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UNIVERSIDAD NACIONAL MICAELA BASTIDAS DE APURIMAC

AUDITORIA DE GESTIÓN
FINANCIERA
ABANCAY-APURIMAC
FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN
2014
DEL BANCO INTERBANK SEDE
EN
ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN
ABANCAY - APURÍMAC

ASIGNATURA

: AUDITORIA DE GESTIÓN

DOCENTE : CPC. MAURO HUAYAPA HUAYNACHO

ESTUDIANTES:



AGUILAR CONTRERAS CLINTON
AVALOS ARIAS NELI
BARRIENTOS SALAS VANESA
BORDA LOPEZ LISGA

A Dios que nos ha dado la vida y
nos da fortaleza para terminar
este proyecto de investigación
A nuestros Padres por estar ahí
cuando más los necesitamos en
los
momentos más difíciles.

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...........9 1....... DATOS DE LA EMPRESA....................... Localidad.......17 1...............5...........1.........9 1...........10....ÍNDICE RESUMEN.................. 10 1......... Fundamentos de Gestión de Calidad de Interbank......................................................................................................... Objetivo Social de Interbank....1....................1...............13 1...................... Valores de Interbank... 18 REVISIÓN PRELIMINAR. PREPARACION DE LA OFICINA DE AUDITORIA:................................1.............................6............................... DATOS GENERALES....................................1........ Número de Personal Empleado......................12 1................2..................19 ÍNDICE DE TABLAS TABLA 1: Número ……………………………… de Personal Empleado a Nivel Nacional ........ Reseña Histórica........1........8......................10 1..................... 9 1.....9................. Nombre o Razón Social.............................. 8 1......... Estructura organizacional de Interbank........................ 2....................1..................4...................14 1..............................1..................2................................................15 1..................18 1.2....1.................1.......................................... Misión y Visión de Interbank....7.............3.................................12 1.1....................................... 7 INTRODUCCION........14 1. Base Legal..............................1.......................................................................1........ Políticas de Calidad de Interbank..................................................

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com. Arenas Nº Abancay-Apurímac Ubicación Fuente: Google Maps 2014 . Nombre o Razón Social              RUC: 20100053455 Razón Social: BANCO INTERNACIONAL DEL PERU-INTERBANK Página Web: http://www. DATOS GENERALES I.pe Nombre Comercial: INTERBANK Tipo Empresa: Sociedad Anónima Abierta Condición: Activo Fecha Inicio Actividades: 01 / Mayo / 1897 Actividad Comercial: Otros Tipos Intermediación Monetaria. DATOS DE LA EMPRESA I.interbank.1.1.I.1. CIIU: 65197 Tipo de establecimiento: sucursal Dirección: Av.

Su primer local estuvo ubicado en la calle Espaderos. como La Fabril S. el cliente sintiera que accedía a un banco diferente. el Chemical Bank de Nueva York participó en el accionariado y fue responsable de la gerencia del banco. adquiriendo una propiedad en la Plazuela de la Merced y otra en la calle Lescano. En 1980 el banco pasó a llamarse Interbank. En el pasado. el Banco de la Nación adquiere el mayor porcentaje de las acciones del banco. el accionariado del banco incluyó capitales vinculados a la agroindustria.R. cuyos bellos acabados han llevado al Instituto Nacional de Cultura a catalogarlo como Monumento Histórico. Carlos RodríguezPastor Mendoza. entre otros. se convirtió en el principal accionista del banco al adquirir el 91% de las acciones disponibles. confiable y sólido.1. . seguidas un año después por las de Piura y Sullana. y con el objetivo de convertir cada agencia en una auténtica tienda financiera en la que con solo ingresar. donde se construyó el edificio "Sede La Merced". La política de expansión se intensificó de manera notable en 1942. El 20 de julio de 1994 un grupo financiero liderado por el Dr.1. Elías Mujica. Grace Co. convirtiéndose de esta forma en miembro de la Banca Asociada del país. En 1996 se decidió cambiar el nombre a Interbank. y W. siendo Chiclayo y Arequipa las primeras agencias en abrirse.A. empezando una nueva forma de hacer banca en el Perú. En 1970.I. e integrado por grandes inversionistas como Nicholas Brady (ex Secretario del Tesoro de los EEUU).2. En 1934 comenzó el proceso de descentralización administrativa. hoy Jirón de la Unión. e inició sus operaciones el 17 del mismo mes con un Directorio presidido por el Sr. Reseña Histórica El Banco Internacional del Perú se fundó el 1 de mayo de 1897.3. En la década de los setenta. Base Legal I.

