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Universidad Rural de Guatemala

Facultad de Ciencias Econmicas


Auditora Computarizada
Lic. Luis Hernndez Burgos

Auditoria en Sistemas Computacionales

Integrantes:

Carnet

Correo

Rosaura Ramrez Gmez


11-00-0828
ramirezgomezrosaura@yahoo.com
Leibi Damaris Pedro Prez
11-00-0361
leibi.damaris.p@hotmail.com
Ronald Javier Cabrera Martinez
2007@hotmail.com

11-00-0229 ronaldcabrera-

Efigenia Esperanza Cruz Hernndez


esperanzahernan1@hotmail.com

11-00-0087

Manuel Antonio Marroqun Aguilar 11-00-0256


manuelmarroquin66610@hotmail.com
Miguel Alberto Cosajay

110230385 milbertocosajay@live.com
Autora Computarizada
01

Universidad Rural de Guatemala

PROGRAMA DE AUDITORIA
AUDITORIA REALIZADA A:

VIDRIOS Y PERFILES, S.A.

SEGMENTO: COMERCIO, IMPORTACIN Y VENTA DE VIDRIO

Objetivos Generales
1- Establecer estructuras en relacin al manejo del sistema computarizado.

2- Realizar el avance del cumplimiento de los accesos permitidos en el


sistema.
3- Conocer la situacin actual del rea informtica y las actividades y
esfuerzos necesarios para lograr los objetivos.

Objetivos Especficos
1- Identificar el funcionamiento de controles computarizados.

2- Establecer si existen formas de supervisin y revisin de procesos.

3- Determinar si existe mejora continua en el manejo de informacin


almacenada.
4- Presentar informes de hallazgos y recomendaciones obtenidos del
plan de Auditoria.

Autora Computarizada
02

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Actividades Previas
-

Consultar y consensuar con el cliente el alcance de la auditora.

Obtener la informacin de respaldo relevante como ser los detalles


de actividades, los productos, los servicios, en la empresa y sus
reas de actuacin, los detalles de previas auditoras realizadas al
auditado.

Formacin del equipo auditor.

Dirigir las actividades del equipo auditor.

Preparar las comunicaciones.

Coordinar la preparacin de los documentos y procedimientos


detallados de trabajo y reunir al equipo auditor.

Representar al equipo auditor en discusiones con el auditado,


antes, durante y despus de la auditora.

Realizar los informes de la auditora para el cliente.

Planear y desarrollar las tareas asignadas, objetiva, efectiva y


eficientemente,

Recopilar y analizar las evidencias de auditora relevante y


suficiente para determinar los resultados de la auditora.

Preparar los documentos de trabajo.

Documentar los resultados individuales de la auditora.

La redaccin del informe de auditora.

Definir los objetivos de la auditora,

Proveer los recursos a las autoridades apropiadas para conducir la


auditora.

Aprobar el plan de auditora.


Autora Computarizada
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Recibir el informe de la auditora y determinar su distribucin,

Informar a los empleados de los objetivos y alcance de la


auditoria, cuando sea necesario.

Designar personal responsable y competente para acompaar a


los miembros del equipo auditor, para actuar como guas dentro
de la empresa y para asegurar que los auditores estn al tanto de
los requerimientos de salud, seguridad y otros que sean
apropiados,

Proveer el acceso a las instalaciones, personal, informacin y


registros relevantes a solicitud de los auditores.

Alcance
Con la ejecucin de la Auditora en la Empresa se evaluara la
eficiencia del manejo de la informacin y los procesos de
recopilacin, procesamiento y almacenamiento de la informacin;
todo esto mediante la tecnologa informtica.
En toda entidad este proceso es vital para el buen funcionamiento
de la misma.
Despus de realizar un anlisis del informe de Auditora la
empresa podr hacer mejoras en su red y en el uso de sus
sistemas de informacin lo cual conllevara a mejorar el
procesamiento de la informacin permitiendo optimizar el tiempo
de respuesta hacia el cliente.
Es necesario destacar que con la ejecucin de la Auditora, la
empresa podr tener identificado los riesgos en los procesos
informticos, tambin permitir comprobar la calidad y capacidad
respecto a los requerimientos de Hardware y Software que utiliza.

