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Universidad Nacional

Pedro Ruiz Gallo


FACULTAD DE CIENCIAS, ECONMICAS
ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACION

CURSO

AUDITORIA Y PERITAJE

DOCENTE

LIC. CAMPOS CONTRERAS LUIS

ALUMNOS

ANGELES GUEVARA STEPHANY


DIAZ VILLALOBOS JAVIER
MONSALVE GONZALES LEYDI
PERLECHE GUERRERO ANGELA
SILVA BURGA ANGELA JULISSA

F
A
C
E
A
C

CICLO

2014 II

Lambayeque, Marzo del 2015


I.- ASPECTOS GENERALES
1.1. INTRODUCCION:
El presente informe de auditora administrativa se ha realizado en la
EMPRESA EPSEL S.A, por alumnos del 9no ciclo de la Escuela de
Administracin de la Universidad Nacional Pedro Ruiz Gallo, con el
propsito de aplicar los conocimientos adquiridos a la prctica, bajo
la asesora del Lic. Campos Contreras Luis quien ha guiado y
perfilado nuestros avances motivando en nosotros la competitividad
profesional.
Las tcnicas y Procedimientos de Auditoria fueron aplicadas en la
oficina de RECURSOS HUMANOS de la empresa EPSEL S.A,
ubicada en la Av. Saenz Pea N1860 - Chiclayo, en el periodo Enero
- Marzo del 2015.
Se

utiliz instrumentos de auditorio como la observacin de

evidencias, mediante recoleccin de informacin que nos permiten


establecer la situacin actual y as emitir un informe detallado con
conclusiones y algunas recomendaciones.
1.2. OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
Evaluar el cumplimiento de la directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG
por parte de los trabajadores de la oficina de Recursos Humanos de
la Planta Central de la empresa EPSEL S.A Chiclayo.
OBJETIVOS ESPECIFICOS

Evaluar el cumplimiento de la directiva N 001-2010-EPSEL


S.A./GG

por

parte

de

los

trabajadores

del

Administracin de Personal de la Planta Central

rea

de

de la

empresa EPSEL S.A Chiclayo.

Evaluar el cumplimiento de la directiva N 001-2010-EPSEL


S.A./GG por parte de los trabajadores del rea de Desarrollo
de Recursos Humanos de la Planta Central

de la empresa

EPSEL S.A Chiclayo.


Evaluar el cumplimiento de la directiva N 001-2010-EPSEL
S.A./GG por parte de los trabajadores del rea de Bienestar
Social de la Planta Central

de la empresa EPSEL S.A

Chiclayo.
Evaluar el cumplimiento de la directiva N 001-2010-EPSEL
S.A./GG por parte de los trabajadores del rea de Seguridad y
Salud en el Trabajo de la Planta Central de la empresa EPSEL
S.A Chiclayo.
1.3. ALCANCE
La auditora administrativa se realiz a la oficina de RECURSOS
HUMANOS de la empresa EPSEL S.A, la cual cuenta con las
siguientes reas:

rea
rea
rea
rea

de
de
de
de

Administracin de Personal
Desarrollo de Recursos Humanos
Bienestar Social
Seguridad y Salud en el Trabajo

Para verificar el cumplimiento obligatorio de la Directiva N 0012010-EPSEL S.A.-GG

1.4 . OBSERVACION
2.1 OBSERVACION N 01

Objetivo: Evaluar el cumplimiento de la directiva N 001-2010EPSEL S.A./GG

por parte de los trabajadores del rea de

Administracin de Personal de la Planta Central

de la empresa

EPSEL S.A Chiclayo.


Situacin: Los trabajadores del rea de Administracin de Personal
no cumplen con el horario de trabajo establecido e incurren en
tardanzas y faltas injustificadas constantemente.
Criterio: Directiva N 001-2010-EPSEL S.A.-GG
Inciso 5.2. Horario de trabajo;
Inciso 5.3. Ingreso y salida al centro de trabajo
Inciso 5.4. El incumplimiento del horario de trabajo
5.4.1. Tardanzas
5.4.2. Inasistencias
Efecto: Alto grado de tardanzas e inasistencias del personal que
provocan el incumplimiento de las actividades establecidas en el
Reglamento de Organizacin y Funciones.
Causa: Falta de supervisin por parte del Jefe del rea de
Administracin de Personal para hacer cumplir con obligatoriedad lo
estipulado en la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A.-GG
Evidencia: Record de Asistencia de Personal (Ver Anexo).
OBSERVACION 1
La recoleccin de informacin se realiz el da 06 de Febrero del
2015, en la empresa EPSEL S.A Planta Chiclayo , en el rea de
Administracin de Personal, en el cual se pudo observar distintas
irregularidades en el cumplimiento de las disposiciones referentes

a: el cumplimiento del horario de trabajo, al control de asistencia y


sanciones impuestas.
En la entrevista realizada al jefe del rea, nos dio a conocer los
procedimientos para el registro de asistencias del personal; los
cuales se dan mediante sistema de huella dactilar para a
empleados antiguos y tarjetas de control para nuevos empleados,
durante ingreso y salida de la empresa, y esta informacin es
remitida diariamente a la asistente de Personal para el ingreso a la
base de datos Objeto Modular Automatizado de Recursos Humanos
(OMAR).una vez registrada en la base de datos la informacin que
es utilizada para el pago de planillas, descuentos respectos,
sanciones a imponer de acuerdo al Record de asistencias que
presenta cada uno de los empleados, control que es llevado a cabo
mensualmente.
Despus de conocer el procedimiento
asistencias

segn

la

Directiva

de registro del Control de

N001-2010-EPSEL

S.A.-GG,

constatamos que el rea de Administracin de Personal cuenta con


5 trabajadores, de los cuales 2 empleados son los que tienen alto
ndice de tardanzas y faltas que no son justificadas de acuerdo lo
establecido,

