You are on page 1of 66

Descripción

PLAN DE INVERSION Y FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Cantidad
Inversión

I. Inversión Fija
Depto. De Producción
Acondicionamiento
Horno Secadora
Máquina de elaboracion de plantillas(IMAP-2003)
Molde
Mesa de Acero- Inoxidable
Balanza
Equipo
Extractores de Aire
Estantes Almacén
Escritorio ( Metal )
Silla Administrador
Bancos Operarios
Ventiladores Industriales
Aire Acondicionado
Computadora
Impresora
Teléfonos
Archiveros
Oasis
Total Producción
Depto. De Adminstración
Escritorio ( Metal )
Silla Administrador
Aire Acondicionado de Ventana
Computadora
Impresora
Sillas Continua
Teléfonos
Fax
Archiveros
Total Admnistración
Depto. De Ventas
Escritorio ( Metal )
Silla Administrador
Vehículo
Aire Acondicionado
Computadora
Sillas Continua
Teléfonos
Archiveros
Oasis
Total Ventas
Total de Inversión Fija Lps.

II. Inversión Diferida
Depto. De Adminstración
Gastos de Constitución
Capacitación
Papeleria y Utileria
Depto. De Venta
Campaña Publicitaria
Asesoria Externa
TOTAL DE INVERSION DIFERIDA
III. Capital de Trabajo
Depto. De Producción:
Salarios y Sueldos
Materiales Directos
Servicios Públicos
Alquiler
Imprevistos
Depto. De Administración:
Caja
Salarios y Sueldos
Servicios Públicos
Alquiler
Imprevistos
Depto. De Ventas:
Salarios y Sueldos
Servicios Públicos
Alquiler
Imprevistos
Total Capital de Trabajo Lps.
TOTAL INVERSIÓN EN LPS.

NANCIAMIENTO
Recurso Propio

Financiamiento

.

Depreciaciones y Amortizaciones Descripción Depreciación I Area de Producción Máquina de elaboracion de plantillas(IMAP-2003) Horno Secadora Moldes Balanza Extractor Aire Acondicionado de Ventana Archivero Sillas Oficinas Bancos Operarios Mesas de Acero Inoxidable Estantes Equipo Ventiladores Industriales Escritorios Teléfono Computadora Impresora Mejoramiento local alquilado Oasis Total Depreciación de Producción en LPS II Equipo Oficina (Administración) Escritorio Sillas Oficina Sillas Continuas Archivero Teléfono Fijo Aire Acondicionado de Ventana Fax Impresora Computadora Total Depreciación Administración en LPS III Equipo de Oficina (Ventas) Escritorio ( Metal ) Silla Administrador Vehículo Aire Acondicionado Sillas Continua Cantidad Valor de Adquisicion Años de 2004 Vida Útil .

Archiveros Computadora Teléfono Oasis Total Depreciaciones Ventas en LPS Total de Depreciaciones en LPS Amorti. de gastos pag. por anticipado Propaganda Otros Gastos Gastos de Organización Total de Amortizaciones en LPS .

rtizaciones Valor Residual Depreciación anual Año 1 Año2 Año3 Año 4 .

.

Sueldo MensualSueldo MensualDecimotercero y FOSOVI Individial Mano de Obra Directa Operarios Total Mano de Obra Directa Mano de Obra Indirecta Jéfe de Planta Supervisor de Calidad Jéfe de Bodega Bodeguero Total Mano de Obra Operativa TOTAL MOD y MOI Gastos Administrativos Gerente Administrativo Contador General Asistente Administrativo Secretaria Vigilante Conserje Aseadora TOTAL Gastos Administrativos Gasto de Venta Jefe de Marketing vendedor TOTAL Gasto de Venta TOTAL EN LPS.Planilla ALMA S. Explicacion : Se hara un 8% de ajuste salarial cada año Total Decimocuarto INFOP . Pers.A Descripción Cant.

Año 1 IHSS Sueldo Real Sueldo Anual Año 2 8% Año 3 8% Año 4 8% .