En marzo de 2012 Interbank continuó innovando su oferta internacional al inaugurar su Oficina de Representación Comercial en Sao Paulo. Ello permitió realizar dos importantes emisiones de deuda en los mercados internacionales. ágil. a 9:00 p. Ésta fue la primera oficina de una empresa peruana en el país asiático. La inauguración de la sede principal Torre Interbank. el quinto socio comercial del Perú. Interbank llevó a cabo un agresivo proceso de crecimiento que buscaba duplicar la red de distribución. el número de tiendas de Interbank pasó de 111 a fines de 2006 a 207 al cierre de 2008. en el 2010 las tres principales clasificadoras de riesgo lo calificaron como una empresa con grado de inversión.Un lugar donde podía encontrar productos y servicios financieros brindados con la asesoría necesaria y una atención especial. En el año 2005 se implementaron las tiendas Money Market dentro de los locales de Supermercados Peruanos orientadas a brindar servicios bancarios en horarios extendidos de lunes a domingo de 9:00 a. el número de cajeros pasó de 701 a 1. De este modo. la apertura de la oficina de representación comercial del entonces Grupo Interbank en Shangai con la finalidad de contribuir a dinamizar el intercambio comercial con China. Iniciativa sin precedentes en el sistema financiero nacional. Igualmente. Con este gran paso.400 en el mismo período.m. con mejores servicios integrados y tecnología de avanzada. cercana e innovadora. conveniente. en el 2001. Interbank busca asesorar tanto a . La expansión de Interbank incluyó. en el 2007. Desde inicios de 2007 y hasta fines de 2008. marca el inicio de una nueva era.m. Brasil. Producto del fuerte crecimiento y desempeño del banco. ubicada entre las avenidas Javier Prado y Paseo de la República.

Misión y Visión de Interbank Misión Mejorar la calidad de vida de nuestros clientes. I. brindando un servicio ágil y amigable en todo momento y en todo lugar. Objetivo Social de Interbank El objeto social de Interbank es recibir dinero del público.5. . Sus principales líneas de actividad son la captación de dinero y el otorgamiento de créditos. Interbank pertenece al CIIU 6419 de la Revisión 4. conjuntamente con su capital social y el que obtenga de otras fuentes de financiamiento. (RODRÍGUEZ. Interbank puede efectuar todas las operaciones permitidas por la Ley General o aquellas que le sean permitidas por norma expresa. Hoy Interbank es una de las principales instituciones financieras del país enfocado en brindar productos innovadores y un servicio conveniente y ágil a más de 2 millones de clientes. Para realizar su negocio principal. 2013. una vez descontado el encaje.1. I. correspondiente a “Otros tipos de intermediación monetaria” (Interbank. pág. Visión Ser el mejor banco.1. para la concesión de créditos en la forma de préstamos.empresarios peruanos como brasileños a concretar negocios exitosos e identificar oportunidades de inversión.4. Banco Internacional del Perú. descuentos de documentos y otras modalidades. 5). 2014). a partir de las mejores personas. en depósito o bajo cualquier modalidad contractual. con el fin de utilizarlo.

actuando con transparencia y honestidad. Vocación de Servicio: Es aquel que tiene la auténtica predisposición y entrega para servir a los demás regalándole una experiencia extraordinaria. Valores de Interbank Integridad: Una persona íntegra es aquella que se guía por sólidos principios los que defenderá ante cualquier circunstancia. Espíritu de Superación: A quien demuestra su constante lucha y afán por asumir retos. . sin importar los obstáculos que se le presenten en el camino. experimenta y aprende alcanzando soluciones novedosas y aprovechando las oportunidades que ayuden al éxito de nuestra empresa. siempre aprendiendo y creciendo en cada paso. Vocación de Servicio: Es aquel que tiene la auténtica predisposición y entrega para servir a los demás regalándole una experiencia extraordinaria.6.I.1. Vocación de Servicio: Es aquel que tiene la auténtica predisposición y entrega para servir a los demás regalándole una experiencia extraordinaria. Innovación: Un innovador explora.