a diferencias de las otras reas que conforman la

Oficina de Recursos Humanos. Lo cual provoca el incumplimiento


del desarrollo de sus actividades diarias y la ausencia en sus
puestos de trabajo.
CONCLUSIN:
Los trabajadores del rea de Administracin de Personal no acatan
las exigencias de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A.-GG, no
cumplen con el horario de trabajo establecido, no cumplen con los
procedimientos para la justificacin de tardanzas e inasistencias,

debido al deficiente control que jefe del rea ejerce para hacer
cumplir las disposiciones contenidas en la Directiva.
RECOMENDACIN:
Se propone que el jefe de la oficina de RRHH establezca un
programa de control para el cumplimiento obligatorio de la Directiva
N 001-2010-EPSEL S.A/GG, As mismo hacer un seguimiento al jefe
de Administracin de Personal, a travs de la exigencia de un
informe mensual con las sanciones implantadas por las tardanzas e
inasistencias, y

Establecer polticas de reconocimiento para

aquellos trabajadores que cumplan a cabalidad las disposiciones de


la Directiva. A fin de reducir el ndice de tardanzas e inasistencias
en los trabajadores del rea.

2.2 OBSERVACION N 02
Objetivo: Evaluar el cumplimiento de la directiva N 001-2010EPSEL S.A./GG por parte de los trabajadores del rea de Desarrollo
de Recursos Humanos de la Planta Central de la empresa EPSEL
S.A Chiclayo.
Situacin: Los trabajadores del rea de Desarrollo de Recursos
Humanos cumplen con el horario de trabajo establecido, asistiendo
con normalidad y puntualidad a su centro de trabajo.
Criterio: Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG ,
Inciso 5.2. Horario de trabajo;
Inciso 5.3. Ingreso y salida al centro de trabajo

Inciso 5.4. El incumplimiento del horario de trabajo


5.4.1. Tardanzas
5.4.2. Inasistencias
Efecto: Cumplimiento de las actividades establecidas en el
Reglamento de Organizacin y Funciones, evitando sanciones y
amonestaciones.
Causa: Eficiente control por parte del Jefe de rea de Desarrollo de
Recursos Humanos para hacer cumplir con obligatoriedad lo
estipulado en la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A.-GG
Evidencia: Record de Asistencia de Personal (Ver Anexo).
OBSERVACION 2.
La recoleccin de informacin se realiz el da 06 de Febrero del
2015, en la empresa EPSEL S.A Planta Chiclayo , en el rea de
Desarrollo de Recursos Humanos, en el cual se pudo observar que
es el rea que cumple con exactitud las disposiciones referentes a:
el cumplimiento del horario de trabajo y asistencias del personal.

En la entrevista realizada al jefe del rea nos dio a conocer que su


personal no incurre en tardanzas ni faltas, y s lo hacen estas son
debidamente justificadas en el rea de administracin de Personal,
de acuerdo a lo establecido en la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A.GG
Constatamos lo dicho por el jefe del

rea, con los Record de

asistencia que nos proporcion el rea de Administracin de


Personal, que es el rea encargada del registro y control de
asistencias.
CONCLUSIN:

Los trabajadores del rea de Desarrollo de Recursos Humanos son


los que mejor acatan las exigencias de la Directiva N 001-2010EPSEL S.A.-GG, cumpliendo con el horario de trabajo establecido y
con los procedimientos para la justificacin de tardanzas e
inasistencias, debido al eficiente control que jefe del rea ejerce
para hacer cumplir las disposiciones contenidas en la Directiva.
RECOMENDACIN:
Se propone que el jefe de la oficina de RRHH establezca un
programa de control para el cumplimiento obligatorio de la Directiva
N 001-2010-EPSEL S.A/GG, As que el jefe del rea, mantenga la
exigencia en su personal para el cumplimiento de las disposiciones
establecidas en la Directiva. A fin de aumentar la eficiencia en el
desarrollo de sus actividades.

2.3 OBSERVACION N 03
Objetivo: Evaluar el cumplimiento de la directiva N 001-2010EPSEL S.A./GG por parte de los trabajadores del rea de Bienestar
Social de la Planta Central de la empresa EPSEL S.A Chiclayo.
Situacin: Los trabajadores del rea de Bienestar social cumplen
con el horario de trabajo establecido, asistiendo con regularidad y
puntualidad a su centro de trabajo, sin embargo se ha podido
constatar en su registro de permisos, la existencia de numerosas
papeletas de salida por comisin y permisos personales.
Criterio: Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG ,
Inciso 5.2. Horario de trabajo;
Inciso 5.3. Ingreso y salida al centro de trabajo
Inciso 5.4. El incumplimiento del horario de trabajo

5.4.1. Tardanzas
5.4.2. Inasistencias
5.4.3. Permisos.
Efecto: Numerosas papeletas de salida por comisin y permisos
personales que ocasionan el incumplimiento de sus funciones
debido a la falta de atencin al personal que requiere apoyo del
rea de bienestar social, durante el horario de trabajo.
Causa: Falta de supervisin por parte del Jefe del rea de Bienestar
Social, al no hacer cumplir lo estipulado en el inciso 5.4.3.5 de la
Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG

en el que se menciona el

mximo nmero de permisos personales.


