron conmigo a lo largo de esta carrera. gracias por estar ahí conmigo dándome su amor y su apoyo incondicional. Todo este esfuerzo que hemos hecho hoy se ha convertido en un triunfo y es para ustedes.

por estar ahí siempre incondicionalmente en los buenos momentos y en los difíciles ayudándome a superar los obstáculos. gracias por enseñarme el verdadero sentida de la vida. . por inculcarme cada día valores y tantas cosas bonitas. A la universidad y a mis profesores quienes me han forjado como un profesional. a mis compañeros de clase que me acompañaron en este camino.AGRADECIMIENTOS Quiero agradecerle a mis padres por darme la oportunidad de ver algo nuevo en mi. Gracias a todos sin ustedes no hubiera sido posible este triunfo.

debido a que en cada área de trabajo se tenía diferente manera de hacer el producto y esto entorpecía el proceso de control de calidad.M&C CUEROS E. por. una de las ventajas que la empresa obtiene es la reducción de los canales de distribución lo cual facilita el precio más bajo de la materia prima en el mercado de los cueros. debido a que la capacidad de producción de la empresa no era suficiente para cumplir con los pedidos (just in time) por lo tanto esto hacia que la calidad de la producción no fuera la adecuada. logrando ser más competitivos. Por lo tanto la empresa entro en una crisis. M&C cuenta con el apoyo de A&C Cueros nuestro proveedor la cual es una empresa comercializadora de cueros ubicada en la cuidad de Bogotá. moda y exclusividad en sus diseños proporcionando al cliente la exclusividad de estos productos. calidad de los insumos. y registrada en el año 2005. brindando la oportunidad de ofrecer en el mercado un producto a menor precio que la competencia. materias primas. M&C cueros. poco a poco se fueron consiguiendo los empleados adecuados. Esta empresa comenzó con aproximadamente unos 4 empleados y con 3 satélites ( confeccionistas externos de la fabrica) que eran los encargados de sacar la producción mensual. a medida que ha transcurrido el tiempo la empresa ha alcanzado experiencia en el mercado. se rento una bodega y se invirtió en maquinaria apropiada para la producción y personal calificado. en cuanto a diseños. al comienzo solo pretendía vender chaquetas de cuero a nivel nacional como : Bogotá y Medellín. Esta empresa se creó con el fin de comercializar y producir chaquetas de cuero de alta calidad. radicada en la ciudad de Bogotá. estas chaquetas son elaboradas con cuero de excelente calidad y a unos precios más bajo de los que se encuentran en el mercado. lo que nos ha permitido abrir nuevos mercados. donde el porcentaje de devoluciones era casi del 70%. precios competitivos y mercados objetivos. Melissa Pineda representante legal y Gerente y Carlos Andrés Pineda quien es el subgerente de esta. de Carlos Andrés Pineda. . viendo estos resultados la empresa tomo una gran decisión.U HISTORIA M&C cueros es una empresa dedicada a la producción de chaquetas de cuero.

• Responsabilidad: Responder asignado de una manera puntual. calidad y precios. pretende crear nuevas alternativas en el ámbito del cuero. por más de 4 años y a nivel de exportación hemos enviado chaquetas a Venezuela y México donde los resultados han sido muy importantes para el crecimiento y desarrollo de nuestra empresa 1. Cundinamarca Risaralda. por eso mismo hay un trato igual para todos empleados de la empresa.1MISION: M&C cueros. a sus labores y • Cumplimiento: cumplir con los horarios. TELEOLOGIA 1. siendo así una de las empresas con mejor posicionamiento. de del se les entrega cuero establecida y sus los los haya de los en los por la . calidad.3 VALORES: • Honestidad: Somos una empresa transparente que inculca empleados con sentido de pertenencia y ante todo la calidad humana. 1.En este momento M&C cueros. MANPOWER. abarca Quindío. • Ser una Empresa reconocida por su lealtad. valores a • Igualdad: Ante todo somos personas debido a esta razón se respetan derechos de los demás. • Innovación: imponer nuevas productos para la mejora de este.2 en el VISION: M&C cueros. 1. Boyacá. con las reglas ya establecidas en la empresa. Antioquia. con el fin de lograr un posicionamiento en mercado y ser más competitivos tanto a nivel nacional como internacional. quiere ser una empresa reconocida por su calidad e innovación. técnicas en la trabajos la que fechas moda • Orden: la empresa debe cumplir las normas administración y así mantener el orden indicado para cada proceso. confiablidad y excelente precio en el mercado. con pedidos. diseño. mercado a nivel nacional como: M&C produce chaquetas a clientes muy importantes y reconocidos a nivel nacional e internacional: FAC Fuerza Aérea colombiana Vélez. Bosi. y llegar a consolidar el mercado del país con alternativas de moda internacional.

• Brindar un excelente servicio al cliente.(justo a tiempo) • Mantener al día los pagos ( clientes proveedores. Desarrollo de nuevos productos • Ofrecimiento de nuevas alternativas y desarrollos frente al mismo producto. • Cumplimiento de objetivos y metas propuestas 1.• Lograr un posicionamiento en el mercado nacional de las chaquetas de cuero. impuestos) .5 ESTRATEGIAS: • • Investigación constante de las tendencias del mercado en la moda.6 POLITICAS • Ser una empresa emprendedora caracterizada por el orden y rectitud en sus procesos. • Participar en el mercado de forma constante y activa para establecer mercado fluido y con buenas salidas de comercialización. 1. • Generar utilidades rentables para pagar lo justo a los empelados y lograr la retroalimentación de la empresa. • Cumplir con el horario indicado por la empresa • Cumplir a los clientes con las fechas de entrega de mercancías.

1 Análisis DOFA A continuación se mostrara un cuadro donde se especifican las debilidades. • Manejo control sanitario en las curtiembres • Aumentar el ciclo de vida útil más largo a comparación de otras empresas. Logrando así. Innovar en diseños. PLAN DE MERCADEO de M&C cueros 2. participación en ferias e información del mercado. Cuadro # 1 Análisis DOFA DEBILIDADES (D) ANALISIS DOFA M&C CUEROS • EMPRESA PRODUCTORA DE CHAQUETAS DE CUERO • Capacidad de inversión limitada Capacidad de producción limitada • Acceso limitado a nuevos mercados • OPORTUNIDADES (O) • Tratado de libre comercio (CANADA Y USA) • Diversificación en productos • Acceso a nuevos mercados. • Reducción de los costos. con mejores acabados y una textura excelente. calidad y materia prima. personal(FA) ESTRATEGIAS capacitado. Problemática de aguas en las curtiembres • • Exportar productos de la mejor calidad a nuevos mercados potenciales. (MP) ESTRATEGIAS (FO) • Experiencia en el mercado. Solicitar créditos de inversión para aumentar la capacidad de producción. (DA) ESTRATEGIAS • Competir con calidad del producto.2. de mejor calidad. • Excelente Control calidad • Facilidad al acceso de los cueros. ser más • Cumplir las competitivos en normas el sanitarias ligadas mercado de las por la ley. • Ampliación de mercados . FORTALEZAS (F) • Mano de obra capacitada • Uso de insumos de excelente calidad. unas estrategias para impulsar y mejorar la empresa. • incumplimiento en la entrega de materia prima. en chaquetas • Incremento de cuero. creando así. Control de inventarios de materia (DO) prima ESTRATEGIAS • • • • • Competitividad en el precio con los productos chinos(A) AMENAZAS • Tasa de cambio. fortalezas oportunidades y amenazas de M&C CUEROS por medio de un análisis DOFA. Competir con precio calidad y diseños.

teniendo en cuenta que en este tipo de productos. MEZCLA DE MERCADOTECNIA 2. 2. y las necesidades. Se debe tener en cuenta un análisis de mercado: geográfico psicografico y demográfico. puntualidad e innovación. • Aumentar las ventas en el mercado internacional en un 40%. • Explorar mercados internacionales. La necesidad primaria de este mercado es brindarle al cliente chaquetas elaboradas en cuero 100% de primera calidad. que se diferencien por su exclusividad e innovación. • Innovar en cuanto a diseños únicos para todo tipo de edades de manera que la marca tengo así una tasa de recordación cada vez más alta.3. • Incorporar publicidad en la empresa de manera que las personas se enteren cuales son los productos que nuestra empresa ofrece.3.• Alcanzar un posicionamiento en el mercado nacional de chaquetas de cuero de tal forma que el producto sea preferido por los compradores. analizando los clientes potenciales sus gustos.1 Mercado meta primario El principal mercado meta de M&C Cueros son las grandes empresas comercializadoras de chaquetas en cuero a nivel nacional e internacional. con excelentes acabados y creadas con los mejores insumos. brindándole al cliente. mediante ferias y visitas. • Extender la fidelidad de las empresas a las cuales les vendemos los productos. influye la moda o . precio diseños.

tipos de cuero y diseño. los colores.los diseños clásicos que nunca pasan de moda . . también por medio de sondeos observando que es lo que más le gusta a las personas. de cierto modo esto es lo primordial ya que M&C le vende el producto a grandes empresas. La mayoría de las personas que compran artículos elaboradas en cuero. según nuestro mercado meta. las cuales ya tiene un posicionamiento en el mercado y un reconocimiento de la marca. el cliente final prefiere comprarlo en lugares o almacenes reconocidos de marca. ya que estos brindan al comprador final confianza de que su producto va a ser fino y va a tener una larga durabilidad.

que es exclusivo y a la vez esta llevando una prenda de muy buena calidad. Las estrategias son: • Reducción de costos fijos y costos de producción para proporcionar un precio tentativo al cliente. ya que son un poco costosos. La demanda de este producto también varía respecto a la edad de las personas y a la capacidad de dinero que tiene para invertir en un producto de estos. PRODUCTO A OFRECER: El producto que M&C ofrece a sus clientes son chaquetas elaboradas con cueros de excelente calidad y durabilidad. con diferentes diseños y aun mas importante un producto fino. como lo son: • • • • • Calidad Durabilidad del producto Innovación moda Exclusividad y una buena aceptación en el mercado . de las cuales depende que el producto tenga un buen éxito y guste en las empresas y al consumidor final. insumos y materia prima • Calidad en los productos que se utilizan para la elaboración de las chaquetas. Se pretende crear estrategias de mercado agresivas para lograr la participación en este mercado con el 70 %. • Innovación en diseños.también que el cliente se sienta seguro de su producto.000 unidades anuales (chaquetas de cuero). El producto que se lleva a las grandes empresas comercializadoras debe tener unas características específicas. pero van a tener la certeza de que un producto en cuero es fino y les va a servir por mucho tiempo. Basándonos en el cliente principal de M&C cueros que es CUEROS VELEZ sabemos que las ventas de este son de 10.000 a 12. De sus ventas anuales.

por ejemplo cada chaqueta de Vélez S. CUADRO # 2 PRODUCTO A OFRECER . por lo tanto las chaquetas se ponen con sus respectivas marquillas y etiquetas pero con el nombre de la empresa a la cual se vende. con el fin de señalar los puntos claves de este. En el siguiente cuadro se especificara cuales son las características del producto y la diferenciación del mismo ante el mercado. también es importante mencionar que M&C cueros ya se encuentra exportando chaquetas de cuero hacia México y Venezuela.A. En este momento la empresa M&C cueros vende sus chaquetas a grandes clientes. ya que ellos las venden en sus mismo almacenes El producto que ofrece M&C CUEROS son chaquetas de cuero para dama y caballero. y un muy buen reconocimiento y posicionamiento en el mercado.Los beneficios que se tienen son que nuestra empresa logre consolidarse a nivel nacional y porque no más adelante en una empresa que tenga sus propios puntos de venta. van así. El producto que ofrece M&C CUEROS son chaquetas de cuero para dama y caballero. con el fin de señalar los puntos claves de este. En el siguiente cuadro se especificara cuales son las características del producto y la diferenciación del mismo ante el mercado. los cuales ya tienen un posicionamiento en el mercado y por lo mismo son reconocidos y tienen una clientela fiel.

