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EMP

La empresa fue constituida con el objeto de comercializar Televisores de la marca LG: en sus tres v

ENUNCIADO:
Ops N 01
01-10-2015: Se suscriben y cancelan los aportes de los socios bajo el siguiente detalle.
Socios
Juan Carlos Rosales Gutierrez
Ruth Rosales Gutierrez
Margarita Rosales Gutierrez
Alvaro Rosales Gutierrez
Rojas Tito Rubn
Total

Descripcion
01 Camioneta
01 Local Comercial
Deposito en Cuenta Corriente BCP N 001-4541
Deposito en Cuenta Corriente BCP N 001-4541
Suscripcin de aporte dinerario

Ops N 02
02/10/2015: Con giro de cheque se apertura fondos de caja chica para realizar pagos por diferentes

Ops N 03
02-10-2015: Segn Contrato de Alquiler de Local se paga con giro de cheque S/. 6,000.00 por 6 me
un local adicional usado como almacn al Sr. Roger Barboza Salvatierra. (Propietario del almacn)

Ops N 04
02-10-2015 Se compran los siguientes muebles en la ciudad de Lima (Afectos a Igv) (Para pago us
Cantidad

Descripcion
10
3
4
4
2
1

Mostradores
Escritorios
Computadoras
Impresoras
Laptop
Motocicleta

Ops N 05
02-10-2015 Se compran los siguientes Envases y Embalajes para venta de mercaderias. (Para pag
Detalle
Valor
Cajas de Cartn
8900.00
Bolsas Plasticas
5600.00
Fletes
3500.00

Ops N 06
02-10-2015 Segn Factura N 003 - 548 se compran suministros para limpieza del local por S/. 1400
Ops N 07
02/10/2015 Se obtiene financiamiento del BCP para la compra de un nuevo local comercial bajo el

PLAN DE REEMBOLSO PARA CUOTAS FIJAS CON DIAS DE INICIO

DATOS PARA DESEMBOLSO


Capital
30,000.00
TNM
1.04%
TEA
13.2192%
meses
24
Cuota mensual
1418.94
Cuotas
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24

Vcto
30/10/2015
30/11/2015
30/12/2015
30/01/2016
29/02/2016
29/03/2016
29/04/2016
29/05/2016
29/06/2016
29/07/2016
29/08/2016
29/09/2016
29/10/2016
29/11/2016
29/12/2016
29/01/2017
28/02/2017
28/03/2017
28/04/2017
28/05/2017
28/06/2017
28/07/2017
28/08/2017
28/09/2017

K
30,000.00
28,893.06
27,774.61
26,644.53
25,502.69
24,348.98
23,183.27
22,005.44
20,815.35
19,612.89
18,397.93
17,170.33
15,929.96
14,676.69
13,410.39
12,130.91
10,838.14
9,531.91
8,212.10
6,878.57
5,531.17
4,169.75
2,794.18
1,404.30

El desembolso es realizado via transferencia a nuestra cuenta corriente.

Ops N 08
05/10/2015 El socio Rojas Tito Rubn, realiza el deposito a nuestra cuenta corriente por la suscripci
Ops N 09

DETALLE DE LAS COMPRA


LG 21" Full HD
Compras del mes de Octubre 2015
Fecha
Cantidad
10/5/2015
10/10/2015
10/15/2015
10/20/2015
10/25/2015
10/30/2015

LG 32" Full HD

30
5
5
8
10
5

C.U.
1800.00
1850.00
1800.00
1825.00
1810.00
1830.00

Compras del mes de Octubre 2015


Fecha
Cantidad
10/5/2015
10/10/2015
10/15/2015
10/20/2015
10/25/2015
10/30/2015

LG 54" Full HD
Compras del mes de Octubre 2015
Fecha
Cantidad
10/5/2015
10/10/2015
10/15/2015
10/20/2015
10/25/2015
10/30/2015

