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Documento aportado por: canaves@infovia.com.ar quinn@sinectis.com.

ar

AUDITORIA INFORMATICA
TABLA DE CONTENIDO
TABLA DE CONTENIDO....................................................................................................................................
AUDITORA INFORMTICA............................................................................................................................
INTRODUCCIN.....................................................................................................................................................
AUDITORA:..........................................................................................................................................................
AUDITORA INTERNA Y AUDITORA EXTERNA:....................................................................................................
ALCANCE DE LA AUDITORA INFORMTICA:........................................................................................................
CARACTERSTICAS DE LA AUDITORA INFORMTICA:..........................................................................................
TIPOS Y CLASES DE AUDITORAS:.........................................................................................................................
OBJETIVO FUNDAMENTAL DE LA AUDITORA INFORMTICA:...............................................................................
REVISIN DE CONTROLES DE LA GESTIN INFORMTICA:..................................................................................
AUDITORA INFORMTICA DE EXPLOTACIN:......................................................................................................
AUDITORA INFORMTICA DE DESARROLLO DE PROYECTOS O APLICACIONES:..................................................
AUDITORA INFORMTICA DE SISTEMAS:...........................................................................................................
AUDITORA INFORMTICA DE COMUNICACIONES Y REDES:..............................................................................
AUDITORA DE LA SEGURIDAD INFORMTICA:...................................................................................................
HERRAMIENTAS Y TCNICAS PARA LA AUDITORA INFORMTICA:....................................................................
Cuestionarios:................................................................................................................................................
Entrevistas:....................................................................................................................................................
Checklist:.......................................................................................................................................................
Trazas y/o Huellas:........................................................................................................................................
Software de Interrogacin:............................................................................................................................
METODOLOGA DE TRABAJO DE AUDITORA INFORMTICA...............................................................................
Definicin de Alcance y Objetivos.................................................................................................................
Estudio Inicial................................................................................................................................................
Organizacin:................................................................................................................................................
Entorno Operacional.....................................................................................................................................
Aplicaciones bases de datos y ficheros..........................................................................................................
Recursos Humanos........................................................................................................................................
Elaboracin del Plan y de los programas de trabajo....................................................................................
Actividades de la Auditora Informtica........................................................................................................
Informe Final.................................................................................................................................................
MODELO CONCEPTUAL DE LA EXPOSICIN DEL INFORME FINAL:.......................................................................
CRMR (COMPUTER RESOURCE MANAGEMENT REVIEW)................................................................
DEFINICIN DE LA METODOLOGA CRMR:........................................................................................................
SUPUESTOS DE APLICACIN:...............................................................................................................................
AREAS DE APLICACIN:......................................................................................................................................
OBJETIVOS:.........................................................................................................................................................
ALCANCE:...........................................................................................................................................................
INFORMACIN NECESARIA PARA LA EVALUACIN DEL CRMR:.........................................................................
CASO PRCTICO DE UNA AUDITORA DE SEGURIDAD INFORMTICA <<CICLO DE SEGURIDAD>>...................
CICLO DE SEGURIDAD.........................................................................................................................................
Fase 0. Causas de realizacin de una Auditora de Seguridad.....................................................................

Fase 1. Estrategia y logstica del ciclo de Seguridad....................................................................................


Fase 2. Ponderacin de los Sectores Auditados............................................................................................
Fase 3. Operativa del ciclo de Seguridad......................................................................................................
Fase 4. Clculos y Resultados del Ciclo de Seguridad.................................................................................
Fase 5. Confeccin del Informe del Ciclo de Seguridad...............................................................................
EMPRESAS QUE REALIZAN AUDITORAS EXTERNAS:...........................................................................................
CONCLUSIN:......................................................................................................................................................

Auditora Informtica
Introduccin
A finales del siglo XX, los Sistemas Informticos se han constituido en las
herramientas ms poderosas para materializar uno de los conceptos ms
vitales y necesarios para cualquier organizacin empresarial, los Sistemas de
Informacin de la empresa.
La Informtica hoy, est subsumida en la gestin integral de la empresa, y
por eso las normas y estndares propiamente informticos deben estar, por
lo tanto, sometidos a los generales de la misma. En consecuencia, las
organizaciones informticas forman parte de lo que se ha denominado el
"management" o gestin de la empresa. Cabe aclarar que la Informtica no
gestiona propiamente la empresa, ayuda a la toma de decisiones, pero no
decide por s misma. Por ende, debido a su importancia en el funcionamiento
de una empresa, existe la Auditora Informtica.
El trmino de Auditora se ha empleado incorrectamente con frecuencia ya
que se ha considerado como una evaluacin cuyo nico fin es detectar
errores y sealar fallas. A causa de esto, se ha tomado la frase "Tiene
Auditora" como sinnimo de que, en dicha entidad, antes de realizarse la
auditora, ya se haban detectado fallas.
El concepto de auditora es mucho ms que esto. Es un examen crtico que
se realiza con el fin de evaluar la eficacia y eficiencia de una seccin, un
organismo, una entidad, etc.
La palabra auditora proviene del latn auditorius, y de esta proviene la
palabra auditor, que se refiere a todo aquel que tiene la virtud de or.
Por otra parte, el diccionario Espaol Sopena lo define como: Revisor de
Cuentas colegiado. En un principio esta definicin carece de la explicacin
del objetivo fundamental que persigue todo auditor: evaluar la eficiencia y
eficacia.
Si consultamos el Boletn de Normas de auditora del Instituto mexicano de
contadores nos dice: " La auditora no es una actividad meramente mecnica
que implique la aplicacin de ciertos procedimientos cuyos resultados, una
vez llevado a cabo son de carcter indudable."
De todo esto sacamos como deduccin que la auditora es un examen crtico
pero no mecnico, que no implica la preexistencia de fallas en la entidad
auditada y que persigue el fin de evaluar y mejorar la eficacia y eficiencia de
una seccin o de un organismo.
Los principales objetivos que constituyen a la auditora Informtica son el
control de la funcin informtica, el anlisis de la eficiencia de los Sistemas
Informticos que comporta, la verificacin del cumplimiento de la Normativa
general de la empresa en este mbito y la revisin de la eficaz gestin de los
recursos materiales y humanos informticos.
El auditor informtico ha de velar por la correcta utilizacin de los amplios
recursos que la empresa pone en juego para disponer de un eficiente y

eficaz Sistema de Informacin. Claro est, que para la realizacin de una


auditora informtica eficaz, se debe entender a la empresa en su ms
amplio sentido, ya que una Universidad, un Ministerio o un Hospital son tan
empresas como una Sociedad Annima o empresa Pblica. Todos utilizan la
informtica para gestionar sus "negocios" de forma rpida y eficiente con el
fin de obtener beneficios econmicos y reduccin de costes.
Por eso, al igual que los dems rganos de la empresa (Balances y Cuentas
de Resultados, Tarifas, Sueldos, etc.), los Sistemas Informticos estn
sometidos al control correspondiente, o al menos debera estarlo. La
importancia de llevar un control de esta herramienta se puede deducir de
varios aspectos. He aqu algunos:
Las computadoras y los Centros de Proceso de Datos se convirtieron
en blancos apetecibles no solo para el espionaje, sino para la
delincuencia y el terrorismo. En este caso interviene la Auditora
Informtica de Seguridad.
Las computadoras creadas para procesar y difundir resultados o
informacin elaborada pueden producir resultados o informacin
errnea si dichos datos son, a su vez, errneos. Este concepto obvio
es a veces olvidado por las mismas empresas que terminan perdiendo
de vista la naturaleza y calidad de los datos de entrada a sus
Sistemas Informticos, con la posibilidad de que se provoque un
efecto cascada y afecte a Aplicaciones independientes. En este caso
interviene la Auditora Informtica de Datos.
Un Sistema Informtico mal diseado puede convertirse en una
herramienta harto peligrosa para la empresa: como las maquinas
obedecen ciegamente a las rdenes recibidas y la modelizacin de la
empresa est determinada por las computadoras que materializan los
Sistemas de Informacin, la gestin y la organizacin de la empresa
no puede depender de un Software y Hardware mal diseados. Estos
son solo algunos de los varios inconvenientes que puede presentar un
Sistema Informtico, por eso, la necesidad de la Auditora de
Sistemas.
Auditora:
La auditora nace como un rgano de control de algunas instituciones
estatales y privadas. Su funcin inicial es estrictamente econmicofinanciero, y los casos inmediatos se encuentran en las peritaciones
judiciales y las contrataciones de contables expertos por parte de Bancos
Oficiales.
La funcin auditora debe ser absolutamente independiente; no tiene carcter
ejecutivo, ni son vinculantes sus conclusiones. Queda a cargo de la empresa
tomar las decisiones pertinentes. La auditora contiene elementos de anlisis,
de verificacin y de exposicin de debilidades y disfunciones. Aunque

pueden aparecer sugerencias y planes de accin para eliminar las


disfunciones y debilidades antedichas; estas sugerencias plasmadas en el
Informe final reciben el nombre de Recomendaciones.
Las funciones de anlisis y revisin que el auditor informtico realiza, puede
chocar con la psicologa del auditado, ya que es un informtico y tiene la
necesidad de realizar sus tareas con racionalidad y eficiencia. La reticencia
del auditado es comprensible y, en ocasiones, fundada. El nivel tcnico del
auditor es a veces insuficiente, dada la gran complejidad de los Sistemas,
unidos a los plazos demasiado breves de los que suelen disponer para
realizar su tarea.
Adems del chequeo de los Sistemas, el auditor somete al auditado a una
serie de cuestionario. Dichos cuestionarios, llamados Check List, son
guardados celosamente por las empresas auditoras, ya que son activos
importantes de su actividad. Las Check List tienen que ser comprendidas por
el auditor al pie de la letra, ya que si son mal aplicadas y mal recitadas se
pueden llegar a obtener resultados distintos a los esperados por la empresa
auditora. La Check List puede llegar a explicar cmo ocurren los hechos pero
no por qu ocurren. El cuestionario debe estar subordinado a la regla, a la
norma, al mtodo. Slo una metodologa precisa puede desentraar las
causas por las cuales se realizan actividades tericamente inadecuadas o se
omiten otras correctas.
El auditor slo puede emitir un juicio global o parcial basado en hechos y
situaciones incontrovertibles, careciendo de poder para modificar la situacin
analizada por l mismo.
Auditora Interna y Auditora Externa:
La auditora interna es la realizada con recursos materiales y personas que
pertenecen a la empresa auditada. Los empleados que realizan esta tarea
son remunerados econmicamente. La auditora interna existe por expresa
decisin de la Empresa, o sea, que puede optar por su disolucin en
cualquier momento.
Por otro lado, la auditora externa es realizada por personas afines a la
empresa auditada; es siempre remunerada. Se presupone una mayor
objetividad que en la Auditora Interna, debido al mayor distanciamiento entre
auditores y auditados.
La auditora informtica interna cuenta con algunas ventajas adicionales muy
importantes respecto de la auditora externa, las cuales no son tan
perceptibles como en las auditoras convencionales. La auditora interna
tiene la ventaja de que puede actuar peridicamente realizando Revisiones
globales, como parte de su Plan Anual y de su actividad normal. Los
auditados conocen estos planes y se habitan a las Auditoras,
especialmente cuando las consecuencias de las Recomendaciones habidas
benefician su trabajo.

