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Balance General

EMPRESA FINANCIERA EDYFICAR S.A.
ESTADOS FINANCIEROS |Individual | Anual al 31 de Diciembre del 2012 ( en miles de NUEVOS SOLES )
CUENTA
ACTIVO
DISPONIBLE
Caja
Banco Central de Reserva del Perú
Bancos y otras empresas del sistema financiero del país
Bancos y otras instituciones financieras del exterior
Canje
Otras disponibilidades
Rendimientos devengados del disponible
FONDOS INTERBANCARIOS
Fondos Interbancarios
Rendimientos Devengados de Fondos Interbancarios
INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO
Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados
Instrumentos representativos de Capital
Instrumentos representativos de Deuda
Inversiones Disponibles para la Venta
Instrumentos representativos de Capital
Instrumentos representativos de Deuda
Inversiones a Vencimiento
Inversiones en Commodities
CARTERA DE CREDITOS
Cartera de Créditos Vigentes
Cartera de Créditos Reestructurados
Cartera de Créditos Refinanciados
Cartera de Créditos Vencidos
Cartera de Créditos en Cobranza Judicial
Rendimientos Devengados de Créditos Vigentes
(-) Provisiones para Créditos
CUENTAS POR COBRAR
Productos Financieros Derivados para negociación
Productos Financieros Derivados con fines de cobertura
Cuentas por Cobrar por Venta de Bienes y Servicios y Fideicomiso
Otras Cuentas por Cobrar
Rendimientos Devengados de Cuentas por Cobrar
(-) Provisiones para Cuentas por Cobrar
BIENES REALIZABLES RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS Y FUERA DE USO
Bienes Realizables
Bienes Recibidos en Pago y Adjudicados
Bienes Fuera de Uso
INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS
Inversiones por Participación Patrimonial en Personas Jurídicas del País y del Exterior
Otras Inversiones
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO)
ACTIVO INTANGIBLE (NETO)
IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDAS
OTROS ACTIVOS (NETO)

NOTA
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

2012
0
709,898
11,414
667,404
29,324
0
0
1,073
683
0
0
0
6,471
0
0
6,471
0
0
0
0
0
1,818,502
1,832,388
0
4,615
72,410
2,508
28,958
(122,377)
1,482
0
0
131
1,351
0
0
0
0
0
0
88
88
0
66,603
6,946
0
105,012

201

77,53
10,41
19,66
46,53

59
33

114,18

3,25

110,93

1,299,59
1,307,09

4,11
52,74
2,37
20,95
(87,68
4,31

7
4,23

44,42
4,29
13,48
31,14

TOTAL DEL ACTIVO
CONTINGENTES DEUDORAS
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
CONTRACUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
FIDEICOMISOS, COMISIONES DE CONFIANZA DEUDORAS Y CUENTAS POR CONTRA
ACREEDORAS DE FIDEICOMISOS

0
0
0
0
0

2,715,002
393,535
278,128
1,696,487
317

PASIVO
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
Obligaciones a la Vista
Obligaciones por Cuentas de Ahorro
Obligaciones por Cuentas a Plazo
Otras Obligaciones
Gastos por Pagar de Obligaciones con el Público
FONDOS INTERBANCARIOS
Fondos Interbancarios
Gastos por pagar por Fondos Interbancarios
DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS
INTERNACIONALES

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
1,239,581
39
0
1,187,909
41,922
9,711
62,957
62,900
57
124,056

Depósitos a la Vista
Depósitos de Ahorro
Depósitos a Plazo
Gastos por Pagar por Depósitos de Empresas del Sistemas Financiero y Organismos Financieros
Internacionales