A PROYECCCIONES DE VENTAS Descripción VENTAS AÑO 1 Producción Precio Total Descripción VENTAS AÑO 2 Producción Precio Total Total Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 L.00 . 0. 0.00 Descripción Total VENTAS AÑO 4 Producción Precio Total L. 0.00 Descripción VENTAS AÑO 3 Producción Precio Total Total L.ALMA S.

0.00 L. 0. 0. 0.00 L.00 L.Producción 0 0 0 0 Precio L. 0.00 L. 0.00 . 0. 0.00 L.00 Total Ventas L.00 L.

00 0. Demanda Plantillas Relajantes Descripción Plantillas Relajantes Total de Unidades Producidas 4190 AÑO2 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2 AÑO 4 0 0.00 3 0 0.00 4 0 0 0 0 0 0 0 0 Explicación: El inventario final deseado serà de un 5% en relación a la producciòn .PRESUPUESTO DE PRODUCCION Inventarios Plantillas Relajantes AÑO 1 Presupuesto Plantillas Relajantes Inventario final deseado Sub-total Inventario inicial Unidades de producción req.00 1 AÑO 3 0 0.00 0.00 0.00 0.

40 5.00 Total rollos redondeado 0.00 0.00 0.00 5.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Inventario Inicial 0.00 0.83 6.00 0.00 0.00 0.00 50 50 50 50 Total rollos 0.00 Unidad Materia Requerida 0.00 10.00 Requisito de Producción .30 Unidad Materia Requerida Yardas x rollos Explicacion: El cuero se compra en rollos de 50 yardas Inventario de cuero es de 5% ajustable a las exigencias de la presentacion de compra Se estima un incremento del 8% en el precio del cuero Presupuesto de Compra Gel Polysorb Año 1 Producción Año 2 Año 3 Año 4 0.00 0.00 5 5 5 5 Total unidades Requeridas(onz) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Sub-total 0.00 0.00 0.94 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Requisito de Producción(onz) Total galones redondeados Precio de Compra 0.00 0.00 0.59 Explicacion: EL Gel Polysorb se compra en presentacion de galones de 127onz El Inventario de gel Polysorb es de 5% ajustable a las exigencias de la presentacion de compra Se estima un incremento del 8% en el precio del Gel Polysorb Presupuesto compra de Pegamento Año 1 Producción Año 2 Año 3 Año 4 0.00 Sub-total 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Inventario Final 0.94 Total unidades Requeridas(yardas) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2 2 2 2 Total unidades Requeridas 0.00 0.94 0.00 0.00 Inventario Inicial 0.00 0.00 0.00 0.66 12.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Inventario Final 0.00 Inventario Final 0.00 Onzas x galon 127 127 127 127 Total galones 0.80 11.94 0.00 0.00 0.00 0.00 Precio de Compra 5.00 10.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Requisito de Producción (yardas) 0.00 0.00 0.COMPRA DE MATERIALES Presupuesto de Compra de Cuero Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Producción 0.

00 0.00 0.00 0.00 Unidad Materia Requerida 0.00 Requisito de Producción 1 1 1 1 Total unidades Requeridas 0 0 0 0 Inventario Final 0.00 0.00 Sub-total 0.00 0.25 4.00 0.43 2.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Precio de Compra 2.00 0.00 Requisito de Producción 1 1 1 1 Total unidades Requeridas 0 0 0 0 Inventario Final 0.00 0.00 0.00 0.26 Onzas x galon 127 127 127 127 Total Galones 0.96 5.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Total galones redondeados 0.00 0.00 Unidad Materia Requerida 0.Sub-total 0.00 Precio de Compra 0.00 0.59 4.24 0.00 0.20 0.00 0.25 2.00 Precio de Compra 4.00 0.00 Explicacion: EL pegamento se compra en presentacion de galones de 127onz Presupuesto de Compra de cajas Año 1 Producción Año 2 Año 3 Año 4 0.62 2.00 0.00 0.00 PRESUPUESTO GLOBAL DE COMPRA DE MATERIALES DE INNOVACIONES ILIMITADAS .00 0.36 Total compra 0.00 0.00 0.00 Inventario Inicial 0.00 0.00 0.00 0.00 0.22 0.83 Total compra 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0. el requisito de produccion es en unidades Presupuesto de Compra de Bolsas Etiquetadas Año 1 Producción Año 2 Año 3 Año 4 0.00 Unidad Materia Requerida 0.00 0.00 0.00 Inventario Inicial 0.00 Inventario Inicial 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Explicacion: Las cajas se compran por unidades.00 Sub-total 0.