En una empresa, los responsables de Informtica escuchan, orientan e


informan sobre las posibilidades tcnicas y los costes de tal Sistema. Con
voz, pero a menudo sin voto, Informtica trata de satisfacer lo ms
adecuadamente posible aquellas necesidades. La empresa necesita
controlar su Informtica y sta necesita que su propia gestin est sometida
a los mismos Procedimientos y estndares que el resto de aquella. La
conjuncin de ambas necesidades cristaliza en la figura del auditor interno
informtico.
En cuanto a empresas se refiere, solamente las ms grandes pueden poseer
una Auditora propia y permanente, mientras que el resto acuden a las
auditoras externas. Puede ser que algn profesional informtico sea
trasladado desde su puesto de trabajo a la Auditora Interna de la empresa
cuando sta existe. Finalmente, la propia Informtica requiere de su propio
grupo de Control Interno, con implantacin fsica en su estructura, puesto
que si se ubicase dentro de la estructura Informtica ya no sera
independiente. Hoy, ya existen varias organizaciones Informticas dentro de
la misma empresa, y con diverso grado de autonoma, que son coordinadas
por rganos corporativos de Sistemas de Informacin de las Empresas.
Una Empresa o Institucin que posee auditora interna puede y debe en
ocasiones contratar servicios de auditora externa. Las razones para hacerlo
suelen ser:
Necesidad de auditar una materia de gran especializacin, para la
cual los servicios propios no estn suficientemente capacitados.
Contrastar algn Informe interno con el que resulte del externo, en
aquellos supuestos de emisin interna de graves recomendaciones
que chocan con la opinin generalizada de la propia empresa.
Servir como mecanismo protector de posibles auditoras informticas
externas decretadas por la misma empresa.
Aunque la auditora interna sea independiente del Departamento de
Sistemas, sigue siendo la misma empresa, por lo tanto, es necesario
que se le realicen auditoras externas como para tener una visin
desde afuera de la empresa.
La auditora informtica, tanto externa como interna, debe ser una actividad
exenta de cualquier contenido o matiz "poltico" ajeno a la propia estrategia y
poltica general de la empresa. La funcin auditora puede actuar de oficio,
por iniciativa del propio rgano, o a instancias de parte, esto es, por encargo
de la direccin o cliente.
Alcance de la Auditora Informtica:
El alcance ha de definir con precisin el entorno y los lmites en que va a
desarrollarse la auditora informtica, se complementa con los objetivos de
sta. El alcance ha de figurar expresamente en el Informe Final, de modo
que quede perfectamente determinado no solamente hasta que puntos se ha

llegado, sino cuales materias fronterizas han sido omitidas. Ejemplo: Se


sometern los registros grabados a un control de integridad exhaustivo*?
Se comprobar que los controles de validacin de errores son adecuados y
suficientes*? La indefinicin de los alcances de la auditora compromete el
xito de la misma.
*Control de integridad de registros:
Hay Aplicaciones que comparten registros, son registros comunes. Si una
Aplicacin no tiene integrado un registro comn, cuando lo necesite utilizar
no lo va encontrar y, por lo tanto, la aplicacin no funcionara como debera.
*Control de validacin de errores:
Se corrobora que el sistema que se aplica para detectar y corregir errores
sea eficiente.
Caractersticas de la Auditora Informtica:
La informacin de la empresa y para la empresa, siempre importante, se ha
convertido en un Activo Real de la misma, como sus Stocks o materias
primas si las hay. Por ende, han de realizarse inversiones informticas,
materia de la que se ocupa la Auditora de Inversin Informtica.
Del mismo modo, los Sistemas Informticos han de protegerse de modo
global y particular: a ello se debe la existencia de la Auditora de Seguridad
Informtica en general, o a la auditora de Seguridad de alguna de sus
reas, como pudieran ser Desarrollo o Tcnica de Sistemas.
Cuando se producen cambios estructurales en la Informtica, se reorganiza
de alguna forma su funcin: se est en el campo de la Auditora de
Organizacin Informtica.
Estos tres tipos de auditoras engloban a las actividades auditoras que se
realizan en una auditora parcial. De otra manera: cuando se realiza una
auditoria del rea de Desarrollo de Proyectos de la Informtica de una
empresa, es porque en ese Desarrollo existen, adems de ineficiencias,
debilidades de organizacin, o de inversiones, o de seguridad, o alguna
mezcla de ellas.
Sntomas de Necesidad de una Auditora Informtica:
Las empresas acuden a las auditoras externas cuando existen sntomas
bien perceptibles de debilidad. Estos sntomas pueden agruparse en clases:
Sntomas de descoordinacin y desorganizacin:
- No coinciden los objetivos de la Informtica de la Compaa y de la
propia Compaa.
- Los estndares de productividad se desvan sensiblemente de los
promedios conseguidos habitualmente.
[Puede ocurrir con algn cambio masivo de personal, o en una
reestructuracin fallida de alguna rea o en la modificacin de alguna
Norma importante]
Sntomas de mala imagen e insatisfaccin de los usuarios:

- No se atienden las peticiones de cambios de los usuarios. Ejemplos:


cambios de Software en los terminales de usuario, refrescamiento de
paneles, variacin de los ficheros que deben ponerse diariamente a su
disposicin, etc.
- No se reparan las averas de Hardware ni se resuelven incidencias en
plazos razonables. El usuario percibe que est abandonado y
desatendido permanentemente.
- No se cumplen en todos los casos los plazos de entrega de resultados
peridicos. Pequeas desviaciones pueden causar importantes
desajustes en la actividad del usuario, en especial en los resultados de
Aplicaciones crticas y sensibles.
Sntomas de debilidades econmico-financiero:
- Incremento desmesurado de costes.
- Necesidad de justificacin de Inversiones Informticas (la empresa no
est absolutamente convencida de tal necesidad y decide contrastar
opiniones).
- Desviaciones Presupuestarias significativas.
- Costes y plazos de nuevos proyectos (deben auditarse simultneamente
a Desarrollo de Proyectos y al rgano que realiz la peticin).
Sntomas de Inseguridad: Evaluacin de nivel de riesgos
- Seguridad Lgica
- Seguridad Fsica
- Confidencialidad
[Los datos son propiedad inicialmente de la organizacin que los genera.
Los datos de personal son especialmente confidenciales]
- Continuidad del Servicio. Es un concepto an ms importante que la
Seguridad. Establece las estrategias de continuidad entre fallos mediante
Planes de Contingencia* Totales y Locales.
- Centro de Proceso de Datos fuera de control. Si tal situacin llegara a
percibirse, sera prcticamente intil la auditora. Esa es la razn por la
cual, en este caso, el sntoma debe ser sustituido por el mnimo indicio.
*Planes de Contingencia:
Por ejemplo, la empresa sufre un corte total de energa o explota, Cmo
sigo operando en otro lugar? Lo que generalmente se pide es que se hagan
Backups de la informacin diariamente y que aparte, sea doble, para tener
un Backup en la empresa y otro afuera de sta. Una empresa puede tener
unas oficinas paralelas que posean servicios bsicos (luz, telfono, agua)
distintos de los de la empresa principal, es decir, si a la empresa principal le
provea telfono Telecom, a las oficinas paralelas, Telefnica. En este caso,
si se produce la inoperancia de Sistemas en la empresa principal, se
utilizara el Backup para seguir operando en las oficinas paralelas. Los
Backups se pueden acumular durante dos meses, o el tiempo que estipule la
empresa, y despus se van reciclando.

Tipos y clases de Auditoras:


El departamento de Informtica posee una actividad proyectada al exterior, al
usuario, aunque el "exterior" siga siendo la misma empresa. He aqu, la
Auditora Informtica de Usuario. Se hace esta distincin para
contraponerla a la informtica interna, en donde se hace la informtica
cotidiana y real. En consecuencia, existe una Auditora Informtica de
Actividades Internas.
El control del funcionamiento del departamento de informtica con el exterior,
con el usuario se realiza por medio de la Direccin. Su figura es importante,
en tanto en cuanto es capaz de interpretar las necesidades de la Compaa.
Una informtica eficiente y eficaz requiere el apoyo continuado de su
Direccin frente al "exterior". Revisar estas interrelaciones constituye el
objeto de la Auditora Informtica de Direccin. Estas tres auditoras, mas
la auditora de Seguridad, son las cuatro Areas Generales de la Auditora
Informtica ms importantes.
Dentro de las reas generales, se establecen las siguientes divisiones de
Auditora Informtica: de Explotacin, de Sistemas, de Comunicaciones y de
Desarrollo de Proyectos. Estas son las Areas Especificas de la Auditora
Informtica ms importantes.
Areas
Especficas

Areas Generales
Interna

Direccin Usuario

Segurida
d

Explotacin
Desarrollo
Sistemas
Comunicacion
es
Seguridad
Cada Area Especifica puede ser auditada desde los siguientes criterios
generales:
Desde su propio funcionamiento interno.
Desde el apoyo que recibe de la Direccin y, en sentido ascendente,
del grado de cumplimiento de las directrices de sta.
Desde la perspectiva de los usuarios, destinatarios reales de la
informtica.
Desde el punto de vista de la seguridad que ofrece la Informtica en
general o la rama auditada.

Estas combinaciones pueden ser ampliadas y reducidas segn las


caractersticas de la empresa auditada.
Objetivo fundamental de la auditora informtica:
Operatividad
La operatividad es una funcin de mnimos consistente en que la
organizacin y las maquinas funcionen, siquiera mnimamente. No es
admisible detener la maquinaria informtica para descubrir sus fallos y
comenzar de nuevo. La auditora debe iniciar su actividad cuando los
Sistemas estn operativos, es el principal objetivo el de mantener tal
situacin. Tal objetivo debe conseguirse tanto a nivel global como parcial.
La operatividad de los Sistemas ha de constituir entonces la principal
preocupacin del auditor informtico. Para conseguirla hay que acudir a la
realizacin de Controles Tcnicos Generales de Operatividad y
Controles Tcnicos Especficos de Operatividad, previos a cualquier
actividad de aquel.
Los Controles Tcnicos Generales son los que se realizan para
verificar la compatibilidad de funcionamiento simultaneo del Sistema
Operativo y el Software de base con todos los subsistemas existentes,
as como la compatibilidad del Hardware y del Software instalados.
Estos controles son importantes en las instalaciones que cuentan con
varios competidores, debido a que la profusin de entornos de trabajo
muy diferenciados obliga a la contratacin de diversos productos de
Software bsico, con el consiguiente riesgo de abonar ms de una vez
el mismo producto o desaprovechar parte del Software abonado.
Puede ocurrir tambin con los productos de Software bsico
desarrollados por el personal de Sistemas Interno, sobre todo cuando
los diversos equipos estn ubicados en Centros de Proceso de Datos
geogrficamente alejados. Lo negativo de esta situacin es que puede
producir la inoperatividad del conjunto. Cada Centro de Proceso de
Datos tal vez sea operativo trabajando independientemente, pero no
ser posible la interconexin e intercomunicacin de todos los Centros
de Proceso de Datos si no existen productos comunes y compatibles.
Los Controles Tcnicos Especficos, de modo menos acusado, son
igualmente necesarios para lograr la Operatividad de los Sistemas. Un
ejemplo de lo que se puede encontrar mal son parmetros de
asignacin automtica de espacio en disco* que dificulten o impidan
su utilizacin posterior por una Seccin distinta de la que lo gener.
Tambin, los periodos de retencin de ficheros comunes a varias
Aplicaciones pueden estar definidos con distintos plazos en cada una
de ellas, de modo que la prdida de informacin es un hecho que
podr producirse con facilidad, quedando inoperativa la explotacin de
alguna de las Aplicaciones mencionadas.

*Parmetros de asignacin automtica de espacio en disco:


Todas las Aplicaciones que se desarrollan son super-parametrizadas , es
decir, que tienen un montn de parmetros que permiten configurar cual va a
ser el comportamiento del Sistema. Una Aplicacin va a usar para tal y tal
cosa cierta cantidad de espacio en disco. Si uno no analiz cual es la
operatoria y el tiempo que le va a llevar ocupar el espacio asignado, y se
pone un valor muy chico, puede ocurrir que un da la Aplicacin reviente, se
caiga. Si esto sucede en medio de la operatoria y la Aplicacin se cae, el
volver a levantarla, con la nueva asignacin de espacio, si hay que hacer
reconversiones o lo que sea, puede llegar a demandar muchsimo tiempo, lo
que significa un riesgo enorme.
Revisin de Controles de la Gestin Informtica:
Una vez conseguida la Operatividad de los Sistemas, el segundo objetivo de
la auditora es la verificacin de la observancia de las normas tericamente
existentes en el departamento de Informtica y su coherencia con las del
resto de la empresa. Para ello, habrn de revisarse sucesivamente y en este
orden:
1. Las Normas Generales de la Instalacin Informtica. Se realizar una
revisin inicial sin estudiar a fondo las contradicciones que pudieran
existir, pero registrando las reas que carezcan de normativa, y sobre
todo verificando que esta Normativa General Informtica no est en
contradiccin con alguna Norma General no informtica de la
empresa.
2. Los Procedimientos Generales Informticos. Se verificar su
existencia, al menos en los sectores ms importantes. Por ejemplo, la
recepcin definitiva de las mquinas debera estar firmada por los
responsables de Explotacin. Tampoco el alta de una nueva Aplicacin
podra producirse si no existieran los Procedimientos de Backup y
Recuperacin correspondientes.
3. Los Procedimientos Especficos Informticos. Igualmente, se revisara
su existencia en las reas fundamentales. As, Explotacin no debera
explotar una Aplicacin sin haber exigido a Desarrollo la pertinente
documentacin. Del mismo modo, deber comprobarse que los
Procedimientos Especficos no se opongan a los Procedimientos
Generales. En todos los casos anteriores, a su vez, deber verificarse
que no existe contradiccin alguna con la Normativa y los
Procedimientos Generales de la propia empresa, a los que la
Informtica debe estar sometida.

