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Pacfico)
SESIN 02:
FLUJO DE CAJA
DECISIONES DE INVERSIN Prof. Miguel Bravo T.
Concepto
Ideas bsicas
Flujo de Caja
Presupuesto de caja
Implcito que es proyectado
La fuente de este reporte se encuentra en las
variaciones de las cuentas de los estados financieros.
Estado financiero.
Normado por la Norma Internacional de Contabilidad
7.
Definiciones
Definiciones
Ejemplos:
Aporte de capital.
Cobro a clientes.
Obtencin de un prstamo.
Definiciones
Ejemplos:
Pago de sueldos.
Compra al contado de
mercadera.
Gasto de servicios pblicos.
Definiciones
Importancia
Beneficios
Activos netos;
Estructura financiera (incluyendo liquidez y solvencia);
Habilidad para adaptarse a las distintas circunstancias
y oportunidades que pudiesen presentarse.
Beneficios
Actividades de Operacin:
Actividades de Inversin:
Actividades de Financiamiento:
Sobregiro bancario.
Otras cuentas por pagar.
Bonos por pagar.
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Ejemplo:
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Flujo de Caja
Qu es el flujo de caja?
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Qu es el flujo de caja?
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Conceptos importantes
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