00 Año 3 Año 4 L.00 . 0. 0.00 L. 0.00 L. 0.Año 1 TOTAL COMPRA Año 2 L.

00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.59 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.Presupuesto de Compra Cuero Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Producción 0.00 0.00 0.40 5.00 0.00 0.00 0.00 0.83 6.00 0.30 TOTAL COMPRA 0.00 Unidad Materia Requerida(onz) 0.00 2 2 2 Total unidades Requeridas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Inventario Inicial 0.00 0.00 Presupuesto de Pegamento Año 1 Producción Año 2 Año 3 0.94 0.00 Inventario Final 0.00 Sub-total 0.00 10.00 Inventario Final 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Inventario Final 0.00 0.00 0.00 0.00 Inventario Inicial 0.00 Unidad Materia Requerida Yardas x rollos Presupuesto de Compra Gel Polysorb Año 1 Producción Año 2 Año 3 Año 4 0.00 50 50 50 50 Total rollos comprados 0.00 0.00 Requisito de Producción .00 Requisito de Producción (yardas) 0.00 0.00 0.00 Precio x yarda 5.94 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5 5 5 5 Total unidades Requeridas(onz) 0.00 0.00 5.00 0.00 0.00 0.94 Total unidades Requeridas(yardas) 0.00 0.00 0.00 0.00 Requisito de Producción(onz) Precio x compra TOTAL COMPRA 0.00 Onzas x galon 127 127 127 127 Total galones 0.00 10.00 0.00 0.00 0.66 12.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.80 11.00 Sub-total 0.00 0.94 0.

00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Inventario Inicial 0.20 0.00 0.00 0.00 0.00 TOTAL COMPRA 0.Sub-total 0.00 Precio de Compra 0.00 0.00 .00 Unidad Materia Requerida 0.24 Onzas x galon 127 127 127 Total Galones 0.22 0.00 0.

.

00 .00 0.Año 4 0.00 2 0.

0.00 .00 0.26 127 0.00 0.00 0.00 0.

.

00 Año 4 0.00 TOTAL CONSUMO L.00 Año 4 0. 0.00 0.00 L.00 L.00 TOTAL CONSUMO L.00 0.00 0. 0.00 L.00 Año 2 0.00 0.00 Año 3 0.00 0.00 Año 3 0.00 L.00 Compra 0.00 Presupuesto de Consumo Cajas Año 1 Inventario Inicial Compra Disponible Inventario Final TOTAL CONSUMO 0.00 0.00 TOTAL CONSUMO L. 0. 0.00 Año 4 0.00 0.00 0.00 L.00 0.00 0.00 0. 0.00 PRESUPUESTO GLOBAL DE CONSUMO DE MATERIALES DE PLANTILLAS RELAJANTES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 TOTAL CONSUMO L.00 0.00 0.00 L. 0. 0.00 L.00 Inventario Final 0.00 L.00 0. 0.00 0.00 Disponible 0.00 Año 4 0.00 Compra 0.00 0. 0.00 Año 2 0.00 .00 0.00 0.00 Año 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Disponible 0.00 0. 0.00 0. 0.00 0.00 0.00 0.00 Disponible 0. 0.00 0. 0.00 Año 3 0.00 0.00 0.00 Año 3 0.00 0.00 Año 4 0.00 TOTAL CONSUMO L.00 Disponible 0.00 Compra 0.00 0.00 Año 2 0.00 0.00 Presupuesto de Consumo Bolsas etiquetadas Año 1 Inventario Inicial 0.00 Presupuesto de Consumo Pegamento Año 1 Inventario Inicial 0. 0.00 Inventario Final 0. 0.00 0.00 0. 0. 0.00 0.00 0.00 L. 0.00 L.00 0.00 L.00 Inventario Final 0.00 0.00 L.00 0.00 L.00 L.00 0. 0.00 0.PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES Presupuesto de Consumo de Cuero Año 1 Inventario Inicial 0. 0.00 0.00 L.00 0.00 Presupuesto de Consumo Gel Polysorb Año 1 Inventario Inicial 0. 0. 0.00 0.00 0.00 L.00 L.00 L.00 Año 2 0. 0.00 Año 2 0. 0.00 L.00 Compra 0.00 Inventario Final 0.00 0.00 0.

