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PROGRAMA DE AUDITORIA FINANCIERA

AREA DE EFECTIVO, CAJA Y BANCOS

ENTIDAD AUDITADA: TRANSTECOL S.A.S


AREA DE TRABAJO: CONTABILIDAD Y TESORERIA
FECHA DE AUDITORIA: 21 DE MAYO DE 2015
Objetivos de la Auditoria:
1. Objetivo General de la Auditoria
Determinar la adecuada razonabilidad de los saldos de las cuentas de
Efectivo, Caja y Bancos.
Determinar la adecuada razonabilidad de los controles utilizados en al rea
de Contabilidad y Tesorera.
Efectuar un examen y evaluacin al proceso de Cartera para determinar su
grado de eficiencia, eficacia y economa.
Formular recomendaciones gerenciales para mejorar el proceso del manejo
del Efectivo, Caja y Bancos.
2. Alcances
La Auditora que se pretende realizar en el rea seleccionada es de tipo
Financiera, por lo que las pruebas a efectuar debern considerar y evaluar los
siguientes aspectos entre otros:
Evaluacin de las operaciones efectuadas.
Anlisis de los niveles de riesgo.
Cumplimiento de las normas internas y externas sobre el manejo y
disposicin del Efectivo, Caja y bancos.

La labor de auditora se realizar en Contabilidad y Tesorera, y se


extender a todas las dependencias que intervienen en el manejo,
registro y control del Efectivo, Caja y Bancos.
Para llevar a cabo la labor de Auditora se ha seleccionado el trimestre
ABRIL JUNIO de 2015, sobre el cual se efectuar un seguimiento y
se aplicarn todas las pruebas de Auditora que se efecten en
desarrollo del trabajo.
3. Objetivos especficos
Determinar la confiabilidad y exactitud de los datos suministrados por el
rea de contabilidad y tesorera de la compaa.
Determinar si existen los saldos correspondientes a las cuentas por auditar.
Comprobar el adecuado registro contable y presupuestal de las
operaciones relacionadas con el efectivo, caja y bancos.
Determinar si las operaciones de naturaleza especial.
Evaluar la gestin realizada.

Ayudar a la Gerencia a lograr la administracin ms eficiente de las


operaciones y manejo adecuado del Efectivo, Caja y Bancos.

Diagnosticar y formular recomendaciones para que el control interno y el


manejo del Efectivo, Caja y Bancos sea adecuado y eficiente para la
empresa en gestin.

OBJETIVOS ESPECFICOS DE
AUDITORA
1. Verificar que el manejo de las cuentas
de Efectivo, Caja y bancos es correcta
y que se est manejando y a la vez
soportando con los todos los
documentos
correspondientes.
Evaluar procedencia y justificacin
para soportar los movimientos de las

cuentas auditadas.
2. Hacer pruebas para asegurar el
soporte y justificaciones en el rea de
Contabilidad y Tesorera.
3. Evaluar el cumplimiento y apego a las
polticas instauradas para el manejo
de cada una de las cuentas. Hacer
pruebas para cerciorarse de tales
cumplimientos.
4. Investigar
la
oportunidad
y
procedencia en el registro de las
cuentas.
Procedimientos de Auditoria

Ref.
P/T

1. Verificacin de Documentos.
1.1. Preparar todos los documentos
suministrados
por
los
departamentos de contabilidad y
tesorera para su respectiva
auditoria.
1.2.
Solicitar todas las polticas de
manejo de las cuentas y sus
soportes fsicos.
1.3. Efectuar pruebas que garanticen el
cumplimiento de las polticas
estipuladas para el manejo de las
cuentas por los respectivos
departamentos.
2. Verificar
la
validez
de
los
documentos.
2.1. Verificar que los documentos
cumplas
con
las
polticas
establecidas por la empresa como
control interno de la misma.
2.2. Confirmar
que
todos
los
documentos suministrados por los
departamentos de Contabilidad y
Tesorera
cuenten
con
las
respectivas firman que aprueban y
validan los mismos.
3. Revisin

anlisis

de

los

FECHA RESPONSABLE
INICIAL
30
de LIZETH NIEVES
abril de
2015

30
de NATHALY
abril de GARCA
2015.

30

de KATHERYN

movimientos contables de la
cuantas auditadas.
3.1. Preparar todos los movimientos de
las cuentas auditadas.
3.2. Solicitar acceso a todos los
movimientos de las cuentas
contables a auditar y su respectiva
sustentacin con los soportes
fsicos necesarios.
3.3. Efectuar pruebas al personal de
los departamentos para garantizar
la transparencia al momento de
registrar los asientos contables
respectivos en el sistema contable
de la empresa.
4. Realizar viajes a las locaciones
remotas de la empresa con el
personal encargado del control interno
de la misma; para asegurar la correcta
aplicacin
de
las
polticas
establecidas por la entidad.

abril de RAMREZ
2015.

5. Si se presenta algn tipo de duda con


la
informacin
suministrada
el
personal de la empresa debe estar en
la capacidad de solucionar o disolver
dichas inquietudes.

30
de
abril de
2015.

PREPARADO
REVISADO
APROBADO

30
de
abril de
2015.

INICIALES FECHA
LN, NG, KR,