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DIARIO "EKEKOS" S.A.C.

. 1 ..
10
101
1041
12
1213
16
1611
20
2011
33
3361
34
3422
42
4212
46
4699
50
501
58
582

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO


Caja
Cuentas Corrientes Operativas
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
En Cobranza
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Con garantia
MERCADERIAS
Mercaderias manufacturados
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Equipo para proceso de informacin (de cmputo)
INTANGIBLES
Marcas
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
Emitidas
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
Otras cuentas por pagar diversas
CAPITAL
Capital social
RESERVAS
Legal
02/01 Por el registro del Activo, Pasivo y Patrimonio Neto
al iniciar el presente ejercicio

S/.
20,000.00
1,000.00
1,500.00
1,000.00
5,000.00
1,000.00
500.00
2,000.00
2,000.00
25,000.00
1,000.00

2 ..
60
40

42

COMPRAS
6011 Mercaderias manufacturadas
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
40111 IGV - Cuenta Propia
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
4212 Emitidas
07/01 Por la compra de Mercaderas al credito ms IGV

15,000.00

2,700.00
17,700.00

3 ..
20
61

MERCADERIAS
2011 Mercaderias manufacturados
VARIACION DE EXISTENCIAS
6111 Mercaderias manufacturadas
07/01 Por el ingreso de las mercaderias al almacen

15,000.00
15,000.00

4 ..
42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS


4212 Emitidas

17,700.00

10
101

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO


Caja
07/01 Por el pago de la compra de mercaderas

17,700.00

5 ..
63
40

42

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS


6352 Edificaciones
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
40111 IGV - Cuenta Propia
CUENTAS POR PGAR COMERCIALES - TERCEROS
4212 Emitidas
09/01 Por el registro del pago de alquiler de un local a la
empresa ODEKO S.A.C. en efectivo

200.00

36.00
236.00

6 ..
94
941
79
791

GASTOS DE ADMINISTRACION
Gastos
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
09/01 Por el destino de los gastos, relacionados con el pago
de alquiler de edificaciones

200.00
200.00

7 ..
42
10

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS


4212 Emitidas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
09/01 Por el pago del alquiler del local

236.00
236.00

8 ..
12
40

70

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS


1213 En Cobranza
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
40111 IGV - Cuenta Propia
VENTAS
7011 Mercaderias manufacturadas
12/01 Por la venta de mercaderias al contado ms IGV

23,600.00

3,600.00
20,000.00

9 ..
10
12

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO


101 Caja
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
1213 En Cobranza
12/01 Por el cobro de la venta de mercaderias al contado

23,600.00
23,600.00

10 ..
33
40

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO


3361 Equipo para proceso de informacin (de cmputo)
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA

400.00

46

DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR


40111 IGV - Cuenta Propia
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
13/01 Por la compra de una impresora al contado mas IGV

72.00
472.00

11 ..
46
465
10
101

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS


Pasivos por compra de activo inmovilizado
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
13/01 Por el paga a la empresa TOLUCA S.A. por compra de
impresora

472.00
472.00

12 ..
16
161
10
101

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS


Prestamo
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
16/01 Por el registro del prestamo otorgado a METAL EIRL
segn Letra N 00012

100.00
100.00

13 ..
12
40

75

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS


1213 En Cobranza
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
40111 IGV - Cuenta Propia
OTROS INGRESOS DE GESTION
7541 Terrenos
21/01 Por el registro de alquiler de terreno a la empresa
COLON S.A.

354.00

54.00
300.00

14 ..
10
12

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO


101 Caja
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
1213 En Cobranza
21/01 Por el cobro en efectivo de alquiler de terreno
a la empresa COLON S.A.

354.00
354.00

15 ..
42
10

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS


4212 Emitidas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
25/01 Por el registro de la cancelacin de la factura N
001-080 a la empresa SUBLIME S.A.

16 ..
12

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

1,000.00
1,000.00

40

75

1213 En Cobranza
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
40111 IGV - Cuenta Propia
OTROS INGRESOS DE GESTION
7565 Intangibles
26/01 Por el registro de la enajenacin de marca a la empresa
CORPUS S.A.

