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ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ANÁLISIS HORIZONTAL AUMENTO O 2013 2012 (DISMINUCIÓN) (2012-2013) Activo Circulante Efectivo en

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ANÁLISIS HORIZONTAL

       

AUMENTO O

2013

2012

(DISMINUCIÓN)

       

(2012-2013)

Activo Circulante

     

Efectivo en caja y bancos

C$ 21,559,838

C$ 6,607,618

C$ 14,952,220

Cuentas y documentos por cobrar clientes, Neto

C$ 138,765,496

C$ 105,160,356

C$ 33,605,140

Otras cuentas por cobrar

C$ 947,013

C$ 546,562

C$ 400,451

Gastos pagados por anticipado

C$ 1,311,463

C$ 678,443

C$ 633,020

Total Activo Circulante

C$ 162,583,810

C$ 112,992,979

C$ 49,590,831

       

Activo Fijo

     

Mobiliario, equipo de oficina y vehículo, Neto

C$ 1,445,933

C$ 1,705,383

(C$ 259,450)

       

Total Activos

C$ 164,029,743

C$ 114,698,362

C$ 49,331,381

Pasivo e Inversiones de los Accionistas

     

Pasivo Circulante

     

Acreedores Diversos

C$ 33,713,968

C$ 21,579,370

C$ 12,134,598

Préstamos por pagar BDF

C$ 14,735,737

C$ 38,458,923

(C$ 23,723,186)

Cuentas por pagar

C$

-

C$ 109,217

(C$ 109,217)

Préstamos por pagar a socios

C$ 25,803,274

C$ 18,464,646

C$ 7,338,628

Prestamos por pagar inversionistas

C$ 48,039,715

C$

-

C$ 48,039,715

Gastos acumulados por pagar

C$ 679,019

C$ 472,911

C$ 206,108

Impuesto municipal por pagar

C$ 35,015

C$ 23,724

C$ 11,291

Impuesto sobre la renta por pagar

C$ 2,103,978

C$ 1,730,331

C$ 373,647

Retenciones por pagar

C$ 157,164

C$ 98,838

C$ 58,326

Total Pasivo Circulante

C$ 125,267,870

C$ 80,937,960

C$ 44,329,910

       

Pasivo Fijo

     

Indemnización laboral

C$ 482,293

C$ 358,577

C$ 123,716

     

C$

-

Total Pasivo

C$ 125,750,163

C$ 81,296,537

C$ 44,453,626

       

Capital Contable

     

Capital social

C$ 13,000,000

C$ 13,000,000

C$

-

Capital subordinado

C$ 14,520,636

C$ 14,520,636

C$

-

Reserva legal

C$ 537,947

C$ 294,059

C$ 243,888

Utilidad acumulada

C$ 5,557,178

C$ 1,404,615

C$ 4,152,563

Utilidad del período

C$ 4,663,819

C$ 4,182,515

C$ 481,304

Total Capital Contable

C$ 38,279,580

C$ 33,401,825

C$ 4,877,755

       