Inventario Materiales

L. 0.00

L. 0.00

L. 0.00

L. 0.00

L. 0.00

00 TOTAL PRESUPUESTO DE MANO 0.00 0. 0.00 0.00 .00 0.00 0.00 0.00 0.Presupuesto de Mano de Obra AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 BodyClean Costos de Mano de Obra Total Costos de MOD en LPS.

00 19.000.400. AÑO 1 0.00 12. 12.00 435.00 13.00 9.00 12.00 0.150.00 63.00 18.920.00 30.000.00 0.00 12.00 9.00 66.00 12.00 1.200.80 26.780.845.00 18.00 24.615.000.600.00 AÑO 2 0.00 0.00 0.000.00 3.600.00 0.920.600.00 0.448.00 0.00 Alquiler Energía Eléctrica Agua Potable Teléfono Agua Purificada TOTAL GASTOS FIJOS EN LPS.00 457.646.000.00 204.744.116.000.00 0. 297.00 6.00 3.00 480.600.00 0.922.080.00 188.00 0.00 3.000.00 0.450.00 AÑO 3 330.000.60 AÑO 2 315.00 6.058.600.30 GASTOS DE ADMINISTRACION Salarios Alquiler AÑO 1 0.00 60.00 128.00 134. GASTOS FIJOS: AÑO 1 300.00 Energía Eléctrica Agua Potable Agua Purificada Utensilios de Aseo Materiales de Oficina Teléfono Depreciación Amortización TOTAL GASTOS EN LPS.00 25.00 0.900.230.000.00 3.450.00 AÑO 2 0.000.008.150.600.00 48.900.249.00 338.000.00 60.00 50.00 107.00 3.00 18.460.00 AÑO 3 0.00 NOTA: La distribución de los Costos Fijos se hizo de la siguiente manera Alquiler Producción 70% Administració Ventas 20% 10% .00 10.50 0.00 118.00 0.969.00 0.075.400.00 129.682.00 33.00 0.00 2.003.00 52.00 63.00 0.GASTOS OPERATIVOS GASTOS DE VENTA: Salarios Comisiones Publicidad y Promoción Depreciación Amortización de Publicidad y Promoción Alquiler Energía Eléctrica Agua Potable Teléfono Transporte Materiales de Oficina Impuesto por Volumen de Venta TOTAL GASTOS DE VENTA EN LPS.000.00 AÑO 3 0.00 3.200.00 1.30 TOTAL GASTOS OPERATIVOS EN LPS.584.40 9.00 960.780.300.920.00 0.00 317.00 31.00 1.328.00 9.00 5.922.500.40 0.50 19.845.00 18.00 9.000.00 6.380.120.016.00 178.969.00 2.000.00 117.00 66.750.451.00 10.600.600.518.00 12.00 0.040.

00 0. 0.00 .00 0.00 0.00 10% 10% 70% 0% Mensuales Comision Me.00 0.00 0.00 0.Energía Eléctrica Agua Potable Teléfono Agua Purificada Ventas Año1 Año2 Año3 Año4 70% 70% 0% 50% 20% 20% 30% 50% Anuales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.