30
5
5
8
10
5

C.U.
2500.00
2540.00
2500.00
2510.00
2500.00
2420.00

30
5
5
8
10
5

C.U.
3200.00
3210.00
3230.00
3235.00
3230.00
3240.00

Margenes de Utilidad
LG 21" Full HD
LG 32" Full HD
LG 54" Full HD

MU%
MU%
MU%

Se extraen y registran los Costos de Ventas de los controles de Kardex

Ops N 10
31/10/2015 Nuestro Principal Proveedor: El Almacen SA nos emite una Nota de Crdito por Descuen
Valor Compras del Mes
Valor del Descuento 3%
IGV 18%
Precio

474,060.00
14,221.80
2,559.92
16,781.72

Ops N 11
31/10/2015 Se realiza la compra del nuevo Local Comercial bajo el siguiente detalle:
Valor del inmueble
Impuesto por Alcabala 3%
Gastos Notariales

50000
1500
2000

Ops N 12
31/10/2015 Se hacen uso de los siguientes servicios:
Servicios Prestados por Terceros:
10/31/2015 Recibo
10/31/2015 Recibo
10/31/2015 Recibo
10/31/2015 Recibo
10/31/2015 Recibo

por
por
por
por
por

Honorario
Honorario
Honorario
Honorario
Honorario

10/31/2015 Recibo
10/31/2015 Recibo
10/31/2015 Recibo
10/31/2015 Recibo

N
N
N
N

002-545645
002-545646
002-545647
002-545648

Electricidad
Agua
Telefono
Internet

Ops N 13
31/10/2015 Se confecciona la planilla de Remuneraciones (Provisin y Pago via transferencia a cuen

Nombres y Apellidos
1 Alverto Quipse Rojas
2 Carlos Palomino Huaman
3 Ruben Alvites Rojas
4 Luis Moreyra Cardenas
5 Jorge Lapa Contreras
6 Hector Morales Quispe

Planilla del mes de Octubre


Cargo
Administrador
Jefe de Ventas
Vendedor 1
Vendedor 2
Vendedor 3
Chofer 1

Ops N 14
31/10/2015 Se solicita la liquidacin de los siguientes Impuestos:
IGV (Crdito o Dbito)
Pago a Cuenta del Impuesto a la Renta. (Aplicar 2%)

31/10/2015 Elaborar el cuadro de Depreciaciones de los Activos Fijos aplicando los siguientes porce
Unidades de Transportes
20%
Muebles y Enseres
10%
Equipos de Computo
25%
Edificios
3%
Afectar todos los gastos bajo el siguiente detalle:
94 Gastos de Administracin
95 Gastos de Ventas

60%
40%

Todas las compras y ventas son cobradas y pagadas a la misma fecha de emisin.
Para los registros completar los datos de los clientes y proveedores de ser el caso.
Se Pide:
Registrar los Libros y Registros Auxiliares en formatos tipo Sunat.
Centralizar en el Libro diario todos los Registros y Libros auxiliares
Mayorizar las cuentas
Trabajar el Balance de Comprobacin
Formular los Estados Financieros (Balance General y Estado de Prdidas y Ganancias)

Indicacin a considerar:
La fecha de presentacin es en la ultima semana de clases. (8va semana)
Las personas interesadas en obtener mayores promedios: podran variar en centimos en los datos d
(valores unitarios de las compras).
Para la fecha del examen la calificacin se realizara en aula previa sustentacin de su trabajo. (Favo
procedimientos realizados)
Durante los dias que quedan podremos ir absolviendo todas sus dudas sobre la presente monografi
si no logra comprender algunos procedimientos. Pero por favor ponganse a desarrollarlo ya
Dije ya que esperan

CASO PRACTICO
EMPRESA: "ELECTRO DOMESTICOS SAC"
sores de la marca LG: en sus tres variedades:

ajo el siguiente detalle.


