Universidad Latina de Panam

Facultad de Negocios
Licenciatura en Gerencia Financiera y Bancaria
Trabajo Grupal
Operaciones de la Banca Internacional en el Comercio
Internacional: Tipos de Carta de Crdito, Irrevocable Negociable
y Partes que Intervienen

Presentado por:
Rubn Gonzlez
Ana Maranto
Julio Snchez
Profesor:
Hctor Paulette Gallardo

1 de julio de 2015

NDICE

NDICE................................................................................................................. 2
INTRODUCCIN................................................................................................... 3
Captulo I............................................................................................................. 4
Tipos de Cartas de Crdito............................................................................... 4
Captulo II............................................................................................................ 5
Modalidades de Crdito Documentario............................................................5
Captulo III........................................................................................................... 8
Partes que Intervienen..................................................................................... 8
CONCLUSIN....................................................................................................... 9

INTRODUCCIN
Dentro del proceso de globalizacin y economa de mercado que
experimentamos a nivel mundial hoy en da resulta imprescindible
promover y facilitar el comercio internacional. La exportacin e
importacin de bienes extranjeros donde el comprador se sita en
un pas y el vendedor en otro es motivo de gran preocupacin e
incertidumbre debido al desconocimiento de los contratantes, las
diferentes legislaciones mercantiles, los tipos de cambio y el
control de divisas, entre otros factores; de no ser por la existencia
de las cartas de crdito, las cuales son utilizadas diariamente en
operaciones que representan miles de millones de dlares a nivel
mundial.
Instrumento en virtud del cual una persona llamada dador autoriza
a otra llamada asignado para que en su nombre efecte la entrega
de determinada cantidad de dinero a un tercero llamado tomador.
Es un documento, expedido por una compaa de aeronavegacin,
que constituye la prueba de un contrato transporte de carga,
siendo, al mismo tiempo, el comprobante de la recepcin de las
mercancas a ser transportada, con indicacin del importe
correspondiente en concepto de flete.

Captulo I
Tipos de Cartas de Crdito
Definicin de Carta de Crdito
Una carta de crdito es una herramienta de pago que se
rige de acuerdo a normas internacionales. Este
instrumento permite que una persona indique a un
banco que concrete un pago a un tercero, siempre y
cuando se cumplan ciertas condiciones.
Definicin de Crdito Documentario
El crdito documentario es el medio de pago que ofrece
un mayor nivel de seguridad en las ventas
internacionales, asegurando al exportador el cobro de
su operacin.
El crdito documentario es una orden que el importador
da a su banco para que proceda al pago de la operacin
en el momento en que el banco del exportador le
presente la documentacin acreditativa de que la
mercanca ha sido enviada de la manera convenida.
El banco del importador va a pagar si la documentacin
est en regla, con independencia de que en ese
momento el importador tenga saldo o no. Es decir, el
banco del importador garantiza la operacin.
La documentacin debe ser muy precisa e incluir todos
los documentos que se han especificado en el crdito
documentario. No puede haber ningn tipo de error, ni
de fondo ni de forma. Cualquier fallo en este sentido
puede llevar al banco emisor a no proceder al pago, a la
espera de que los errores sean subsanados.
El procedimiento comienza cuando el importador
instruye a su banco para la apertura de un crdito
documentario y se lo comunica al exportador,
indicndole la documentacin que debe remitir. Acto
seguido, el exportador procede al envo de la mercanca
al lugar convenido y, paralelamente, a travs de su
banco, remite al banco del importador la documentacin
acreditativa de que la mercanca ha sido enviada en las
condiciones acordadas. El banco del importador recibe
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esta documentacin, comprueba que est todo en regla

y procede al pago.

Captulo II
Modalidades de Crdito Documentario
Irrevocable Directo
Una vez abierto slo se podr cancelar si las dos partes
estn de acuerdo, no puede ser cancelado
unilateralmente por el ordenante. En la prctica todos
son irrevocables.
Irrevocable Negociable
Es nominativa la carta de crdito que indica
expresamente los bancos autorizados para confirmar,
avisar y negociar el instrumento, y sern negociables
libremente aquellas que no indican expresamente los
bancos nominados para intervenir en su manejo.
A vista, por aceptacin o por pago diferido Segn su
disponibilidad, la carta de crdito podr ser a vista
cuando el pago se efecte de inmediato contra
presentacin de documentos conformes; por aceptacin,
cuando el pago se produzca por la aceptacin del banco
pagador de una letra de cambio librada a plazo cierto, o
por pago diferido, cuando el pago se establezca a un
plazo determinado luego de la utilizacin del
instrumento (das fecha factura o de la emisin de
documento de transporte).
Irrevocable no confirmado
El banco emisor es el banco que se compromete a pagar
ante el beneficiario.
Irrevocable Confirmado
Una carta de crdito confirmada ofrece las ventaja de
"una responsabilidad definitiva del banco confirmante,
adems
de
aquella
del
banco
emisor".
Por
consecuencia, segn ya lo dicho, si un vendedor desea
imponer en el comprador la obligacin de una carta de
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crdito confirmada, l debe imponer tal obligacin en el