50 2.00 69.00 4.837.64 27.50 69.945.00 12.540.113.729. 0.50 0.220.418.167.00 140.470.600.457.783.64 AÑO 4 0.00 0.36 AÑO 4 347.167.00 0.24 Abrir una hoja con el analisis para halarlo de alli.45 10.566.20 20.418.25 55.679.75 1.45 .00 142.457.72 361.50 11.00 13.00 0.AÑO 4 0.111.00 6.891.32 10.25 4.261.00 220.222.45 0.63 20.00 504.837.00 mandar al gasto de una vez 34.287.63 0.

00 0.00 0. 0.00 0.00 .Comision An.

00 24.200.00 0.PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION AÑO 1 Depreciación Mano de Obra Indirecta Alquiler Energía Eléctrica Agua Potable Agua Purificada TOTAL EN LPS.00 44.000.101.00 42.00 282.80 AÑO 4 0.500.00 327.00 6.00 0.80 26.00 231.24 27.783.283.00 0.620.00 296.00 46. 0.698.25 48.00 210.00 7.000.25 7.720.00 AÑO 3 0.056.000.305.408.00 220.525.00 7.779.00 AÑO 2 0.00 0.00 243.720.460.00 311.100.856.00 25.74 .

00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Amortización Acumulada 0.00 0.00 0.00 0.00 Saldo L.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.AMORTIZACION DEL PRESTAMO Periodo 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 Cuota LPS.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Interés Lps.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Capital 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Intereses Acumulados 0.00 0. 0.00 0.00 0.00 .00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0. 0.

00 0.00 0.00 0.43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 0.00 0.00 0.00 0.45 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.45 .00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.45 0.00 -0.00 0.00 0.00 0.45 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.

26 .00 0.$0.

.

856.00 0.00 0 #DIV/0! 0.00 0 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 0.00 311.00 296.698.PRESUPUESTO DE COSTOS DE VENTAS PRODUCTO: Plantillas Relajantes Presupuesto de Consumo de Materiales Presupuesto de Mano de Obra Presupuesto de CIF Total Costos de Manufactura Presupuesto de Producción Costo Unitario Inventario Inicial Costo de Articulo Disponible para la Venta Inventario Final TOTAL COSTO DE VENTA EN LPS.00 #DIV/0! 0.720.00 282.720.80 311.80 0 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! .00 0.856.00 296. AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 0.720.00 0.00 282.698.00 282.

74 0 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! .00 327.00 0.74 327.AÑO 4 0.283.283.

Gastos de Opraciones: Gastos de Venta Gastos de Administración Utilidad Operativa en Lps.ESTADOS DE RESULTADOS Ventas Costo de Venta Utilidad Bruta en Lps.00 118.646.540.448.64 140.00 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 220.682. AÑO 1 0.30 134.00 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 204.679.00 #DIV/0! 0.003.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 0.200.00 #DIV/0! #DIV/0! AÑO 4 0.00 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 188.72 #DIV/0! 0.00 128.30 #DIV/0! 0. Gastos Financieros Utilidad Antes de Impuestos Impuesto sobre la Renta UTILIDAD NETA EN LPS.00 #DIV/0! #DIV/0! AÑO 2 AÑO 3 0.00 #DIV/0! #DIV/0! .920.00 #DIV/0! #DIV/0! 178.

00 0.00 0.00 0.00 0.00 Marzo 0.00 Concepto Ventas del Mes Al contado 40% Al Credito 60% A 30 Días 30% A 60 Días 70% TOTAL CREDITO Enero Concepto Ventas del Mes Al contado 40% Al Credito 60% A 30 Días 30% A 60 Días 70% TOTAL CREDITO Enero Concepto Ventas del Mes Al contado 40% Al Credito 60% A 30 Días 30% A 60 Días 70% TOTAL CREDITO Enero Concepto Ventas del Mes Al contado 40% Al Credito 60% A 30 Días 30% A 60 Días 70% TOTAL CREDITO Enero Concepto Febrero 0.00 0.00 0.00 0.00 Febrero 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Febrero 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Marzo 0.00 0.00 0.00 0.00 Marzo 0.Año 1 2 3 4 VENTAS EN LEMPIRAS Anuales mensuales 0.00 Febrero 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 De contado 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Marzo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Enero Febrero Marzo .00 0.00 0.00 0.