Subtotal
45,000.00
180,000.00

Cuenta Corriente BCP N 001-45412-45412


Cuenta Corriente BCP N 001-45412-45412
de aporte dinerario

Total
45,000.00
180,000.00
180,000.00
150,000.00
50,000.00
605,000.00

a para realizar pagos por diferentes concepto por S/. 45,000.00

ro de cheque S/. 6,000.00 por 6 meses por adelantado a razn de S/. 1000.00 mensuales por concepto de
vatierra. (Propietario del almacn)

Lima (Afectos a Igv) (Para pago usar criterio de bancarizacin)


CU
250.00
350.00
2000.00
400.00
1800.00
7500.00

Subtotal (Valor)
2500.00
1050.00
8000.00
1600.00
3600.00
7500.00

Transporte (Valor)
800.00
600.00
500.00
400.00
50.00
250.00

ra venta de mercaderias. (Para pago usar criterio de bancarizacin)


Consumido
4900.00
3600.00

para limpieza del local por S/. 1400.00 (Contado en efectivo) Consumiendose al 80% de las compras.

de un nuevo local comercial bajo el siguiente detalle:

UOTAS FIJAS CON DIAS DE INICIO A 30 DIAS

Capital
Intereses

DETALLE DE REEMBOLSO
30,000.00
4,033.72

TOTAL

Amortizacin
1,106.94
1,118.45
1,130.08
1,141.84
1,153.71
1,165.71
1,177.83
1,190.08
1,202.46
1,214.97
1,227.60
1,240.37
1,253.27
1,266.30
1,279.47
1,292.78
1,306.22
1,319.81
1,333.53
1,347.40
1,361.42
1,375.57
1,389.88
1,404.30

34,033.72

Inters
291.20
300.49
288.86
277.10
265.23
253.23
241.11
228.86
216.48
203.97
191.34
178.57
165.67
152.64
139.47
126.16
112.72
99.13
85.41
71.54
57.52
43.37
29.06
14.60

Cuota
1,398.14
1,418.94
1,418.94
1,418.94
1,418.94
1,418.94
1,418.94
1,418.94
1,418.94
1,418.94
1,418.94
1,418.94
1,418.94
1,418.94
1,418.94
1,418.94
1,418.94
1,418.94
1,418.94
1,418.94
1,418.94
1,418.94
1,418.94
1,418.94

tra cuenta corriente por la suscripcin pendiente de sus aportes.

DETALLE DE LAS COMPRAS Y VENTAS

Costo Total
54000
9250
9000
14600
18100
9150

Ventas del mes de Octubre 2015


Fecha
Cantidad
10/7/2015
5
10/13/2015
10
10/17/2015
15
10/23/2015
12
10/27/2015
10
10/30/2015
5

Costo Total
75000
12700
12500
20080
25000
12100

Ventas del mes de Octubre 2015


Fecha
Cantidad
10/7/2015
3
10/13/2015
5
10/17/2015
10
10/23/2015
12
10/27/2015
15
10/30/2015
10

Costo Total
96000
16050
16150
25880
32300
16200

Ventas del mes de Octubre 2015


Fecha
Cantidad
10/7/2015
2
10/13/2015
10
10/17/2015
18
10/23/2015
12
10/27/2015
10
10/30/2015
5

25%
27%
30%

te una Nota de Crdito por Descuentos de todas las compras realizadas por el mes bajo el siguientes detalle:

el siguiente detalle:
Pago Via transferencia
Pago en Efectivo
Pago en Efectivo

Juan Ignacio Lomas Perez


Alberto Roca Melendez
Alexander Palomino Rojas
Carlos Cceres Vargas
Alfredo Cardenas Rosales

Abogado
Limpieza
Seguridad
Contador
Mantenimiento

Bruto
2200
1200
1500
2500
2200
Valor

1300
800
1500
1200

sin y Pago via transferencia a cuenta corriente de cada trabajador)

del mes de Octubre


R. Bruta
2500
2000
1500
1500
1500
1300

Sistema Pensionario
AFP Horizonte
AFP Integra
ONP
AFP Integra
ONP
ONP

Asig. Familiar
No
Si
Si
No
Si
No

Fijos aplicando los siguientes porcentajes:

fecha de emisin.

res de ser el caso.

Prdidas y Ganancias)

n variar en centimos en los datos de la operacin N 09

via sustentacin de su trabajo. (Favor de comprender todos los

dudas sobre la presente monografia asi que no se desesperen tanto


r ponganse a desarrollarlo ya .