Producto/ Necesidade Servicio s chaquetas Las necesidades de cuero para dama del cliente y caballero son: lucir una prenda cómoda. y que el cliente puede sentirse seguro de la compra que está realizando. cuero de suave al excelente tacto. con primera. sus insumos. el tipo de cliente: personas de estratos: 4-5 y 6 que tengan fácil acceso a este tipo de productos. pues los factores nombrados anteriormente: calidad de la materia prima. es un producto que tendrá una larga durabilidad y sus garantías. son un conjunto de factores mencionados anteriormente: calidad • Diseños • Precios • Innovación • Exclusividad • Durabilidad del producto . seguro y confiable del producto. innovación. Fuente: autor MYC cueros Característica Beneficios s Los principales Las característica beneficios del cliente al s adquirir este físicas del producto: un producto: producto chaquetas fabricado con elaboradas los mejores en insumos del cuero de mercado. el precio. de característica s exigentes. con acabos de excelente diseños calidad y una únicos y siempre van larga unidos a las durabilidad del producto exigencias del cliente. calidad. precio. por lo tanto el cliente se sentirá: cómodo. calidad. hacen de mi producto un producto preferido por muchos Razón De Compra Las razones por las cuales el cliente compra el producto. Diferenciació n Lo que diferencia las chaquetas de MYC cueros.

los apliques que esta lleve. *decímetros es la forma en que se mide el cuero en el cual 1dcm = 10 cm Una chaqueta de dama aproximadamente se hace con 250 dcm y una chaqueta de hombre 290-300 dcm. ya sean nacionales o importados.Para determinar el precio de una chaqueta se deben tener en cuenta factores como el tipo de cuero. el modelo de la prenda y la cantidad de *dcm que se lleve. los forros. Tipo del cuero / precio por dcm • Gamuza: $ 320 .$ 420 (dcm) • Napa: $ 300 dcm • Becerro: $500 (dcm) • Gamulan: $1200 (dcm) • Cabro: $ 290 (dcm) • Cerdo: $280 (dcm) Apliques: • Láser • Cremalleras Broches Botones Forros: Herrajes Taches •Nacionales hebillas • Importado s Conejo •Brioni Gamulan •Poliéster Bordados •Brillantina Satinad Por medio del siguiente cuadro se explicara brevemente el precio de nuestras chaquetas a diferencia de la competencia. .$ 500 (dcm) • Ovejo: $350.

ya que el cliente siempre va a preferir moda.4. nuevos diseños. *MYC cueros tiene gran ventaja ante otras empresas de chaquetas de cuero. al llegar a su destino el producto es revisado por el área de control de calidad entre otros procesos. DISTRIBUCIÓN Nuestro producto es llevado a las grandes comercializadores (nuestros clientes debidamente empacado en cajas por medio de empresas transportadoras.000(Fem. otras tendencias y exclusividad lo cual genera aumento en el precio del producto.000(fem) 210. 2.3. y luego cada chaqueta es envidad a los puntos de ventas en este caso.CHAQUETA $190. los almacenes de los clientes y allí el comprador final puede acceder a este. .PRODUCTO/ COSTO PRECIOS DE LA PERCEPCION DEL CLIENTE SERVICIO ESTIMADO COMPETENCIA Estos precios se 1.000 la (masculina) calidad del producto* Según los precios del mercado el cliente está dispuesto a pagar por chaquetas de cuero desde $ 400.000(masc) ven reflejados en S DE CUERO $ 200.) 220. y es el fácil acceso a los cueros de muy buena calidad a menor precio.000 en adelante Fuente: autor MYC cueros SENSIBILIDAD DE LA DEMANDA Esta es una demanda elástica. esto hace que las chaquetas salgan a un menor costos con una calidad excelente.

PRODUCCION Y FABRICACION DE CHAQUETAS EN CUERO M&C CUEROS ________ _______r EMPRESA TRANSPORTA DORA EL PRODUCTO ES RECOGIDO DEBIDAMENTE EMPACADO Y SELLADO. CLIENTES M&C CUEROS VELEZ ESTADO FAC FUERZA OPOSSITE BOSI —MEDELLIN (A lcántara COMPRADOR FINAL BOSI BOGOTA (Comercializad ROINSA MICHEL DOMMIT .

que integra las últimas tendencias en diseño y moda de productos terminados para el segundo semestre del 2010 a través de las principales colecciones que expondrá la industria colombiana y de los países invitados.000. bisuteros) y así posicionar a la capital del país en el circuito internacional de la 2 0 . editarlo. transporte.000.5 PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD M&C CUEROS Cuadro # 4 Presupuesto de publicidad y promoción TARGET: MEDIO COSTO FRECUENCIA PAUTAS TOTAL PUBLICITARIO Por medio de un 5% del valor del Cada seis meses portafolio completo producto(10. fletes.500. marroquinería y prendas de vestir en cuero.500.500. * Por participar en dos ferias al año tengo un costo de 5.000 (dos colecciones con los productos ) al año) de la empresa CD.es el escenario ideal. presentando las colecciones de más de 620 empresarios y microempresarios (diseñadores. MEDIO COSTO FRECUENCIA PAUTAS TOTAL PROMOCIONAL Vista leather show* 2.500. Es el escenario de negocios e innovación que integra a las cadenas productivas de la moda en una alianza público .000 Cada año 2.000 Ruedas de negocios Fuente: autor M&C cueros * Feria internacional del cuero en Bogotá. industriales del calzado. La xxi versión del internacional footwear and leather show .ifls .000 Cada año 2. Leather show: Único evento de Colombia.2.privada creada con el objetivo de fortalecer las estrategias de desarrollo económico del sector. El ifls se realizará en el marco de la II semana internacional de la moda de Bogotá. empaque modelo. pagando el personal que maneja el stand y el costo del stand en la feria. joyeros.3. especializado en la exhibición de calzado.000 Visita expo moda* 2. confeccionistas. marroquineros.

invierno. acicam. La semana internacional de la moda está apoyada por la alcaldía mayor de Bogotá.moda con su oferta otoño . cifras de la primera versión 35. a través de la secretaría distrital de desarrollo económico.1 visitantes ü 490 compradores internacionales 2 1 .1 m2 de plataforma de comunicación y de negocios 634 marcas vinculadas (expositores y patrocinadores) 41. Fenalco y Sena. círculo de la moda. Corferias.

3.6.1 compradores nacionales 437 periodistas nacionales 15 periodistas internacionales 1. condiciones de pago: • 5 % de descuento por un pago de contado • 5% de descuento por pago en 30dias • El valor neto por un pago de 60 días.1 asistentes a los desfiles Fuentes: IFLS (international footwear leather show) 2.12. ___ Como podemos observar en el primer año M&C tuvo una producción total de 2000 unidades. pues superó nuestras expectativas ya que apenas ese era el comienzo de la empresa y nos estábamos familiarizando con los clientes. Propuestas promocionales: 1. • El pago de sus facturas puede ser cancelado mediante estos plazos: 30-60 y 90 días después del envío de la mercancía Grafica # 2 de Producción M&C cueros A continuación se elaboro un cuadro con la producción Anual de M&C cueros desde el comienzo de la Empresa Fuente: autor M&C cueros VENTAS ANUALES M&C 5000 1 4000 ✓ J — 'j 3000 ✓ 2000 1000 0 2006 ✓ □ UNIDADES VENDIDAS ✓ i___ 2007 i___ 2008 L__— ^2009 i —. 2 2 .700 asistentes a la programación académica 15 conferencias 8 conferencistas internacionales 4 conferencistas nacionales 55 marcas en 29 desfiles 24.

su producción total fue de 3200 unidades en este punto la empresa ya estaba penetrándose con los clientes y buscando nuevos mercados Para el 2008 M&C cerró el año con un total de 3800 unidades. Año 6 (2011.2012): el objetivo es vender de 7500. nuestro presupuesto es vender unas 6500.200 unidades vendidas.000 unidades vendidas.6.7500 unidades para el año 2011 -2012.5700 unidades anuales.4 Presupuesto de ventas: M&C cueros es una empresa que vende aproximadamente 5000 .En el transcurso del 2007 M&C tuvo un buen desarrollo. Año 3 (2008): M&C en el año 2008 vendió 3800 unidades. (Optimizando su producción para el segundo semestre. Fuente: autor MYC cueros 2 3 . aumentando su capacidad de producción y de ventas en el 2009 con 5000 unidades.000 chaquetas anuales. Año 2 (2007): M&C cueros para ese año vendió 2000 chaquetas primer semestre y 1200 unidades segundo semestre.a 8000 unidades de chaquetas de cuero. Año 4 (2009): Para el año 2009 las ventas reales fueron de 4500 unidades. 2. Grafica #3 Proyección de ventas Año 1 (2006): Este año fue el comienzo de M&C cueros donde su VENTAS PROYECTADAS M&C □ Columnas 3D 1 Fuente: M&C cueros producción mensual fue de 167 chaquetas para un total de 2. Como un total de 3. en 3600unidades) Año 5 (2010): se pretende aumentar las ventas a .

M&C cueros es una empresa que vende 6500-7000 unidades al año, la meta es de
10.000
unidades al año.