Auditora Informtica de Explotacin:


La Explotacin Informtica se ocupa de producir resultados informticos de
todo tipo: listados impresos, ficheros soportados magnticamente para otros
informticos, ordenes automatizadas para lanzar o modificar procesos
industriales, etc. La explotacin informtica se puede considerar como una
fabrica con ciertas peculiaridades que la distinguen de las reales. Para
realizar la Explotacin Informtica se dispone de una materia prima, los
Datos, que es necesario transformar, y que se someten previamente a
controles de integridad y calidad. La transformacin se realiza por medio del
Proceso informtico, el cual est gobernado por programas. Obtenido el
producto final, los resultados son sometidos a varios controles de calidad y,
finalmente, son distribuidos al cliente, al usuario.
Auditar Explotacin consiste en auditar las secciones que la componen y sus
interrelaciones. La Explotacin Informtica se divide en tres grandes reas:
Planificacin, Produccin y Soporte Tcnico, en la que cada cual tiene varios
grupos.
Control de Entrada de Datos:
Se analizar la captura de la informacin en soporte compatible con los
Sistemas, el cumplimiento de plazos y calendarios de tratamientos y entrega
de datos; la correcta transmisin de datos entre entornos diferentes. Se
verificar que los controles de integridad y calidad de datos se realizan de
acuerdo a Norma.
Planificacin y Recepcin de Aplicaciones:
Se auditarn las normas de entrega de Aplicaciones por parte de Desarrollo,
verificando su cumplimiento y su calidad de interlocutor nico. Debern
realizarse muestreos selectivos de la Documentacin de las Aplicaciones
explotadas. Se inquirir sobre la anticipacin de contactos con Desarrollo
para la planificacin a medio y largo plazo.
Centro de Control y Seguimiento de Trabajos:
Se analizar cmo se prepara, se lanza y se sigue la produccin diaria.
Bsicamente, la explotacin Informtica ejecuta procesos por cadenas o
lotes sucesivos (Batch*), o en tiempo real (Tiempo Real*). Mientras que las
Aplicaciones de Teleproceso estn permanentemente activas y la funcin de
Explotacin se limita a vigilar y recuperar incidencias, el trabajo Batch
absorbe una buena parte de los efectivos de Explotacin. En muchos
Centros de Proceso de Datos, ste rgano recibe el nombre de Centro de
Control de Batch. Este grupo determina el xito de la explotacin, en cuanto
que es uno de los factores ms importantes en el mantenimiento de la
produccin.
*Batch y Tiempo Real:
Las Aplicaciones que son Batch son Aplicaciones que cargan mucha
informacin durante el da y durante la noche se corre un proceso enorme
que lo que hace es relacionar toda la informacin, calcular cosas y obtener
como salida, por ejemplo, reportes. O sea, recolecta informacin durante el

da, pero todava no procesa nada. Es solamente un tema de "Data Entry"


que recolecta informacin, corre el proceso Batch (por lotes), y calcula todo
lo necesario para arrancar al da siguiente.
Las Aplicaciones que son Tiempo Real u Online, son las que, luego de haber
ingresado la informacin correspondiente, inmediatamente procesan y
devuelven un resultado. Son Sistemas que tienen que responder en Tiempo
Real.
Operacin. Salas de Ordenadores:
Se intentarn analizar las relaciones personales y la coherencia de cargos y
salarios, as como la equidad en la asignacin de turnos de trabajo. Se
verificar la existencia de un responsable de Sala en cada turno de trabajo.
Se analizar el grado de automatizacin de comandos, se verificara la
existencia y grado de uso de los Manuales de Operacin. Se analizar no
solo la existencia de planes de formacin, sino el cumplimiento de los
mismos y el tiempo transcurrido para cada Operador desde el ltimo Curso
recibido. Se estudiarn los montajes diarios y por horas de cintas o
cartuchos, as como los tiempos transcurridos entre la peticin de montaje
por parte del Sistema hasta el montaje real. Se verificarn las lneas de papel
impresas diarias y por horas, as como la manipulacin de papel que
comportan.
Centro de Control de Red y Centro de Diagnosis (Help Desk):
El Centro de Control de Red suele ubicarse en el rea de produccin de
Explotacin. Sus funciones se refieren exclusivamente al mbito de las
Comunicaciones, estando muy relacionado con la organizacin de Software
de Comunicaciones de Tcnicas de Sistemas. Debe analizarse la fluidez de
esa relacin y el grado de coordinacin entre ambos. Se verificar la
existencia de un punto focal nico, desde el cual sean perceptibles todos las
lneas asociadas al Sistema. El Centro de Diagnosis (Help Desk) es el ente
en donde se atienden las llamadas de los usuarios-clientes que han sufrido
averas o incidencias, tanto de Software como de Hardware. El Centro de
Diagnosis est especialmente indicado para informticos grandes y con
usuarios dispersos en un amplio territorio. Es uno de los elementos que ms
contribuyen a configurar la imagen de la Informtica de la empresa. Debe ser
auditada desde esta perspectiva, desde la sensibilidad del usuario sobre el
servicio que se le dispone. No basta con comprobar la eficiencia tcnica del
Centro, es necesario analizarlo simultneamente en el mbito de Usuario.
Auditora Informtica de Desarrollo de Proyectos o
Aplicaciones:
La funcin de Desarrollo es una evolucin del llamado Anlisis y
Programacin de Sistemas y Aplicaciones. A su vez, engloba muchas reas,
tantas como sectores informatizables tiene la empresa. Muy escuetamente,
una Aplicacin recorre las siguientes fases:

Prerequisitos del Usuario (nico o plural) y del entorno


Anlisis funcional
Diseo
Anlisis orgnico (Preprogramacin y Programacin)
Pruebas
Entrega a Explotacin y alta para el Proceso.
Estas fases deben estar sometidas a un exigente control interno, caso
contrario, adems del disparo de los costes, podr producirse la
insatisfaccin del usuario. Finalmente, la auditora deber comprobar la
seguridad de los programas en el sentido de garantizar que los ejecutados
por la maquina sean exactamente los previstos y no otros.
Una auditora de Aplicaciones pasa indefectiblemente por la observacin y el
anlisis de cuatro consideraciones:
1. Revisin de las metodologas utilizadas: Se analizaran stas, de modo
que se asegure la modularidad de las posibles futuras ampliaciones
de la Aplicacin y el fcil mantenimiento de las mismas.
2. Control Interno de las Aplicaciones: se debern revisar las mismas
fases que presuntamente han debido seguir el rea correspondiente
de Desarrollo:
Estudio de Vialidad de la Aplicacin. [importante para Aplicaciones
largas, complejas y caras]
Definicin Lgica de la Aplicacin. [se analizar que se han observado
los postulados lgicos de actuacin, en funcin de la metodologa
elegida y la finalidad que persigue el proyecto]
Desarrollo Tcnico de la Aplicacin. [Se verificar que ste es
ordenado y correcto. Las herramientas tcnicas utilizadas en los
diversos programas debern ser compatibles]
Diseo de Programas. [debern poseer la mxima sencillez,
modularidad y economa de recursos]
Mtodos de Pruebas. [ Se realizarn de acuerdo a las Normas de la
Instalacin. Se utilizarn juegos de ensayo de datos, sin que sea
permisible el uso de datos reales]
Documentacin. [cumplir la Normativa establecida en la Instalacin,
tanto la de Desarrollo como la de entrega de Aplicaciones a
Explotacin]
Equipo de Programacin. [Deben fijarse las tareas de anlisis puro, de
programacin y las intermedias. En Aplicaciones complejas se
produciran variaciones en la composicin del grupo, pero estos
debern estar previstos]
1. Satisfaccin de usuarios: Una Aplicacin tcnicamente eficiente y bien
desarrollada, deber considerarse fracasada si no sirve a los intereses
del usuario que la solicit. La aquiescencia del usuario proporciona

grandes ventajas posteriores, ya que evitar reprogramaciones y


disminuir el mantenimiento de la Aplicacin.
2. Control de Procesos y Ejecuciones de Programas Crticos: El auditor
no debe descartar la posibilidad de que se est ejecutando un mdulo
que no se corresponde con el programa fuente que desarroll, codific
y prob el rea de Desarrollo de Aplicaciones. Se ha de comprobar la
correspondencia biunvoca y exclusiva entre el programa codificado y
su compilacin. Si los programas fuente y los programa mdulo no
coincidieran podrase provocar, desde errores de bulto que produciran
graves y altos costes de mantenimiento, hasta fraudes, pasando por
acciones de sabotaje, espionaje industrial-informativo, etc. Por ende,
hay normas muy rgidas en cuanto a las Libreras de programas;
aquellos programas fuente que hayan sido dados por bueno por
Desarrollo, son entregados a Explotacin con el fin de que ste:
1. Copie el programa fuente en la Librera de Fuentes de
Explotacin, a la que nadie ms tiene acceso
2. Compile y monte ese programa, depositndolo en la Librera de
Mdulos de Explotacin, a la que nadie ms tiene acceso.
3. Copie los programas fuente que les sean solicitados para
modificarlos, arreglarlos, etc. en el lugar que se le indique.
Cualquier cambio exigir pasar nuevamente por el punto 1.
Como este sistema para auditar y dar el alta a una nueva Aplicacin es
bastante ardua y compleja, hoy (algunas empresas lo usarn, otras no) se
utiliza un sistema llamado U.A.T (User Acceptance Test). Este consiste en
que el futuro usuario de esta Aplicacin use la Aplicacin como si la estuviera
usando en Produccin para que detecte o se denoten por s solos los errores
de la misma. Estos defectos que se encuentran se van corrigiendo a medida
que se va haciendo el U.A.T. Una vez que se consigue el U.A.T., el usuario
tiene que dar el Sign Off ("Esto est bien"). Todo este testeo, auditora lo
tiene que controlar, tiene que evaluar que el testeo sea correcto, que exista
un plan de testeo, que est involucrado tanto el cliente como el desarrollador
y que estos defectos se corrijan. Auditora tiene que corroborar que el U.A.T.
prueba todo y que el Sign Off del usuario sea un Sign Off por todo.
Es aconsejable que las Empresas cuenten con un Departamento QA (Quality
Assurance Aseguramiento de la Calidad) que tendra la funcin de controlar
que el producto que llegue al usuario sea el correcto en cuanto a
funcionamiento y prestaciones, antes del U.A.T.
Auditora Informtica de Sistemas:
Se ocupa de analizar la actividad que se conoce como Tcnica de Sistemas
en todas sus facetas. Hoy, la importancia creciente de las
telecomunicaciones ha propiciado que las Comunicaciones, Lneas y Redes

de las instalaciones informticas, se auditen por separado, aunque formen


parte del entorno general de Sistemas.
Sistemas Operativos:
Engloba los Subsistemas de Teleproceso, Entrada/Salida, etc. Debe
verificarse en primer lugar que los Sistemas estn actualizados con las
ltimas versiones del fabricante, indagando las causas de las omisiones si
las hubiera. El anlisis de las versiones de los Sistemas Operativos permite
descubrir las posibles incompatibilidades entre otros productos de Software
Bsico adquiridos por la instalacin y determinadas versiones de aquellas.
Deben revisarse los parmetros variables de las Libreras ms importantes
de los Sistemas, por si difieren de los valores habituales aconsejados por el
constructor.
Software Bsico:
Es fundamental para el auditor conocer los productos de software bsico que
han sido facturados aparte de la propia computadora. Esto, por razones
econmicas y por razones de comprobacin de que la computadora podra
funcionar sin el producto adquirido por el cliente. En cuanto al Software
desarrollado por el personal informtico de la empresa, el auditor debe
verificar que ste no agreda ni condiciona al Sistema. Igualmente, debe
considerar el esfuerzo realizado en trminos de costes, por si hubiera
alternativas ms econmicas.
Software de Teleproceso (Tiempo Real):
No se incluye en Software Bsico por su especialidad e importancia. Las
consideraciones anteriores son vlidas para ste tambin.
Tunning:
Es el conjunto de tcnicas de observacin y de medidas encaminadas a la
evaluacin del comportamiento de los Subsistemas y del Sistema en su
conjunto. Las acciones de tunning deben diferenciarse de los controles
habituales que realiza el personal de Tcnica de Sistemas. El tunning posee
una naturaleza ms revisora, establecindose previamente planes y
programas de actuacin segn los sntomas observados. Se pueden realizar:
Cuando existe sospecha de deterioro del
comportamiento parcial o general del Sistema
De modo sistemtico y peridico, por ejemplo
cada 6 meses. En este caso sus acciones son
repetitivas y estn planificados y organizados de
antemano.
El auditor deber conocer el nmero de Tunning realizados en el ltimo ao,
as como sus resultados. Deber analizar los modelos de carga utilizados y
los niveles e ndices de confianza de las observaciones.
Optimizacin de los Sistemas y Subsistemas:
Tcnica de Sistemas debe realizar acciones permanentes de optimizacin
como consecuencia de la realizacin de tunnings preprogramados o
especficos. El auditor verificar que las acciones de optimizacin* fueron