Bonificacin
300.00
150.00
200.00
100.00

Condicin
Suscripcion y Cancelacin
Suscripcion y Cancelacin
Suscripcion y Cancelacin
Suscripcion y Cancelacin
Suscripcion pendiente de Cancelacin

uales por concepto de

% de las compras.

Descuentos
dentro Factura
1%
1%
1%
1%
1%
1%

Descuentos
dentro Factura
2%
2%
2%
2%
2%
2%

Descuentos
dentro Factura
3%
3%
3%
3%
3%
3%

ajo el siguientes detalle:

Retenciones 8%

Neto a Pagar

IGV

Precio

234
144
270
216

Descuentos por
Tardanzas Faltas
30.00
15.00
10.00
70.00
20.00
35.00

1534
944
1770
1416

Nombres y Apellidos
1 Alverto Quipse Rojas
2 Carlos Palomino Huaman
3 Ruben Alvites Rojas
4 Luis Moreyra Cardenas
5 Hector Morales Quispe
6 Carlos Morales Quispe
7 Oscar Caceres Rodriguez

Planilla del mes de Octubre


Cargo
Sistema Pensionario
Administrador
AFP Integra
Jefe de Ventas
AFP Integra
Vendedor 1
ONP
Vendedor 2
AFP Integra
Chofer 1
ONP
Chofer 2
ONP
Seguridad
AFP Integra

R. Bruta
2500.00
2000.00
1500.00
1500.00
1300.00
1300.00
1100.00
11200.00

62

ONP 13%

195
169
169
533

12208.00
621 Remuneraciones
627 Seg. Y Prevision Social y otras contribuciones
627.1 Reg. De Prestacion de Salud

11200.00
1008.00

40
403 Instituciones Publicas
4031 Essalud
4032 ONP
407 AFP
41
411 Sueldos y Salarios por Pagar

1008.00
533
907.38

DESCUENTOS
TOTAL
Aporte
AFP
DESCUENT
Total Dscto
Essalud 9%
O
AFP
Aporte 10% Comision 1.55% Prima 1.23%
250
38.75
30.75
319.5
319.50
225.00
200
31
24.6
255.6
255.60
180.00
195.00
135.00
150
23.25
18.45
191.7
191.70
135.00
169.00
117.00
169.00
117.00
110
17.05
13.53
140.58
140.58
99.00
710
110.05
87.33
907.38
1440.38
1008.00

2448.38

9759.62

Neto a
Pagar
2180.50
1744.40
1305.00
1308.30
1131.00
1131.00
959.42
9759.62

Fecha

Detalle
Mercaderias
10/2/2013 Mercaderias
10/4/2013 Mercaderias
10/6/2013 Mercaderias
10/8/2013 Mercaderias
10/10/2013 Mercaderias
10/12/2013 Mercaderias
10/14/2013 Mercaderias
10/16/2013 Mercaderias
10/18/2013 Mercaderias
10/20/2013 Mercaderias
10/22/2013 Mercaderias
10/24/2013 Mercaderias
10/26/2013 Mercaderias
10/28/2013 Mercaderias
10/30/2013 Mercaderias

Fecha

Detalle
Muebles Equipos y Unidades
10/2/2013 Estantes
10/2/2013 Escritorios
10/2/2013 Computadoras
10/2/2013 Impresoras
10/2/2013 Laptop
10/2/2013 Motocicleta

Valor

Compras
IGV

Precio

243,750.00
219,640.00
231,000.00
212,550.00
179,200.00
206,640.00
146,250.00
162,000.00
195,000.00
179,850.00
224,400.00
195,000.00
179,850.00
165,000.00
214,500.00
###

43,875.00
39,535.20
41,580.00
38,259.00
32,256.00
37,195.20
26,325.00
29,160.00
35,100.00
32,373.00
40,392.00
35,100.00
32,373.00
29,700.00
38,610.00
531,833.40

287,625.00
259,175.20
272,580.00
250,809.00
211,456.00
243,835.20
172,575.00
191,160.00
230,100.00
212,223.00
264,792.00
230,100.00
212,223.00
194,700.00
253,110.00
###