contrato de venta (es decir "Pago por carta de crdito
irrevocable a ser confirmada por un banco de primera
clase, que sea aceptable a los Vendedores. . .") y cuando la carta de crdito es recibida - constatar de que
ha sido confirmada por un banco confirmante aceptable.
Documento Rotativo
Incluye la restitucin inmediata del valor del crdito
toda vez que sea utilizado permitiendo su reutilizacin
en la misma forma, monto y condiciones originales,
durante un plazo determinado.
Documento con Clusula Roja
La inclusin de esta clusula en la carta de crdito
prev pagos anticipados al beneficiario (exportador) por
una parte o el valor total de la carta de crdito antes de
que la mercadera sea embarcada. El pago se realiza
contra la presentacin de un simple recibo. Por su
naturaleza muy especial las cartas de crdito con esta
clusula, generalmente se utilizan cuando hay una
estrecha relacin de negocios entre el importador y el
exportador, ya que existe el riesgo de que el exportador
pueda girar un anticipo y no embarcar la mercadera.
Documento con Clusula Verde:
Tiene los mismos alcances de la clusula roja, excepto
que bajo la carta de crdito emitida con clusula verde
el pago anticipado es efectuado contra presentacin de
un certificado de depsito o warrant, que asegure que la
mercanca (total o parcial) est a disposicin del
ordenante (comprador). Esta clusula tiene un menor
riesgo para el comprador.
Crdito Stand By
La carta de crdito Stand-By es un instrumento flexible
que se utiliza para garantizar diferentes clases de
obligaciones, en el cual si el solicitante no cumple con
los compromisos adquiridos, el banco garantiza el pago.
En operaciones de comercio internacional, el uso de la
Carta de Crdito 'Stand-by' o de una Garanta
Independiente se ha generalizado como instrumentos
para asegurar el cumplimiento de obligaciones.

A travs de las Cartas de Crdito Stand-by pueden

garantizarse obligaciones tales como:
Obligaciones de tipo Comercial.
Obligaciones de tipo Financiero.
Obligaciones de Servicios.
Las Garantas Contractuales o Bonds, son aquellas
operaciones mediante las cuales, las instituciones
bancarias garantizan y respaldan la participacin de
empresas en concursos o licitaciones pblicas
internacionales, para la adjudicacin de contratos de
venta de mercancas o para la prestacin de servicios.
Los tipos de garantas ms comunes son:
Garanta de sostenimiento de oferta.
Garanta de buen uso de anticipo.
Garanta de cumplimiento de contrato.

Garanta
de
buen
funcionamiento
y/o
mantenimiento del bien o del servicio vendido u
otorgado.
Documento Transferible
Son cartas que expresamente as lo indique le permite
al beneficiario hacer disponible el crdito total o
parcialmente a un tercero (segundo beneficiario),
conforme a los mismos trminos, condiciones,
obligaciones y beneficios, excepto el valor y precio de
las mercancas que podr ser reducido. La omisin de
indicacin al respecto implica que es intransferible.
Carta de Crdito Transferible: Una Carta de Crdito
que le permite al Beneficiario (Exportador) instruir
a su banco a transferir parte o la totalidad del
crdito a un Beneficiario Secundario.
Documentario Back to Back
Se establece cuando el banco abre un crdito
respaldado por otro crdito ms importante a favor del
ordenante.

Captulo III
Partes que Intervienen
Ordenante
Es el importador o comprador de la mercanca, y es
entonces quien solicita la apertura del crdito
documentario e instruye al banco emisor sobre las
condiciones para llevarlo a cabo. Es el obligado final a
pagar, y deber reembolsar al banco emisor cuantas
cantidades o gastos anticipe ste.
Banco Emisor
El banco que emite la Carta de Crdito a solicitud de su
cliente el Importador (Solicitante) en favor del
Exportador (Beneficiario) garantizando el pago, segn la
Carta de Crdito si se cumplen todos los trminos y
condiciones.
Es el banco sobre el que recae la obligacin principal
para con el beneficiario, y el que deber abrir el crdito
documentario a favor de ste. Obra a pedido y bajo las
instrucciones del ordenante.
Banco Avisador o Modificador
El banco al cual el Banco Emisor enva la Carta de
Crdito, con instrucciones para notificar al Exportador
(Beneficiario), sin ninguna obligacin de pagar.

CONCLUSIN
La Carta de Crdito es un documento utilizado como instrumento
para realizar intercambios entre personas, principalmente en el
comercio exterior, aunque ste no es su nico uso.
Las partes necesarias en una transaccin llevada a cabo usando
una Carta de Crdito son: El comprador u ordenante del crdito, el
cual solicita la apertura de un crdito; el vendedor o beneficiario
del crdito, quien ha de cumplir con la obligacin de entregar la
mercanca en los trminos acordados; el Banco Emisor de la Carta
de Crdito, as como otros bancos que se encargan de entregar el
dinero al beneficiario, de notificarle el crdito a su favor, etc.
Lo que garantiza una Carta de Crdito es que el pago por los
productos enviados a un comprador en cualquier parte del mundo
se har dentro de las condiciones y trminos bajo los cuales fue
acordado, as como con el debido diligenciamiento, trmite y
recepcin de los documentos requeridos en la transaccin.
Su ventaja principal radica en que aporta confianza a las
transacciones comerciales. Si un comprador, por ejemplo, paga la
mercanca por adelantado, corre el riesgo de que sta no le llegue
en las condiciones acordadas, a la vez que para el vendedor puede
resultar muy costoso enviar una mercanca sin la seguridad de
recibir el pago a cambio.
En el comercio internacional, personas de distintos lugares del
mundo y con distintas costumbres e idiosincrasias, llevan a cabo,
sin siquiera conocerse, procesos de intercambio, caso en el cual
pueden tener la seguridad de que cualquier intercambio llegar a
feliz trmino gracias a la utilizacin de una Carta de Crdito.