efectivas y no comprometieron la Operatividad de los Sistemas ni el plan


crtico de produccin diaria de Explotacin.
*Optimizacin:
Por ejemplo: cuando se instala una Aplicacin, normalmente est vaca, no
tiene nada cargado adentro. Lo que puede suceder es que, a medida que se
va cargando, la Aplicacin se va poniendo cada vez ms lenta; porque todas
las referencias a tablas es cada vez ms grande, la informacin que est
moviendo es cada vez mayor, entonces la Aplicacin se tiende a poner lenta.
Lo que se tiene que hacer es un anlisis de performance, para luego
optimizarla, mejorar el rendimiento de dicha Aplicacin.
Administracin de Base de Datos:
El diseo de las Bases de Datos, sean relaciones o jerrquicas, se ha
convertido en una actividad muy compleja y sofisticada, por lo general
desarrollada en el mbito de Tcnica de Sistemas, y de acuerdo con las
reas de Desarrollo y usuarios de la empresa. Al conocer el diseo y
arquitectura de stas por parte de Sistemas, se les encomienda tambin su
administracin. Los auditores de Sistemas han observado algunas
disfunciones derivadas de la relativamente escasa experiencia que Tcnica
de Sistemas tiene sobre la problemtica general de los usuarios de Bases de
Datos.
La administracin tendra que estar a cargo de Explotacin. El auditor de
Base de Datos debera asegurarse que Explotacin conoce suficientemente
las que son accedidas por los Procedimientos que ella ejecuta. Analizar los
Sistemas de salvaguarda existentes, que competen igualmente a
Explotacin. Revisar finalmente la integridad y consistencia de los datos, as
como la ausencia de redundancias entre ellos.
Investigacin y Desarrollo:
Como empresas que utilizan y necesitan de informticas desarrolladas,
saben que sus propios efectivos estn desarrollando Aplicaciones y
utilidades que, concebidas inicialmente para su uso interno, pueden ser
susceptibles de adquisicin por otras empresas, haciendo competencia a las
Compaas del ramo. La auditora informtica deber cuidar de que la
actividad de Investigacin y Desarrollo no interfiera ni dificulte las tareas
fundamentales internas.
<La propia existencia de aplicativos para la obtencin de estadsticas
desarrollados por los tcnicos de Sistemas de la empresa auditada, y su
calidad, proporcionan al auditor experto una visin bastante exacta de la
eficiencia y estado de desarrollo de los Sistemas>
Auditora Informtica de Comunicaciones y Redes:
Para el informtico y para el auditor informtico, el entramado conceptual que
constituyen las Redes Nodales, Lneas, Concentradores, Multiplexores,
Redes Locales, etc. no son sino el soporte fsico-lgico del Tiempo Real. El

auditor tropieza con la dificultad tcnica del entorno, pues ha de analizar


situaciones y hechos alejados entre s, y est condicionado a la participacin
del monopolio telefnico que presta el soporte. Como en otros casos, la
auditora de este sector requiere un equipo de especialistas, expertos
simultneamente en Comunicaciones y en Redes Locales (no hay que
olvidarse que en entornos geogrficos reducidos, algunas empresas optan
por el uso interno de Redes Locales, diseadas y cableadas con recursos
propios).
El auditor de Comunicaciones deber inquirir sobre los ndices de utilizacin
de las lneas contratadas con informacin abundante sobre tiempos de
desuso. Deber proveerse de la topologa de la Red de Comunicaciones,
actualizada, ya que la desactualizacin de esta documentacin significara
una grave debilidad. La inexistencia de datos sobre cuantas lneas existen,
cmo son y donde estn instaladas, supondra que se bordea la
Inoperatividad Informtica. Sin embargo, las debilidades ms frecuentes o
importantes se encuentran en las disfunciones organizativas. La contratacin
e instalacin de lneas va asociada a la instalacin de los Puestos de Trabajo
correspondientes (Pantallas, Servidores de Redes Locales, Computadoras
con tarjetas de Comunicaciones, impresoras, etc.). Todas estas actividades
deben estar muy coordinadas y de ser posible, dependientes de una sola
organizacin.
Auditora de la Seguridad informtica:
La computadora es un instrumento que estructura gran cantidad de
informacin, la cual puede ser confidencial para individuos, empresas o
instituciones, y puede ser mal utilizada o divulgada a personas que hagan
mal uso de esta. Tambin puede ocurrir robos, fraudes o sabotajes que
provoquen la destruccin total o parcial de la actividad computacional. Esta
informacin puede ser de suma importancia, y el no tenerla en el momento
preciso puede provocar retrasos sumamente costosos.
En la actualidad y principalmente en las computadoras personales, se ha
dado otro factor que hay que considerar: el llamado "virus" de las
computadoras, el cual, aunque tiene diferentes intenciones, se encuentra
principalmente para paquetes que son copiados sin autorizacin ("piratas") y
borra toda la informacin que se tiene en un disco. Al auditar los sistemas se
debe tener cuidado que no se tengan copias "piratas" o bien que, al
conectarnos en red con otras computadoras, no exista la posibilidad de
transmisin del virus. El uso inadecuado de la computadora comienza desde
la utilizacin de tiempo de mquina para usos ajenos de la organizacin, la
copia de programas para fines de comercializacin sin reportar los derechos
de autor hasta el acceso por va telefnica a bases de datos a fin de
modificar la informacin con propsitos fraudulentos.

La seguridad en la informtica abarca los conceptos de seguridad fsica y


seguridad lgica. La seguridad fsica se refiere a la proteccin del Hardware
y de los soportes de datos, as como a la de los edificios e instalaciones que
los albergan. Contempla las situaciones de incendios, sabotajes, robos,
catstrofes naturales, etc.
La seguridad lgica se refiere a la seguridad de uso del software, a la
proteccin de los datos, procesos y programas, as como la del ordenado y
autorizado acceso de los usuarios a la informacin.
Un mtodo eficaz para proteger sistemas de computacin es el software de
control de acceso. Dicho simplemente, los paquetes de control de acceso
protegen contra el acceso no autorizado, pues piden del usuario una
contrasea antes de permitirle el acceso a informacin confidencial. Dichos
paquetes han sido populares desde hace muchos aos en el mundo de las
computadoras grandes, y los principales proveedores ponen a disposicin de
clientes algunos de estos paquetes.
Ejemplo: Existe una Aplicacin de Seguridad que se llama SEOS, para Unix,
que lo que hace es auditar el nivel de Seguridad en todos los servidores,
como ser: accesos a archivos, accesos a directorios, que usuario lo hizo, si
tena o no tena permiso, si no tena permiso porque fall, entrada de
usuarios a cada uno de los servidores, fecha y hora, accesos con password
equivocada, cambios de password, etc. La Aplicacin lo puede graficar, tirar
en nmeros, puede hacer reportes, etc.
La seguridad informtica se la puede dividir como Area General y como Area
Especifica (seguridad de Explotacin, seguridad de las Aplicaciones, etc.).
As, se podrn efectuar auditoras de la Seguridad Global de una Instalacin
Informtica Seguridad General- y auditoras de la Seguridad de un rea
informtica determinada Seguridad Especifica -.
Con el incremento de agresiones a instalaciones informticas en los ltimos
aos, se han ido originando acciones para mejorar la Seguridad Informtica a
nivel fsico. Los accesos y conexiones indebidos a travs de las Redes de
Comunicaciones, han acelerado el desarrollo de productos de Seguridad
lgica y la utilizacin de sofisticados medios criptograficos.
El sistema integral de seguridad debe comprender:
Elementos administrativos
Definicin de una poltica de seguridad
Organizacin y divisin de responsabilidades
Seguridad fsica y contra catstrofes (incendio, terremotos, etc.)
Prcticas de seguridad del personal
Elementos tcnicos y procedimientos
Sistemas de seguridad (de equipos y de sistemas, incluyendo todos
los elementos, tanto redes como terminales.
Aplicacin de los sistemas de seguridad, incluyendo datos y archivos
El papel de los auditores, tanto internos como externos

Planeacin de programas de desastre y su prueba.


La decisin de abordar una Auditora Informtica de Seguridad Global en una
empresa, se fundamenta en el estudio cuidadoso de los riesgos potenciales
a los que est sometida. Se elaboran "matrices de riesgo", en donde se
consideran los factores de las "Amenazas" a las que est sometida una
instalacin y los "Impactos" que aquellas puedan causar cuando se
presentan. Las matrices de riesgo se representan en cuadros de doble
entrada <<Amenaza-Impacto>>, en donde se evalan las probabilidades de
ocurrencia de los elementos de la matriz.
Ejemplo:
Impacto

Amenaza
Error

Destruccin
de Hardware

Borrado de
Informacin

Incendi Sabotaje
o
1
1
1

..

1:
Improbable
2: Probable
3: Certeza
-:
Despreciable

El cuadro muestra que si por error codificamos un parmetro que ordene el


borrado de un fichero, ste se borrar con certeza.
El caso de los Bancos en la Repblica Argentina:
En la Argentina, el Banco Central (BCRA) les realiza una Auditora de
Seguridad de Sistemas a todos los Bancos, minoritarios y mayoristas. El
Banco que es auditado le prepara a los auditores del BCRA un "demo" para
que estos vean cual es el flujo de informacin dentro del Banco y que
Aplicaciones estn involucradas con sta. Si los auditores detectan algn
problema o alguna cosa que segn sus normas no est bien, y en base a
eso, emiten un informe que va, tanto a la empresa, como al mercado. Este,
principalmente, es uno de los puntos bsicos donde se analiza el riesgo de
un banco, ms all de cmo se maneja. Cada Banco tiene cierto riesgo
dentro del mercado; por un lado, est dado por como se mueve ste dentro
del mercado (inversiones, rditos, etc.) y por otro lado, el como funcionan sus
Sistemas. Por esto, todos los Bancos tienen auditora interna y auditora
externa; y se los audita muy frecuentemente.
(Ver Anexo de las normas del Banco Central sobre la Seguridad de los
Sistemas de Informacin)

Herramientas y Tcnicas para la Auditora Informtica:


Cuestionarios:
Las auditoras informticas se materializan recabando informacin y
documentacin de todo tipo. Los informes finales de los auditores dependen
de sus capacidades para analizar las situaciones de debilidad o fortaleza de
los diferentes entornos. El trabajo de campo del auditor consiste en lograr
toda la informacin necesaria para la emisin de un juicio global objetivo,
siempre amparado en hechos demostrables, llamados tambin evidencias.
Para esto, suele ser lo habitual comenzar solicitando la cumplimentacin de
cuestionarios preimpresos que se envan a las personas concretas que el
auditor cree adecuadas, sin que sea obligatorio que dichas personas sean
las responsables oficiales de las diversas reas a auditar.
Estos cuestionarios no pueden ni deben ser repetidos para instalaciones
distintas, sino diferentes y muy especficos para cada situacin, y muy
cuidados en su fondo y su forma.
Sobre esta base, se estudia y analiza la documentacin recibida, de modo
que tal anlisis determine a su vez la informacin que deber elaborar el
propio auditor. El cruzamiento de ambos tipos de informacin es una de las
bases fundamentales de la auditora.
Cabe aclarar, que esta primera fase puede omitirse cuando los auditores
hayan adquirido por otro medios la informacin que aquellos preimpresos
hubieran proporcionado.
Entrevistas:
El auditor comienza a continuacin las relaciones personales con el auditado.
Lo hace de tres formas:
1. Mediante la peticin de documentacin concreta sobre alguna materia
de su responsabilidad.
2. Mediante "entrevistas" en las que no se sigue un plan predeterminado
ni un mtodo estricto de sometimiento a un cuestionario.
3. Por medio de entrevistas en las que el auditor sigue un mtodo
preestablecido de antemano y busca unas finalidades concretas.
La entrevista es una de las actividades personales ms importante del
auditor; en ellas, ste recoge ms informacin, y mejor matizada, que la
proporcionada por medios propios puramente tcnicos o por las respuestas
escritas a cuestionarios.
Aparte de algunas cuestiones menos importantes, la entrevista entre auditor
y auditado se basa fundamentalmente en el concepto de interrogatorio; es lo
que hace un auditor, interroga y se interroga a s mismo. El auditor
informtico experto entrevista al auditado siguiendo un cuidadoso sistema
previamente establecido, consistente en que bajo la forma de una
conversacin correcta y lo menos tensa posible, el auditado conteste

sencillamente y con pulcritud a una serie de preguntas variadas, tambin


sencillas. Sin embargo, esta sencillez es solo aparente. Tras ella debe existir
una preparacin muy elaborada y sistematizada, y que es diferente para
cada caso particular.
Checklist:
El auditor profesional y experto es aqul que reelabora muchas veces sus
cuestionarios en funcin de los escenarios auditados. Tiene claro lo que
necesita saber, y por qu. Sus cuestionarios son vitales para el trabajo de
anlisis, cruzamiento y sntesis posterior, lo cual no quiere decir que haya de
someter al auditado a unas preguntas estereotipadas que no conducen a
nada. Muy por el contrario, el auditor conversar y har preguntas
"normales", que en realidad servirn para la cumplimentacin sistemtica de
sus Cuestionarios, de sus Checklists.
Hay opiniones que descalifican el uso de las Checklists, ya que consideran
que leerle una pila de preguntas recitadas de memoria o ledas en voz alta
descalifica al auditor informtico. Pero esto no es usar Checklists, es una
evidente falta de profesionalismo. El profesionalismo pasa por un
procesamiento interno de informacin a fin de obtener respuestas coherentes
que permitan una correcta descripcin de puntos dbiles y fuertes. El
profesionalismo pasa por poseer preguntas muy estudiadas que han de
formularse flexiblemente.
El conjunto de estas preguntas recibe el nombre de Checklist. Salvo
excepciones, las Checklists deben ser contestadas oralmente, ya que
superan en riqueza y generalizacin a cualquier otra forma.
Segn la claridad de las preguntas y el talante del auditor, el auditado
responder desde posiciones muy distintas y con disposicin muy variable.
El auditado, habitualmente informtico de profesin, percibe con cierta
facilidad el perfil tcnico y los conocimientos del auditor, precisamente a
travs de las preguntas que ste le formula. Esta percepcin configura el
principio de autoridad y prestigio que el auditor debe poseer.
Por ello, aun siendo importante tener elaboradas listas de preguntas muy
sistematizadas, coherentes y clasificadas por materias, todava lo es ms el
modo y el orden de su formulacin. Las empresas externas de Auditora
Informtica guardan sus Checklists, pero de poco sirven si el auditor no las
utiliza adecuada y oportunamente. No debe olvidarse que la funcin auditora
se ejerce sobre bases de autoridad, prestigio y tica.
El auditor deber aplicar el Checklist de modo que el auditado responda clara
y escuetamente. Se deber interrumpir lo menos posible a ste, y solamente
en los casos en que las respuestas se aparten sustancialmente de la
pregunta. En algunas ocasiones, se har necesario invitar a aqul a que
exponga con mayor amplitud un tema concreto, y en cualquier caso, se
deber evitar absolutamente la presin sobre el mismo.