Valor

Compras
IGV

Precio

600
750
7500
2000
3600
7500
21,950.00

108.00
135.00
1,350.00
360.00
648.00
1,350.00
3,951.00

708.00
885.00
8,850.00
2,360.00
4,248.00
8,850.00
25,901.00

IME
335 Estantes
335 Escritorios
336 Computadora
336 Impresoras
336 Laptop
334 Motocicleta
Unidades de T

Fecha

Detalle

Valor

IGV

Precio

Suministros Diversos

1,186.44
1,186.44

213.56
213.56

1,400.00
1,400.00

Fecha
Detalle
10/31/2013 Recibo N 002-545645 Electricidad
10/31/2013 Recibo N 002-545646 Agua
10/31/2013 Recibo N 002-545647 Telefono
10/31/2013 Recibo N 002-545648 Internet

Valor
1500
800
900
1200
4,400.00

IGV
270
144
162
216
792.00

Precio
1770
944
1062
1416
5,192.00

Fecha
Detalle
10/5/2013 Recibo por Honorario
10/6/2013 Recibo por Honorario
10/7/2013 Recibo por Honorario

Bruto
1800
2200
2500
6,500.00

Retencion
180
220
250
650.00

Neto
1620
1980
2250
5,850.00

10/2/2013

Fecha

Detalle

10/3/2013 Mercaderias
10/5/2013 Mercaderias
10/7/2013 Mercaderias
10/9/2013 Mercaderias
10/11/2013 Mercaderias
10/13/2013 Mercaderias
10/15/2013 Mercaderias
10/17/2013 Mercaderias
10/19/2013 Mercaderias
10/21/2013 Mercaderias
10/23/2013 Mercaderias
10/25/2013 Mercaderias
10/27/2013 Mercaderias
10/29/2013 Mercaderias
10/31/2013 Mercaderias

% DepreciacDep. Anual
10%
10%
25%
25%
25%
20%
20%

Valor
304,200.00
293,930.00
296,010.00
272,064.00
237,120.00
268,632.00
194,350.00
206,388.00
257,725.00
229,554.00
291,720.00
249,275.00
242,307.00
210,210.00
283,075.00
###

Ventas
IGV
54,756.00
52,907.40
53,281.80
48,971.52
42,681.60
48,353.76
34,983.00
37,149.84
46,390.50
41,319.72
52,509.60
44,869.50
43,615.26
37,837.80
50,953.50
690,580.80

Precio
358,956.00
346,837.40
349,291.80
321,035.52
279,801.60
316,985.76
229,333.00
243,537.84
304,115.50
270,873.72
344,229.60
294,144.50
285,922.26
248,047.80
334,028.50
###

Dep. MensualDep. Diaria F. inic uso


N dias en uso
Importe a Dep.
60.00
5.00
0.17
10/2/2013
29
4.83
75.00
6.25
0.21
10/2/2013
29
6.04
1,875.00
156.25
5.21
10/2/2013
29
151.04
500.00
41.67
1.39
10/2/2013
29
40.28
900.00
75.00
2.50
10/2/2013
29
72.50
1,500.00
125.00
4.17
10/2/2013
29
120.83
9,000.00
750.00
25.00
10/2/2013
29
725.00
1,120.53

porte a Dep.

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO CORRE FECHA DE
O CDIGO NI LA OPERACIN
0001
0002
0003
0004
0005
0006
0007
0008
0009
0010
0011
0012
0013
0014
0015

DESCRIPCIN DE
LA OPERACIN

10/1/2013 Apertura de Caja Chica


10/2/2013 Compra de Estantes
10/2/2013 Compra de Escritorios
10/2/2013 Compra de Computadoras
10/2/2013 Compra de Impresoras
10/2/2013 Compra de Laptop
10/2/2013 Compra de Motocicleta
10/3/2013 Compra de Suministros Diversos
10/5/2013 Recibo por Honorario
10/6/2013 Recibo por Honorario
10/7/2013 Recibo por Honorario
10/31/2013 Recibo N 002-545645 Electricidad
10/31/2013 Recibo N 002-545646 Agua
10/31/2013 Recibo N 002-545647 Telefono
10/31/2013 Recibo N 002-545648 Internet