Gestión Telefónica y Pago de Remesas del Exterior. Políticas de Calidad de Interbank En Interbank estamos comprometidos con nuestros clientes y los otros grupos de interés para:  Construir una relación transparente y de mucha confianza que asegure su predilección.  Venta. eficiente y cordial para facilitarles la vida. Desembolso y Administración del Crédito Hipotecario.  Desarrollar continuamente las habilidades de nuestros colaboradores basándonos en los valores INTERBANK. Calificación.  Recepción. Desembolso y Mantenimiento de las Líneas de Crédito por Convenios Tradicionales. trabajando en equipo para lograr la mejora de nuestros procesos. productos y servicios.1.7. ATMs Plus y Monederos) y Servicio de Switching. Calificación. I.I.8. Emisión.  Venta.  Calificación. permanencia y lealtad. Fundamentos de Gestión de Calidad de Interbank  ISO 9004:2000. Sistemas de Gestión de la Calidad En su permanente búsqueda por asegurar la calidad de sus productos y servicios.  Brindar un servicio de alta calidad. .  Servicios de Cajeros Global Net (ATMs. Entrega y Mantenimiento de Tarjetas de Crédito.  Brindar productos y servicios financieros que satisfagan sus expectativas. en Diciembre 2004 Interbank obtuvo la ISO 9001:2000 que le fue otorgada por la empresa británica de certificación Lloyd's Register Quality Assurance en representación del United Kingdom Accreditation Service (UKAS) en sus procesos de Banca.1.

Calificación.  Gestión y Seguimiento de la Cartera Crediticia de la Banca Comercial. CTS y Proveedores. Giros. Cobranzas. Venta.1. Descuentos de Letras y Facturas y Recaudación).  Gestión de la Cartera de Recuperaciones de la Banca Comercial.  Venta. Desembolso y Administración del Crédito Inmobiliario. Cartas de Crédito.  Venta.  Servicios Internacionales y de Comercio Exterior (Financiamiento. I. Estructura organizacional de Interbank Fuente: Banco Interbank “Memoria Anual 2013” . Calificación. Cheques de Viajero.9. Desembolso y Administración de Leasing. Transferencias y Adeudados). Procesamiento y Mantenimiento de los Servicios para la Banca Empresa y Corporativa (Pagos de Planillas. Stand By.

I. como entidad financiera. con mayor detalle. la distribución de nuestro personal: TABLA 1: Número de Personal Empleado a Nivel Nacional Fuente: Banco Interbank “Memoria Anual 2013” .1. Esta cifra no toma en cuenta practicantes u otras modalidades de contratación. Interbank. Número de Personal Empleado Interbank cuenta. con 6. sólo cuenta con lo que la Superintendencia del Mercado de Valores denomina funcionarios y empleados. en el Perú y en la sucursal de Panamá. al 31 de diciembre de 2013.10. no tiene obreros dentro de su personal. En el cuadro adjunto se podrá encontrar. entre los que se incluyen tanto los contratados por plazo indeterminado como por plazo fijo.886 colaboradores.

1. I.11.1.2. Equipo de auditores necesarios Tabla 2: Equipo de auditores necesarios Nª Nombre Cargo Especialidad 1 Función Realizar el diagnóstico de la Neli Avalos Arias Administrador de empresa empresas . Localidad El lugar de ubicación de la oficina del equipo de auditoria de Banco Interbank. I.2. se encontrará en el Jr. PREPARACION DE LA OFICINA DE AUDITORIA. Ámbito de Colocación de sus Actividades Fuente: Google Maps 2014 I. Libertad Nº 108.I.2.2.

establecer el estratégica Contreras proceso y procedimientos 4 Encargado de verificar el Derecho laboral Vanesa Barrientos cumplimiento de la funciones Salas.2. 1500. 500.2 Realizar el análisis financiero. 1000.00 x x x S/.3.00 X x x S/.00 . Fuente: Elaboración Propia I. 600. Contabilidad Lisga Borda López y corroborar con los resultados 3 Encargado de planificar la Planificación Clinton Aguilar auditoria. en base a los criterios.00 PLANEACION  Programas  Plan de auditoria EJECUCION X x S/. Noviembre Diciembre Servicio 1 2 1 x x 3 4 2 3 Enero 4 1 2 3 Febrero 4 1 2 3 4 EXPLORACION  Diagnostico situacional  Evaluación de control interno S/. Actividades y Presupuestos Tentativos Tabla 2: Actividades y Presupuestos Tentativos N° PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA 1 2 3 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES PERIODO (Semanas) Año 2014 Costo S/.