00 0.00 0.00 0.00 0.00 0. L.00 0.00 0.00 0. L.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 PRESUPUES Compras Concepto Anuales Mensuales De Contado De Credito Año 1 L.00 0.00 L.Ventas del Mes Al contado 40% Al Credito 60% A 30 Días 30% A 60 Días 70% TOTAL CREDITO 0.00 0.00 0.00 0. L.00 Marzo 0.00 0. - Marzo 0.00 0.00 0.00 0. L.00 0.00 0.00 0.00 Febrero Marzo . Año 3 - Febrero 0. Año 2 - Concepto Compras del Mes Al contado 60% Al Credito 40% A 30 Días 30% A 60 Días 70% TOTAL Al CREDITO Enero Concepto Compras del Mes Al contado 30% Al Credito 70% A 30 Días 30% A 60 Días 70% TOTAL Al CREDITO Enero Concepto Compras del Mes Al contado 30% Al Credito 70% A 30 Días 30% A 60 Días 70% TOTAL Al CREDITO Enero Concepto Enero L.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0. L.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Marzo 0.00 0.00 0.00 Febrero 0.00 0.00 0. L.00 Febrero 0.00 0.00 0. L.00 0.00 0.00 0.00 0. L.00 0.00 0.00 0.00 0. L.00 0.

00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 .00 0.00 0.00 0.00 0.Compras del Mes Al contado 30% Al Credito 70% A 30 Días 30% A 60 Días 70% TOTAL Al CREDITO 0.

00 0.00 0.00 Julio 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Abril Junio 0.00 0.00 0.00 0.00 Abril Junio Mayo Abril Junio Mayo Mayo Junio Septiembre 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Julio 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Junio Agosto 0.00 Abril Mayo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Agosto Septiembre Julio 0.00 0.00 0.00 Septiembre 0.00 Julio 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Septiembre 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Septiembre 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Agosto 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Abril Mayo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Julio .00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Agosto 0.Credito 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Agosto 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.

00 0.00 0.00 0.00 Junio Julio .00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0.00 0.00 0.00 0.00 Agosto Septiembre PRESUPUESTO DE CUENTAS POR PAGAR Año 4 L.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Agosto 0.00 0.00 0.00 Abril Mayo 0.00 0.00 0.00 0.00 Julio 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Agosto 0.00 0.00 Septiembre 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Mayo Julio 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Abril Junio Mayo Julio 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0. - Abril Mayo 0.00 0.00 0.00 0.00 Junio 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Septiembre 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Abril Junio 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0. L.00 0.00 0.00 0. L.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Septiembre 0.00 0.00 0.00 0.00 Agosto 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0. L.

00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0.00 0.00 .

00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Siguiente Año Enero Febrero Recuperaciones L.00 Siguiente Año Enero Febrero Recuperaciones L.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Diciembre 0.00 Diciembre 0.00 0.00 0.00 0.00 Octubre Noviembre 0. 0.00 0.00 0. 0.00 0.00 0.00 0.Octubre Noviembre 0.00 Siguiente Año Enero Febrero Recuperaciones L.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0. 0.00 Diciembre 0.00 Siguiente Año Enero Febrero Recuperaciones .00 0.00 0.00 0.00 0.00 Diciembre 0.00 Octubre Noviembre Diciembre Siguiente Año Enero Febrero Recuperaciones L.00 0.00 0.00 0.00 Octubre Noviembre 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0. 0.00 0.00 0.00 0.00 Octubre Noviembre 0.00 0.