0
0
0
0

0
0
123,350
706

ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO
Adeudos y Obligaciones con el Banco Central de Reserva del Perú
Adeudos y Obligaciones con Empresas e instituciones financieras del país
Adeudos y Obligaciones con Empresas del Exterior y Organismos Financieros Internacionales
Otros Adeudos y Obligaciones del país y del exterior
Gastos por Pagar de Adeudos y Obligaciones Financieras
CUENTAS POR PAGAR
Productos Financieros Derivados para negociación
Productos Financieros Derivadoscon fines de Cobertura
Otras Cuentas por Pagar
Gastos por Pagar de Cuentas por Pagar
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO
Adeudos y Obligaciones con empresas e instituciones financieras del país
Adeudos y Obligaciones con Empresas del Exterior y Organismos Financieros Internacionales
Otros Adeudos y Obligaciones del país y del exterior
Gastos por Pagar de Adeudos y Obligaciones financieras
PROVISIONES
Provisión para Créditos Contingentes
Provisión para Riesgo País y Otros
Provisión para litigio y demandas
VALORES, TITULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACION
Bonos Comunes
Bonos Subordinados
Bonos Convertibles en Acciones
Bonos de Arrendamiento Financiero
Instrumentos Hipotecarios y otros Instrumentos Representativos de Deuda
Otras Obligaciones Subordinadas
Gastos por Pagar de Valores, Títulos y Obligaciones en Circulación
- Instrumentos representativos de deuda en tesorería
IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDAS
OTROS PASIVOS
TOTAL DEL PASIVO
PATRIMONIO
Capital social
Capital adicional

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

416,355
0
366,160
38,768
0
11,427
33,564
0
6,352
27,212
0
289,643
171,944
105,699
12,000
0
8,848
260
8,020
568
243,539
130,000
110,000
0
0
0
0
3,539
0
0
36,062
2,454,605
0
140,621
7,894

1,588,98
158,49
172,82
1,142,19
31

514,28
2

476,01
34,62
3,61
14,00
14,00

32,06

32,00
6

448,97

374,91
46,66
12,00
15,40
22,05

4,33
17,71

173,37
59,04
114,32

6,44

6,02
42
167,74

70,00

94,90

2,84

22
1,379,17

120,62
7,89

smv.49 26.aspx?data=D0C6EC3F672A00F092BD26A986ECBCFB341917577FE0332CEF26C81BB87B44227E14A24EE395 7/2/2015 ### .128 1.167 0 0 0 87.50 172.gob.Reservas Ajustes al Patrimonio Resultados Acumulados Resultados no realizados Resultado Neto del Ejercicio TOTAL DEL PATRIMONIO TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO CONTINGENTES ACREEDORAS Responsabilidad por Avales y Cartas Fianza Otorgadas Responsabilidad por Cartas de Crédito Responsabilidad por Aceptaciones Bancarias Responsabilidad por Líneas de Créditos no Utilizadas y Créditos Concedidos no Desembolsados Responsabilidad por Contratos de Productos Financieros Derivados Responsabilidad por Contratos de Underwriting Responsabilidad diversas CONTRACUENTAS DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS FIDEICOMISOS.588.002 393.873 0 0 278.660 0 0 153.19 31 http://www.002 216.43 209.397 2.98 131.535 23.142.81 1. COMISIONES DE CONFIANZA ACREEDORAS Y CUENTAS DEUDORAS POR CONTRA DE FIDEICOMISOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 24.82 3 63.82 1.696.715.98 158.487 317 17.pe/Frm_InformacionFinanciera.715 260.

680) 4.314 0 0 76 4.2011 0 77.146 .749 2.933 0 0 1.660 46.370 20.424 4.256 0 0 110.189 0 0 3.090 0 4.416 19.593 1.950 (87.238 0 0 0 0 0 0 0 0 0 44.536 10.530 0 0 592 338 0 0 0 114.307.297 13.299.114 52.485 31.

000 61 448.006 14.406 22.1.826 1.325 0 0 6.286 22 0 476.055 0 4.337 17.444 0 6.978 0 374.192 315 0 514.660 12.172 0 120.629 3.000 6 32.842 0 0 223 1.906 0 2.061 0 0 32.496 172.984 158.588.023 421 167.748 0 70.142.046 114.017 34.894 .379.618 14.371 59.000 0 0 94.000 15.718 0 173.621 7.912 46.