Algunas de las preguntas de las Checklists utilizadas para cada sector,


deben ser repetidas. En efecto, bajo apariencia distinta, el auditor formular
preguntas equivalentes a las mismas o a distintas personas, en las mismas
fechas, o en fechas diferentes. De este modo, se podrn descubrir con
mayor facilidad los puntos contradictorios; el auditor deber analizar los
matices de las respuestas y reelaborar preguntas complementarias cuando
hayan existido contradicciones, hasta conseguir la homogeneidad. El
entrevistado no debe percibir un excesivo formalismo en las preguntas. El
auditor, por su parte, tomar las notas imprescindibles en presencia del
auditado, y nunca escribir cruces ni marcar cuestionarios en su presencia.
Los cuestionarios o Checklists responden fundamentalmente a dos tipos de
"filosofa" de calificacin o evaluacin:
a. Checklist de rango
Contiene preguntas que el auditor debe puntuar dentro de un rango
preestablecido (por ejemplo, de 1 a 5, siendo 1 la respuesta ms
negativa y el 5 el valor ms positivo)
Ejemplo de Checklist de rango:
Se supone que se est realizando una auditora sobre la seguridad
fsica de una instalacin y, dentro de ella, se analiza el control de los
accesos de personas y cosas al Centro de Clculo. Podran
formularse las preguntas que figuran a continuacin, en donde las
respuestas tiene los siguientes significados:
1 : Muy deficiente.
2 : Deficiente.
3 : Mejorable.
4 : Aceptable.
5 : Correcto.
Se figuran posibles respuestas de los auditados. Las preguntas deben
sucederse sin que parezcan encorsetadas ni clasificadas previamente.
Basta con que el auditor lleve un pequeo guin. La cumplimentacin
del Checklist no debe realizarse en presencia del auditado.
-Existe personal especfico de vigilancia externa al edificio?
-No, solamente un guarda por la noche que atiende adems otra
instalacin adyacente.
<Puntuacin: 1>
-Para la vigilancia interna del edificio, Hay al menos un vigilante por
turno en los aledaos del Centro de Clculo?
-Si, pero sube a las otras 4 plantas cuando se le necesita.
<Puntuacin: 2>
-Hay salida de emergencia adems de la habilitada para la entrada y
salida de mquinas?
-Si, pero existen cajas apiladas en dicha puerta. Algunas veces las
quitan.
<Puntuacin: 2>

-El personal de Comunicaciones, Puede entrar directamente en la


Sala de Computadoras?
-No, solo tiene tarjeta el Jefe de Comunicaciones. No se la da a su
gente salvo causa muy justificada, y avisando casi siempre al Jefe de
Explotacin.
<Puntuacin: 4>
El resultado sera el promedio de las puntuaciones: (1 + 2 + 2 + 4) /4 =
2,25 Deficiente.
b. Checklist Binaria
Es la constituida por preguntas con respuesta nica y excluyente: Si o No.
Aritmticamente, equivalen a 1(uno) o 0(cero), respectivamente.
Ejemplo de Checklist Binaria:
Se supone que se est realizando una Revisin de los mtodos de pruebas
de programas en el mbito de Desarrollo de Proyectos.
-Existe Normativa de que el usuario final compruebe los resultados finales
de los programas?
<Puntuacin: 1>
-Conoce el personal de Desarrollo la existencia de la anterior normativa?
<Puntuacin: 1>
-Se aplica dicha norma en todos los casos?
<Puntuacin: 0>
-Existe una norma por la cual las pruebas han de realizarse con juegos de
ensayo o copia de Bases de Datos reales?
<Puntuacin: 0>
Obsrvese como en este caso estn contestadas las siguientes preguntas:
-Se conoce la norma anterior?
<Puntuacin: 0>
-Se aplica en todos los casos?
<Puntuacin: 0>
Los Checklists de rango son adecuados si el equipo auditor no es muy
grande y mantiene criterios uniformes y equivalentes en las valoraciones.
Permiten una mayor precisin en la evaluacin que en los checklist binarios.
Sin embargo, la bondad del mtodo depende excesivamente de la formacin
y competencia del equipo auditor.
Los Checklists Binarios siguen una elaboracin inicial mucho ms ardua y
compleja. Deben ser de gran precisin, como corresponde a la suma
precisin de la respuesta. Una vez construidas, tienen la ventaja de exigir
menos uniformidad del equipo auditor y el inconveniente genrico del <si o
no> frente a la mayor riqueza del intervalo.
No existen Checklists estndar para todas y cada una de las instalaciones
informticas a auditar. Cada una de ellas posee peculiaridades que hacen
necesarios los retoques de adaptacin correspondientes en las preguntas a
realizar.

Trazas y/o Huellas:


Con frecuencia, el auditor informtico debe verificar que los programas, tanto
de los Sistemas como de usuario, realizan exactamente las funciones
previstas, y no otras. Para ello se apoya en productos Software muy potentes
y modulares que, entre otras funciones, rastrean los caminos que siguen los
datos a travs del programa.
Muy especialmente, estas "Trazas" se utilizan para comprobar la ejecucin
de las validaciones de datos previstas. Las mencionadas trazas no deben
modificar en absoluto el Sistema. Si la herramienta auditora produce
incrementos apreciables de carga, se convendr de antemano las fechas y
horas ms adecuadas para su empleo.
Por lo que se refiere al anlisis del Sistema, los auditores informticos
emplean productos que comprueban los valores asignados por Tcnica de
Sistemas a cada uno de los parmetros variables de las Libreras ms
importantes del mismo. Estos parmetros variables deben estar dentro de un
intervalo marcado por el fabricante. A modo de ejemplo, algunas
instalaciones descompensan el nmero de iniciadores de trabajos de
determinados entornos o toman criterios especialmente restrictivos o
permisivos en la asignacin de unidades de servicio segn cuales tipos
carga. Estas actuaciones, en principio tiles, pueden resultar
contraproducentes si se traspasan los lmites.
No obstante la utilidad de las Trazas, ha de repetirse lo expuesto en la
descripcin de la auditora informtica de Sistemas: el auditor informtico
emplea preferentemente la amplia informacin que proporciona el propio
Sistema: As, los ficheros de <Accounting> o de <contabilidad>, en donde se
encuentra la produccin completa de aqul, y los <Log*> de dicho Sistema,
en donde se recogen las modificaciones de datos y se pormenoriza la
actividad general.
Del mismo modo, el Sistema genera automticamente exacta informacin
sobre el tratamiento de errores de maquina central, perifricos, etc.
[La auditora financiero-contable convencional emplea trazas con mucha
frecuencia. Son programas encaminados a verificar lo correcto de los
clculos de nminas, primas, etc.].
*Log:
El log vendra a ser un historial que informa que fue cambiando y cmo fue
cambiando (informacin). Las bases de datos, por ejemplo, utilizan el log
para asegurar lo que se llaman las transacciones. Las transacciones son
unidades atmicas de cambios dentro de una base de datos; toda esa serie
de cambios se encuadra dentro de una transaccin, y todo lo que va
haciendo la Aplicacin (grabar, modificar, borrar) dentro de esa transaccin,
queda grabado en el log. La transaccin tiene un principio y un fin, cuando la
transaccin llega a su fin, se vuelca todo a la base de datos. Si en el medio
de la transaccin se cort por x razn, lo que se hace es volver para atrs. El

log te permite analizar cronolgicamente que es lo que sucedi con la


informacin que est en el Sistema o que existe dentro de la base de datos.
Software de Interrogacin:
Hasta hace ya algunos aos se han utilizado productos software llamados
genricamente <paquetes de auditora>, capaces de generar programas
para auditores escasamente cualificados desde el punto de vista informtico.
Ms tarde, dichos productos evolucionaron hacia la obtencin de muestreos
estadsticos que permitieran la obtencin de consecuencias e hiptesis de la
situacin real de una instalacin.
En la actualidad, los productos Software especiales para la auditora
informtica se orientan principalmente hacia lenguajes que permiten la
interrogacin de ficheros y bases de datos de la empresa auditada. Estos
productos son utilizados solamente por los auditores externos, por cuanto los
internos disponen del software nativo propio de la instalacin.
Del mismo modo, la proliferacin de las redes locales y de la filosofa
"Cliente-Servidor", han llevado a las firmas de software a desarrollar
interfaces de transporte de datos entre computadoras personales y
mainframe, de modo que el auditor informtico copia en su propia PC la
informacin ms relevante para su trabajo.
Cabe recordar, que en la actualidad casi todos los usuarios finales poseen
datos e informacin parcial generada por la organizacin informtica de la
Compaa.
Efectivamente, conectados como terminales al "Host", almacenan los datos
proporcionados por este, que son tratados posteriormente en modo PC. El
auditor se ve obligado (naturalmente, dependiendo del alcance de la
auditora) a recabar informacin de los mencionados usuarios finales, lo cual
puede realizar con suma facilidad con los polivalentes productos descritos.
Con todo, las opiniones ms autorizadas indican que el trabajo de campo del
auditor informtico debe realizarse principalmente con los productos del
cliente.
Finalmente, ha de indicarse la conveniencia de que el auditor confeccione
personalmente determinadas partes del Informe. Para ello, resulta casi
imprescindible una cierta soltura en el manejo de Procesadores de Texto,
paquetes de Grficos, Hojas de Clculo, etc.
Metodologa de Trabajo de Auditora Informtica
El mtodo de trabajo del auditor pasa por las siguientes etapas:
Alcance y Objetivos de la Auditora Informtica.
Estudio inicial del entorno auditable.
Determinacin de los recursos necesarios para realizar la auditora.
Elaboracin del plan y de los Programas de Trabajo.

Actividades propiamente dichas de la auditora.


Confeccin y redaccin del Informe Final.
Redaccin de la Carta de Introduccin o Carta de Presentacin del
Informe final.