CUENTA CONTABLE ASOCIADA


CDIGO
104
469
469
469
469
469
469
469
469
469
469
469
469
469
469

EL EFECTIVO"

ENTA CONTABLE ASOCIADA


DENOMINACIN
Cuentas Corrientes
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar diversas
TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

60,000.00

60,000.00

708.00
885.00
8,850.00
2,360.00
4,248.00
8,850.00
1,400.00
1,620.00
1,980.00
2,250.00
1,770.00
944.00
1,062.00
1,416.00
38,343.00

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

OPERACIONES BANCARIAS

NMERO
CORRELA
TIVO
DEL
REGISTR
O O
CDIGO

FECHA DE

NICO
DE LA
OPERACI LA OPERACIN
N

MEDIO DE PAGO DESCRIPCIN DE

(TABLA 1)

LA OPERACIN

APELLIDOS Y NOMBRES,

NMERO DE
TRANSACCIN
BANCARIA,

DE DOCUMENTO

DENOMINACIN O RAZN SOCIAL SUSTENTATORIO O DE

CONTROL INTERNO
DE LA OPERACIN

10/1/2013 0001
10/1/2013 0002
10/2/2013 0003
10/2/2013 0004
10/2/2013 0005
10/3/2013 0006
10/4/2013 0007
10/5/2013 0008

Deposito en Cta Cte


Deposito en Cta Cte
Apertura de Caja
Alquiler pagado por adelantado
Compra de Mercaderia
Venta de Mercaderia
Compra de Mercaderia
Venta de Mercaderia

Margarita Rosales Gutierrez


Alvaro Rosales Gutierrez
Alvaro Rosales Gutierrez
Alvaro Rosales Gutierrez
Backus & Jhompsom SA
Cliente 1
Backus & Jhompsom SA
Cliente 2

10/6/2013 0009
10/7/2013 0010
10/8/2013 0011
10/9/2013 0012
10/10/2013 0013
10/11/2013 0014
10/12/2013 0015
10/13/2013 0016
10/14/2013 0017
10/15/2013 0018
10/16/2013 0019
10/17/2013 0020
10/18/2013 0021
10/19/2013 0022
10/20/2013 0023
10/21/2013 0024
10/22/2013 0025
10/23/2013 0026
10/24/2013 0027
10/25/2013 0028
10/26/2013 0029
10/27/2013 0030
10/28/2013 0031
10/29/2013 0032
10/30/2013 0033
10/31/2013 0034
10/31/2013 0035

Compra de Mercaderia
Venta de Mercaderia
Compra de Mercaderia
Venta de Mercaderia
Compra de Mercaderia
Venta de Mercaderia
Compra de Mercaderia
Venta de Mercaderia
Compra de Mercaderia
Venta de Mercaderia
Compra de Mercaderia
Venta de Mercaderia
Compra de Mercaderia
Venta de Mercaderia
Compra de Mercaderia
Venta de Mercaderia
Compra de Mercaderia
Venta de Mercaderia
Compra de Mercaderia
Venta de Mercaderia
Compra de Mercaderia
Venta de Mercaderia
Compra de Mercaderia
Venta de Mercaderia
Compra de Mercaderia
Venta de Mercaderia
Pago de planilla de Remuneraciones

Backus & Jhompsom SA


Cliente 3
Backus & Jhompsom SA
Cliente 4
Backus & Jhompsom SA
Cliente 5
Backus & Jhompsom SA
Cliente 6
Backus & Jhompsom SA
Cliente 7
Backus & Jhompsom SA
Cliente 8
Backus & Jhompsom SA
Cliente 9
Backus & Jhompsom SA
Cliente 10
Backus & Jhompsom SA
Cliente 11
Backus & Jhompsom SA
Cliente 12
Backus & Jhompsom SA
Cliente 13
Backus & Jhompsom SA
Cliente 14
Backus & Jhompsom SA
Cliente 15