REVISION PRELIMINAR II.1.1.2. administración y cines. Actividad que Desarrolla y Posibles. Arenas . ubicado en la Av. restaurantes. x x X S/. El Grupo Interbank (IFH Perú Ltd.) es una de las mayores empresas del Perú existentes actualmente.00 INFORME Informe II.4  Papeles de trabajo  Hallazgos  Evidencias S/. logró ingresos por más de $ 1000 millones en el 2009 y se encuentra entre las tres marcas peruanas que aparecen en el ranking de las 50 más valiosas de la región.  Objetivo General S . de manera que se pueda evitar los malos tratos para con el cliente.1. 400. ENTREVISTA INICIAL Finalidad El trabajo de auditoría que se pretende realizar en el Banco Interbank filial Abancay tiene la finalidad de descubrir deficiencias e irregularidades en el desempeño de los trabajadores de esta entidad privada.1. II. II. 600. educación.00 X x TOTAL II. inmobiliarias.1. S/. hotelería. Posee presencia a nivel nacional y con algunas de sus empresas a nivel internacional. La empresa está dedicada al rubro de la banca y seguros.3. x Objetivos de Auditoria. retail.

II. II.1. sala de espera entre otros para así poder realizar un eficiente y eficaz desempeño lo cual provoca una insatisfacción en lo clientes quienes esperan a fuera de las inmediaciones y sin ser atendidos con la calidad que requiere el caso Dentro de ello se observa que hay un desconocimiento pleno del reglamento interno y el manual de organización que recae directamente en la alta gerencia y funciones lo que conlleva a la mala distribución de las actividades que van a realizar sus trabajadores y más aún que esta entidad tiene una gran cantidad de usuarios los cuales no son cubiertos por la entidad . Material. Productividad. Organización. Objetivos Específicos  Evaluar el comportamiento organizacional adecuado con los estándares  establecidos por la empresa. Se hará requerimiento de un personal interno de la empresa que este encargado de realizar el estado financiero de la empresa auditada.2.2. ANALISIS DEL ENTORNO INTERNO II.El objetivo general de esta auditoria es brindar la información concerniente al nivel de desempeño y comportamiento de los trabajadores del  Banco Interbank. sillas. lograr una estructura organizacional competente a través de las funciones y procesos que seguirá cada trabajador en base a la delegación y trabajo en equipo. Personal Necesario. que consistirá en optimizar el manejo de los recursos en  relación con la dinámica administrativa de la empresa.4. PLANEACION ORGANIZACION No cuenta con la cantidad necesarias de herramientas para el desarrollo de sus actividades como son las computadoras.1.

Se observa que hay una lenta toma de decisiones para la adquisición de materiales y equipos lo cual crea una ineficaz insatisfacción en el cliente sumado a ello la responsabilidad de los jefes superiores para con su equipo de trabajo DIRECCION II. PLANEACION OGANIZACION . Financiero.2.2.

DIRECCION CONTROL .

estresado y desmotivados por las bajas remuneraciones que se les otorga por la prestación de servicios y sumando a ello que no cuenta con personal suficiente y capacitado. PLANEACIÓN No se esta dado el uso adecuado de la base de dato que la entidad maneja por lo que no se está satisfaciendo las carencias y los servicios óptimos que los clientes solicitan lo que conlleva a que no haya una continuidad y fidelización de los clientes .2. además de que no cuenta con un supervisor que realice un control a los trabajadores que laboran dentro de la entidad Existe la ausencia de una persona que lidere a todo el equipo de trabajo para para poder realizar de mejor manera las funciones de gestión de la empresa. Todas las personas que laboran en la entidad han hecho de las actividades que realizan un habito o costumbre descuidando su cultura organizacional lo que los conlleva a que no se sientan identificados con los propósitos que la entidad desea alcanzar Técnico.3. Humano. Se puede observar una carencia de coordinación y trabajo en equipo falta de apoyo entre compañeros.II.4. PLANEACION ORAGANIZACION Se puede observar dentro de la entidad que el personal que labora se siente algo agobiado. falta de conocimiento en cuanto a su prospección y visión estratégica DIRECCION CONTROL II.2.