3.1 Áreas funcionales
En el siguiente organigrama se dividieron las áreas
funcionales fundamentales
de M&C Cueros: Producción, Ventas y Finanzas
Grafica # 5 áreas funcionales
M&C cueros

Area de
producción

Área de ventas
(comercializació
n)

Esta área se
Producción
responsabiliza
del diseño y
desarrollo de

Esta área se basa
Ventas
en la comunicación
con el cliente, en
introducir el

las chaquetas,
de la excelente
calidad, del
buen uso de su

producto en el
mercado de una
manera estratégica
con precios,

de la
empresa
planteando
opciones para

maquinaria e
instalaciones, de

calidad y
exclusividad de tal

obtener los
fondos

• Dirigir
• Evaluar

tal forma el
encargado de la
producción se

forma que el
cliente se
compenetre con la

necesarios
para el
sostenimient

• Ejecutar
Todas las

debe encargar
de la

empresa y opte
aferrarse a

oy
desarrollo de

funciones de la
empresa. Y de las

coordinación y
el desarrollo

nuestro producto.

la producción
dando un uso

demás áreas:
1. Producción

optimo de los
procesos con el
fin de lograr
alta

__________

X

Area
financiera

Area
administrativa

Se encarga
de adquirir y
Financiera
administrar
los recursos
económicos

Esta es una de las
Administrativa
áreas más
importantes en el
funcionamiento de

adecuado y
eficiente de
acuerdo con
las

productividad y

necesidades

una excelente
calidad llegando

previstas.

así a competir
en el mercado.

la empresa. Se
encarga de:
• Controlar
• Planear

2. Ventas
3. Financiera

__J

2
4

El objetivo de la empresa:
El objetivo de M&C cueros es:
• Lograr un posicionamiento en el mercado nacional
aumentando su
capacidad de producción en 10.000 unidades al año.
Las funciones o actividades a realizar.
• Establecer los objetivos visión y misión de la empresa,
hacia donde va
encaminada la empresa y consta de un plan de
trabajo, mantener un
ambiente agradable de trabajo con los empleados.
Funcionamiento de la empresa:




Pago personal
Verificar que se cumplan las reglas y políticas de la empresa
Pago proveedores
Control inventarios, insumos y producción.
Firmar cheques.

Actividades:
• Promocionar el producto
• Publicidad
• El diseño
• Marca
• Distribución del
producto
Procesos de
producción:





Corte del cuero
Corte de forro
Confección de chaquetas
Planchado
Revisión chaquetas (control de calidad)
Almacenamiento de insumos

Sistema contable



Impuestos
Emisión de facturas
Costos
Ventas

2
5

• Declaración de renta (entre otras actividades)

2
6

Autoridad a cada puesto. Gerente Secretaria administrativa Jefe de producción .Trabajo en unidades o secciones compatibles.personal para control de calidad Contador Cuadro # 5 análisis de cargos 2 7 . • Área dirección general de la empresa • Área de administración • Área mercadeo y ventas • Área de producción • Área contable y financiera Personal idóneo a las unidades o secciones de trabajo. Personal con experiencia en el trabajo de manufactura de chaquetas en cuero.

de chaquetas • planchado revisión chaquetas(co n trol de calidad) • almacenamie Área contable y El área contable y La responsabilidad de financiera financiera se encarga esta básicamente de área es tener una llevar empresa un sistema contable al margen de la ley. la realizar en esta área proporcionan a la con los empleados. de una procesos de excelente calidad. y consta de • llevar un control actividad de tipo interno que esta • Firma cheques un plan de trabajo. hacia donde va • establecer insumos encaminada la y normas y reglas Esta es una empresaproducción. que en cumpla con todos los el que se detallen los requisitos legales. de producción: informar de cualquier tipo • corte del cuero de inconveniente para • corte de forro dar • confección solución inmediata. • marca las Plan de mercadeo • distribución reglas y del políticas de la ■ Estudio de producto empresa mercado • Pago ■ Mercado Meta ■ Segmentación de mercado ■ Análisis del ciclo de vida del producto ■ Técnicas de ventas ■ Diseño de Productos Área de producción En el área de Esta área se encarga de producción se que toda la producción involucran todos los salga a tiempo.AREA FUNCIONAL ACTIVIDADES Área dirección general de la empresa Área mercadeo y ventas Área de administración RESPONSABILIDADES FORMA DE REALIZAR De esta área se Establecer los • Toma de encargan las objetivos visión y decisiones en proveedores personas de altos misión de la situaciones • Control mandos directivos: empresa. actividad es de tipo • publicidad • Verificar que que el aceptado en el mercado. Esta área es un servicio externo manejado por un contador que 2 está en constante 8 visita. . de mantener un las finanzas de contacto con todo lo ambiente la ocurrido dentro de VENDEDORES El mercadeo y las ventas Las actividades a agradable de trabajo empresa. criticas inventarios. ingresos y egresos El encargado de esta área es el jefe de producción el cual debe estar en constante contacto con los operarios y la misma producción en marcha y es una actividad interna. empresa son de la estrategia Estar presente en la De esta área se En esta área se toma la seguridad y de empresa con el fin de encargan las en cuenta todo lo confiabilidad tener mercado: estar al tantode con todos personas de altos relacionado con el clientes que la mandos directivos: los • promocionar funcionamiento de la buenos empresa sea reconocida movimientos y Y la secretaria: el empresa: y problemas Esta • Pagoproducto personal producto sea puedan presentarse. interno en la • el diseño se cumplan empresa. empresa.

estar al día en: • Impuestos • Emisión de facturas • Costos • Ventas • Declaración de renta (entre otras actividades) Fuente: cámara de comercio Grafica # 6 Análisis de los cargos de Áreas funcionales Gerente Sub Gerente Dirección general de administración MY C cueros Producción Encargado: Jefe de producción: Supervisor Control Mercadeo y ventas Encargado: Vendedores Administración Encargado: Contabilidad y finanzas Asistente gerencia Encargado: Contador calidad Operarios Auxiliar de operarios Operarios sección forros Operario planchado 2 9 .

Cuadro # 6 descripción y perfil de los cargos En el siguiente cuadro se presentara un análisis detallado de cada uno de los cargos en la Empresa M&C cueros con su respectiva descripción de actividades ANALISIS DE CARGOS DESCRIPCION Describa las CARGO actividades. PERFIL Elabore un breve perfil del ocupante del cargo Gerente Sub gerente • Llevar un control de Actividades: • • • • promocionar el producto publicidad el diseño marca • distribución del producto Plan de mercadeo Estudio de mercado Mercado Meta Segmentación de mercado ■ Análisis del ciclo de vida del producto ■ Técnicas de ventas ■ ■ ■ Funcionamiento de la empresa: • Pago personal Comercializador/ vendedor . de proporcionar a la empresa clientes. Comercializador/ vendedor Gerente Tomar de decisiones en situaciones criticas establecer normas y reglas y velar por su cumplimiento. Jefe de mercadeo y ventas las La persona encargada de esta área se encarga de estar en constante contacto con el medio. hacia donde va encaminada la empresa. funciones y Indique el nombre del cargo responsabilidades del cargo Cumplir con los objetivos establecidos por la empresa la visión y misión de la empresa. seguridad y confiabilidad de estos.

La persona encargada de esta área se encarga de revisar el producto terminado. Operario sección plancha Asistente de gerencia Persona encargada del planchado de las chaquetas ya terminadas. Fuente: Autor M&C cueros Costureros Ayudante/ auxiliar Costurero Cortador Plancha y terminación chaqueta . que cumpla con los requisitos de calidad exigidos en la empresa. de dudas. Operario sección forros Persona encargada de construir los forros.• Asistente de gerencia Jefe de producción Jefe control de calidad • Verificar que se cumplan las reglas y políticas de la empresa Pago proveedores • Control inventarios. El contador se encarga básicamente de llevar un sistema contable en el que se detallen los ingresos y egresos monetarios además de estar al día en: Contador Operarios • • • • Supervisor de personal Supervisora de control de calidad en producto terminado Contador Impuestos Emisión de facturas Costos Ventas • Declaración de renta (entre otras actividades) El operario se encarga de construir la prenda en la maquina Auxiliar u operario armador Persona encargada de ensamblar la prenda y rematarla. El encargado de esta área se debe mantener en contacto con los operarios y así mismo de la producción en curso. de informar de cualquier tipo de inconveniente para dar solución inmediata. ayudarles con la corrección de errores por consiguiente: que la producción salga a tiempo. de una excelente calidad. insumos y producción.

La prestación de servicios se refiere a la ejecución de labores basadas en la experiencia. se verifican las de la persona y se hace una prueba para del trabajo. Cuadro # 7 Política salarial CARGO Jefe de mercadeo y ventas NIVEL Ejecutivo Asistente de gerencia Directivo Jefe de producción Operativo Jefe control de calidad Operativo contador Directivo Operarios Operativo operarios auxiliararmador Operativo Operario sección forros Operario sección plancha Operativo Operativo Fuente: autor MYC cueros SUELDO smmv 2 smmv 1% smmv 2 smmv 1% smmv 1 smmv TOTAL SALARIO MENSUAL 2 smmv 1 % smmv 2 smmv 1 % smmv 1 smmv 1 smmv ( incentivos por producto terminado) 1 smmv ( incentivos por producto terminado) 1% smmv 1% smmv 1 % smmv 1 % smmv hojas de vida.4 Política de contratación El contrato que se utiliza en MYC cueros es un formato de contrato por prestación de servicios profesionales independientes. la experiencia analizar y observar la calidad . • Reclutamiento: el tipo de reclutamiento utilizado en la empresa es: familiares o recomendados y conocidos del medio. capacitación y formación profesional de una persona en determinada materia. selección y contratación • Perfil del puesto: se especifica el puesto requerido para el cual se deben cumplir con las necesidades y especificaciones.3.3 ESTRUCTURA DE PERSONAL 3. que se celebra de manera bilateral entre la empresa y la persona especializada en algún tema específico. • Selección: en este punto. Proceso de reclutamiento.

PLAN OPERATIVO 4.2 Localización: M&C cueros está radicada en la cuidad de Bogotá Dirección: CLL 64 D N° 70 .com . por lo tanto Se encuentra en el rango de más de 10 trabajadores y menos de 50 y su activo neto No es superior a los 200 millones de pesos.1 localización. ya que cuenta con aproximadamente 20 Trabajadores contando la parte administrativa y en la planta de producción.4. local e industrial mediante la cual se hace el proceso De transformación de la materia prima que es el cuero en diferentes tipos de chaquetas MYC es una empresa de tamaño pequeña. 4.1. definición y tamaño de la empresa M&C cueros es una empresa privada.49 Barrio: San Joaquín Teléfono: 224 67 85 Fax: 224 67 85 Correo electrónico: myccueros@hotmail.