Evidencia: Record de Asistencia de Personal (Ver Anexo).
Registro de permisos del sistema OMARH
OBSERVACIN:
El da 07 de Febrero se realiz la entrevista a la jefa del rea de
Bienestar Social la seora MARIA DEL PILAR CABRERA ZELADA,
quien nos inform durante la entrevista, que tanto ella y su
personal tienen conocimiento acerca de la Directiva N 001-2010EPSEL S.A./GG, as mismo recalc que existen los medios de
comunicacin necesarios que brindan informacin de la misma. Al
preguntar y constatar por el cumplimiento de los requisitos y
exigencias expresados en la directiva ella nos inform que stos se
cumplen,

sin

embargo

al

verificar

la

informacin

que

nos

proporcion el rea de Administracin de personal (record de


asistencias y registro de papeletas) se observ que las exigencias
de la directiva no se cumplen a cabalidad

ya que existen

numerosas papeletas de salida por comisin y permisos personales


que ocasionan el incumplimiento de las funciones del personal de

sta rea debido a la falta de atencin al personal que requiere


apoyo del rea de bienestar social, durante el horario de trabajo.
CONCLUSIN:
Los trabajadores del rea de Bienestar Social cumplen con el
horario de trabajo establecido en la Directiva N 001-2010-EPSEL
S.A.-GG, sin embargo incumplen con sus funciones laborales debido
a los constantes permisos por comisin y por cuestiones personales,
los cuales no son controlados por la jefa del rea y tampoco
sancionados segn la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG.
RECOMENDACIN:
Realizar una supervisin a la jefa del rea de Bienestar Social, a
travs de la exigencia de un informe mensual en donde se registren
las

sanciones

implantadas

excesivo

nmero

de

permisos

personales.
2.4 OBSERVACION N 04
Objetivo: Evaluar el cumplimiento de la directiva N 001-2010EPSEL S.A./GG por parte de los trabajadores del rea de Seguridad
y Salud en el Trabajo de la Planta Central de la empresa EPSEL
S.A Chiclayo.
Situacin: Los trabajadores del rea de Seguridad y Salud en el
Trabajo no cumplen con regularidad el horario establecido, a causa
de determinadas tardanzas ocasionadas por motivos personales
(fuerza mayor).
Criterio: Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG ,
Inciso 5.2. Horario de trabajo;
Inciso 5.3. Ingreso y salida al centro de trabajo
Inciso 5.4. El incumplimiento del horario de trabajo

5.4.1. Tardanzas
5.4.2. Inasistencias
Efecto:

La

impuntualidad

espordica

de

los

trabajadores,

ocasionada por motivos de fuerza mayor, origina el incumplimiento


del horario de trabajo.
Causa: Falta de compromiso y control por parte del Jefe de rea de
Seguridad

Salud

en

el

Trabajo

para

hacer

cumplir

con

obligatoriedad lo estipulado en la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A.GG


Evidencia: Record de Asistencia de Personal (Ver Anexo).
OBSERVACIN:
El da 07 de Febrero se realiz la entrevista a la jefe del rea de
Seguridad y Salud en el trabajo el seor ENRIQUE GASTON
RENTERIA CAMPOS, quien nos inform durante la entrevista, que
tanto el y su personal tienen conocimiento acerca de la Directiva N
001-2010-EPSEL S.A./GG, as mismo recalc que existen los medios
de comunicacin necesarios que brindan informacin de la misma.
Al preguntar y constatar por el cumplimiento de los requisitos y
exigencias expresados en la directiva el nos inform que stos se
cumplen con regularidad, sin embargo al verificar la informacin
que nos proporcion el rea de Administracin de personal (record
de asistencias) se observ que las exigencias de la directiva no se
cumplen, a causa de determinadas tardanzas ocasionadas por
motivos personales (fuerza mayor) lo que origina el incumplimiento
del horario de trabajo de stos trabajadores.

CONCLUSIN:

En el rea de Seguridad y Salud en el trabajo, se evidencian


tardanzas espordicas debido a la falta de compromiso y control por
parte del Jefe de rea

para hacer cumplir con obligatoriedad lo

estipulado en la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A.-GG., los cuales


no son controlados por la jefa del rea y tampoco sancionados
segn la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG.
RECOMENDACIN:
Establecer un programa de control para el cumplimiento obligatorio
de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A/GG.
Realizar una supervisin al jefe del rea de Seguridad y Salud en el
trabajo, a travs de la exigencia de un informe mensual en donde
se registren las sanciones implantadas las tardanzas de los
trabajadores,

en

caso

en

constantemente en sta falta.

que

los

trabajadores

incurran

II. DATOS DE LA EMPRESA AUDITADA

2.1. DATOS GENERALES DE LA EMPRESA

ENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIOS DE SANEAMIENTO DE LAMBAYEQUE S.A.

Direccin: Av. Carlos Castaeda N 100 - Chiclayo


RUC: 20103448591

Es una Empresa de derecho privado interno que se rige por sus


estatutos, Ley General de Servicios de Saneamiento N 26338, Ley de la
Actividad Empresarial del Estado N 24948, Ley General de Sociedades
N 26887.

2.2. MISION
Contribuir a mejorar la calidad de vida de la poblacin de Lambayeque,
brindando servicios de saneamiento eficientes y de calidad que ayuden
a preservar el medio ambiente obteniendo niveles de rentabilidad que
permitan su desarrollo empresarial y de su personal.
2.3. VISION
Ser una organizacin eficiente, rentable, slida, entre las ms
importantes del sector, con recursos humanos altamente capacitados
que trabajen en equipo, actuando con permanente esfuerzo para lograr
un crecimiento sostenible y brindar servicios de calidad orientados a la
satisfaccin del cliente.
2.4. OBJETIVO SOCIAL
EPSEL S.A. tiene como objeto la prestacin de los servicios de
saneamiento de agua potable y alcantarillado sanitario.

2.5. VALORES
Trabajo en Equipo: Unamos capacidades para alcanzar nuestros
objetivos.
Honestidad: Seamos honestos con nosotros mismos y con los dems.
Proteccin del Medio Ambiente: Respeto a las leyes sobre salud pblica
y proteccin del Medio Ambiente.
Servicio de Calidad a Los Clientes: Porque sabemos que desean
nuestros clientes, trabajamos para ellos.
Responsabilidad: Asumamos los retos diarios y preparmonos para el
futuro.
Respeto por la persona y dignidad humana: Es nuestro compromiso
social y responsabilidad de la Empresa.

