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Lista de elementos a preparar pelos servios da empresa para efeitos da auditoria s


contas
31-Dezembro-2014

Sem prejuzo de outros elementos que podero eventualmente ser necessrios no decurso do nosso trabalho, e que daremos de
imediato conhecimento aos servios, listamos abaixo os elementos que devem ser preparados antecipadamente pelos servios e
arquivados numa pasta. Estes itens so imprescindveis para levarmos a cabo o nosso trabalho de auditoria.

rea

Data de
Entrega

Responsvel
pela entrega

Ref.

Elementos

1.Geral

1.1 Declarao de Inicio de Actividade


1.2 Boletim da Repblica
1.3 Cpia da escritura do capital da Empresa e dos documentos de suporte da parte
realizada por cada um dos scios
1.4 Estatutos
1.5 Organigrama
1.6 Manuais de procedimentos
1.7 Balancetes
1.8 Demonstraes financeiras preparadas pela Gesto
1.9 Modelo 22 apresentado s Finanas
1.10 Aplices de seguros
1.11 Contratos de trabalho dos elementos de direco
1.12 Processos de indemnizao se aplicvel
1.13 ltimos relatrios de auditoria

2.Caixa

2.1 Decomposio do saldo de caixa, assinado pela Administrao/Gerncia


2.2 Folhas de caixa a 31 de Dezembro 2014 (todas contas)

3. Bancos

3.1 Reconciliaes bancrias a 31 de Dezembro de 2014 (todas contas)

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4. Clientes

4.1Reconciliaes de contas correntes, nomeadamente:


4.2 Mapa de antiguidade de saldos de clientes
4.4 Balancete por moedas, se aplicvel
4.5 Analise das margens por clientes ou por actividade

5. Existncias

5.1 Inventrio de existncias finais em armazm e/ou contagens efectuadas se


aplicvel
5.2 Mapas de apuramento de custo das existncias com indicao do sistema de custeio
utilizado
5.3 Mapa com relao de materiais obsoletos ou estragados

6. Devedores/
Credores

6.1 Reconciliaes de Contas Correntes de Devedores/Credores


6.2 Controle extra contabilstico das dvidas dos trabalhadores e as modalidades de
Pagamentos
6.3 Listagem de Cheque devolvidos

7. Fornecedores

7.1 Reconciliaes de Contas Correntes de Fornecedores, se existirem

8. Emprstimos

8.1 Cpias dos contratos dos emprstimos obtidos


8.2 Planos de amortizao

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8.3 Relao das Garantias bancrias emitidas
8.4 Reconciliao das contas correntes de emprstimos
9. Estado

9.1
9.2
9.3
9.4

10. Antecipaes

10.1 Cpias dos contratos de arrendamento de instalaes e equipamentos pagos e ou


a receber/especializados no ano, ou actualizaes dos contratos j existentes (se
aplicvel)
10.2 Certificados de obra ou trabalhos emitidos e facturao pendente e/ou
antecipada

11. Imobilizado

11.1 Mapa de Amortizaes a 31 de Dezembro de 2014


11.2 Cadastro de imobilizado, se aplicvel

12. Vendas

12.1 Listagem do programa informtico das facturas emitidas entre Janeiro a


Dezembro de 2014 por Meses
12.2 Listagem dos pagamentos de facturas efectuados entre Janeiro a Dezembro de
2014
12.3 Listagem das facturas que ficaram por cobrar no ltimo quadrimestre de 2014
12.4 Poltica de vendas e tabela de preos
12.5 Resumo de vendas mensais

13. Outros assuntos

13.1 Cpia das correspondncias significativas das Auditorias Fiscais, se aplicvel


13.2 Cpias das aplices de seguro

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Cpia das guias de pagamento da reteno na fonte (Modelos 19 e 39)


Declarao de inexistncia de dvidas (Finanas e Segurana Social)
Cpias guias de IVA de Janeiro a Dezembro de 2014
Cpias das guias de pagamento de INSS de Janeiro a Dezembro 2014

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13.3 Respostas das circularizaes de: (i) Clientes, (ii) Fornecedores, (iii) Devedores e
Credores, (iv) Bancos, (v) Advogados, (vi) Empresas de Seguros
1.3.4 Extractos de todas as contas da contabilidade (em verso electrnica)

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