Recurso Humano
-

Personal del departamento informtico

Usuarios encargados de funciones


Autora Computarizada
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Personal de Mantenimiento de informtico

Jefe del departamento de informtica

Control o logstica de informtica

Encargados de pedidos de Repuestos o equipo nuevo

Material y Econmico

Equipo de computadores porttiles.

Sumadoras

Papelera y tiles para el campo

Aportes econmicos de cada uno para uso en proyecto

Equipo de informtica proporcionado por la empresa para


poder explorar.

Paquetes de informacin para su almacenaje.

RECURSOS
ECONOMICOS
DESCRIPCIN
1
2
3
4

VALOR

INTERNET
IMPRESIN
FOLDER
PASAJES

45.00
32.00
4.50
5.00
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5 REFACCIONES

15.00

TOTAL GASTOS

101.50

Resultado Esperado
reas controladas para los equipos de
comunicaciones, previniendo as accesos
inadecuados
Proteccin y tendido adecuado de cables y lneas de
comunicacin, para evitar accesos fsicos.
Revisar las polticas y normas sobre redes y el
funcionamiento de la red y la seguridad de los datos
dentro de la Red.
El resultado que esperamos mediante la ejecucin
de un plan de auditora, es que se muestren los
hallazgos y recomendaciones que servirn a la
empresa para evaluar la eficiencia del rea
informtica, para beneficiar tanto a la empresa, a
sus departamentos y a los usuarios que de una u
otra forma requieran el servicio de la entidad.

Procedimientos Mnimos

Verificacin del sistema de computo que permita conocer y


evaluar el registro de la operacin
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Evaluacin al sistema informtico para los controles del sistema

Verificacin de la existencia de los manuales de los controles del


sistema.

Verificar si el Soft Ware tiene la Licencia correspondiente

Verificar quienes estn autorizados para realizar las modificaciones


a los sistemas informticos y quien autoriza cada una de estas
modificaciones.

En el caso de que haya alguien de nivel superior que autorice los


cambios y modificaciones a los sistemas informticos, verificar si
existe algn documento escrito por medio del cual se autoricen
dichas modificaciones o si las ordenes fueron solamente de forma
verbal

Verificar si existen procedimientos y polticas en cuanto a la


seguridad y proteccin del personal que trabaja como usuarios de
los sistemas informticos de la empresa.

Verificar si las claves no permiten el acceso de los usuarios a


niveles superiores, a los cuales no debera acceder.

DISEO DE PAPELES DE TRABAJO

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PLAN DE EVALUCACIN
Para hacer una adecuada planeacin de la auditoria en informtica, hay
que seguir una serie de pasos previos que permitirn dimensionar el
tamao y caractersticas de rea dentro del organismo a auditar, sus
sistemas, organizacin y equipo.
En el caso de la auditoria en informtica, la planeacin es fundamental,
pues habr que hacerla desde el punto de vista de los dos objetivos:
Evaluacin de los sistemas y procedimientos
Evaluacin de los equipos de cmputo.
Para hacer una planeacin eficaz, lo primero que se requiera es obtener
informacin general sobre la organizacin y sobre la funcin de
informtica a evaluar. Para ello es preciso hacer una investigacin
preliminar y algunas entrevistas previas, con base en esto planear el
programa de trabajo, el cual deber incluir tiempo, costo, personal
necesario y documentos auxiliares a solicitar o formular durante el
desarrollo de la misma.

CUADRO DE VERIFICACIN
-

Observacin del rea de redes


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Entrevista con el Auditor General de la Empresa

Analizar con que documentos de gestin y tcnicos cuenta.

Anlisis de las claves de acceso, control, seguridad, confiabilidad y


respaldos

Evaluar las tecnologa de informacin tanto en hardware como en


software

Evaluacin de Seguridad fsica

TECNICAS E INSTRUMENTOS A UTILIZAR EN LA AUDITORIA

METODOS:
-

Verificacin de las funciones, seguridad de los equipos, cableado,


etc.

Verificacin de documentos de gestin

TCNICAS:
-

Observacin

Anlisis y revisin de documentos

HERRAMIENTAS:
-

Libretas de apuntes
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Papel

Lapicero

Microsoft office Word 2007

Microsoft Office Excel 2007

Internet

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