2.6. CODIGO DE ETICA


El Personal de EPSEL S.A. acta de acuerdo a los siguientes principios:
Rectitud, honradez y honestidad, procurando satisfacer los intereses
legtimos de la empresa, sus clientes y la sociedad en su conjunto,
desechando el provecho o ventaja personal, obtenido por s y para s o
por testaferro.
Profesa y practica un claro rechazo a la corrupcin en todos los
mbitos de desempeo de la Empresa y cumple cabalmente con las
normas vigentes.
Brinda calidad en cada una de las labores a su cargo, y busca el
resultado ms adecuado y oportuno.
Se expresa con autenticidad en las relaciones laborales con todos los
miembros de la empresa y con terceros.
Acta de manera responsable, leal y solidaria con los miembros de la
empresa.

Acta con reserva y diligencia en el manejo de la informacin que


conoce o est a su disposicin.

2.7. ORGANIGRAMA

2.8. ALTA DIRECCION

MIEMBROS DEL DIRECTORIO


Ing. HUGO VICTOR BRAVO MONJE
Presidente del Directorio - Delegado de Municipalidades

Ing. OSCAR REYES MORAN


Director - Delegado de las Municipalidades

Ing. HUMBERTO SULLN PRADO


Director - Delegado del Ministerio de Vivienda, Construccin y
Saneamiento

GERENTE GENERAL
M.Sc. Ing. NESTOR SALINAS VASQUEZ
Gerencia General - Gerente General

2.9. FUNCIONARIO RESPONSABLE DE LA OFICINA DE RECURSOS


HUMANOS

DR. JOEL MONDRAGON CAMACHO

2.10. NUMERO DE TRABAJADORES DE LA OFICINA DE RECURSOS HUMANOS


COD

TRABAJADOR

AREA

CARGO

OFICINA DE RECURSOS
DOMINGUEZ DOMINGUEZ
HUMANOS.
APOYO
D001 EDUARDO
OFICINA DE RECURSOS
HUMANOS.
ASISTENTE GERENCIAL
A004 APAGUEO HOYOS ALICIA
OFICINA DE RECURSOS
JEFE OFICINA RECURSOS
HUMANOS
M028 MONDRAGON CAMACHO JOEL HUMANOS.
EQUIPO ADMINISTRACIN DE
PERSONAL
ASISTENTE DE PERSONAL
C001 CHECA TAVARA MIGUEL
EQUIPO ADMINISTRACIN DE
SANDOVAL ROQUE
PERSONAL
TCNICO DE PERSONAL
S031 DOMINGUIN ANTONINO
JEFE EQUIPO DE
EQUIPO ADMINISTRACIN DE ADMINISTRACION DE
BAZAN AGUILAR JORGE
PERSONAL
PERSONAL
B025 ZALATIEL
EQUIPO ADMINISTRACIN DE
PERSONAL
ASISTENTE DE PERSONAL
D007 DAVILA RAMOS IRIS AURORA
EQUIPO ADMINISTRACIN DE
SANCHEZ QUISPE EDWIN
PERSONAL
TCNICO DE PERSONAL
S187 MARDONIO
EQUIPO DESARROLLO DE
TCNICO EN DESARROLLO
RECURSOS HUMAN
RECURSOS HUMANOS
M137 MARTINEZ ADRIANZEN DELY
EQUIPO
DESARROLLO
DE
TCNICO EN DESARROLLO
SANTISTEBAN NUEZ
RECURSOS HUMAN
RECURSOS HUMANOS
S035 MILAGROS DEL ROSARIO
EQUIPO DESARROLLO DE
JEFE EQUIPO DESARROLLO
ALARCON VILLANUEVA
RECURSOS HUMAN
DE RECURSOS HUMANOS
A012 GUIDO
CABRERA ZELADA MARIA DEL EQUIPO DE BIENESTAR
SOCIAL
ASISTENTE SOCIAL
C006 PILAR
ELABORAR EXPEDIENTES
PARA LA INSCRIPCIN
EQUIPO DE BIENESTAR
ALVITES BECERRA DIANA
COMO ASEGURADOS DEL
A137
SOCIAL
KARINA
TRABAJADOR, ELBORAR EL
RECORD LABORAL D
ASISTENTE EN SEGURIDAD
NAZARIO ZULOETA GERARDO EQUIPO DE SEGURIDAD E
HIGIENE OCUPA
E HIGIENE OCUPACIONAL
N015 MAURICIO
EQUIPO DE SEGURIDAD E
ANALISTA EN SEGURIDAD E
RENTERIA CAMPOS ENRIQUE
HIGIENE OCUPA
HIGIENE OCUPACIONAL
R075 GASTON

REG.
LABORAL
EMPLEADO
EMPLEADO
FUNCIONARIO
EMPLEADO
EMPLEADO
EMPLEADO
EMPLEADO
EMPLEADO
EMPLEADO
EMPLEADO
EMPLEADO
EMPLEADO
EMPLEADO

EMPLEADO
EMPLEADO

SIT. LABORAL
CONTRATO A PLAZO
INDETERMINADO
CONTRATO A PLAZO
INDETERMINADO
CONTRATO A PLAZO
INDETERMINADO
CONTRATO A PLAZO
INDETERMINADO
CONTRATO A PLAZO
INDETERMINADO
CONTRATO A PLAZO
INDETERMINADO
CONTRATO A PLAZO
INDETERMINADO
CONTRATO A PLAZO
INDETERMINADO
CONTRATO A PLAZO
INDETERMINADO
CONTRATO A PLAZO
INDETERMINADO
CONTRATO A PLAZO
INDETERMINADO
CONTRATO A PLAZO
INDETERMINADO
CONTRATO POR
SERVICIOS
ESPECIFICOS
CONTRATO A PLAZO
INDETERMINADO
CONTRATO A PLAZO
INDETERMINADO