Grafica # distribución de la planta 1 2do PISO Área administrativa Área Comedor / cocina Área producción Baño s tt Oficina jefe de producción / área molderia Entra da / Salid a Consta de 5 maquinas confección Mesa de corte Mesa de diseño Maquina forros 3 4 .

000 150.000.000 200000 500000 1 150.50 SUBTOTAL MAQ-EQUIPOS.00X 1.000 180000 fax phone digital b95 1 380.50 LG 1 2 150.700.000 150.000 universal 3 50.000 400000 8 200.000 kmx 125 2004 1 4.000 200.460.000.00 sillas giratorias cuero sillas en madera 2 2 4 20 200.800.500.000 300000 500.000.000 4.70 X 1.000 1.000 150.CUADRO # 8 INVERSIONES MAQUINARIA EQUIPO E INFRAESTRUCTURA PRODUC AÑO DE CION LA ANUAL COMPRA DESCRIPCION DEL ACTIVO VEHICULOS 2008 Renault 2009 Kawasaki REFERENCIA O MODELO CANT VALOR $ clio cool 2008 1 34.000.000 3.000 200000 4.000 38.00 madera soporte en hierro de 4.800.INFRAESTRUCTURA SUBTOTAL EQUIPOS DE COMPUTO 2009 paff triple transporte EQUIPOS DE TELECOMUNICACIONES 2006 teléfono inalámbrico 2006 tele/fax 10500000 mesas en madera de 1.600.001 3500000 200000 300.30 X 1.000 3.000 200000 545-H3-6 /02 dlmn 8 503752 1 3.000 250.000 1200000 3500000 3.500. 000 SUBTOTAL VEHICULOS 2000 UNIDAD ES MAQUINARIA Y EQUIPO E INFRAESTRUCTURA 2006 paff triple transporte 2006 cortadora para forros 2006 paff plana para corte del cuero 2009 mesas 2006 plancha para chaquetas planchas eléctricas 2009 2006 mesas para corte del cuero 2006 planchas eléctricas 2009 mesas para revisión 2009 mesas para ayudantes de maquina corte de forro 2009 mesa EQUIPOS DE OFICINA para colgar producto terminado escritorio para computador 2009 2006 soporte Archivadores para colgar producto terminado 2009 2006 soporte sillas escritorio para el cuero 2009 2006 estantería escritorio fijas operarios 2009 2006 sillas para 545-H3-6 /02 dlmn 8 503752 3 3.500.000 30.500.00 soporte 10 2 70.000 plancha a vapor universal 6500 UNIDAD ES 6500 UNIDAD ES EOUIPOS DE COMPUTO 2007 puf triple transporte 2007 computador mesas para corte del cuero oficina 2006 2006 Computador 2006 Impresora 2008 paff triple transporte 2008 mesas para corte del cuero 1 10 200.000 cortadora vertical JM.500.000 34.000.30 X 1.000 1800000 Epson LX 300 545-H3-6 /02 dlmn 8 503752 deskejet D1360 mesas en madera de 1.000 200.000 3500000 Panasonic KX-T6353 /2008 1 180.00 X 2.000 50.001 545-H3-6 /02 dlmn 8 503752 1 3.50 2 200.000 13.30 X 1.000 150.000 100.000 SUBTOTAL MAQ-EQUIPOS.INFRAESTRUCTURA 1 1.100 1 400.900.50 SUBTOTAL MAQ-EQUIPOS- EQUIPOS DE OFICINA SUBTOTAL MAQ-EQUIPOSINFRAESTRUCTURA 3200 UNIDAD ES VALOR TOTAL 600.000 100.000 150.000 mesas en madera de 1.000 380000 SUBTOTAL TELECOMUNICACIONES TOTAL INVERSIONES 560000 75.00 X 1.000 5.800.000 50.500.000 100.000 400.000 400000 561/ 90en L -madera 056 L de 1.50 1 1 1 2 100.000 600000 mesa en madera de 3.150.INFRAESTRUCTURA mesas en madera de 1.000 150000 mesas en madera de 1.30 X 1.000 4.650.50 mesas 1 1 2.000 700000 200000 acero de 3 .000 2.000 1 2 3 300. 001 .00 madera en hierro de 1.000 3600000 SUBTOTAL Sony vaio MAQ-EQUIPOS.00 X 2.30 INFRAESTRUCTURA X 1.000 1.500.

Pago de nomina. expo moda. planear coordinar que los procesos se estén llevando de la mejor manera. Costurero y armador: Este proceso está separado por módulos. •Desarrollar variedades de cuero. Funciones Administrativas: • • • • • • • • • Relaciones con los clientes. Área de producción: Esta área es manejada por el jefe de producción. Estar pendiente de la tendencia de la moda.4. materia prima. colombiatex. Teniendo listo el corte del cuero es pasado a las parejas de armador y costurero. contabilidad. controlar. Compra de insumos.3 PROCESOS Y FUNCIONES DE LAS ÁREAS DE LA EMPRESA Área administrativa: Esta área es la encargada de supervisar las funciones de la empresa. quien en este caso es el encargado de suministrar este dato a los cortadores. donde se trabaja en parejas. Pedidos fechas de entregas. Estas parejas son las encargadas de confeccionar la chaqueta: 3 6 . dirigir. el cual es el encargado de hacer las muestras y repartir las labores para los operarios: • desarrolla la contra muestra • indica la cantidad de chaquetas que debe sacar cada pareja de armador y costurero • se encarga de hacer las fichas técnicas de cada chaqueta • controla y supervisa el proceso de los operarios Cortadores: En este parte se realiza el corte del cuero y los forros para las chaquetas. Participación en las ferias del cuero. Enviar mercancía a clientes Supervisar las devoluciones Crear nuevos diseños de chaquetas. donde cada uno se realiza con las medidas ya tomadas por el jefe de producción.

3 7 . Armador: el armador es un ayudante para el costurero. dando así una mejor presentación del producto. botones estado del cuero. pegar prelavados. el destino de este. terminados de excelente calidad. Planchado de chaquetas: La chaqueta es llevada al proceso de planchado cuando está terminada. Almacén de insumos: En esta área se tiene el control de todos los insumos de la empresa. cuellos y cremalleras. Área de control de calidad: Las chaquetas pasan por el proceso de control de calidad donde allí se cuenta con un jefe de control de calidad. revisar costuras. que es el encargado de revisar que las chaquetas estén en perfecto estado. que hace falta para la producción. pegar botones. de botones de forros. donde cada costurero cuenta con su máquina para hacer las respectivas costuras y poner el forro. crear los bolsillos o ya sea según las especificaciones del modelo de la chaqueta. con la respectiva distribución de cada almacén para donde va a ser dirigido el producto. de maquillar el cuero (si es necesario). cremalleras. de cremalleras. Empaque: Luego de que el producto es pasado por el proceso de control de calidad es empacado. y marquillas. bolsillos perfectos. lo que entra y lo que sale. Terminado este proceso el producto es enviado por medio de una empresa transportadora a su destino final. cual es la cantidad de cuero en stock. También esta persona es la encargada de poner a cada chaqueta las etiquetas con sus respectivos precios.Costurero: esta persona se encarga de la parte de maquinaria. por tallas y referencias. es la persona encargada de unir las piezas del cuero dando así la forma de la chaqueta.

estos son los códigos de barras y encargados referencias de la confección de la chaqueta Empaque. Área de corte 1-2 Encargada por: el cortador #1el cuál es el encargado de realizar el corte del cuero por piezas y tallas. las chaquetas que están guardadas y todavía no han sido despachadas. Actividades y encargados Jefe de producción: elaboración de los moldes respectivos. se encarga del corte del forro para las Etiquetado: chaquetas En esta parte del proceso. En Esta parte es muy importante llevar el registro de todos estos insumos. autor M&C cueros Fuente: 3 8 Despacho del producto . El producto es empacado en Producto terminado: porta inmediatamente es pasado vestidos por tallas y al referencias planchado de las chaquetas. ya que puede haber sobras de pedidos pasados y se pueden utilizar sin necesidad de llenarnos de insumos y sin hacer compras innecesarias Bodega En la bodega se manejan las chaquetas que han sido devueltas. las chaquetas que están en stock. la contra muestras.------------► Materia prima r ( 'N Bodega: Revisión de insumos y materia prima «■■i Elaboracion y escalado de molderia para corte Área de corte 1- 2 producto ya ha sido Área de confección: revisado por Conformada por 4 parejas lo detanto aquí se realiza la colocación de su stickers: costurero con respectivo precios/ armador. el Proceso s Entrada: ◄------------.de hilos. los nuevos desarrollos. cortador # 2. En esta bodega se maneja un inventario de todas las chaquetas que están en la empresa que no han salido y las que pueden ser vendidas al detal. luego se hace la distribución en Control de calidad cajas. Personal encargado de revisar que Despacho del producto: las prendas cumplan los Finalmente requisitos el producto es llevado fijados en la ficha técnica a la Empresa transportadora encargada de llevar el producto final.

3 9 .

2 Dllo nuevos modelos/ entrega pedidos 2 semestre Enero/ mayo: Producción pedidos 1 periodo Mayo/ junio: Desarrollo nuevos modelos y entrega de pedidos Julio/noviembre: Producción pedidos 2 semestre Dic/ enero: Entrega de pedidos y desarrollo nuevos modelos Desarrollo de nuevas modelos M&C Cueros organiza su programa de producción basado en este cuadro de actividades. Octubre 2 Producción Producción 2 semestre semestre Nov. . cumpliendo Producción 1 semestre Producción 2 semestre de la mejor forma con Dic.Programa Enero producción Febrero Producción Producción 1 semestre 1 semestre Fuente: autor MYC cueros 2008 Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Producció Producción Producción y Dllo Producción Producción n modelos/ 2 semestre semestre 1semestr 1 semestre nuevos entrega pedidos 1 e semestre Sept.