984 158.588.826 1.496 0 0 0 26.192 315 Página 3 de 3 .438 209.17.142.812 1.507 0 0 172.989 131.823 0 0 36 63.

825) 0 (7. Financ.57 (13.37 63 367.996) 0 (48) (952) 412.611) 376.66 (64 (58 (4.512 15.379 (218.54 4 1.61 (1.28 (1.268) 341. Internac.473) (20.017) (62 2. y Organ.30 Intereses de Otros Adeudos y Obligaciones del País y del Exterior Intereses. Comisiones y Otros Cargos de Cuentas por Pagar Intereses por Valores.117) (588) (3.40 313.68 262.594) 0 0 (1.61 2.631 266 6.34 2. ESTADOS FINANCIEROS |Individual | Anual al 31 de Diciembre del 2012 ( en miles de NUEVOS SOLES ) 2012 201 INGRESOS FINANCIEROS Intereses por Disponibles Intereses y Comisiones por Fondos Interbancarios Ingresos por Inversiones Negociables y a Vencimiento Ingresos por Valorización de Inversiones Negociables y a Vencimiento Intereses y Comisiones por Cartera de Créditos Ingresos de Cuentas por Cobrar Ganancias por Inversiones en subsidiarias y asociadas Otras Comisiones Diferencia de Cambio de Operaciones varias Reajuste por Indexación Ganancia en productos financieros derivados para negociación Ganancia de operaciones de cobertura Otros Ingresos Financieros GASTOS FINANCIEROS Intereses y Comisiones por Obligaciones con el Público Intereses y Comisiones por Fondos Interbancarios Pérdida por Valorización de Inversiones Negociables y a Vencimiento Intereses por Depósitos de Empresas del Sistema Financiero y Organismos Financieros Internacionales CUENTA NOTA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 514.910) (1.03 (50.492 421 491. Títulos y Obligaciones en Circulación Comisiones y Otros Cargos por Obligaciones Financieras Diferencia de Cambio de Operaciones Varias Reajuste por Indexación Pérdida en productos financieros derivados para negociación Pérdida por operaciones de cobertura Pérdida por inversiones en subsidiarias y asociadas Primas al Fondo de Seguro de Depósitos Otros Gastos Financieros MARGEN FINANCIERO BRUTO (-) Provisiones para Incobrabilidad de Créditos directos MARGEN FINANCIERO NETO INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS Ingresos por Operaciones Contingentes Ingresos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza Ingresos Diversos GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS Gastos por Operaciones Contingentes Gastos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza Gastos Diversos MARGEN OPERACIONAL GASTOS DE ADMINISTRACION 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (637) 0 (13.509) (38.264) 0 0 (1.088) (9.003 (70.Estado de Ganancias y Perdidas EMPRESA FINANCIERA EDYFICAR S.49 .177 (1. 0 0 (24.A.05 4.238 61 0 5.08 Intereses por Adeudos y Obligaciones del Sistema Financiero del País Intereses por Adeudos y Obligaciones con Instituciones Financieras del Exter.28 263.594) 345.735 5.25 (1 (1.67 (167.182 0 10 0 0 0 0 0 510 (102.04 (5.37 (63.90 (1.02 (14.

88 (81 (27 89.18 (6.284) (655) 0 0 0 (221) 0 117.062 0 (122.694) (48.37 (1. Mobiliario y Equipo Amortización y deterioro de activos intangibles Amortización de Gastos Deterioro de inversiones Provisiones para litigios y demandas Otras provisiones Otros RESULTADO DE OPERACIÓN OTROS INGRESOS Y GASTOS Ingresos Netos (Gastos Netos) por Recuperación de Créditos Otros ingresos y egresos RESULTADOS DEL EJERCICIO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO A LA RENTA DISTRIBUCIÓN LEGAL DE LA RENTA NETA IMPUESTO A LA RENTA RESULTADO NETO DEL EJERCICIO Utilidad (pérdida) básica por acción Utilidad (pérdida) diluida por acción 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (263) (8. desvalorización y depreciación de bienes en capitalización inmobiliaria.05 .423) 0 0 Provisiones para créditos Contingentes Depreciación y deterioro de Inmuebles.22 96.73 89.062 (1.715 0.43 0. y otros 0 0 0 0 0 0 0 (167.12 63.97 (5.720) 127.939 1.89 (43.163 3.603) (1.387) 87.Gastos de Personal y Directorio Gastos por Servicios Recibidos de Terceros Impuestos y Contribuciones MARGEN OPERACIONAL NETO VALUACIÓN DE ACTIVOS Y PROVISIONES Provisiones para Incobrabilidad de Cuentas por Cobrar Provisiones para Bienes fuera de Uso.362 (9.56 (26.08 (1.102 0 (31.21 35 2.899) 119.