Alcance y Objetivos de la Auditora Informtica


El alcance de la auditora expresa los lmites de la misma. Debe existir un
acuerdo muy preciso entre auditores y clientes sobre las funciones, las
materias y las organizaciones a auditar.
A los efectos de acotar el trabajo, resulta muy beneficioso para ambas partes
expresar las excepciones de alcance de la auditora, es decir cuales
materias, funciones u organizaciones no van a ser auditadas.
Tanto los alcances como las excepciones deben figurar al comienzo del
Informe Final.
Las personas que realizan la auditora han de conocer con la mayor exactitud
posible los objetivos a los que su tarea debe llegar. Deben comprender los
deseos y pretensiones del cliente, de forma que las metas fijadas puedan ser
cumplidas.
Una vez definidos los objetivos (objetivos especficos), stos se aadirn a
los objetivos generales y comunes de a toda auditora Informtica: La
operatividad de los Sistemas y los Controles Generales de Gestin
Informtica.
Estudio Inicial del entorno auditable
Para realizar dicho estudio ha de examinarse las funciones y actividades
generales de la informtica.
Para su realizacin el auditor debe conocer lo siguiente:
Organizacin
Para el equipo auditor, el conocimiento de quin ordena, quin disea y
quin ejecuta es fundamental. Para realizar esto en auditor deber fijarse
en:
1) Organigrama:
El organigrama expresa la estructura oficial de la organizacin a auditar.
Si se descubriera que existe un organigrama fctico diferente al oficial, se
pondr de manifiesto tal circunstancia.
2) Departamentos:
Se entiende como departamento a los rganos que siguen
inmediatamente a la Direccin. El equipo auditor describir brevemente
las funciones de cada uno de ellos.
3) Relaciones Jerrquicas y funcionales entre rganos de la
Organizacin:

El equipo auditor verificar si se cumplen las relaciones funcionales y


Jerrquicas previstas por el organigrama, o por el contrario detectar, por
ejemplo, si algn empleado tiene dos jefes.
Las de Jerarqua implican la correspondiente subordinacin. Las
funcionales por el contrario, indican relaciones no estrictamente
subordinables.
4) Flujos de Informacin:
Adems de las corrientes verticales intradepartamentales, la estructura
organizativa cualquiera que sea, produce corrientes de informacin
horizontales y oblicuas extradepartamentales.
Los flujos de informacin entre los grupos de una organizacin son
necesarios para su eficiente gestin, siempre y cuando tales corrientes
no distorsionen el propio organigrama.
En ocasiones, las organizaciones crean espontneamente canales
alternativos de informacin, sin los cuales las funciones no podran
ejercerse con eficacia; estos canales alternativos se producen porque
hay pequeos o grandes fallos en la estructura y en el organigrama que
los representa.
Otras veces, la aparicin de flujos de informacin no previstos obedece a
afinidades personales o simple comodidad. Estos flujos de informacin
son indeseables y producen graves perturbaciones en la organizacin.
5) Nmero de Puestos de trabajo
El equipo auditor comprobar que los nombres de los Puesto de los
Puestos de Trabajo de la organizacin corresponden a las funciones
reales distintas.
Es frecuente que bajo nombres diferentes se realicen funciones idnticas,
lo cual indica la existencia de funciones operativas redundantes.
Esta situacin pone de manifiesto deficiencias estructurales; los auditores
darn a conocer tal circunstancia y expresarn el nmero de puestos de
trabajo verdaderamente diferentes.
6) Nmero de personas por Puesto de Trabajo
Es un parmetro que los auditores informticos deben considerar. La
inadecuacin del personal determina que el nmero de personas que
realizan las mismas funciones rara vez coincida con la estructura oficial
de la organizacin.
Entorno Operacional
El equipo de auditora informtica debe poseer una adecuada referencia del
entorno en el que va a desenvolverse.
Este conocimiento previo se logra determinando, fundamentalmente, los
siguientes extremos:
a. Situacin geogrfica de los Sistemas:
Se determinar la ubicacin geogrfica de los distintos Centros de
Proceso de Datos en la empresa. A continuacin, se verificar la

existencia de responsables en cada unos de ellos, as como el uso de


los mismos estndares de trabajo.
b. Arquitectura y configuracin de Hardware y Software:
Cuando existen varios equipos, es fundamental la configuracin
elegida para cada uno de ellos, ya que los mismos deben constituir un
sistema compatible e intercomunicado. La configuracin de los
sistemas esta muy ligada a las polticas de seguridad lgica de las
compaas.
Los auditores, en su estudio inicial, deben tener en su poder la
distribucin e interconexin de los equipos.
c. Inventario de Hardware y Software:
El auditor recabar informacin escrita, en donde figuren todos los
elementos fsicos y lgicos de la instalacin. En cuanto a Hardware
figurarn las CPUs, unidades de control local y remotas, perifricos de
todo tipo, etc.
El inventario de software debe contener todos los productos lgicos
del Sistema, desde el software bsico hasta los programas de utilidad
adquiridos o desarrollados internamente. Suele ser habitual
clasificarlos en facturables y no facturables.
d. Comunicacin y Redes de Comunicacin:
En el estudio inicial los auditores dispondrn del nmero, situacin y
caractersticas principales de las lneas, as como de los accesos a la
red pblica de comunicaciones.
Igualmente, poseern informacin de las Redes Locales de la
Empresa.
Aplicaciones bases de datos y ficheros
El estudio inicial que han de realizar los auditores se cierra y culmina
con una idea general de los procesos informticos realizados en la
empresa auditada. Para ello debern conocer lo siguiente:
a. Volumen, antigedad y complejidad de las Aplicaciones
b. Metodologa del Diseo
Se clasificar globalmente la existencia total o parcial de metodologa
en el desarrollo de las aplicaciones. Si se han utilizados varias a lo
largo del tiempo se pondr de manifiesto.
c. Documentacin
La existencia de una adecuada documentacin de las aplicaciones
proporciona beneficios tangibles e inmediatos muy importantes.
La documentacin de programas disminuye gravemente el
mantenimiento de los mismos.
d. Cantidad y complejidad de Bases de Datos y Ficheros.
El auditor recabar informacin de tamao y caractersticas de las
Bases de Datos, clasificndolas en relacin y jerarquas. Hallar un
promedio de nmero de accesos a ellas por hora o das. Esta

operacin se repetir con los ficheros, as como la frecuencia de


actualizaciones de los mismos.
Estos datos proporcionan una visin aceptable de las caractersticas
de la carga informtica.
Determinacin de los recursos necesarios para realizar la auditora
Mediante los resultados del estudio inicial realizado se procede a
determinar los recursos humanos y materiales que han de emplearse
en la auditora.
Recursos materiales
Es muy importante su determinacin, por cuanto la mayora de ellos
son proporcionados por el cliente. Las herramientas software propias
del equipo van a utilizarse igualmente en el sistema auditado, por lo
que han de convenirse en lo posible las fechas y horas de uso entre el
auditor y cliente.
Los recursos materiales del auditor son de dos tipos:
a. Recursos materiales Software
Programas propios de la auditoria: Son muy potentes y Flexibles.
Habitualmente se aaden a las ejecuciones de los procesos del cliente
para verificarlos.
Monitores: Se utilizan en funcin del grado de desarrollo observado en
la actividad de Tcnica de Sistemas del auditado y de la cantidad y
calidad de los datos ya existentes.
b. Recursos materiales Hardware
Los recursos hardware que el auditor necesita son proporcionados por
el cliente. Los procesos de control deben efectuarse necesariamente
en las Computadoras del auditado.
Para lo cul habr de convenir, tiempo de maquina, espacio de disco,
impresoras ocupadas, etc.
Recursos Humanos
La cantidad de recursos depende del volumen auditable. Las caractersticas
y perfiles del personal seleccionado depende de la materia auditable.
Es igualmente reseable que la auditora en general suele ser ejercida por
profesionales universitarios y por otras personas de probada experiencia
multidisciplinaria.
Perfiles Profesionales de los auditores informticos
Profesin

Actividades y conocimientos deseables

Informtico Generalista

Con experiencia amplia en ramas distintas.


Deseable que su labor se haya desarrollado
en Explotacin y en Desarrollo de Proyectos.
Conocedor de Sistemas.

Experto en Desarrollo de
Proyectos

Amplia experiencia como responsable de


proyectos. Experto analista. Conocedor de las
metodologas de Desarrollo ms importantes.
Experto en Sistemas Operativos y Software
Bsico. Conocedor de los productos
equivalentes en el mercado. Amplios
conocimientos de Explotacin.
Con experiencia en el mantenimiento de
Bases de Datos. Conocimiento de productos
compatibles y equivalentes. Buenos
conocimientos de explotacin
Alta especializacin dentro de la tcnica de
sistemas. Conocimientos profundos de redes.
Muy experto en Subsistemas de teleproceso.

Tcnico de Sistemas

Experto en Bases de Datos y


Administracin de las mismas.
Experto en Software de
Comunicacin

Experto en Explotacin y Gestin Responsable de algn Centro de Clculo.


de CPDS
Amplia experiencia en Automatizacin de
trabajos. Experto en relaciones humanas.
Buenos conocimientos de los sistemas.
Tcnico de Organizacin
Experto organizador y coordinador.
Especialista en el anlisis de flujos de
informacin.
Tcnico de evaluacin de Costes Economista con conocimiento de Informtica.
Gestin de costes.

Elaboracin del Plan y de los programas de trabajo


Una vez asignados los recursos, el responsable de la auditora y sus
colaboradores establecen un plan de trabajo. Decidido ste, se procede a la
programacin del mismo.
El plan se elabora teniendo en cuenta, entre otros criterios, los siguientes:
a) Si la Revisin debe realizarse por reas generales o reas especficas.
En el primer caso, la elaboracin es ms compleja y costosa.
b) Si la auditora es global, de toda la Informtica, o parcial. El volumen
determina no solamente el nmero de auditores necesarios, sino las
especialidades necesarias del personal.
En el plan no se consideran calendarios, porque se manejan recursos
genricos y no especficos.

En el Plan se establecen los recursos y esfuerzos globales que van a


ser necesarios.
En el Plan se establecen las prioridades de materias auditables, de
acuerdo siempre con las prioridades del cliente.
El Plan establece disponibilidad futura de los recursos durante la
revisin.
El Plan estructura las tareas a realizar por cada integrante del grupo.
En el Plan se expresan todas las ayudas que el auditor ha de recibir
del auditado.
Una vez elaborado el Plan, se procede a la Programacin de actividades.
Esta ha de ser lo suficientemente como para permitir modificaciones a lo
largo del proyecto.
Actividades propiamente dichas de la Auditora
Auditora por temas generales o por reas especficas:
La auditora Informtica general se realiza por reas generales o por reas
especficas. Si se examina por grandes temas, resulta evidente la mayor
calidad y el empleo de ms tiempo total y mayores recursos.
Cuando la auditora se realiza por reas especficas, se abarcan de una
vez todas las peculiaridades que afectan a la misma, de forma que el
resultado se obtiene ms rpidamente y con menor calidad.
Tcnicas de Trabajo:
- Anlisis de la informacin recabada del auditado.
- Anlisis de la informacin propia.
- Cruzamiento de las informaciones anteriores.
- Entrevistas.
- Simulacin.
- Muestreos.
Herramientas:
- Cuestionario general inicial.
- Cuestionario Checklist.
- Estndares.
- Monitores.
- Simuladores (Generadores de datos).
- Paquetes de auditora (Generadores de Programas).
- Matrices de riesgo.
Confeccin y redaccin del Informe Final
La funcin de la auditora se materializa exclusivamente por escrito. Por lo
tanto la elaboracin final es el exponente de su calidad.
Resulta evidente la necesidad de redactar borradores e informes parciales
previos al informe final, los que son elementos de contraste entre opinin

entre auditor y auditado y que pueden descubrir fallos de apreciacin en el


auditor.
Estructura del informe final:
El informe comienza con la fecha de comienzo de la auditora y la fecha de
redaccin del mismo. Se incluyen los nombres del equipo auditor y los
nombres de todas las personas entrevistadas, con indicacin de la jefatura,
responsabilidad y puesto de trabajo que ostente.
Definicin de objetivos y alcance de la auditora.
Enumeracin de temas considerados:
Antes de tratarlos con profundidad, se enumerarn lo ms exhaustivamente
posible todos los temas objeto de la auditora.
Cuerpo expositivo:
Para cada tema, se seguir el siguiente orden a saber:
a) Situacin actual. Cuando se trate de una revisin peridica, en la que se
analiza no solamente una situacin sino adems su evolucin en el
tiempo, se expondr la situacin prevista y la situacin real.
b) Tendencias. Se tratarn de hallar parmetros que permitan establecer
tendencias futuras.
c) Puntos dbiles y amenazas.
d) Recomendaciones y planes de accin. Constituyen junto con la
exposicin de puntos dbiles, el verdadero objetivo de la auditora
informtica.
e) Redaccin posterior de la Carta de Introduccin o Presentacin.
Modelo conceptual de la exposicin del informe final:
- El informe debe incluir solamente hechos importantes.
La inclusin de hechos poco relevantes o accesorios desva la atencin del
lector.
- El Informe debe consolidar los hechos que se describen en el mismo.
El trmino de "hechos consolidados" adquiere un especial significado de
verificacin objetiva y de estar documentalmente probados y soportados. La
consolidacin de los hechos debe satisfacer, al menos los siguientes
criterios:
1. El hecho debe poder ser sometido a cambios.
2. Las ventajas del cambio deben superar los inconvenientes derivados
de mantener la situacin.
3. No deben existir alternativas viables que superen al cambio propuesto.
4. La recomendacin del auditor sobre el hecho debe mantener o
mejorar las normas y estndares existentes en la instalacin.
La aparicin de un hecho en un informe de auditora implica necesariamente
la existencia de una debilidad que ha de ser corregida.
Flujo del hecho o debilidad:
1 Hecho encontrado.

- Ha de ser relevante para el auditor y pera el cliente.