. quien es su razón de ser.sus pedidos y desarrollando las nuevas colecciones. para satisfacer las necesidades del cliente.

bordados y también estampados en láser los cuales hacen del producto una chaqueta nueva y exclusiva en el mercado. elegancia. por consiguiente el cliente a la hora de comprar puede estar seguro que el producto que está llevando es 100% confiable. siendo este nuestro principal objetivo. son fabricadas con materiales de la mejor calidad.4. forros (entre otros). con una gran variedad de diseños. botones. seguridad y exclusividad. realizando muestras para ser enviadas a los clientes y esperar ser . estampados. lograr que le cliente sienta que nuestras chaquetas son de primera calidad y lo más importante aun la garantía que se le ofrece al cliente por cualquier daño que sufra el mismo. becerro. cremalleras. 4. por lo tanto estamos en completo cambio de modelos de chaquetas. calidad. cabro y gamuza. Los insumos que utilizamos para la fabricación de estas chaquetas son de excelente calidad.5 DESCRIPCIÓN DE DE PRODUCTOS La línea de productos de M&C cueros son chaquetas de cuero para dama y caballero.5. Estas chaquetas brindan al cliente comodidad.1Portafolio de productos: MYC cueros como se mencionó anteriormente ofrece a sus clientes chaquetas para dama y caballero.dando al producto un mayor valor agregado. Por lo tanto el cliente tiene la posibilidad de escoger entre varias opciones. Los diseños varían cada colección (2 colecciones al año) según la petición del cliente. exclusividad y seguridad en la prenda. logrando un reconocimiento y posicionamiento de la empresa en el mercado. ya que esto no es muy trabajado en este medio de las chaquetas de cuero. napa. cueros en ovejo.

000 $ Lafayette * Textiles romanos La economía 100-150 $ West point West point YKK Colombia 11. por lo tanto se realizan chaquetas para todo tipo de personas y los precios pueden acomodarse a cualquier tipo de cliente. 4.500$ LJW Colombia Nivaltex Nivaktex Incap Singer Beltratex Beltratex Almohadilla Unidad Unidades Proveedor 12.U Gomes castro Suramericana .aprobadas para así comenzar con la producción. napa. Precio unitario 280-320• AYC cueros 1000-520 $ • Curtiembre Melissa • Curtiembres Roma 4. conejo para dama.5. Esta gran variedad de productos es debida a que no todos los gustos son iguales. Forros para chaquetas Solución Botones Broches Cremalleras Intensificador e Hilo nylon Hilo algodón Pegante Agujas Entretelas Guata Cajas Flees Ribs Hombreras Marquillas Insumos Mts2 Insumos Insumos Insumos Insumos Insumos Lts Unidades Unidades Unidades Cm3 Insumos Insumos Insumos Insumo Insumos Insumos Insumos Insumos Insumos Insumos Insumos Conos Conos Fuente: autor M&C cueros. Descripción Identificación Unidad Cuero Materia Prima Decímetros Según unidades vendidas.000 Pisantex Alfonso Sanabria E.000-9.2 Productos: • • • • • • Chaquetas en ovejo para dama y caballero Chaquetas en cabro para dama y caballero Chaquetas en gamuza para dama y caballero Chaquetas en gamulan para dama y caballero Chaquetas en napa para dama y caballero Chaquetas motorbyke para dama y caballero (chaquetas para motos) • Chalecos en gamulan.

1ESTADO DE RESULTADOS M&C CUEROS ESTADO de RESULTADOS a DICIEMBRE 31 de 2009 M & CUEROS E.497 86.840.370 411.000 21.1.890.472.040 26.222 .236.5.086 8.085.672 No.650 Operarios de Planta INDIRECTOS PE FABRICACION: Temporales Insumos Arrendamientos Servicios Mantenimiento y Reparaciones Adecuación e Instalación Amortizaciones Diversos Otros indirectos Depreciación $ 29.035 72.650 134.454 80. NIT 900.648 6.841.815.246 82.089.070 3.227 $ $ 4.866.885 $ $ OTROS EGRESOS 8.423 247.900 2.213.000 1.840 6.257 35.461.783.400.120 24.533 ______41. VENTAS $ 2009 31.007 2.894.784 107.571 de 5.510 1.784 UTILIDAD DEL EJERCICIO 2009 (-) PROVISION IMPUESTO RENTA UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 116.003.U.552.264 10.890. PLAN FINANCIERO.579.621 13.949.805 $ 25.057.582 Honorarios Impuestos Servicios Legales Viajes Diversos DE VENTAS : Fletes y Acarreos Gastos de Viaje 700.287.166.105 547.568 203.751.577.385. 5.815.781-4 INGRESO NETO POR COSTO DE VENTAS : Inventario Inicial Compras Año 751.049.426.730.084 Mcias Disponibles para la Venta Inventario Final MANO DE OBRA 82.566.727.611.902.645.939.430.612 4.932 6.430.272.000 TOTAL COSTOS UTILIDAD BRUTA GASTOS OPERACION ALES DE ADMINISTRACION : $ 60.065 330.931.782 ______379.303 UTILIDAD OPERACION AL Gastos no Operacionales Gastos Representación Gastos Bancarios Combustibles GASTOS FINANCIEROS $ $ $ 3.S4-1.

934 Clientes 274.1.8 76 - 495. U.330 107.205.895 Mercancías y Materiales $ Muebles y Enseres Vehículos $ (-) Depreciación Total Pasivo Corriente 51.Planta y Equipo Otros Activos $ TOTAL ACTIVO $ =r 433.774.769.703 47.200 TOTAL PASIVO 78. Planta y Equipo Maquinaria y Equipo Equipo de Computación 612.962.PASIVO y PATRIMONIO $ 5.5.776.386.314.577.962.616.600 Total Propiedad.000.000 Proveedores Impuestos por Pagar Provisión Impuesto de Renta Costos y Gastos por Pagar Acreedores Varios Inventarios $ 15.291 $ 160.495.000 5.872. Sub Total 35.815.832. 508 .782 Total Activo Corriente $ Propiedad.825.2 BALANCE GERENAL M&C CUEROS M & CUEROS E.327 61.094 Deudas con Particulares PATRIMONIO Capital Social Reserva Legal Utilidad de Ejercicios Anteriores Utilidad del Ejercicio TOTAL PATRIMONIO TOT.441 $ 329.579.276 11.039 Impuestos 35.653 80.384 . 384 168.290 $ 495. BALANCE GENERAL DE ENERO 1 a DICIEMBRE 31 DE 2009 NITNo.698. 900.792 309.781-4 ACTIVO PASIVO Efectivo Corriente Caja y Bancos Cuentas por Cobrar $ 43.476 -16.000 Largo Plazo 15.654.386.281.424.270.257 165.057.654.560.035 108.

889 26.000 509 TOTAL VENTAS $ 751.611.1.000 $ 71. .648 Amortizaciones 4509 $ 1.510 adecuación e instalación 4509 $ 282 $1.000 $ 140.287.743 $21.340.298 pesos.385.813 134.650 El valor de la confección por prenda es de $18.466 $6.495 $29.000 mantenimiento y reparación TOTAL $29.426.5.794 8.000 El total del ingreso por ventas para el año 2009 fue de 751. teniendo una producción de 4509 unidades para el año 2009 el costo de mano de obra fue de $82.260.902.552.400.089.650 millones de pesos UNIDADES PRODUCIDAS COSTOS COSTO UNITARIO VALOR CIF 4509 Temporales 4509 $ 6.000.260.000 $ 680.040 Diversos 4509 $ 5.000 Servicios 4509 $ 4.411 $24.085.517 $6.120 VARIOS $ 150 Hilos $ 500 Pegante $ 500 Entretela $ 367 Arrendamiento 4509 $ 5.272.840 INSUMOS 4509 $1.932 4509 $ 1.260.086 Depreciación 4509 $ 1.070 otros indirectos 4509 $ 865 $3.O COSTO UNITARIO 4509 VALOR 18298 $ 82.246 Los costos indirectos fabricación son de $ 29813 pesos por de prenda fabricada.840.3 COSTOS UNITARIOS DEL PRODUCTO VENTAS AÑO 2009 TIPO CUERO UNIDADES NAPA(GANADO VACUNO) PRECIO 4000 ANTICK (ENCERADO) TOTAL VENTAS $ 170.340.000 millones de pesos COSTOS POR UNIDAD UNIDADES PRODUCIDAS COSTOS M.350 $6.

O 18298 MATERIA PRIMA Cuero $70. varía dependiendo del promedio que lleve cada chaqueta.813 M.221.724. *decímetro es la medida que se utiliza e n el cuero. por eso se puede observar La diferencia en chaquetas de cuero de hombre y dama. podemos decir que el costo unitario es de $124.MATERIA PRIMA PROMEDIO POR UNIDAD UNIDADES PRODUCIDAD NAPA HOMBRE TOTAL VALOR CUERO POR PRENDA TOTAL $ $ DECIMETRO 3500 265 $ 275 927500 $255.250. un decímetro equivale a 10cms TIPO DE FORRO UNIDADES RERENCIA BRIONI 3800 HOMBRE 709 DAMA TOTAL UNIDADES 4509 COSTOS UNITARIOS POR PRENDA UNITARIOS DE FABRICACION $ 29. ya que el diseño y referencia hacen que estos costos varíen.000 ANTICK DAMA 209 220 $ 255 45980 $11.15 4370 2800 1.373 Forro $ 3. FLUJO DE CAJA REAL DE ENERO-2009 a DICIEMBRE-2009 PROMEDIO MTS TOTAL MTS $ MTS 1.309.433 TOTAL COSTO PRENDA $124.500 ANTICK HOMBRE 300 265 $ 255 79500 $20.900 TOTAL 4509 1162980 $317.272.900 el valor de la materia prima cuero.00 709 2800 TOTAL METROS 5079 $14.070 EMPRESA M & CUEROS E.062.154 GASTOS VARIOS 2% $2.070 Teniendo una producción anual de 4500 prendas.500 NAPA DAMA 500 220 $ 275 110000 $30.200 . U.