Total Pasivo y Capital Contable

C$ 164,029,743

C$ 114,698,362

C$ 49,331,381

%

226%

32%

73%

93%

44%

-15%

43%

56%

-62%

-100%

40%

0%

44%

48%

22%

59%

55%

35%

55%

0%

0%

83%

296%

12%

15%

43%

FLUJO DE EFECTIVO ASP CONSULTORES ANÁLISIS HORIZONTAL 2013 2012 Flujo neto de efectivo en las actividades
FLUJO DE EFECTIVO
ASP CONSULTORES
ANÁLISIS HORIZONTAL
2013
2012
Flujo neto de efectivo en las actividades de operación:
Utilidad neta del periodo
Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo neto
provisto por las operaciones:
C$ 4,663,819.00
C$ 4,182,515.00
Depreciación
Reserva para cuentas incobrables
Cambio en activos y pasivos:
C$ 487,700.00
(C$ 980,122.00)
C$ 1,025,570.00
(C$ 566,775.00)
Cuentas por cobrar clientes
Otras cuentas por cobrar
Gastos pagados por anticipado
Cuentas acreedores diversos
Cuentas y documentos por pagar
Impuesto sobre la renta por pagar
Impuesto municipal por pagar
Préstamos por pagar Socios
Gastos acumulados por pagar
Retenciones por pagar
Indemnización Laboral por pagar
Total ajustes
Efectivo neto provisto por las actividades de operación
(C$ 34,630,710.00)
(C$ 400,451.00)
(C$ 633,020.00)
(C$ 49,001,034.00)
(C$ 14,933.00)
(C$ 225,160.00)
C$ 12,134,598.00
C$ 7,332,670.00
(C$ 109,217.00)
C$ 109,217.00
C$ 373,647.00
C$ 971,923.00
C$ 11,291.00
C$ 6,221.00
C$ 7,338,628.00
C$ 6,115,030.00
C$ 206,108.00
C$ 212,952.00
C$ 58,326.00
C$ 4,494.00
C$ 123,716.00
C$ 87,429.00
(C$ 14,013,814.00)
(C$ 9,349,995.00)
(C$ 35,948,088.00)
(C$ 31,765,573.00)
Flujo de efectivo en las actividades de inversión:
Adición de activos fijos
Efecto neto de ajuste y reclasificación propuesta al 30/06/12
Reserva legal
Efectivo neto usado en las actividades de inversión
(C$ 228,250.00)
(C$ 675,480.00)
(C$ 31,528.00)
C$
C$ 245,464.00
C$ 220,132.00
(C$ 14,314.00)
(C$ 455,348.00)
Flujo de efectivo en las actividades de financiamiento:
Préstamo por pagar inversionistas
Préstamo bancario
Efectivo neto usado en las actividad de financiamiento
C$ 48,039,715.00
(C$ 23,723,186.00)
C$ 24,316,529.00
C$
C$ 20,511,923.00
C$ 20,511,923.00
Disminución neta en el efectivo
Efectivo al inicio del periodo
Efectivo al final del periodo
C$ 14,952,220.00
(C$ 11,708,998.00)
C$ 6,607,618.00
C$ 18,316,616.00
C$ 21,559,838.00
C$ 6,607,618.00

AUMENTO O

 

(DISMINUCIÓN)

(2012-2013)

%

   

C$ 481,304.00

12%

   
   

(C$ 492,422.00)

50%

C$ 458,795.00

-81%

   

(C$ 14,370,324.00)

29%

C$ 385,518.00

-2582%

C$ 407,860.00

-181%

C$ 4,801,928.00

65%

C$

0%

(C$ 598,276.00)

-62%

C$ 5,070.00

81%

C$ 1,223,598.00

20%

(C$ 6,844.00)

-3%

C$ 53,832.00

1198%

C$ 36,287.00

42%

(C$ 21,934,274.00)

61%

C$ 9,349,995.00

-29%

   
   

(C$ 447,230.00)

66%

(C$ 31,528.00)

0%

C$ 25,332.00

12%

C$ 441,034.00

-97%

   
   

C$ 48,039,715.00

0%

C$ 3,211,263.00

16%

C$ 3,804,606.00

19%

   

C$ 3,243,222.00

-28%

(C$ 11,708,998.00)

-64%

C$ 14,952,220.00

226%

ESTADO DE RESULTADO ASP CONSULTORES ANÁLISIS HORIZONTAL AUMENTO O (DI 2013 2012 Ingresos (2012-2013) Intereses corrientes

ESTADO DE RESULTADO ASP CONSULTORES

ANÁLISIS HORIZONTAL

     

AUMENTO O (DI

2013

2012

 
 

Ingresos

(2012-2013)

Intereses corrientes

C$ 25,298,510

C$ 18,964,606

C$ 6,333,904

Intereses moratorios

C$ 1,525,160

C$ 1,063,178

C$ 461,982

Comisiones por desembolso y cobranza

C$ 6,412,430

C$ 4,913,710

C$ 1,498,720

Total Ingresos

C$ 33,236,100

C$ 24,941,494

C$ 8,294,606

       
 