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Año 3 Recuperaciones 0.00 0.00 AÑO 4 L.00 Año 2 Enero Febrero Recuperaciones L.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Recuperaciones L.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Año 4 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Diciembre 0.00 0.00 0.00 AÑO 3 0. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 .00 0.00 0.00 0.00 0.0.00 0.00 0.00 0.00 0. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 AÑO 1 Noviembre 0.00 0.00 0. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 AÑO 2 L.00 Octubre 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.

00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Recuperaciones L.00 .00 0.00 0.00 0. 0.00 0.00 0.0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.

L.00 . L. 0. 0.00 L. L. 0.00 L.00 L. 0.00 L.00 L.00 L. 0. L.Ventas Totales (-) Venta Contado Ventas al credito (-) Recuperacion Saldo C*C Año 1 Ventas al credito (-) Recuperacion Saldo C*C Año 2 Ventas al credito (-) Recuperacion Saldo C*C Año 3 Ventas al credito (-) Recuperacion Saldo C*C Año 4 Ventas al credito (-) Recuperacion Saldo C*C Año 5 L. 0. 0. 0.00 L. L. L. 0.00 L.00 L. L. 0.

00 . 0. 0. 0.00 L.00 L.00 L. L. 0. L. L.Compras Totales (-) Compras Contado Compras al Credito (-) Recuperacion Saldo C*P Año 1 Compras al Credito (-) Recuperacion Saldo C*P Año 2 Compras al Credito (-) Recuperacion Saldo C*P Año 3 Compras al Credito (-) Recuperacion Saldo C*P Año 4 Compras al Credito (-) Recuperacion Saldo C*P Año 5 L.00 L. 0.00 L. L.00 L. 0.00 L. 0. 0. L. 0.00 L. L. L. 0.00 L.

.

00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! #DIV/0! 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 118.00 #DIV/0! #DIV/0! .856.00 0.00 0.00 296.00 0.00 0.00 128.00 0.00 0.00 188.00 0.00 0.00 0.PRESUPUESTO DE CAJA AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 INGRESOS: Saldo Inicial Ventas al Contado Cuentas al Credito Por Patrimonio Por Préstamo TOTAL INGRESOS DISPONIBLE 0.00 0.00 178.00 282.00 0.00 0.00 0.00 0.682.00 0.00 0.720.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! 0.920.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 POR OPERACIÓN: Compra de Materiales al Contado Pago compras al Credito Pago de MOD Pago de CIF Gastos de Ventas Netas Gastos de Administración Netas Gastos Financieros (Intereses) Pago de Préstamo Impuesto Sobre la Renta TOTAL POR OPERACIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! EGRESOS: POR INVERSIÓN: Mejoras Maquinaria y equipo Mobiliario y equipo Propaganda Otros Gastos Gastos de constitución TOTAL POR INVERSIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! #DIV/0! TOTAL EGRESOS FLUJO DE EFECTIVO 0.00 0.00 0.646.00 0.00 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! Efectos de TIR 0.00 0.200.

00 0.74 220.00 0.00 0.00 0.00 0.30 134.00 #DIV/0! #DIV/0! 0.30 0.00 311.00 0.00 0.00 .00 0.72 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! #DIV/0! 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 0.540.720.00 0.679.00 0.00 0.00 327.448.64 140.283.00 0.00 0.003.00 0.00 0.00 0.698.00 0.80 204.00 0.00 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 282.AÑO 3 AÑO 4 #DIV/0! 0.