- Ha de ser exacto, y adems convincente.
- No deben existir hechos repetidos.
2 Consecuencias del hecho
- Las consecuencias deben redactarse de modo que sean
directamente deducibles del hecho.
3 Repercusin del hecho
- Se redactar las influencias directas que el hecho pueda tener
sobre otros aspectos informticos u otros mbitos de la empresa.
4 Conclusin del hecho
- No deben redactarse conclusiones ms que en los casos en que
la exposicin haya sido muy extensa o compleja.
5 Recomendacin del auditor informtico
- Deber entenderse por s sola, por simple lectura.
- Deber estar suficientemente soportada en el propio texto.
- Deber ser concreta y exacta en el tiempo, para que pueda ser
verificada su implementacin.
- La recomendacin se redactar de forma que vaya dirigida
expresamente a la persona o personas que puedan implementarla.
Carta de introduccin o presentacin del informe final:
La carta de introduccin tiene especial importancia porque en ella ha de
resumirse la auditora realizada. Se destina exclusivamente al responsable
mximo de la empresa, o a la persona concreta que encargo o contrato la
auditora.
As como pueden existir tantas copias del informe Final como solicite el
cliente, la auditora no har copias de la citada carta de Introduccin.
La carta de introduccin poseer los siguientes atributos:
Tendr como mximo 4 folios.
Incluir fecha, naturaleza, objetivos y alcance.
Cuantificar la importancia de las reas analizadas.
Proporcionar una conclusin general, concretando las reas de gran
debilidad.
Presentar las debilidades en orden de importancia y gravedad.
En la carta de Introduccin no se escribirn nunca recomendaciones.
CRMR (Computer resource management review)
Definicin de la metodologa CRMR:
CRMR son las siglas de <<Computer resource management review>>; su
traduccin ms adecuada, Evaluacin de la gestin de recursos informticos.
En cualquier caso, esta terminologa quiere destacar la posibilidad de realizar
una evaluacin de eficiencia de utilizacin de los recursos por medio del
management.

Una revisin de esta naturaleza no tiene en s misma el grado de profundidad


de una auditora informtica global, pero proporciona soluciones ms rpidas
a problemas concretos y notorios.
Supuestos de aplicacin:
En funcin de la definicin dada, la metodologa abreviada CRMR es
aplicable ms a deficiencias organizativas y gerenciales que a problemas de
tipo tcnico, pero no cubre cualquier rea de un Centro de Procesos de
Datos.
El mtodo CRMR puede aplicarse cuando se producen algunas de las
situaciones que se citan:
Se detecta una mala respuesta a las peticiones y necesidades de los
usuarios.
Los resultados del Centro de Procesos de Datos no estn a
disposicin de los usuarios en el momento oportuno.
Se genera con alguna frecuencia informacin errnea por fallos de
datos o proceso.
Existen sobrecargas frecuentes de capacidad de proceso.
Existen costes excesivos de proceso en el Centro de Proceso de
Datos.
Efectivamente, son stas y no otras las situaciones que el auditor informtico
encuentra con mayor frecuencia. Aunque pueden existir factores tcnicos
que causen las debilidades descritas, hay que convenir en la mayor
incidencia de fallos de gestin.
Areas de aplicacin:
Las reas en que el mtodo CRMR puede ser aplicado se corresponden con
las sujetas a las condiciones de aplicacin sealadas en punto anterior:
Gestin de Datos.
Control de Operaciones.
Control y utilizacin de recursos materiales y humanos.
Interfaces y relaciones con usuarios.
Planificacin.
Organizacin y administracin.
Ciertamente, el CRMR no es adecuado para evaluar la procedencia de
adquisicin de nuevos equipos (Capacity Planning) o para revisar muy a
fondo los caminos crticos o las holguras de un Proyecto complejo.
Objetivos:
CRMR tiene como objetivo fundamental evaluar el grado de bondad o
ineficiencia de los procedimientos y mtodos de gestin que se observan en

un Centro de Proceso de Datos. Las Recomendaciones que se emitan como


resultado de la aplicacin del CRMR, tendrn como finalidad algunas de las
que se relacionan:
Identificar y fijas responsabilidades.
Mejorar la flexibilidad de realizacin de actividades.
Aumentar la productividad.
Disminuir costes
Mejorar los mtodos y procedimientos de Direccin.
Alcance:
Se fijarn los lmites que abarcar el CRMR, antes de comenzar el trabajo.
Se establecen tres clases:
1. Reducido. El resultado consiste en sealar las reas de actuacin con
potencialidad inmediata de obtencin de beneficios.
2. Medio. En este caso, el CRMR ya establece conclusiones y
Recomendaciones, tal y como se hace en la auditora informtica
ordinaria.
3. Amplio. El CRMR incluye Planes de Accin, aportando tcnicas de
implementacin de las Recomendaciones, a la par que desarrolla las
conclusiones.
Informacin necesaria para la evaluacin del CRMR:
Se determinan en este punto los requisitos necesarios para que esta
simbiosis de auditora y consultora pueda llevarse a cabo con xito.
1. El trabajo de campo del CRMR ha de realizarse completamente
integrado en la estructura del Centro de Proceso de Datos del cliente,
y con los recursos de ste.
2. Se deber cumplir un detallado programa de trabajo por tareas.
3. El auditor-consultor recabar determinada informacin necesaria del
cliente.
Se tratan a continuacin los tres requisitos expuestos:
1. Integracin del auditor en el Centro de Procesos de Datos a revisar
No debe olvidarse que se estn evaluando actividades desde el punto
de vista gerencial. El contacto permanente del auditor con el trabajo
ordinario del Centro de Proceso de Datos permite a aqul determinar
el tipo de esquema organizativo que se sigue.
2. Programa de trabajo clasificado por tareas
Todo trabajo habr de ser descompuesto en tareas. Cada una de ellas se
someter a la siguiente sistemtica:
Identificacin de la tarea.
Descripcin de la tarea.

Descripcin de la funcin de direccin cuando la tarea se realiza


incorrectamente.
Descripcin de ventajas, sugerencias y beneficios que puede originar
un cambio o modificacin de tarea
Test para la evaluacin de la prctica directiva en relacin con la tarea.
Posibilidades de agrupacin de tareas.
Ajustes en funcin de las peculiaridades de un departamento
concreto.
Registro de resultados, conclusiones y Recomendaciones.
1. Informacin necesaria para la realizacin del CRMR
El cliente es el que facilita la informacin que el auditor contrastar con su
trabajo de campo.
Se exhibe a continuacin una Checklist completa de los datos necesarios
para confeccionar el CRMR:
Datos de mantenimiento preventivo de Hardware.
Informes de anomalas de los Sistemas.
Procedimientos estndar de actualizacin.
Procedimientos de emergencia.
Monitarizacin de los Sistemas.
Informes del rendimiento de los Sistemas.
Mantenimiento de las Libreras de Programas.
Gestin de Espacio en disco.
Documentacin de entrega de Aplicaciones a Explotacin.
Documentacin de alta de cadenas en Explotacin.
Utilizacin de CPU, canales y discos.
Datos de paginacin de los Sistemas.
Volumen total y libre de almacenamiento.
Ocupacin media de disco.
Manuales de Procedimientos de Explotacin.
Esta informacin cubre ampliamente el espectro del CRMR y permite ejercer
el seguimiento de las Recomendaciones realizadas.
Caso Prctico de una Auditora de Seguridad Informtica
<<Ciclo de Seguridad>>
A continuacin, un caso de auditora de rea general para proporcionar una
visin ms desarrollada y amplia de la funcin auditora.
Es una auditora de Seguridad Informtica que tiene como misin revisar
tanto la seguridad fsica del Centro de Proceso de Datos en su sentido ms
amplio, como la seguridad lgica de datos, procesos y funciones informticas
ms importantes de aqul.

Ciclo de Seguridad
El objetivo de esta auditora de seguridad es revisar la situacin y las cuotas
de eficiencia de la misma en los rganos ms importantes de la estructura
informtica.
Para ello, se fijan los supuestos de partida:
El rea auditada es la Seguridad. El rea a auditar se divide en: Segmentos.
Los segmentos se dividen en: Secciones.
Las secciones se dividen en: Subsecciones.
De este modo la auditora se realizara en 3 niveles.
Los segmentos a auditar, son:
Segmento 1: Seguridad de cumplimiento de normas y estndares.
Segmento 2: Seguridad de Sistema Operativo.
Segmento 3: Seguridad de Software.
Segmento 4: Seguridad de Comunicaciones.
Segmento 5: Seguridad de Base de Datos.
Segmento 6: Seguridad de Proceso.
Segmento 7: Seguridad de Aplicaciones.
Segmento 8: Seguridad Fsica.
Se darn los resultados globales de todos los segmentos y se realizar un
tratamiento exhaustivo del Segmento 8, a nivel de seccin y subseccin.
Conceptualmente la auditoria informtica en general y la de Seguridad en
particular, ha de desarrollarse en seis fases bien diferenciadas:
Fase 0. Causas de la realizacin del ciclo de seguridad.
Fase 1. Estrategia y logstica del ciclo de seguridad.
Fase 2. Ponderacin de sectores del ciclo de seguridad.
Fase 3. Operativa del ciclo de seguridad.
Fase 4. Clculos y resultados del ciclo de seguridad.
Fase 5. Confeccin del informe del ciclo de seguridad.
A su vez, las actividades auditoras se realizan en el orden siguiente:
0. Comienzo del proyecto de Auditora Informtica.
1. Asignacin del equipo auditor.
2. Asignacin del equipo interlocutor del cliente.
3. Cumplimentacin de formularios globales y parciales por parte del
cliente.
4. Asignacin de pesos tcnicos por parte del equipo auditor.
5. Asignacin de pesos polticos por parte del cliente.
6. Asignacin de pesos finales a segmentos y secciones.
7. Preparacin y confirmacin de entrevistas.
8. Entrevistas, confrontaciones y anlisis y repaso de documentacin.
9. Calculo y ponderacin de subsecciones, secciones y segmentos.
10. Identificacin de reas mejorables.
11. Eleccin de las reas de actuacin prioritaria.
12. Preparacin de recomendaciones y borrador de informe

13. Discusin de borrador con cliente.


14. Entrega del informe.
Fase 0. Causas de realizacin de una Auditora de Seguridad
Esta constituye la FASE 0 de la auditora y el orden 0 de actividades de la
misma.
El equipo auditor debe conocer las razones por las cuales el cliente desea
realizar el Ciclo de Seguridad. Puede haber muchas causas: Reglas internas
del cliente, incrementos no previstos de costes, obligaciones legales,
situacin de ineficiencia global notoria, etc.
De esta manera el auditor conocer el entorno inicial. As, el equipo auditor
elaborar el Plan de Trabajo.
Fase 1. Estrategia y logstica del ciclo de Seguridad
Se desarrolla en las siguientes actividades:
1. Designacin del equipo auditor.
2. Asignacin de interlocutores, validadores y decisores del cliente.
3. Cumplimentacin de un formulario general por parte del cliente, para
la realizacin del estudio inicial.
Con las razones por las cuales va a ser realizada la auditora (Fase 0), el
equipo auditor disea el proyecto de Ciclo de Seguridad con arreglo a una
estrategia definida en funcin del volumen y complejidad del trabajo a
realizar, que constituye la Fase 1 del punto anterior.
Para desarrollar la estrategia, el equipo auditor necesita recursos materiales
y humanos. La adecuacin de estos se realiza mediante un desarrollo
logstico, en el que los mismos deben ser determinados con exactitud. La
cantidad, calidad, coordinacin y distribucin de los mencionados recursos,
determina a su vez la eficiencia y la economa del Proyecto.
Los planes del equipo auditor se desarrolla de la siguiente manera:
1. Eligiendo el responsable de la auditoria su propio equipo de trabajo.
Este ha de ser heterogneo en cuanto a especialidad, pero compacto.
2. Recabando de la empresa auditada los nombres de las personas de la
misma que han de relacionarse con los auditores, para las peticiones
de informacin, coordinacin de entrevistas, etc.
3. Mediante un estudio inicial, del cual forma parte el anlisis de un
formulario exhaustivo, tambin inicial, que los auditores entregan al
cliente para su cumplimentacin.
Segn los planes marcados, el equipo auditor, cumplidos los requisitos
1, 2 y 3, estar en disposicin de comenzar la "tarea de campo", la
operativa auditora del Ciclo de Seguridad.