Descuentos

     

Descuentos de intereses

(C$ 775,362)

(C$ 452,944)

(C$ 322,418)

       

Total Ingresos, Netos

C$ 32,460,738

C$ 24,488,550

C$ 7,972,188

       

Gastos de operación

       
 

Gastos generales y de administración

C$ 13,997,452

C$ 9,078,949

C$ 4,918,503

 

Provisión para cuentas incobrables

C$ 1,350,990

C$ 1,361,679

(C$ 10,689)

Gastos financieros

 

C$ 10,386,962

C$ 7,830,439

C$ 2,556,523

Total Gastos

de Operación

C$ 25,735,404

C$ 18,271,067

C$ 7,464,337

       

Otros ingresos

C$ 287,927

C$ 72,013

C$ 215,914

Utilidad antes de impuesto sobre la renta

C$ 7,013,261

C$ 6,289,496

C$ 723,765

Impuesto sobre la renta

 

(C$ 2,103,978)

(C$ 1,886,849)

(C$ 217,129)

 

Utilidad antes de Reserva Legal

C$ 4,909,283

C$ 4,402,647

C$ 506,636

Reserva legal

 

(C$ 245,464)

(C$ 220,132)

(C$ 25,332)

 

Utilidad Neta del Período

C$ 4,663,819

C$ 4,182,515

C$ 481,304

SMINUCIÓN)

 

%

33%

43%

31%

33%

 
 

71%

 

33%

 
 

54%

-1%

33%

41%

 

300%

12%

12%

12%

12%

12%

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Al 30 de Junio 2013 y 2012 ANÁLISIS VERTICAL (Expresado en Córdobas)

Al 30 de Junio 2013 y 2012 ANÁLISIS VERTICAL (Expresado en Córdobas)

 

2013

%

2012

Activo Circulante

       
 

Efectivo en caja y bancos

C$ 21,559,838

13%

###

Cuentas y

documentos por cobrar clie

C$ 138,765,496

85%

###

 

Otras cuentas por cobrar

C$ 947,013

1%

C$ 546,562

 

Gastos pagados por anticipado

C$ 1,311,463

1%

C$ 678,443

 

Total Activo Circulante

###

99%

###

Activo Fijo

     

Mobiliario, equipo de oficina y vehícul

C$ 1,445,933

1%

###

 

Total Activos

###

100%

###

 

Pasivo e Inversiones de los Accionistas

     

Pasivo Circulante

       
 

Acreedores Diversos

C$ 33,713,968

21%

###

 

Préstamos por pagar BDF

C$ 14,735,737

9%

###

Cuentas por pagar

C$

-

0%

C$ 109,217

 

Préstamos por pagar a socios

C$ 25,803,274

16%

###

 

Prestamos por pagar inversionistas

C$ 48,039,715

29%

C$

 

Gastos acumulados por pagar

C$ 679,019

0%

C$ 472,911

Impuesto

municipal por pagar

C$ 35,015

0%

C$ 23,724

Impuesto

sobre la renta por pagar

C$ 2,103,978

1%

###

 

Retenciones por pagar

C$ 157,164

0%

C$ 98,838

 

Total Pasivo Circulante

###

76%

###

Pasivo Fijo

     

Indemnización laboral

C$ 482,293

0%

C$ 358,577

 

Total Pasivo

###

77%

###

Capital Contable

       

Capital social

 

C$ 13,000,000

8%

###

 

Capital subordinado

C$ 14,520,636

9%

###

Reserva legal

 

C$ 537,947

0%

C$ 294,059

Utilidad acumulada

 

C$ 5,557,178

3%

###

 

Utilidad del período

C$ 4,663,819

3%

###

 

Total Capital Contable

C$ 38,279,580

23%

###

 

Total Pasivo y Capital Contable

###

100%

###

%

 

6%

92%

0%

1%

99%

 

1%

100%

 
 

19%

34%

0%

16%

0%

0%

0%

2%

0%

71%

 

0%

71%

 

11%

13%

0%

1%

4%

29%

100%