ORGANIZACIÓN DIRECCIÓN La entidad no está realizando de la manera correcta sus servicios debido a un ineficiente manejo de la información que posee de los usuarios y que no se esta escuchando las solicitudes que hacen llegar las personas que adquieren de este servicio En la empresa no se cuenta con el personal suficiente y competente para la realización de distintas actividades que el mercado lo exige para la captación de mayores clientes que quieran adquirir de este servicio No existe un estricto control por parte del personal especialista encargado de esta división que este al pendiente de las actividades que se realizan dentro o fuera de la entidad CONTROL .

4. Financiero o Bancario.3. II.2. Socio Político.304.1 por ciento en términos reales. II. con relación a octubre. a) Depósitos en el Sistema Financiero El banco Interbank en la participación de créditos y depósitos según el Banco central de Reservas del Perú sede Cusco al finalizar el 2013 nos presenta la participación o cuota de mercado que tiene en la región Apurímac frente a sus competidores. el saldo de depósitos en el sistema financiero alcanzó S/. Al finalizar noviembre de 2013. Tabla 4: Deposito en el Sistema Financiero .4 millones. Económico.3. Con respecto a noviembre de 2012.8 por ciento. II. el saldo de depósitos aumentó 31.8 por ciento). La liquidez en moneda nacional creció 35. Socio Cultural.6 por ciento).4 por ciento y en moneda extranjera se acrecentó en 1. destacando las mayores captaciones de las empresas bancarias (49.1. debido a las mayores captaciones de las instituciones microfinancieras no bancarias (2. mostrando un incremento de 3. Tecnológico.3.3. II.3.3. ANALISIS DEL ENTORNO EXTERNO.4 por ciento en términos reales. II.3.5.II.

4 por ciento). creciendo 5.9 por ciento. los depósitos de ahorro representaron el 57. el 10.Fuente: Superintendencia de Banca Y Seguro Tabla 5: Participación en los Depósitos Fuente: Superintendencia de Banca Y Seguro Los pasivos que mostraron mayor crecimiento anual fueron los depósitos a plazo (44.5 por ciento.7 millones.1 por ciento) y los depósitos de ahorro (31.6 por ciento. b) Créditos del Sistema Financiero En noviembre de 2013. respecto a . 576. el saldo de colocaciones del sistema financiero alcanzó S/. los depósitos a plazo constituyeron el 31.2 por ciento en términos reales. En cuanto a la participación en el total de captaciones. y los depósitos a la vista.

y en moneda extranjera se redujo en 12. En comparación a noviembre de 2012.5 por ciento).8 por ciento. las colocaciones aumentaron en 22.7 por ciento. En el mismo periodo.5 por ciento). destacando el incremento de los créditos de las instituciones microfinancieras no bancarias (20. el saldo colocado en moneda nacional subió 23.octubre. debido principalmente a los mayores créditos otorgados por las instituciones microfinancieras no bancarias (7.0 por ciento en términos reales. Tabla 6: Créditos del Sistema Financiero Fuente: Superintendencia de Banca Y Seguro Tabla 7: Participación en los Créditos .

respecto a similar mes del año anterior. En cuanto a la participación.3. respectivamente. destacaron el saldo de créditos de consumo (35. .5 y 17.6. II. que constituyeron el 33. que mostró un crecimiento de 22. además de las colocaciones a las pequeñas empresas y microempresas. en las colocaciones según tipo.6 por ciento en términos reales. Administración o Estado.Fuente: Superintendencia de Banca Y Seguro En el mes de noviembre de 2013.7 por ciento). destacó el saldo de créditos otorgados a las pequeñas empresas.5 por ciento.