III. PLAN DE AUDITORIA


Para poner en marcha la auditoria, se celebra una reunin con un
representante de la empresa, en la cual se decide buscar un
acercamiento con el personal buscando sostener un dialogo de
sensibilizacin, es decir, explicarles las bondades del proyecto para
obtener su participacin e informarles de los beneficios esperados de
este examen integral.
Despus del acercamiento se presenta el programa para implementar la
auditora en forma lgica y secuencial, tomando en cuenta las
condiciones que deben prevalecer para lograr en tiempo y forma los
objetivos establecidos.
En atencin a las etapas contempladas en el programa, se procede con
la fase de instrumentacin, la cual se inicia a travs de la observacin
directa y el anlisis documental.
Posteriormente, para captar la informacin necesaria, se preparan los
cuestionarios y se realizan entrevistas dirigidas con los ocupantes de
cada nivel jerrquico de la estructura. Tambin se tomaron fotografas
digitales de los recursos con que cuenta la organizacin.
En esta fase y despus de analizar la informacin recopilada y
capacitado el equipo auditor, se seleccionaron las tcnicas de anlisis y
soporte administrativo.
3.1. PLANEACION
Oficina a evaluar: Recursos Humanos

3.2. DIAGNSTICO PRELIMINAR

Para conocer la actual situacin de la oficina de Recursos Humanos de la


empresa EPSEL S.A, e identificar la existencia o no de deficiencias o
irregularidades en actividades de registro y control de asistencia de la
DIRECTIVA N 001-2010.-GG EPSEL SA; se desarrollara un anlisis
recurrente a toda la informacin relacionada al tema. De existir
deficiencias, gracias a este diagnstico podremos encontrar la raz de su
problemtica, lo que nos permitir establecer medidas correctivas para
que la oficina de Recursos Humanos cumpla lo que se le exige por ley, y
que esta haga cumplir lo estipulado en sus documentos de gestin.

3.3. OBJETIVOS DE AUDITORIA


3.3.1.

OBJETIVO GENERAL

Evaluar el cumplimiento de la directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG por


parte de los trabajadores de la oficina de Recursos Humanos de la Planta
Central de la empresa EPSEL S.A Chiclayo.

3.3.2.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

Evaluar el cumplimiento de la directiva N 001-2010-EPSEL


S.A./GG por parte de los trabajadores del rea de Administracin
de Personal de la Planta Central de la empresa EPSEL S.A
Chiclayo.
Evaluar el cumplimiento de la directiva N 001-2010-EPSEL
S.A./GG por parte de los trabajadores del rea de Desarrollo de
Recursos Humanos de la Planta Central de la empresa EPSEL S.A
Chiclayo.
Evaluar el cumplimiento de la directiva N 001-2010-EPSEL
S.A./GG por parte de los trabajadores del rea de Bienestar Social
de la Planta Central de la empresa EPSEL S.A Chiclayo.
Evaluar el cumplimiento de la directiva N 001-2010-EPSEL
S.A./GG por parte de los trabajadores del rea de Seguridad y
Salud en el Trabajo de la Planta Central de la empresa EPSEL S.A
Chiclayo.

3.4. BASE LEGAL


Directiva N010-2010-EPSEL S.A.-GG
CONTROL DE ASISTENCIA, PUNTUALIDAD Y PERMANENCIA DE
LOS TRABAJADORES DE EPSEL S.A

3.5.

FUENTES
Internas: entrevistas y cuestionarios aplicados al rea de estudio.
Externas: consulta a organismos nacionales que emiten
lineamientos para regular la funcin del rea de Administracin de
Personal.

3.6. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES DE AUDITORIA

CUADRO N 01 : CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES


Enero
Febrero
Descripcin de
1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2
actividades
9 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2
Eleccin de la
empresa
Visita para
Recoleccin de
informacin
General de la
Empresa.
Entrevista con
jefe de la oficina
de Recursos
Humanos
Determinacin de
Objetivos del plan
de auditoria
Elaboracin del
Plan de Auditoria.
Recoleccin de
Informacin
Anlisis de los
Datos
Elaboracin del
Informe Final
Presentacin y
Sustentacin del
Informe Final

2
3

3.7. PRESUPUESTO DE AUDITORIA

CUADRO N02 : PRESUPUESTO


RUBROS

PRECIO
CANTIDA UNIDA
UNITARIO
D
D
(S/.)

SUB TOTAL
(S/.)

I. BIENES

TOTAL
(S/.)
17.50

Lapiceros

Libretas

Docena
s
Docena
s

0.5

2.50

3.00

15.00
138.00

II. SERVICIOS
Remuneracin
Auditor
Movilidad
Refrigerios
Impresiones
Copias
Anillado

1000.00

TOTAL

80.00
20.00
20.00
15.00
3.00
1155.50

1155.50

IV. INSTRUMENTACION
La recopilacin de la informacin se realiz con las herramientas diseadas para ello. La correspondiente a
estructura, valores, misin y visin de la empresa fue proporcionada por el representante de la
organizacin. El resto de la informacin fue captado por el equipo auditor en cdulas para la deteccin y
registro de hallazgos y evidencias y para el registro de aspectos relevantes.
4.1. TECNICAS PARA RECOLECTAR INFORMACION
Para recabar la informacin requerida se implementaron las siguientes tcnicas:

OBSERVACIN DIRECTA
Se realizaron visitas a la empresa EPSEL S.A con el objetivo de observar las condiciones de trabajo, de
cada de las reas que conforman la Oficina de Recursos Humanos y los procedimientos a auditar.

ANALISIS DOCUMENTAL
Se recopil, se seleccion, se analiz, se contrasto la documentacin brindada por el rea de
Administracin de Personal, como documentacin obtenida para su uso en la auditoria a realizar.

ENTREVISTA

Se entrevist
Al jefe de la oficina de RECURSOS HUMANOS de
relevante de los procedimientos del rea.

la empresa EPSEL S.A para conocer informacin

CUESTIONARIOS
Los cuestionarios son claros y concisos para que los colaboradores pudieran contestarlos de manera rpida
de tal manera que el tiempo no afectara sus actividades.

