FACTURA

Una factura es un documento que respalda la realizacin de una

operacin econmica, que por lo general, se trata de una
compraventa. En otras palabras, una factura es el documento a
travs del cual una persona que vende puede rendir cuentas, de
forma instrumentalizada, al contrato de compraventa comercial.

Factura ordinaria
De acuerdo a sus funciones, existen tres tipos distintos de facturas.
Entre ellas, la factura de uso ms frecuente es definitivamente
la factura ordinaria.

Factura recapitulativas
Una factura recapitulativaofrece la posibilidad deagrupar varias
facturasemitidas hacia un mismo destinatario y dentro de un
mismo mes. Pero para que este documento sea vlido, es
necesario anular dichas facturas.

REMITO
El remito es un documento que extiende el vendedor para documentar la entrega
y/o remisin al cliente de las mercaderas. La persona que recibe dichas
mercaderas, mediante su firma, reconoce haber recibido las mismas segn el
detalle efectuado en el remito, con lo cual queda concretado el derecho del
vendedor a cobrar y la obligacin del comprador a pagar.

RECIBO
Un recibo o constancia de pago es una constancia que sirve para
certificar que se ha pagado por un servicio o producto.Hay de diversos
tipos segn el formato, si queda registrado, y otras caractersticas. Los
recibos por lo general, se extienden por duplicado.

NOTA DE DBITO

Es un

comprobante que una empresa

enva
a su cliente, en la que se le
notifica haber cargado o debitado
en su
cuenta una determinada suma o
valor,
por el concepto que se indica en la misma nota. Este documento incrementa el
valor de la deuda o saldo de la cuenta, ya sea por un error en la facturacin,
inters por mora en el pago, o cualquier otra circunstancia que signifique el
incremento del saldo de una cuenta.

NOTA DE CRDITO
Es el comprobante que una empresa enva a su
cliente a su cliente, con el objeto de informar la
acreditacin en su cuenta un valor determinado, por
el concepto que se indica en la misma nota. Algunos
casos en que se emplea la nota crdito pueden ser
por: avera de productos vendidos, rebajas o
disminucin de precios, devoluciones o descuentos
especiales, o corregir errores por exceso en la
facturacin. La nota crdito disminuye la deuda o el
saldo de la respectiva cuenta.

CHEQUE
Un cheque (anglicismo de cheque o check) es un
documento contable de valor en el que la persona
que es autorizada para extraerdinero de una
cuenta (por ejemplo, el titular), extiende a otra
persona una autorizacin para retirar una
determinada cantidad de dinero de su cuenta la
cual se expresa en el documento, prescindiendo
de la presencia del titular de la cuenta bancaria.

CHEQUE A LA ORDEN
A la orden de una persona determinada: esto es en el anverso del cheque escribimos el nombre
del legtimo tenedor persona que, salvo que transmita el documento a un tercero, es quien lo debe
cobrar. El incluir la clusula "A LA ORDEN" tiene el mismo efecto que no incluirla si bien pone de

manifiesto explicitamente la capacidad que tiene el legtimo tenedor del cheque de transmitir o
endosar este a un tercero.

CHEQUE CERTIFICADO

En algunas ocasiones el
beneficiario de un cheque
necesita estar totalmenteseguro
de que este documento cuenta
con los fondos suficientes para
ser pagado por el banco; para lo
cual solicita al librador, quien a
su vez requerir al banco certifique la existencia de estos fondos.
CHEQUE DE CAJA
Los cheques de caja son
emitidos por una institucin de
crdito para que el cliente slo
pueda cobrarlos en una de las
sucursales o filiales de dicha
institucin.
El cliente entrega al banco la
cantidad de dinero por la que expedir el cheque y ste ser pagado en esa
misma institucin o en su caso podr depositarse en una cuenta del
beneficiario.

PAGARE
El pagar es uno de los elementos ms utilizados en el mbito comercial para documentar una deuda
y una de las herramientas ms eficaces para garantizar su futuro cobro.
En base a nuestra experiencia notamos que una gran mayora utiliza esta arma comercial tan
importante, sin tomar los recaudos necesarios para su llenado en forma correcta.

Memorndum en ingles

To: All employees

From: Manager
Subject: Meeting
All the employees are hereby informed that our company wants you to attend to a
meeting where you will be informed about the new schedule system. The meeting
will take place in the meeting room on the second floor on 26th of May at 10:00am.
The attendance is highly recommended because there will be important changes in
the company.

Date: April 8, 2010

To: All Employees
From: Pablo Marmol
Subject: Fire Prevention Procedures
Recently, during a walk through the areas, Mr. Olsen and I observedseveral unsafe
practices considered violations to our fire prevention procedures. For example, doors to
stairways were left propped open. This practice may increase thepotential of a fire to
spread to other floors in the event of an emergency. Also, at several locations within the
office, we observed boxes blocking aisles that need to be left openfor quick exit in case of
fire.
It is imperative that all employees carefully follow the fire prevention procedures. We
appreciate your prompt attention and emphasis to thismatter.