CORRIENTE"

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

CDIGO

DENOMINACIN

141 Suscripciones por cobrar a socios


141 Suscripciones por cobrar a socios
101 Caja
469 Otras cuentas por pagar diversas
421 Fact. Boletas y otros comp. Por pagar
121 Fact. Boletas y otros comp. Por cobrar
421 Fact. Boletas y otros comp. Por pagar
121 Fact. Boletas y otros comp. Por cobrar

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

ACREEDOR

180,000.00
150,000.00
60,000.00
12,000.00
287,625.00
358,956.00
259,175.20
346,837.40

421 Fact. Boletas y otros comp. Por pagar


121 Fact. Boletas y otros comp. Por cobrar
421 Fact. Boletas y otros comp. Por pagar
121 Fact. Boletas y otros comp. Por cobrar
421 Fact. Boletas y otros comp. Por pagar
121 Fact. Boletas y otros comp. Por cobrar
421 Fact. Boletas y otros comp. Por pagar
121 Fact. Boletas y otros comp. Por cobrar
421 Fact. Boletas y otros comp. Por pagar
121 Fact. Boletas y otros comp. Por cobrar
421 Fact. Boletas y otros comp. Por pagar
121 Fact. Boletas y otros comp. Por cobrar
421 Fact. Boletas y otros comp. Por pagar
121 Fact. Boletas y otros comp. Por cobrar
421 Fact. Boletas y otros comp. Por pagar
121 Fact. Boletas y otros comp. Por cobrar
421 Fact. Boletas y otros comp. Por pagar
121 Fact. Boletas y otros comp. Por cobrar
421 Fact. Boletas y otros comp. Por pagar
121 Fact. Boletas y otros comp. Por cobrar
421 Fact. Boletas y otros comp. Por pagar
121 Fact. Boletas y otros comp. Por cobrar
421 Fact. Boletas y otros comp. Por pagar
121 Fact. Boletas y otros comp. Por cobrar
421 Fact. Boletas y otros comp. Por pagar
121 Fact. Boletas y otros comp. Por cobrar
411 Remuneraciones por pagar

272,580.00
349,291.80
250,809.00
321,035.52
211,456.00
279,801.60
243,835.20
316,985.76
172,575.00
229,333.00
191,160.00
243,537.84
230,100.00
304,115.50
212,223.00
270,873.72
264,792.00
344,229.60
230,100.00
294,144.50
212,223.00
285,922.26
194,700.00
248,047.80
253,110.00
334,028.50
9759.62

TOTALES

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO
CORRELATIVO

FECHA

DEL
ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

CDIGO DEL
LIBRO

OPERACIN

LA OPERACIN

O
REGISTRO

O CDIGO
NICO

GLOSA O

REFERENCIA DE LA OPERACIN

DE LA
OPERACIN

(TABLA 8)
Asiento N 01
10/1/2013
10/1/2013

Suscripcoin de Acciones
Suscripcoin de Acciones
Asiento N 02

10/1/2013
10/1/2013
10/1/2013
10/1/2013

Cancelacion de acciones en suscripcion


Cancelacion de acciones en suscripcion
Cancelacion de acciones en suscripcion
Cancelacion de acciones en suscripcion

10/2/2013
10/2/2013

Asiento N 03
Alquileres por anticipado
Alquileres por anticipado

10/31/2013
10/31/2013

Centralizacion por compra de Mercaderia


Centralizacion por compra de Mercaderia

NMERO
CORRELATIVO

10/31/2013

Centralizacion por compra de Mercaderia

10/31/2013
10/31/2013

Almacenamiento de mercaderia

10/31/2013
10/31/2013
10/31/2013
10/31/2013
10/31/2013

Centralizacion de compra de Equip. Mueb y Unid


Centralizacion de compra de Equip. Mueb y Unid
Centralizacion de compra de Equip. Mueb y Unid
Centralizacion de compra de Equip. Mueb y Unid
Centralizacion de compra de Equip. Mueb y Unid

10/31/2013
10/31/2013
10/31/2013

Centralizacion de Gastos de Sum. Div.