http://www.smv.pe/Frm_InformacionFinanciera.gob.aspx?data=D0C6EC3F672A00F092BD26A986ECBCFB341917577FE0332CEF26C81BB87B44227E14A24EE395 7/2/2015 ### .

405) 313.308) (620) 0 (4.904) (1.678 (167.052 4.543 42 1.081 0 0 0 2.343 2.370 633 367.022) (14.574) (13.281) 0 0 (1.281) 263.2011 376.490) .660) (642) 0 (589) (20.046) 0 0 0 (5.687) 262.378 0 0 0 5 (63.030 (50.616 0 0 2.616 (1.256) 0 (18) (1.

125) 63.053 0 .563 0 (26.731) 89.(122.438 0.188 (6.975) 0 0 0 (5.224) 96.883) (813) 0 0 0 (279) 0 89.374) (1.213 350 2.892) (43.081 (1.

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PERO ES ENTIDADES PUBLICAS Y/O REGULADAS .A.EMPRESA FINANCIERA EDYFICAR S. ENTIDADES NO PUBLICAS NO REGULADAS UAI INGRESOS % DE MATERIALIDAD MATERIALIDAD % DE ERROR TOLERABLE ERROR TOLERABLE % DE SAD SAD ES REGULADA COTIZA EN BOLSA.

512 376.478 50% 50% 2.239 5% 5% 298 224 TIZA EN BOLSA.102 89.563 514.978 2.052 5% 5% 5.955 4. PERO ES PRIVADA .2012 2011 119.

A.102 5.2013 Utilidad antes de impuestos Utilidad del año proyectada al 31-12-12 Marcas de auditoría: p Sumado y/o calculado.955 50% 5% 2.2013 S/. (000) Diciembre.978 298 Diciembre. Ω Cotejado contral estado de resultados al 31.2012 y 31. Es Conforme según EY. Determinación de la materialidad final Auditoría al 31.0% Importe de materialidad Determinación del error tolerable (ET) 50% de la materialidad de planeamiento SAD (5% del MP) 5.2011 .12.12 S/.EMPRESA FINANCIERA EDYFICAR S.12. (000) Utilidad antes de impuestos Base cuantitativa para materialidad 119.12.

2013 mbre.mbre.239 224 Diciembre.478 2.2012 S/. (000) 89.0% 4.563 5.2013 Diciembre.2012 .