494.587 14.478 6. .166.980 18.424.039.816.343.093.024.228.225.523.387 6.569.295 13.975 115.304.374.DETALLE ene-09 feb-09 mar-09 4.080.468 30.464 132.569.993.962 3.611 765.179 12.890 48.026 115 1.191 16.000 1.050 22.754 8.768.810 3.779 66. I.574.434.179 12.061.434 60.597 33.293.445 6.335.250.565 46.000 30.743 8.578 40.065 214.635 6.170 22.715 104.003 298.445 6.339.715 68.454 12.953 320.053.133.456 450.857 191.223 8.919 5.138 1.000 25.673.963 63.974 12.098. D.262 69 49.615.000 1.041 8.505.052.072 7.473.216 45.931 54.519 38.000 277.885.993.189.809 5.391 46.805.725 25.166.175.552.991 58 8.328.031 7.701 1.030 1.075 4.672.000 7.174 .126.167.874.500.677 1.564 44.723.243.624.624 8.548.354 5.834.653 10.233.340.840.825.500.433.376.434 9.192 10.281 3.612 DMINISTRACION ENTAS 5.391 46.632 35.050 1.020.345 38.596 243.067.971 15.460 750.975.080 1.817 128 64.834 DURANTE EL PERIÓDO abr-09 may-09 jun-09 M.779 66.351.782.250.500.495.189.519 7.392 7. O.385.967 ROVEEDORES 1.457.564.050 1.532.050.500 815.444 36.602.004 220.503.204.534 7.985 7.668.819 984.020 1.400.328 506.261 64 RIODO -20.050.494.041 -5.448.321 33.210 9.001 4 8 1 1 21 54.069.167 53.000 360.401.303.420.497.431 51.152 12.432 109.348 123.980 73.040 404.000 124.060 1.295 43.685.376.886.268.521 AGOS CREDITOS sep-09 oct-09 n 76 12.859 7.000 240.055.000 20.708 69.074.000 68.207.440.440.226.302.653.303 25.038.249.000 6.169 4.049.161.511.626.605.491.729.262 69.050 6.271 5.245.584 10.890 48.430.567 152.402 201.031 51.303 4.572 10.600 12 63.505.265. 3.345 12.500 10.560 12.536 13.093.260.032 0 20.270 40.000 54.000 850.173 2.819 47.564 785.602.689.368 209.816 123 0 S ago-09 36.310.660 36.325 -2.873.450.561.237.007.541.999 -5 69.971 35.816 123 12.782.816.226 148.625.465.376.343.747.000 8.694 11.275.014.584.385.092.238.050.000 CEROS ERACIONALES MPUESTOS DISTRITALES MPUESTOS NACIONALES AGO PRESTAMOS DE TERCEROS CREEDORES VARIOS jul-09 186.267 960.620 45.065.004.293.564 44.476 5.030 200.931 54.109.860 4.000 905.214 9 10 8.565 46.629 7.250.693.055 CAJA 41.740 150.959 6.740 150.603.501 6.065 234.054 1.615.896.007 320.108 189.274.667 63.166 19.664.700.549 650.568.054 1.000.825 5.872 4.577 40.721 6.463.679 31.193.560.953 8.968.353.433 915.306 26.358 1.351 13.441 654.550.601.499.155.542 1. F.705.587 8.400 4.611.725 25.623 49.898.472.094.542 5.846.

519.609 116.5.720 90.034.859.2 ESTADOS FIANNCIEROS PROYECTADOS.880.672 -413.034 -16.197.732.609 751.25 -5.070 -60.038 -41.571 Utilidad Neta 107.326.236.582 -76.104.277 869.519 -33.213.820 -26.414 -330.815.083.190.589 -86.242.645.649.040.423 33.454 134.807.190.156.065 939.512 182.908.070.2.096112.015 -118.065 Utilidad neta en ventas Servicios 2011 -21.258.932 -26.497 254.340 -1.043 -21.173. 5.856 -135.295.016.487.415.618. .029 -41.585 203.871 317.894.088 -95.385.958.302.612 -4.815.393.213.222 145.866.257 UTILIDAD DEL EJERCICIO 72.1 Estado de resultados proyectado M&C CUEROS NIT.885 -108.566.227 -13.769.487.415 -33.769 -4639106.071 171.331 1.461.552. 900057781-4 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO (Cifras en pesos colombianos) 2010 Inaresos Operacionales Menos: Costo de ventas Costo de ventas Menos: Gastos operacionales de ventas Diversos Menos: Gastos operacionales de administración Servicios Diversos Utilidad operacional Mas: Otros ingresos Diversos Menos: Otros egresos Financieros 751.536 -51.693 -3.

0 0 0 774.616.769.270. 774.7 0 5 170.00 6.343.0 619.966.832.016.00 64.609.00 97.200.291.5 484.00 0 0 78.0 387.1 00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 495.902.412.635.00 54.180.897. 900057781-4 BALANCE GENERAL PROYECTADO 2009 2010 2011 67.784.095.643.782.73 Reserva Legal 5.2 0 PATRIMONIO ciones y ones e oficina 2009 Pasivo corriente: TOTAL DEL PASIVO no corriente: ria y equipo PASIVO Capital 80.240.167.00 0 309.0 0 5.508.46 Utilidad del ejercicio TOTAL PATRIMONIO 78.232.000.81 Utilidades acumuladas 47.845. 109.356.5 3 80.75 56.25 acreedores varios 160.221.0 5 0 619.980.384.567.775.769.0 200.654.790.00 107.75 8.459.050.792.2 5 251.071. 3 0 0 8 125.087.408.703.520.00 17.560.438.750.386.29 0 0 3.687.CTIVOS orriente: ancos por cobrar ías y materiales l activo e M&C CUEROSE.793.653.000.00 5 24.776.0 19.2 51.0 0 136.00 0 8 433.5 15.066 .75 24. 0 122.306.00 7.386.7 98.950.815.934.257.035.020.0 .0 0 87.384.0 0 495.7 5 e computo epreciación da l activo no e DEL ACTIVO 2010 20 obligaciones fiscales 36.232.314.54 Proveedores 15.509.774.50 74.30 134.725.227. 541.0 6.205.36 8.00 45.250.717.238.373.007.962.40 136.00 19.026.378.698.000.260. 100.445.041.476.276.191.075.22 0 5.U NIT.0 43.577.000.202.500.327.2 0 5 168.00 59. 122. 677.722.00 108.980 .863.00 14.962.00 0 11.330.375.459.

000 1800 5% $ 129.100.674 otros indirectos 5700 $ 719 $ 4.490 $ 8.000.232 INSUMOS 5700 $1.940 $ 22.086 adecuación e instalación 5700 $ 234 $ 1.389.752.000 Para el año 2010 se pretende vender 5700 unidades .891 $ 27. teniendo en cuenta el incremento aunal del 5% sobre el precio del 2009 UNIDADES PRODUCIDAS COSTOS COSTO UNITARIO VALOR CIF 5700 temporales 5700 $ 5.2.000 $ 567. $ 141.493.000 200 5% $ 70.455.3COSTOS UNITARIOS DEL PRODUCTO VENTAS AÑO 2010 TIPO CUERO INCREMENTO ANUAL UNIDADES PREFONDO NAPA CARNAZA CHALECOS PRECIO TOTALVENTAS 3000 5% $ 189.558 .950.395 $30.000 $ 14.050.229 reparación 5700 $ 1. se pretende atacar otro tipo de mercado con cueros más económicos para facilitar su acceso al producto COSTOS POR UNIDAD UNIDADES A PRODUCIR COSTOS M.126 VARIOS 5700 $ 150 hilos 5700 $ 500 pegante 5700 $ 500 entretela 5700 $ 367 arrendamiento 5700 $ 4.500 $ 124.190 depreciación 5700 $ 1.000 700 5% $ 178. con características nuevas para el cliente. su tacto.000 TOTAL VENTAS $939. e un cuero que aun no está en el mercado por la competencia M&C es la única empresa en este momento con este cuero.5.182.000.280 amortizaciones 5700 $ 1.O COSTO UNITARIO 5700 VALOR 27798 158448157 El valor de la confección por prenda es de $27800 pe sos.336.450 mantenimiento y TOTAL 5700 $ 24.495 $25.218 $ 6.097.000 servicios 5700 $ 3.260 $7.942.763 Los costos indirectos de fabricación son de $ 24763 pesos por prenda fabricada.500 $ 233.121 $ 6. color y precio.292 diversos 5700 $ 4.879.mediante nuevos desarrollos de cueros Completamente naturales.620.147.

700 prendas.00 1580 2940 TOTALUNIDADES 5700 TOTAL METROS COSTOS UNITARIOS POR PRENDA PARA 5700 UNIDADES AL AÑO UNITARIOS DE FABRICACION $ 24. varía dependiendo del promedio que lleve cada chaqu eta.El costo se redujo en comparación al año 2009. ya que el diseño y referencia hacen que estos costos varíen.000 200 100 $ 284 20000 $ CARNAZA DAMA CHALECO DAMA NAPA TOTAL 5700 5.076 $ 4.090.00 1500 8900 13350000 BRIONI 1580 DAMA 1. por eso se pu ede observar la diferencia en chaquetas de cuero de hombre y dama. *decímetro es la medida que se utiliza en el cuero.000 1000 220 $ 130 220000 $ 28.680.560.711 $ 6.230.15 3013 2940 BRILLANTINA 1500 DAMA 1.800 NAPA DAMA 380 220 $ 284 83600 $ 23.000 NAPA HOMBRE 320 265 $ 284 84800 $ 24.600.500 PREFONDO DAMA 1500 220 $ 273 330000 $ 90.000 $ 308. mayor producción menos costos.O MATERIA PRIMA Cuero Forro GASTOS VARIOS 2% TOTAL COSTO PRENDA 27798 $ 54.053 Teniendo una producción anual de 5.700 El valor de la materia prima cuero.742.053 6093 TOTAL 8858220 4645200 26853420 . podemos decir que el costo unitario es de $118.400 CARNAZAHOMBRE 800 265 $ 130 212000 $ 27. MATERIA PRIMA PROMEDIO POR UNIDAD UNIDADES PRODUCIDAD TOTAL VALOR CUERO POR PRENDA TOTAL $ $ DECIMETRO PREFONDO HOMBRE 1500 265 $ 273 397500 $ 108.706 $ 118.040.517. un decímetro equivale a 10cms TIPO DE FORRO UNIDADES RERENCIA PROMEDIO MTS TOTAL MTS $ MTS TOTAL $ BRIONI 2620 HOMBRE 1.763 M.