Centralizacion de Gastos de Sum. Div.
Centralizacion de Gastos de Sum. Div.

Almacenamiento de mercaderia

Almacenamiento de Suministros Diversos


Almacenamiento de Suministros Diversos
Consumo de Suministros
Consumo de Suministros
Consumo de Suministros
10/31/2013
10/31/2013
10/31/2013
10/31/2013
10/31/2013
10/31/2013

Centralizacion de Gastos xServicios Basicos


Centralizacion de Gastos xServicios Basicos
Centralizacion de Gastos xServicios Basicos
Centralizacion de Gastos xServicios Basicos
Centralizacion de Gastos xServicios Basicos
Centralizacion de Gastos xServicios Basicos

10/31/2013
10/31/2013
10/31/2013

Destino por Gastos de Servicios Basicos


Destino por Gastos de Servicios Basicos
Destino por Gastos de Servicios Basicos

10/31/2013
10/31/2013
10/31/2013
10/31/2013
10/31/2013

Centralizacion de servicio con RxH


Centralizacion de servicio con RxH

10/31/2013
10/31/2013
10/31/2013

Destino por Gastos con RxH


Destino por Gastos con RxH
Destino por Gastos con RxH

10/31/2013
10/31/2013
10/31/2013

Centralizacion de Ventas mercaderias


Centralizacion de Ventas mercaderias
Centralizacion de Ventas mercaderias

10/31/2013
10/31/2013

Costo de Ventas
Costo de Ventas

10/31/2013
10/31/2013
10/31/2013
10/31/2013
10/31/2013
10/31/2013

Centralizacion de la planilla
Centralizacion de la planilla
Centralizacion de la planilla
Centralizacion de la planilla
Centralizacion de la planilla
Centralizacion de la planilla

10/31/2013
10/31/2013
10/31/2013

Destino de gastos de planillas


Destino de gastos de planillas
Destino de gastos de planillas

10/31/2013
10/31/2013
10/31/2013

Centralizacion de servicio con RxH


Centralizacion de servicio con RxH
Centralizacion de servicio con RxH

Provision por Depreciacion


Provision por Depreciacion
Destino de gastos por depreciacion

10/31/2013
10/31/2013
10/31/2013
10/31/2013
10/31/2013
10/31/2013
10/31/2013

Destino de gastos por depreciacion


Destino de gastos por depreciacion
Gastos de alquiler de Octubre
Gastos de alquiler de Octubre
Destino de gastos por Alquileres
Destino de gastos por Alquileres
Destino de gastos por Alquileres

LA OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

MOVIMIENTO

NMERO DEL
DOCUMENTO

CDIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

SUSTENTATORIO
142
502

522,000.00

104
261
334
142

330,000.00
102,000.00
90,000.00

183
469

12,000.00

601
4011

2,954,630.00
531,833.40

522,000.00

522,000.00

12,000.00

3,486,463.40

421
201
611

2,954,630.00

334
335
336
4011
469

7,500.00
1,350.00
13,100.00
3,951.00

603
4011
469

1,186.44
213.56

251
615

237.29

94
95
79

379.66
569.49

2,954,630.00

25,901.00

1,400.00

237.29

949.15

6361
6363
6364
6365
4011
469

1,500.00
800.00
900.00
1,200.00
792.00

94
95
79

1,760.00
2,640.00

5,192.00

4,400.00

632
6391
6392
40172
469

1,800.00
2,200.00
2,500.00

94
95
79

2,600.00
3,900.00

650.00
5,850.00

6,500.00

121
4011
701

4,527,140.80

691
201

2,951,200.00

621
627
4031
4032
407
411

11,200.00
1,008.00

690,580.80
3,836,560.00

2,951,200.00

1008.00
533
907.38
9759.62

94
95
79

4883.20
7324.80

681
391

1845.53

94

738.21

12,208.00

1,845.53

95
79

1107.32

635
183

1000.00

94
95
79

400.00
600.00

1,845.53

1,000.00

1,000.00

TOTALES

15,056,620.70

15,056,620.70