FECHA
CEDULA DE
ANALISIS
DOCUMENTAL

N DE HOJA
APLICADOR (A)

06/02/2015
01
Yeimi Espinoza Olazabal

AREA:

RECURSOS HUMANOS
DOCUMENTO

Directiva N 001-2010EPSEL S.A./GG CONTROL


DE
ASISTENCIA,
PUNTUALIDAD
Y
PERMANENCIA DE LOS
TRABAJADORES DE EPSEL
S.A

RESULTADO DE ANALISIS
Al cotejar la informacin actual de la

Directiva
N
001-2010-EPSEL
S.A./GG, pudimos apreciar que lo
estipulado en el documento no
trasgrede ningn derecho laboral
de los colaboradores; mas su
cumplimiento colaborara al logro
de los objetivos de la empresa
por que generara una cultura
organizacional de puntualidad y
responsabilidad hacia el puesto
de trabajo.

PROPUESTA

Se sugiere generar formas de control, que


verifiquen e incentiven el cumplimiento
de lo estipulado en la Directiva N 001-

2010-EPSEL S.A./GG, para beneficiar a


la empresa de manera positiva,
contribuyendo a mejorar la imagen
corporativa de esta.

OBSERVACIONES: Los representantes de cada rea, conocen la existencia de la Directiva N 001-2010-EPSEL

S.A./GG; pero no gestionan polticas para el cumplimiento de esta dentro del rea, ellos solo se encargan de entregar una copia de la
Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG (no exigen que se lea o se cumpla en el rea)

N
M.
01

CEDULA
PARA
DETECCI
ON Y
REGISTR
O DE
EVIDENC
IAS
HALLAZGOS
Desconocimiento
y
confusin sobre lo exigido
por la Directiva N 0012010-EPSEL S.A./GG

FECHA
07/02/2015
N DE HOJA
RESPONSA
BLE
EVIDENCIAS
Cuestionarios
aplicados a los
empleados

Pequeas entrevistas
con los empleados

02

Falta de motivacin

03

Ausencia
de
informativos

04

Inadecuadas
control

05

Falta de comunicacin

afiches

formas

de

Observacin
perifrica de las
reas
Entrevista con los
empleados

Observacin Directa

02
Angela Silva Burga

ASPECTOS SOLIDOS

ASPECTOS PARA MEJORAR

Los empleados saben de la


existencia de la Directiva N
001-2010-EPSEL S.A./GG, pero al
preguntarle sobre ella no
supieron responder
Al preguntar a los empleados
acerca de la existencia de algn
premio o incentivo por el
cumplimiento de la Directiva N
001-2010-EPSEL S.A./GG,
mencionaron desconocer la
existencia de algo as.
La no existencia de afiches
informativos sobre las normas
exigidas en la Directiva N 0012010-EPSEL S.A./GG
No se ejerce control a los
empleados en el cumplimiento
de lo exigido en la Directiva N
001-2010-EPSEL S.A./GG

Dar a conocer a los empleados


informacin relevante sobre la
Directiva N 001-2010-EPSEL
S.A./GG, para que no sean
sancionados

No existen buenos canales de


comunicacin entre el personal
y los directivos de la empresa

Implementar un programa de
motivacin (mediante incentivos)
que tenga como objetivo favorecer el
cumplimiento de la Directiva N 0012010-EPSEL S.A./GG
Para incentivar la lectura y el
conocimiento de las exigencias de la
Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG
Implementar un programa de
control, con una lista de sanciones
de acuerdo a la falta cometida
Establecer canales de comunicacin
formal e informal para mejorar las
relaciones laborales

V. EVALUACION Y PONDERACIN
No todas las reas y funciones tienen la misma importancia dentro de
las empresas, por lo cual es imprescindible ponderarlas. Esto es,
asignarle a cada una de ellas un valor que tcnicamente se conoce
como peso para establecer su importancia relativa, expresada en
porcentaje, en la eficiencia de la empresa. Para ello, a la suma de todas
las funciones se le atribuye un valor de 100, a fi n de asignar a cada una
un peso relativo.
5.2. Determinacin de reas a evaluar
rea de Administracin de Personal de la Planta Central de la
empresa EPSEL S.A Chiclayo.
rea de Desarrollo de Recursos Humanos de la Planta Central de
la empresa EPSEL S.A Chiclayo.
rea de Bienestar Social de la Planta Central de la empresa
EPSEL S.A Chiclayo.
rea de Seguridad y Salud en el Trabajo de la Planta Central de la
empresa EPSEL S.A Chiclayo.
5.3. Asignacin de puntos a los factores a evaluar
Los pasos sealados para las reas podrn servir directamente para
medir la eficiencia de cada una de las funciones, pero con el objeto de
darle mayor amplitud y ms flexibilidad para realizar la auditora se
propone el uso de puntos. Se entiende por punto una unidad sin valor
absoluto y arbitrariamente elegido que sirve para medir con mayor
precisin la importancia relativa de los factores a evaluar.
Al decir que un factor tiene ms puntos en comparacin con otros, se
indicar por qu es ms importante para obtener un resultado eficiente
y en qu proporcin vale ms.
A continuacin se expresan los puntos por grado, su calificacin y
porcentaje relativo:
5
4
3
2
1
0

000 puntos corresponde a un grado Excelente


000 puntos corresponde a un grado Muy bueno
000 puntos corresponde a un grado Buen
000 puntos corresponde a un grado Regular
000 puntos corresponde a un grado Malo
puntos corresponde a un grado Muy malo

90 a 100%
80 a 90%
60 a 80%
40 a 60%
20 a 40%
0 a 20%

Para efectos de la auditora, a las reas de recursos humanos se le


asignaron los siguientes porcentajes:
rea de
rea de
rea de
rea de
TOTAL

REAS
Administracin de Personal
Desarrollo de Recursos Humanos
Bienestar Social
Seguridad y Salud en el Trabajo