3,540.00

540.00
3,000.00

17 ..
10
12

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO


101 Caja
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
1213 En Cobranza
26/01 Por el cobro en efectivo de la enajenacin de la marca
a la empresa CORPUS S.A

3,540.00
3,540.00

18 ..
62
6211
6271
40
4031
4032
41
411

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES


Sueldos y Salarios
Rgimen de Prestaciones de Salud - ESSALUD 9%
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
ESSALUD - 9%
ONP - SNP 13%
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones Por Pagar
30/01 Por el registro de la provisin de planillas

1,000.00
90.00

90.00
130.00
870.00

19 ..
94
941
79
791

GASTOS DE ADMINISTRACION
Gastos
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
30/01 Por el destino de los gastos, relacionados con el pago
de sueldos y salarios

1,090.00
1,090.00

20 ..
40

41
10

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA


DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
4031 ESSALUD - 9%
4032 ONP - SNP 13%
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones Por Pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
30/01 Por el pago de tributos y contribuciones a instituciones
publicas y pago de remuneraciones

21 ..

90.00
130.00
870.00
1,090.00

69
20

COSTO DE VENTAS
6911 Mercaderas Manufacturadas
MERCADERIAS
2011 Mercaderias manufacturados
30/01 Por el registro de la determinacin del COSTO DE
VENTAS mediante el control de libro KARDEX metodo de
valuacin PEPS

10,000.00
10,000.00

22 ..
65
34

OTROS GASTOS DE GESTION


6551 Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados
INTANGIBLES
342 Patentes y propiedad industrial - marca
30/01 Por el registro de la determinacin del COSTO DE
ENAJENACION mediante el control de inventarios

500.00
500.00

23 ..
94
941
79
791

GASTOS DE ADMINISTRACION
Gastos
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
30/01 Por el destino de los gastos, relacionados con el COSTO
DE ENAJENACION

500.00
500.00

24 ..
68
39

VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES


6814 Depreciacion de inmuebles, maquinaria y equipo - costo
DEPRECIACION, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO
ACUMULADOS
3913 Depreciacion de inmuebles, maquinaria y equipo - costo
30/01 Por el registro del clculo de la depreciacin de la
computadora con la tasa del 25%

20.83

20.83

25 ..
94
944
79
791

GASTOS DE ADMINISTRACION
Depreciacion de inmuebles, maquinaria y equipo - costo
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
30/01 Por el destino de los gastos, relacionados con la depre
ciacin de la computadora

20.83
20.83

.C.
Debe
S/.

Haber
S/.

21,000.00

1,500.00
1,000.00
5,000.00
1,000.00
500.00
2,000.00
2,000.00
25,000.00
1,000.00

15,000.00

2,700.00
17,700.00

15,000.00
15,000.00

17,700.00

17,700.00

200.00

36.00
236.00

200.00
200.00

236.00
236.00

23,600.00

3,600.00
20,000.00

23,600.00
23,600.00

400.00

72.00
472.00

472.00
472.00

100.00
100.00

354.00

54.00
300.00

354.00
354.00

1,000.00
1,000.00

3,540.00

540.00
3,000.00

3,540.00
3,540.00

1,090.00

220.00

870.00

1,090.00
1,090.00

220.00

870.00
1,090.00

10,000.00
10,000.00

500.00
500.00

500.00
500.00

20.83
20.83

20.83
20.83

152,415.66

152,415.66

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y


EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar al Personal, a los accionistas, directores y gerentes
Otras Cuentas por Cobrar
Mercaderias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requer

O 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO O
PERIODO

21,000.00
1,500.00

1,000.00
5,000.00
28,500.00

1,000.00
500.00

1,500.00

30,000.00

cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.

ARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)


ENERO - 2013
20013280580
EMPRESA COMERCIAL "EKEKOS" S.A.C.

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Tributos por pagar
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo - CTS
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO

Contingencias
Inters minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital pendiente de cancelacion
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

ma requerida para este Formato.

EJERCICIO O
PERIODO

2,000.00

2,000.00
4,000.00

0.00

4,000.00

25,000.00

1,000.00

26,000.00
30,000.00