Teniendo en cuenta nuestra comprensión del negocio y la industria de la Compañía. para determinar nuestra materialidad final hemos estimado que impuestos de la Compañía. Es un cliente privado que se encuentra en una industria regulada. c. con respecto a una entidad pública como de acuerdo al rango. en donde los usuarios de los estados financieros generalmente se enfocan e en particular. Criterios de determinación de la base de cálculo Materialidad Consideraciones Cualitativas Tal como lo hemos explicado en el punto I.12. Determinación de la Materialidad ET y SAD.. Es una Compañia rentable.2 Desarrollar la base mas apropiada para MP). como se ha indicado anteriormente. es una cuestión de juicio profesional y se ve afectada por lo que creemo usuarios de los estados financieros. De acuerdo con lo sugerido por la metodología global de la firma. Creemos que establecer la MP por encima del 5% sería inconsistente con las perspectivas y expectativa estos estados financieros. e. debido a a. Evaluación Materialidad planeadas vs real Hemos evaluado nuestras consideraciones sobre la MP durante la auditoría debido a la variación entre la ma y la determinación de la materialidad en nuestra revisión final.A. b. d. También consideramos la rentabilidad de la entidad.A. esto. es la medida má II. ENTIDADES PUBLICAS Y/O REGULADAS (Electroperú) ENTIDADES NO PUBLICAS NO RE . Es conforme. en un 5% de la utilidad antes de impuestos al 31 de diciembre de 2012. Consideramos que nuestros procedimientos son suficientes y no debemos ejecutar procedimientos de auditoría adicionales. consideramos que la utilidad antes de impuestos.EMPRESA FINANCIERA EDYFICAR S. nuestra experiencia para los usuarios de los estados financieros se enfocan en la utilidad. Es un cliente que lista en la bolsa de valores de Lima. en la utilidad. nuestra decisión más adecuado para determinar MP. considerando como materiales las de la utilidad antes de impuestos. el punto en el ciclo de vida de la entidad y la industria En el caso de FINANCIERA EDYFICAR S.12 I. Auditoría al 31. Base de Cálculo De acuerdo con nuestra metodología (P07_1.

De acuerdo a la metodologia GAM para entidades reguladas. nuestro punto de partida para identificar partidas clave y los alc .Error tolerable El error tolerable (ET) es un concepto que nos permite aplicar la MP al nivel del saldo de cuentas individuale probabilidad de que el total de las diferencias de auditoría detectadas y no detectadas exceda MP. nuestro punto de partida para establecer el ET siguientes consideraciones: Aumentar el tamaño de nuestras muestras.

Por ende. al actualizar nuestras consideraciones sobre la MP durante la información que nos hubiera llevado a determinar un importe diferente para la MP si hubiéramos conocido t determinamos la MP. C01_2 Reevaluar los importes usados para materialidad Durante toda la auditoría y en la conclusión de la misma. evaluamos si el importe que determinamos para la la planificación de la auditoría a ejecutar. no son sustancialmen inicialmente. Por tanto.Monto nominal de diferencias de auditoría EY GAM establece que para determinar el monto nominal para la agrupación de diferencias en el SAD (sum el 5% de nuestra materialidad. nuestros procedimientos de auditoría planeados responden razonablemente a nuest . hemos concluido que los resultados financieros al 31 de diciembre de 2012. Por lo que. aún es apropiado como la base para nuestra conclusión sobre si lo de aseveración equívoca material.

lidad final hemos estimado que la base razonable es la utilidad antes de cto a una entidad pública como lo es Electroperú.piada para MP). debido a la variación entre la materialidad planeada en preliminar s que nuestros procedimientos de auditoría ejecutados hasta la fecha es. es la medida más adecuada para la determinación de materialidad. de impuestos. esto. nuestra decisión con respecto a los criterios de valoración e ve afectada por lo que creemos es la medida más importante para los ida de la entidad y la industria en la que opera. nuestra experiencia y juicio profesional creemos que nsiderando como materiales las aseveraciones equívocas de más del 5% n las perspectivas y expectativas de los usuarios de eros generalmente se enfocan en los resultados operativos y. DADES NO PUBLICAS NO REGULADAS . fijamos la materialidad ciembre de 2012. debido a los siguientes criterios: Compañía. Es conforme.

teniendo en cuenta las entificar partidas clave y los alcances y límites de prueba (testing threshold). Se establece el ET para que sea remota la detectadas exceda MP. de partida para establecer el ET es el 50% de la MP. .del saldo de cuentas individuales.

. se considera porte que determinamos para la materialidad de planeación (MP) al momento de ra nuestra conclusión sobre si los estados financieros en conjunto están libres raciones sobre la MP durante la auditoría. no hemos tenido conocimiento de la MP si hubiéramos conocido tal información en el momento en que inicialmente e de 2012. no son sustancialmente diferentes de los resultados pronosticados onden razonablemente a nuestro trabajo realizado.n de diferencias en el SAD (sumario de diferencias de auditoria).