848.450 4.000 0 0 0 116.638.485 54.132 0 PRESTAMOS DE TERCEROS EGRESOS OPERATIVOS M.766.092 12.149 66.228.354 MAS SALDO INICIAL CAJA 43.496.475.281 9.610 8.005 224.875.006.700 7.432 876.804 134.267.758 6.593.700 4.275 11.000 INGRESOS 208.169 11.331.000 35.458.374.191 14.167 90.823.066 45.089.500.158.000 17.975 13.050.453 2.215.372.500.167 110.519 11.454.351.370 219.454.021.031 10.782 578.562.500.929 13.000 8.500.943.900 82.369.000 8.540 9.108 8.941 126.568.859 10.000 50.150.529 10. 4.049.454.345.955.562.472.391.523.960.500.2.405.092.374 C.057.900 60.714 -49.500.459.000 7.000 8.674 59.089.570 1.156 15.600 319.825 10.600.050.340.000.063.680 11.000 30.271 33.788.600.872.876 77.317 100.223 9.320 jul-10 14.166 24.248 9.898 99.059 7.485 SUBTOTAL EGRESOS FINANCIEROS PAGOS CREDITOS TOTAL EGRESOS 1.665.656 97.543.384.267. FLUJO DE CAJA PROYECTADO AÑO-2010 DETALLE VENTAS ene-10 5.941 70. D.171 -6.000 8.150.449 89.528.763 15.500.424.733 12.000 5.506.000 9.782 9.419 2.671 876.345.000.000 8.179 79.752.645.580.662.500.883 172.300.378.529 10.000 30.600 nov-10 dic-10 88.419 2.345.000 13.210 FLUJO NETO DEL PERIODO 67.306 16. F.391.721 8.065 260.000 8.500.629 12.000 8.751.4 FLUJO DE CAJA PROYECTADO 2010 EMPRESA M & CUEROS E.794 12.934.448.002 1.844 feb-10 13.500.000 8.625 10.000 100.000 125.311 13.528.782 8.756. I.700 4.000 87.260.092.634.561.678 114.600 IMPUESTOS NACIONALES 2.000 0 141.340.024.953 14.101.205.000 11.568.478 16.898.322.240 .007.500.535.662.715 122.468 15.199.349.5.500.300.303 10.092.253.816 135.746 8.745.932 PAGO DE PRESTAMOS A TERCEROS 8.004 3.049.345.017.598 70.039.379.356.689.000.959 11. O.087.468.000 108.250 352.000 10.446 40.212 IMPUESTOS DISTRITALES 550.505.345 8.496 59.000 8.596 8.200.000 9.000 7.000 8.500.800.477 97.432 3.759.420 89.674.901 78.693.000 8.587 121.317 100.611.587 121.931 83.615.106.00 9 abr-10 42.098.816 135.000.750.542 1.168 PROVEEDORES GASTOS ADMINISTRACION VENTAS OTROS EGRESOS OPERACIONALES 14.360.862.628 68.615.996 116.900.600.693.849 9.000 9.668.045.476 9.270 14.953 11.763 15.461. U.563 10.678 14.085.000 36.726.885 10.234.328.041 12.810 13.729 10.963 SALDO FINAL CAJA 110.092.747.311 8.458.750. 7.600.884 152.552 22.496 59.000.715 0 52.200 135.194 30.084.000 8.500.611.898.000 8.411.666.756.374.611.057.653 10.196 mar-10 25.531 may-10 36.443.528 13.967 8.782.228.500.300.065 260.542 11.456 37.158.387 12.19 8 jun-10 52.402.625.649.221.450 4.250.132 RECAUDO CARTERA DURANTE EL PERIÓDO 208.963 9.000 8.611.434 47.529 8.006.200 135.506.777 -9.792 110.090 0 0 84.457.782 2.928 114.598 116.500.851 89.782.444.599.377 -84.300.000.074.000.335.743 15.673.860 10.299 93.800.057.378.037.000 8.000 8.057.005 224.615.000 ACREEDORES VARIOS 8.375 79.072 12.228.658.975.450.069.104.275.471.061 17.500.500.500.519 14.680.126.949.728.623.752.444.000 12.609 95.000 10.823.791.101.712.000 13.584 12.809 7.755 40.137.165 15.635 8.090 84.937.392 12.366 ago-10 sep-10 oct-10 15.000 12.278 38.000 10.000 7.417 116.737.886.050.711 200.508 1.492 131.056.678 765.704 -51.379.991 8.969 -1.876.

043 -21.871 317.536 -51. .156.029 -41.173.894.385.609 116.885 -108.589 -86.512 182.958.083.213.295.M&C CUEROS NIT.866.461.497 254.096112.25 -5.582 -76.566.423 33.071 171.213.519 -33.340 -1.104.815.720 90.487.820 -26.645.609 751.190.552.326. 900057781-4 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO (Cifras en pesos colombianos) 2010 Inaresos Operacionales Menos: Costo de ventas Costo de ventas Menos: Gastos operacionales de ventas Diversos Menos: Gastos operacionales de administración Servicios Diversos Utilidad operacional Mas: Otros ingresos Diversos Menos: Otros egresos Financieros 751.571 Utilidad Neta 107.649.932 -26.393.454 134.487.415 -33.034 -16.034.859.236.331 1.197.258.908.277 869.065 939.070 -60.769.519.856 -135.227 -13.015 -118.693 -3.302.070.612 -4.815.732.415.672 -413.088 -95.040.065 Utilidad neta en ventas Servicios 2011 -21.242.222 145.414 -330.190.038 -41.769 -4639106.807.257 UTILIDAD DEL EJERCICIO 72.618.585 203.016.880.

560.205.75 Activo no corriente: Equipo de oficina Equipo de computo Menos depreciación acumulada Total del activo no corriente TOTAL DEL ACTIVO 2009 2010 2011 Pasivo corriente: obligaciones fiscales 36.653. 541.202.386.291.412.476 98.225 00 00 .225. 774.250.793.00 134.962.966.00 45.790.00 6.698. 677.041.408.260.750.25 168.000.00 200.221.459.156.510.980.0 122.000.330.934. 38 Total del activo corriente 433.253.75 24.782.071.897.227.384.806.845.980.500.75 170.339.717.000.0 0 484.577.500.5 0 2011 67.270.00 0 .167. 00 2010 54. 00 309.180.44 Utilidad del ejercicio 107.026.75 56.06 TOTAL PATRIMONIO 78.075.815.095.492.0 122.087.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 495.386.00 7.775.567.962.2 5 24.461.276.579.191.520.240.50 74.75 495.635.5 0 17.368 . 00 15.356.654.00 387. 900057781-4 BALANCE GENERAL PROYECTADO ACTIVOS Activo corriente: Caja y bancos Cuentas por cobrar mercancías y materiales 2009 43.774.832. 38 125. 00 11.703.020.792.0 0 136.304.00 619.007.69 160.548.223.509. 00 00 .769.609.902.950. 619.738.776.643.343.00 5.378. 251. 0 25 78.202.373.066.035.863.94 acreedores varios TOTAL DEL PASIVO 108.200.293 00 00 .00 5.00 14.400.00 59. 00 Utilidades acumuladas Reserva Legal 47.459.445.812.0 0 80.U NIT.19 Proveedores 15.00 109.015. 00 64.000.722.00 19.784.306.687. 25 81 PATRIMONIO Construcciones y edificaciones Maquinaria y equipo PASIVO Capital 51. 774.0 0 80.00 136.327.582.508.232.384.050.63 6.00 97.041.257.314.769.5 0 100.238.375.00 -87.616.016.M&C CUEROSE.00 19.438.75 8.725.232.

000 $ 253.524.624 7000 INSUMOS 7000 $ 1.O COSTO UNITARIO 7000 VALOR 30578 214044001 El valor de la confección por prenda es de $30.544 Diversos 7000 $ 4.750 Para el año 2011 se pretende penetrar nuevos mercados con el fin de bajar los costos en la materia prima y de esta forma competir con precio.295 Depreciación 7000 $ 1.173. lograr su posicionamie nto en el mercado y preferencia por los clientes COSTOS POR UNIDAD UNIDADES A PRODUCIR COSTOS M.124 $147.271 $8.2.500 490 5% $ 73.840.500 CHALECOS 7000 $ 623.172 $29.000 $ 36.361 $ 23.750 $ 260.399.000 Servicios 7000 $ 3.602 VALOR $32.207. teniendo en cuenta el incremento aunal del 5% sobre el precio del 2010 UNIDADES PRODUCIDAS COSTOS COSTO UNITARIO CIF 7000 Temporales 7000 $ 4.272.132 VARIOS 7000 $ 150 Hilos 7000 $ 500 Pegante 7000 $ 500 Entretela 7000 $ 367 Arrendamiento 7000 $ 3.033.075 $7. mediante nuevas estrategias de precio.216.913 Amortizaciones 7000 $ 956 $ 6.524.000 TOTAL VENTAS $1.277 otros indirectos 7000 $ 613 $ 4.5.039 $7.7 COSTOS UNITARIOS DEL PRODUCTO VENTAS AÑO 2011 TIPO CUERO INCREMENTO ANUAL UNIDADES PRECIO TOTAL VENTAS PREFONDO 3150 5% $198.900 7000 $ 21. calidad y diseño en el mercado.693.700.525 reparación 7000 $ 1.023.015.871 mantenimiento y TOTAL LOS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION SON DE $ 21124 PESOS POR PRENDA FABRICADA.868.425 CARNAZA 2010 5% $129.661 adecuación e instalación 7000 $ 200 $ 1.834 $ 26.295.292. NOTA: Mayor producción menos costo unitario . la proyección de ventas es de 7000 unidades.897.578pesos.000 BECERRON 1350 5% $187.

345 2900 $ 3. varía dependiendo del promedio que lleve cada chaqueta.45 TOTAL METROS $ MTS 1898 $ 3.124 M.345 $ 9.356. por eso se puede observar La diferencia en chaquetas de cuero de hombre y dama.280.00 BRIONI 850 DAMA 1.320 Teniendo una producción anual de 7.897 Forro $ 6. podemos decir que el costo unitario es de $113.O 30578 MATERIA PRIMA Cuero $ 47.863 el valor de la materia prima cuero. un decímetro equivale a 10cms TIPO DE FORRO UNIDADES BRIONI RERENCIA 1650 HOMBRE PROMEDIO MTS TOTAL MTS 1.126.MATERIA PRIMA PROMEDIO POR UNIDAD UNIDADES PRODUCIDAD TOTAL VALOR CUERO POR PRENDA TOTAL $ $ DECIMETRO PREFONDO HOMBRE 1150 265 $ 287 304750 $ 87. *decímetro es la medida que se utiliza en el cuero. ya que el diseño y referencia hacen que estos costos varíen.080 850 $ 3.588 PREFONDO DAMA 2000 220 $ 287 440000 $126.275.000 CHALECO DAMA NAPA 490 100 $ 298 49000 $ 14.000 BECERRON HOMBRE BECERRON DAMA 850 $ 300 1110 265 $ 137 294150 $ 40.320 0.15 BRILLANTINA 1110 HOMBRE 1.5 27100500 2618000 679140 48170833 .840 TOTAL COSTO PRENDA $ 113.151.000 500 265 $ 300 132500 $ 39.475 CARNAZA DAMA 900 220 $ 137 198000 $ 27.882 GASTOS VARIOS 2% $ 6.611.15 BRILLANTINA 2900 DAMA 1.750.080 221 7145 TOTAL TOTAL $ 5844300 11928892.00 BRIONI 490 DAMA TOTAL UNIDADES 7000 UNITARIOS DE FABRICACION $ 21.000 prendas.800 CARNAZAHOMBRE TOTAL 7000 $335.080 $ 1277 9.