00 Total Activos 0. y Venta Depreciación Propiedad de Producción Depreciación Total Propiedad Planta y Equipo 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! #DIV/0! 0.00 #DIV/0! II.00 Pasivos Largo Plazo Préstamos por pagar Total Pasivo a Largo Plazo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.BALANCE GENERAL AÑO 0 AÑO 1 I.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Total Pasivo 0. CAPITAL Capital Social Capital Utilidad Acumulada Utilidad del Periodo Total Capital Total Pasivo y Capital DIFERENCIA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! Propiedad Planta y Equipo Propiedad de Admon.00 0.00 0.00 Diferidos Gastos Diferidos Amortización Acumulada Total Diferidos 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 0.00 0.00 0.00 .00 0.00 0.00 0.00 0.00 0. PASIVOS Pasivos A Corto Plazo Préstamos por pagar Cuentas Pagar Total de Pasivos a Corto Plazo 0.00 0.00 0. ACTIVOS ACTIVOS CIRCULANTES Caja y Banco Inventario de Artículos Terminados Inventario de Materiales Cuentas por Cobrar Total Activos Circulantes 0.00 III.

00 0.00 0.PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS DESCRPCION Saldo Abono Nuevo Saldo Intereses AÑO 1 0.00 .00 0.

00 0.00 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 0.LANCE GENERAL AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 #DIV/0! #DIV/0! 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! .00 0.00 0.00 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 0.00 0.00 0.

00 .00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.GASTOS FINANCIEROS AÑO 2 AÑO 3 0.00 0.00 0.00 AÑO 4 0.00 0.00 0.

00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! AÑO 3 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! AÑO 2 #DIV/0! 0.CAPACIDAD DE PAGO Descripción Utilidad Neta Depreciaciones y Amortizaciones Capacidad de Pago Amortización de Préstamo Exceso o Déficit en LPS AÑO 1 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! .

00 #DIV/0! .AÑO 4 #DIV/0! 0.00 #DIV/0! 0.

00 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! .80 #DIV/0! PUNTO DE EQUILIBRIO Descripción Ventas Costo Variable Margen de Contribución Costo fijo Unidades a producir Punto de Equilíbrio (Lps) Punto de Equilíbrio (unidades) Punto de Equilíbrio (% ventas) AÑO 1 0.451.00 0.CALCULO DEL COSTO VARIABLE Descripción Costo de Ventas Netas Presupuesto de GIF Total Costo Variable AÑO 1 #DIV/0! 282.00 #DIV/0! #DIV/0! 297.720.856.328.00 #DIV/0! AÑO 2 #DIV/0! 296.00 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! AÑO 2 0.120.00 #DIV/0! #DIV/0! 317.60 0.698.00 #DIV/0! AÑO 3 #DIV/0! 311.00 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! AÑO 3 0.00 0.00 #DIV/0! #DIV/0! 338.

AÑO4 #DIV/0! 327.36 0.74 #DIV/0! AÑO 4 0.220.00 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! .283.00 #DIV/0! #DIV/0! 361.

COSTO DE CAPITAL Descripción Recursos Propios Préstamos COSTO DE CAPITAL Valor 0.00 0.00 0.00 Porcentaje #DIV/0! #DIV/0! Tasa 23% 26% Costo #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! .

00 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! Flujos traidos a presente IR #DIV/0! #DIV/0! Tasa Contable de Retorno Utilidad después de Impuesto TCR #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! Año 1 #DIV/0! Año 2 #DIV/0! Año 1 2 3 4 5 Año 1 2 3 4 5 .TASA INTERNA DE RETORNO Descripción Año 0 Inversión y flujos Costo de Capital Valor Presente Neto TIR L. 0.

Año 3 #DIV/0! Año 4 #DIV/0! 5 Flujo #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! Acumulado #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! Recuperacion Flujo descont. #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! Acumulado #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! Recuperacion #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 6 #DIV/0! 7 #DIV/0! 8 #DIV/0! .

9 #DIV/0! 10 #DIV/0! .

RAZONES FINANCIERAS Descripción Capital de Trabajo Razon circulante Razon Rapida Rotación de Inventarios Periodo Promedio de cobro Periodo Promedio de Pago Rotación de Activos Totales Rotaciónd de Deuda Razón de la capacidad de pago de intereses Margen de utilidad Bruta Margen de Utilidad Operativa Margen de Utilidad Neta Rendimiento sobre Activos Rendimiento sobre Capital Contable AÑO 1 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! .