%
40%
25%
20%
15%
100
%

5.4. Determinacin de grados


Se llama grado a cada uno de los nmeros convencionales
representativos de una escala de valores. Se puede aceptar que ciertos
grados corresponden a un estado de deficiencia y que los grados
superiores corresponden a una elevada eficiencia o excelencia en la
actividad.
APRECIACION
Excelente
Muy bien
Bien
Regular
Mal
Muy mal

GRADOS
5
4
3
2
1
0

CUMPLIMIENTO
90 a 100%
80 a 90%
60 a 80%
40 a 60%
20 a 40%
0 a 20%

El valor de cada grupo sirve para ponderar los puntos asignados a cada
factor, segn su realizacin sea ms o menos buena o mala.
El siguiente paso es multiplicar el nmero de punto de cada factor por el
valor de grado en que quede comprendido, segn su grado de eficiencia,
con base en las tcnicas de investigacin utilizadas.

rea de Administracin de Personal


Excelente

400 x 5

2000

Muy bien
Bien
Regular
Mal
Muy mal

400
400
400
400
400

x
x
x
x
x

4
3
2
1
0

1600
1200
800
400
0

rea de Desarrollo de Recursos Humanos


Excelente
Muy bien
Bien
Regular
Mal
Muy mal

250
250
250
250
250
250

x
x
x
x
x
x

5
4
3
2
1
0

1250
1000
750
500
250
0

200
200
200
200
200
200

x
x
x
x
x
x

5
4
3
2
1
0

1000
800
600
400
200
0

rea de Bienestar Social


Excelente
Muy bien
Bien
Regular
Mal
Muy mal

rea de Seguridad y Salud en el Trabajo


Excelente
Muy bien
Bien
Regular
Mal
Muy mal

150
150
150
150
150
150

x
x
x
x
x
x

5
4
3
2
1
0

750
600
450
300
150
0
Excelent
e
x5

Muy bien
x4

Bien
x3

Regular
x2

Mal
x1

Se utilizan buenos medios de comunicacin para informar sobre


la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG

250

200

150

100

50

Se entrega a los empleados una copia de la Directiva N 0012010-EPSEL S.A./GG

300

240

180

120

60

El cumplimiento de los requisitos expresados en la Directiva N


001-2010-EPSEL S.A./GG es acatada tanto por directivos como
por empleados

200

160

120

80

40

Se efecta control para el cumplimiento de estos requisitos

200

160

120

80

40

Existen programas de capacitacin en funcin Directiva N 0012010-EPSEL S.A./GG para empleados y ejecutivos

250

200

150

100

50

Desarrollan programas que ayuden al cumplimiento cabal de la


Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG por parte de empleados y
ejecutivos

300

240

180

120

60

Las sanciones implantadas, por el incumplimiento de la Directiva


N 001-2010-EPSEL S.A./GG, son acatadas al 100%

300

240

180

120

60

AREA DE ADMINISTRACION DE PERSONAL

Que calificacin le dara usted a la exigencia del cumplimiento de


la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG

200

160

120

80

40

TOTAL

2000

1600

1200

800

400

Total de puntos para el AREA DE ADMINISTRACION DE PERSONAL:


(740/2000) * 100 = 37%
-

740 es el puntaje obtenido segn la encuesta


2000 es el puntaje mximo a obtener
37 % indicador del grado de cumplimiento de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG, por el rea de
administracin de personal.

Excelent
e
x5

Muy bien
x4

Bien
x3

Regular
x2

Mal
x1

Muy mal
x0

250

200

150

100

50

250

200

150

100

50

150

120

90

60

30

100

80

60

40

20

Existen programas de capacitacin en funcin Directiva N 0012010-EPSEL S.A./GG para empleados y ejecutivos

200

160

120

80

40

Desarrollan programas que ayuden al cumplimiento cabal de la


Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG por parte de empleados y
ejecutivos

50

40

30

20

10

Las sanciones implantadas, por el incumplimiento de la Directiva


N 001-2010-EPSEL S.A./GG, son acatadas al 100%

100

80

60

40

20

Que calificacin le dara usted a la exigencia del cumplimiento de


la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG

150

120

90

60

30

TOTAL

1250

1000

750

500

250

rea de Desarrollo de Recursos Humanos


Se utilizan buenos medios de comunicacin para informar sobre
la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG
Se entrega a los empleados una copia de la Directiva N 0012010-EPSEL S.A./GG
El cumplimiento de los requisitos expresados en la Directiva N
001-2010-EPSEL S.A./GG es acatada tanto por directivos como
por empleados
Se efecta control para el cumplimiento de estos requisitos

Total de puntos para el rea de Desarrollo de Recursos Humanos:


(640/1250) * 100 = 51.2%
-

640 es el puntaje obtenido segn la encuesta


1250 es el puntaje mximo a obtener
51.2 % indicador del grado de cumplimiento de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG, por el rea de desarrollo de recursos humanos.

Excelent
e
x5

Muy bien
x4

Bien
x3

Regular
x2

Mal
x1

Muy mal
x0

Se utilizan buenos medios de comunicacin para informar sobre


la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG

200

160

120

80

40

Se entrega a los empleados una copia de la Directiva N 0012010-EPSEL S.A./GG

200

160

120

80

40

100

80

60

40

20

100

80

60

40

20

75

60

45

30

15

75

60

45

30

15

100

80

60

40

20

150

120

90

60

30

1000

800

600

400

200

rea de Bienestar Social

El cumplimiento de los requisitos expresados en la Directiva N


001-2010-EPSEL S.A./GG es acatada tanto por directivos como
por empleados
Se efecta control para el cumplimiento de estos requisitos
Existen programas de capacitacin en funcin Directiva N 0012010-EPSEL S.A./GG para empleados y ejecutivos
Desarrollan programas que ayuden al cumplimiento cabal de la
Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG por parte de empleados y
ejecutivos
Las sanciones implantadas, por el incumplimiento de la Directiva
N 001-2010-EPSEL S.A./GG, son acatadas al 100%
Que calificacin le dara usted a la exigencia del cumplimiento de
la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG
TOTAL
Total de puntos para el rea de Bienestar Social:
(450/1000) * 100 = 45 %
-

450 es el puntaje obtenido segn la encuesta


1000 es el puntaje mximo a obtener
45% indicador del grado de cumplimiento de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG, por el rea de bienestar social.