U.2. FLUJO DE CAJA PROYECTADO AÑO2011 .8 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO 2011 EMPRESA M & CUEROS E.5.

658.976 109.650 7.000 0 25.600.809 112.216 -13.953 14.782.065.782.000 9.454 9.945 10.000.750.815.949 14.038 134.325 114.066 0 15.256 45.693.000 20.169 11.319 9.472 192.651 sep-10 oct-10 nov-10 dic-10 0 25.355.603 18.712.543 15.379.456.491.369 12.642 -2.634 148.222.00 0 132.752 83.084.567.751. D.758.517.050.474.629 12.182.581.384.718.026.076.463 2.419 139.589.166.000 37.638.005 IMPUESTOS NACIONALES 2.110 81.000 20.864 EGRESOS OPERATIVOS M.767 96.890.815.683.654 144.359 30.500.658 1.000 40.576 OTROS EGRESOS OPERACIONALES IMPUESTOS DISTRITALES 1.105.000 2.533 52.054.000 13.960.257.693.043.565 9.313 19.248 9.000 10.107.800.110 81.699 152.284.252.889 128.576.500.581.780 35.458.197.843 9.613.417 1.637.568.015.050.253 96.028.265 11.711.983 113.678 6.644 INGRESOS RECAUDO CARTERA DURANTE EL PERIÓDO PRESTAMOS DE TERCEROS mar-10 40.326.953 128.602 13.024.342 164.220.346.552 26.093.346.915 40.000 8.000.685 10.417 9.338 18.240 35.215.233 158.20 6 11.775.454 7.801.200.945.526.045 1.500.150.267 176.095.500.191 14.281 9.500.293.000.360 132.500.729.785.500.300.342 124.203.67 6 11.00 0 10.275 13.00 0 118. F.323 180.919 7.502.036 9.447.673 0 0 25.58 4 179.850.434 17.500.500.424.000 1.163.451.007 -32.000 27.000 10.772.967 20.300.400.534.067 8.751.431 2.580.38 7 12.565.090 154.600.072.863.300.938 164.713.782 8.947.215.400.466.844 77.378.105 187.728.199 127.000 5.560 27.79 7 173.586 40.500.465.535.624 1.370 125.000 8.014. GASTOS PROVEEDORES ADMINISTRACION VENTAS 44.862.030.007.500.095.574.370.369 12.162 7.900 30.605 135.600.00 0 jun-10 jul-10 ago-10 50.072 12.607.00 0 19.824 7.856 17.641 64.52 0 4.DETALLE VENTAS ene-10 feb-10 31.682 10.000 153.433.942.650 50.19 6 8.500.883 8.634 148.716.000 8.558.602 13.435.351.890.955 -8.562 8.246.676.348 -7.090 179.000 40.441.092 PAGO DE PRESTAMOS A TERCEROS 8.807 183.834 170.60 9 24.000 40.188 MAS SALDO INICIAL CAJA 54.539.092.042 183.82 4 7.341 1.025 6.500.881 31.315 8.673 148.000 ACREEDORES VARIOS SUBTOTAL EGRESOS FINANCIEROS PAGOS CREDITOS 18.390.638 -21.175.216 12.15 2 28.000 8.945.000.000.753 678.238.560.951 107.123.195 123.576 13.000 0 14.715 50.989.500.645 3.141.478.000 22.294.682 11.730.046.092.250.804.353.289.000.000.606.715 203.455.143.81 8 148.817 39.489 7.000.781.536 8.378.817 SALDO FINAL CAJA 35.174.746 7.150.000 8.000 28.625.600.000 10.076.600.035 111.041.519 11.878.143.051.674.840.577 15.054 8.433 -643.000 10.964 FLUJO NETO DEL PERIODO -18.680 10.105 2. O.800.000 45.953 113.238.834 170.568.593 37.810 13.300.983 87.514.945 132.000 13.000 20.045 5.023.626.506.985.636.042 187.051.000 10.525.085 125.000 8.000 8.066 40.049.791.000.479.945 112.205.109.254 14.435 7.533 31.535.027.021.654 119.895.502.066 7.050.00 0 12.715 203.894 67.00 0 13.372.021.293.000 40.073.000 TOTAL EGRESOS 167.500.000.337.509.400.000 13.867 15.23 4 25.291 24.561 8.881 24.215.189 abr-10 95.197.000 8.293.340.050 .611.092.000 8.589.496.468.023.18 8 77.000 18.140 9.276 150.894 91.797 91.593.752 83. C. I.000 37.862.367.691 may-10 53.693 39.007.000.631.340.955 40.296 9.

000 El total del ingreso por ventas para el año 2009 fue de $ 751.723 TOTAL COSTOS $ 547.568 Para la producción de 4500 unidades en el año 2009 los costos fueron de $ 547.222 millones de pesos .260.000$ 71.751.000 509 TOTAL VENTAS $ 751.260.000 TOTAL VENTAS $ 140.000 pesos GASTOS AÑO 2009 OPERACIONALES ADMINISTRACION VENTAS OTROS EGRESOS FINANCIEROS PROVISION IMPUESTO RENTA 60866582 25949303 3393571 4890784 35579035 TOTAL GASTOS 130679275 Teniendo en cuenta todos los gastos que se incurrieron para la fa bricación de estas prendas podemos decir que fueron de $130679275 millones de pesos por consiguiente la utilidad neta del ejercicio fue de $ 72.260.236.VENTAS 2009 TIPO CUERO UNIDADES PRECIO NAPA ( GANADO VACUNO) 4000 ANTICK (ENCERADO) $ 170.000$ 680.568 millones de pesos teniendo así un costo por unidad de $ 140.000 millones de pesos COSTOS AÑO 2009 UNIDADES VENDIDAS COSTO POR UNIDAD 4500 $ 121.000.751.

7. • El apalancamiento de la empresa se hace más palpable cuando se hace la renovación de los activos productivos. estructura organizacional. ya que las inversiones se han hecho a largo plazo y la obtención de equipos y maquinaria adquirida son de buena calidad. lo cual genera rentabilidad para la empresa.843 millones de pesos generan una rentabilidad de un 10. en propiedad planta y equipo capacitación de personal.5% neto anual además de inversiones adicionales. generando adicionalmente una utilidad no tangible en calidad de trabajo. dado que hay una 6 1 . con el fin de evaluar todos los puntos importantes de una empresa: Plan de mercadeo. • Teniendo en cuenta los activos PPE que se manejaron para el año 2009. Plan operativo y su Plan financiero. • Tomando en cuenta los datos históricos se realizaron las proyecciones en los estados financieros de este modo se puede dar cuenta la rentabilidad de la empresa y cuáles son las proyecciones de ventas • Se puede decir que con un capital de trabajo invertido de $678.976. CONCLUSIONES FINANCIERAS El desarrollo de este trabajo se hizo en base a la guía de la Cámara de Comercio para proyectos de inversión. podemos concluir que no son muy altos y mediante estos se obtiene buenos rendimientos para la empresa.

Reducción en materiales e insumos Nuevas técnicas para mejorar el producto.drástica reducción en los costos fijos. dado que al capacitar el personal esto genera un incremento en la eficiencia del personal de producción. • Con la inversión que se está haciendo en recursos humanos. pagos a 6 2 . los clientes tienen 30 y 60 días. renovación de maquinaria para optimizar la fabricación y agilización. • De los gastos diversos el 10% se destino para la capacitación de personal esto unido al punto anterior incrementa la eficiencia de la empresa. lo que quiere decir que se maneja un recaudo de cartera mensual. con la cual se reinvierte para compras de materia prima. • Al optimizar nuestra producción con la renovación de equipos y maquinaria se puede reducir el costo de mantenimiento y reparaciones generando así mayor utilidad. generando así un punto de equilibrio menor para la empresa. • Las ventas se manejan a crédito. obteniendo así mayores ventajas como: Optimización del producto Mayor calidad en terminación y confección de la prenda Disminución de costo y tiempo. Se estará generando valores agregados para la producción haciendo de este un producto competitivo y además aporta a la sociedad con calidad de trabajo. capacitación de personal.

entre ellas el análisis DOFA. dejando de pagar así un interés más alto que el que tendríamos que pagar por diferir las deuda a muchas más cuotas Este proyecto ha sido de gran ayuda para M&C Cueros. insumos y otro tipos de compras que obtienen descuentos por pagos de contado. el cual nos indico los puntos débiles y fuertes de la empresa sus aspectos internos y externos y como corregirlos mediante estrategias. lo cual quiere decir que halla o no producción para el mes siguiente. por otra parte los pedidos futuros que requieren de inversiones. • Los créditos financieros se programan para pago en el menor corto plazo posible guiándonos en nuestro flujo de caja. la proyección de ventas y la demanda actual de nuestro producto.proveedores y otros costos. obteniendo así un aproximado de la capacidad de endeudamiento de la empresa para el pago de la deuda. en la mayoría de los casos con los proveedores se manejan 30 días para obtener descuentos. ya que se utilizaron herramientas que son fundamentales para la optimización de una empresa. • Se trata siempre de tener un flujo de caja no muy bajo. se deben tener en cuenta los costos fijos. ya que la empresa no tiene una producción mensual constante. en matera prima. 6 3 . • El pasivo de la empresa siempre se trata de mantener al margen sin sobre pasar los tiempos de pagos.

precio e innovación del producto. 6 4 . se puede concluir que M&C Cueros. teniendo en cuenta que estamos en un momento en el que hay que ser más competitivos en cuanto a calidad. siempre pensando en mejorar y crecer a medida del tiempo y mediante estudios de mercadeo. es una empresa rentable y un ejemplo de la creación de empresa. realizando estrategias que ayuden al fortalecimiento de la misma y teniendo en cuenta el aporte al desarrollo social Colombiano. es una forma de ser independientes y de generar empleo y de esta forma aportar a la economía de nuestro país.Basándonos en esta guía para proyectos de inversión de la Cámara de Comercio de Bogotá y los conocimientos obtenidos mediante el proceso de aprendizaje de la carrera Administración de Empresas Agropecuarias de la Universidad de la Salle.

GUÍA PARA LA REDACCIÓN DEL PLAN DE EMPRESA Guía Cámara de Comercio para creación de empresa .

U .Bibliografía • Cámara de comercio de Bogotá • IFLS: Internationa! Footwear and Leather Show • Proexport • M&C Cueros E.