Excelent
e
x5

Muy bien
x4

Bien
x3

Regular
x2

Mal
x1

Muy mal
x0

Se utilizan buenos medios de comunicacin para informar sobre


la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG

150

120

90

60

30

Se entrega a los empleados una copia de la Directiva N 0012010-EPSEL S.A./GG

100

80

60

40

20

El cumplimiento de los requisitos expresados en la Directiva N


001-2010-EPSEL S.A./GG es acatada tanto por directivos como
por empleados

50

40

30

20

10

Se efecta control para el cumplimiento de estos requisitos

50

40

30

20

10

125

100

75

50

25

50

40

30

20

10

125

100

75

50

25

Que calificacin le dara usted a la exigencia del cumplimiento de


la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG

100

80

60

40

20

TOTAL

750

600

450

300

150

rea de Seguridad y Salud en el Trabajo

Existen programas de capacitacin en funcin Directiva N 0012010-EPSEL S.A./GG para empleados y ejecutivos
Desarrollan programas que ayuden al cumplimiento cabal de la
Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG por parte de empleados y
ejecutivos
Las sanciones implantadas, por el incumplimiento de la Directiva
N 001-2010-EPSEL S.A./GG, son acatadas al 100%

Total de puntos para el rea de Seguridad y Salud en el Trabajo:


(335/750) * 100 = 44.6%
-

335 es el puntaje obtenido segn la encuesta


750 es el puntaje mximo a obtener
44.6 % indicador del grado de cumplimiento de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG, por el rea de seguridad y salud en el trabajo.

Resultados:
rea de Administracin de Personal

740

rea de Desarrollo de
Humanos
rea de Bienestar Social

450

Recursos 640

rea de Seguridad y Salud en el 335


Trabajo
2165

37.0
%
51.2
%
45.0.
%
44.6
%

Conclusiones:
El rea de administracin de personal cumple en un 37% las exigencias de la Directiva N
001-2010-EPSEL S.A. /GG.
El rea de desarrollo de recursos humanos cumple en un 51.2% las exigencias de la
Directiva N 001-2010-EPSEL S.A. /GG
El rea de bienestar social cumple en un 45.0% las exigencias de la Directiva N 001-2010EPSEL S.A. /GG
El rea de seguridad y salud en el trabajo cumple en un 44.6% las exigencias de la Directiva
N 001-2010-EPSEL S.A. /GG
Como el mximo que se poda obtener era de 5000 puntos, se encontr lo siguiente:
(2165/5000)*1000 = 43.3%
Con base en los datos obtenidos se concluye que el rea de RECURSOS HUMANOS cumple con
las exigencias de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A. /GG, en un 43.3% de eficiencia.

A continuacin se presentan los cuadros comparativos de las fallas detectadas y de las


recomendaciones que se proponen:

Ofcina de Recursos
Humanos

AREA

FALLA

PROPUESTA

Se propone que el rea de Desarrollo de Recursos


No se utilizan buenos medios de comunicacin
Humanos, ejecute charlas informativas referente a
para informar sobre la Directiva N 001-2010las disposiciones contenidas en la Directiva N 001EPSEL S.A./GG
2010-EPSEL S.A/GG
Se entrega a los empleados una copia de la
Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG, pero no
se propone incluir en el plan de motivacin, polticas
de reconocimiento por el cumplimento de la
Directiva N 001-2010-EPSEL S.A/GG
Se propone que el jefe de la oficina de RRHH
No se efecta control para el cumplimiento de
establezca un programa de control para el
estos requisitos
cumplimiento obligatorio de la Directiva N 0012010-EPSEL S.A/GG
No se cumple con los requisitos expresados en la
Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG , no es
acatada tanto por directivos como por empleados

No existen programas de capacitacin en funcin


Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG para
empleados y ejecutivos

Se propone implementar programas de


capacitacin sobre la Directiva N 001-2010-EPSEL
S.A/GG

Se propone hacer un seguimiento al jefe de


Las sanciones implantadas, por el incumplimiento
Administracin de Personal, a travs de la exigencia
de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG, No
de un informe mensual con las sanciones
son acatadas al 100%
implantadas por tardanzas e inasistencias.

CUESTIONARIO PARA EL PERSONAL


DATOS GENERALES:
Apellidos y Nombres: __________________________________________________________
rea donde labora: _____________________
_____________________________

Cargo:

PROCEDIMIENTOS DE ALMACENAMIENTO

S
I

N
O

Ha sido informado sobre la existencia de la

Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG?


Conoce las exigencias requeridas por la Directiva N
001-2010-EPSEL S.A./GG?
Se le ha evaluado sobre temas referentes a la

Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG

Fue informado sobre las sanciones que recaen por el


incumplimiento de lo exigido en la Directiva N 0012010-EPSEL S.A./GG ?
Conoce de la existencia del Decreto Supremo N0072002-TR- Texto nico de la Ley de jornada de trabajo,
horario y trabajo en sobretiempo?
Ha sido sancionado por el incumplimiento de lo
exigido en la Directiva N 001-2010-EPSEL
S.A./GG?
Ha estado presente en alguna evaluacin sobre el
cumplimiento de la Directiva N 001-2010-EPSEL
S.A./GG?
OBSERVACIONES:
RESPONSABLES:

FECHA:
HORA:

OBSERVACI
ON

EVIDENCI
AS