Fase 2. Ponderacin de los Sectores Auditados


Engloba las siguientes actividades:
1. Asignacin de pesos tcnicos. Se entienden por tales las
ponderaciones que el equipo auditor hace de los segmentos y
secciones, en funcin de su importancia.
2. Asignacin de pesos polticos. Son las mismas ponderaciones
anteriores, pero evaluadas por el cliente.
3. Asignacin de pesos finales a los Segmentos y Secciones. El peso
final es el promedio del peso tcnico y del peso poltico. La
Subsecciones se calculan pero no se ponderan.
Se pondera la importancia relativa de la seguridad en los diversos
sectores de la organizacin informtica auditada.
Las asignaciones de pesos a Secciones y Segmentos del rea de
seguridad que se audita, se realizan del siguiente modo:
Pesos tcnicos
Son los coeficientes que el equipo auditor asigna a los Segmentos y a
las Secciones.
Pesos polticos
Son los coeficientes o pesos que el cliente concede a cada Segmento
y a cada Seccin del Ciclo de Seguridad.
Ciclo de Seguridad. Suma Pesos Segmentos = 100
(con independencia del nmero de segmentos consideradas)
Segmentos
Pesos Tcnicos
Pesos Polticos
Pesos Finales
Seg1. Normas y
12
8
10
Estndares
Seg2. Sistema Operativo
10
10
10
Seg3. Software Bsico
10
14
12
Seg4. Comunicaciones
12
12
12
Seg5. Bases de Datos
12
12
12
Seg6. Procesos
16
12
14
Seg7. Aplicaciones
16
16
16
Seg8. Seguridad Fsica
12
16
14
TOTAL
100
100
100
Pesos finales
Son el promedio de los pesos anteriores.
El total de los pesos de los 8 segmentos es 100. Este total de 100
puntos es el que se ha asignado a la totalidad del rea de Seguridad,
como podra haberse elegido otro cualquiera. El total de puntos se
mantiene cualquiera que hubiera sido el nmero de segmentos. Si
hubieran existido cinco segmentos, en lugar de 8, la suma de los cinco
habra de seguir siendo de 100 puntos.

Suma Peso Secciones = 20


(con independencia del nmero de Secciones consideradas)
Secciones
Pesos Tcnicos
Pesos Polticos
Pesos Finales
Secc1. Seg. Fsica de
6
6
6
Datos
Secc2. Control de
5
3
4
Accesos
Secc3. Equipos
6
4
5
Secc4. Documentos
2
4
3
Secc5. Suministros
1
3
2
TOTAL
20
20
20
Puede observarse la diferente apreciacin de pesos por parte del
cliente y del equipo auditor. Mientras stos estiman que las Normas y
Estndares y los Procesos son muy importantes, el cliente no los
considera tanto, a la vez que prima, tal vez excesivamente, el
Software Bsico.
Del mismo modo, se concede a todos los segmentos el mismo valor
total que se desee, por ejemplo 20, con absoluta independencia del
nmero de Secciones que tenga cada Segmento. En este caso, se
han definido y pesado cinco Secciones del Segmento de Seguridad
Fsica. Cabe aclarar, solo se desarroll un solo Segmento a modo de
ejemplo.
Fase 3. Operativa del ciclo de Seguridad
Una vez asignados los pesos finales a todos los Segmentos y
Secciones, se comienza la Fase 3, que implica las siguientes
actividades:
1. Preparacin y confirmacin de entrevistas.
2. Entrevistas, pruebas, anlisis de la informacin, cruzamiento y repaso
de la misma.
Las entrevistas deben realizarse con exactitud. El responsable del equipo
auditor designar a un encargado, dependiendo del rea de la entrevista.
Este, por supuesto, deber conocer a fondo la misma.
La realizacin de entrevistas adecuadas constituye uno de los factores
fundamentales del xito de la auditora. La adecuacin comienza con la
completa cooperacin del entrevistado. Si esta no se produce, el responsable
lo har saber al cliente.
Deben realizarse varias entrevistas del mismo tema, al menos a dos o tres
niveles jerrquicos distintos. El mismo auditor puede, y en ocasiones es
conveniente, entrevistar a la misma persona sobre distintos temas. Las

entrevistas deben realizarse de acuerdo con el plan establecido, aunque se


pueden llegar a agregar algunas adicionales y sin planificacin.
La entrevista concreta suele abarcar Subsecciones de una misma Seccin tal
vez una seccin completa. Comenzada la entrevista, el auditor o auditores
formularn preguntas al/los entrevistado/s. Debe identificarse quien ha dicho
qu, si son ms de una las personas entrevistadas.
Las Checklists son tiles y en muchos casos imprescindibles. Terminadas las
entrevistas, el auditor califica las respuestas del auditado (no debe estar
presente) y procede al levantamiento de la informacin correspondiente.
Simultneamente a las entrevistas, el equipo auditor realiza pruebas
planeadas y pruebas sorpresa para verificar y cruzar los datos solicitados y
facilitados por el cliente. Estas pruebas se realizan ejecutando trabajos
propios o repitiendo los de aqul, que indefectiblemente debern ser
similares si se han reproducido las condiciones de carga de los Sistemas
auditados. Si las pruebas realizadas por el equipo auditor no fueran
consistentes con la informacin facilitada por el auditado, se deber recabar
nueva informacin y reverificar los resultados de las pruebas auditoras.
La evaluacin de las Checklists, las pruebas realizadas, la informacin
facilitada por el cliente y el anlisis de todos los datos disponibles, configuran
todos los elementos necesarios para calcular y establecer los resultados de
la auditoria, que se materializarn en el informe final.
A continuacin, un ejemplo de auditora de la Seccin de Control de Accesos
del Segmento de Seguridad Fsica:
Vamos a dividir a la Seccin de Control de Accesos en cuatro Subsecciones:
1. Autorizaciones
2. Controles Automticos
3. Vigilancia
4. Registros
En las siguientes Checklists, las respuestas se calificarn de 1 a 5, siendo1
la ms deficiente y 5 la mxima puntuacin.

Control de Accesos: Autorizaciones


Preguntas
Respuestas
Existe un nico responsable de
Si, el Jefe de Explotacin, pero el
implementar la poltica de autorizaciones Director puede acceder a la Sala con
de entrada en el Centro de Clculo?
acompaantes sin previo aviso.
Existe alguna autorizacin permanente Una sola. El tcnico permanente de la
de estancia de personal ajeno a la
firma suministradora.
empresa?
Quines saben cuales son las personas El personal de vigilancia y el Jefe de
autorizadas?
Explotacin.
Adems de la tarjeta magntica de
No, solamente la primera.
identificacin, hay que pasar otra
especial?
Se pregunta a las visitas si piensan
No, vale la primera autorizacin.
visitar el Centro de Clculo?
Se preveen las visitas al Centro de
No, basta que vayan acompaados por
Clculo con 24 horas al menos?
el Jefe de Explotacin o Director
TOTAL AUTORIZACIONES

Control de Accesos: Controles Automticos


Preguntas
Respuestas
Cree Ud. que los Controles Automticos
Si, aunque ha de reconocerse que a
son adecuados?
pie puede llegarse por la noche hasta
el edificio principal.
Quedan registradas todas las entradas y
No, solamente las del personal ajeno
salidas del Centro de Clculo?
a Operacin.
Al final de cada turno, Se controla el
S, y los vigilantes los reverifican.
nmero de entradas y salidas del personal
de Operacin?
Puede salirse del Centro de Clculo sin
Si, porque existe otra puerta de
tarjeta magntica?
emergencia que puede abrirse desde
adentro
TOTAL CONTROLES AUTOMATICOS

Puntos
4
5
5
4
3
3
24/30
80%

Puntos
3
3
5
3
14/20
70%

Control de Accesos: Vigilancia


Preguntas
Respuestas
Hay vigilantes las 24 horas?
S.
Existen circuitos cerrados de TV
S.
exteriores?
Identificadas las visitas, Se les acompaa No.
hasta la persona que desean ver?
Conocen los vigilantes los terminales que No, sera muy complicado.
deben quedar encendidos por la noche?
TOTAL VIGILANCIA

Control de Accesos: Registros


Preguntas
Respuestas
Existe una adecuada poltica de registros? No, reconocemos que casi nunca,
pero hasta ahora no ha habido
necesidad.
Se ha registrado alguna vez a una
Nunca.
persona?
Se abren todos los paquetes dirigidos a
Casi nunca.
personas concretas y no a Informtica?
Hay un cuarto para abrir los paquetes?
Si, pero no se usa siempre.
TOTAL REGISTROS

Fase 4. Clculos y Resultados del Ciclo de Seguridad


1. Clculo y ponderacin de Secciones y Segmentos. Las Subsecciones
no se ponderan, solo se calculan.
2. Identificacin de materias mejorables.
3. Priorizacin de mejoras.
En el punto anterior se han realizado las entrevistas y se han puntuado las
respuestas de toda la auditora de Seguridad.
El trabajo de levantamiento de informacin est concluido y contrastado con
las pruebas. A partir de ese momento, el equipo auditor tiene en su poder
todos los datos necesarios para elaborar el informe final. Solo faltara
calcular el porcentaje de bondad de cada rea; ste se obtiene calculando el
sumatorio de las respuestas obtenidas, recordando que deben afectarse a
sus pesos correspondientes.
Una vez realizado los clculos, se ordenaran y clasificaran los resultados
obtenidos por materias mejorables, estableciendo prioridades de actuacin
para lograrlas.

Puntos
5
5
2
2
14/20
70%

Puntos
1
1
1
3
6/20
30%

Clculo del ejemplo de las Subsecciones de la Seccin de Control de


Accesos:
Autorizaciones 80%
Controles Automticos 70%
Vigilancia 70%
Registros 30%
Promedio de Control de Accesos 62,5%
Cabe recordar, que dentro del Segmento de Seguridad Fsica, la Seccin de
Control de Accesos tiene un peso final de 4.
Prosiguiendo con el ejemplo, se procedi a la evaluacin de las otras cuatro
Secciones, obtenindose los siguientes resultados:
Ciclo de Seguridad: Segmento 8, Seguridad Fsica.
Secciones
Peso
Puntos
Seccin 1. Datos
6
57,5%
Seccin 2. Control de Accesos
4
62,5%
Seccin 3. Equipos (Centro de
5
70%
Clculo)
Seccin 4. Documentos
3
52,5%
Seccin 5. Suministros
2
47,2%
Conocidas los promedios y los pesos de las cinco Secciones, se procede a
calcular y ponderar el Segmento 8 de Seguridad Fsica:
Seg. 8 = PromedioSeccin1 * peso + PromedioSecc2 * peso + PromSecc3 *
peso + PromSecc4 * peso + PromSecc5 * peso / (peso1 + peso2 + peso3 +
peso4 + peso5)

Seg. 8 = (57,5 * 6) + (62,5 * 4) + (70 * 5) + (52,5 * 3) + (47,2 * 2) / 20


Seg. 8 = 59,85%
A continuacin, la evaluacin final de los dems Segmentos del ciclo de
Seguridad:

Ciclo de Seguridad. Evaluacin y pesos de Segmentos


Segmentos
Pesos
Evaluacin
Seg1. Normas y Estndares
10
61%
Seg2. Sistema Operativo
10
90%
Seg3. Software Bsico
12
72%
Seg4. Comunicaciones
12
55%
Seg5. Bases de Datos
12
77,5%
Seg6. Procesos
14
51,2%
Seg7. Aplicaciones
16
50,5%
Seg8. Seguridad Fsica
14
59,8%
Promedio Total Area de
100
63,3%
Seguridad
Sistemtica seguida para el clculo y evaluacin del Ciclo de Seguridad:
a. Valoracin de las respuestas a las preguntas especficas realizadas en
las entrevistas y a los cuestionarios formulados por escrito.
b. Clculo matemtico de todas las subsecciones de cada seccin, como
media aritmtica (promedio final) de las preguntas especficas.
Recurdese que las subsecciones no se ponderan.
c. Clculo matemtico de la Seccin, como media aritmtica (promedio
final) de sus Subsecciones. La Seccin calculada tiene su peso
correspondiente.
d. Clculo matemtico del Segmento. Cada una de las Secciones que lo
componen se afecta por su peso correspondiente. El resultado es el
valor del Segmento, el cual, a su vez, tiene asignado su peso.
e. Clculo matemtico de la auditora. Se multiplica cada valor de los
Segmentos por sus pesos correspondientes, la suma total obtenida se
divide por el valor fijo asignado a priori a la suma de los pesos de los
segmentos.
Finalmente, se procede a mostrar las reas auditadas con grficos de barras,
exponindose primero los Segmentos, luego las Secciones y por ltimo las
Subsecciones. En todos los casos s referenciarn respecto a tres zonas:
roja, amarilla y verde.
La zona roja corresponde a una situacin de debilidad que requiere acciones
a corto plazo. Sern las ms prioritarias, tanto en la exposicin del Informe
como en la toma de medidas para la correccin.
La zona amarilla corresponde a una situacin discreta que requiere acciones
a medio plazo, figurando a continuacin de las contenidas en la zona roja.
La zona verde requiere solamente alguna accin de mantenimiento a largo
plazo.

Fase 5. Confeccin del Informe del Ciclo de Seguridad


1. Preparacin de borrador de informe y Recomendaciones.
2. Discusin del borrador con el cliente.
3. Entrega del Informe y Carta de Introduccin.
Ha de resaltarse la importancia de la discusin de los borradores parciales
con el cliente. La referencia al cliente debe entenderse como a los
responsables directos de los segmentos. Es de destacar que si hubiese
acuerdo, es posible que el auditado redacte un contrainforme del punto
cuestionado. Este acta se incorporar al Informe Final.
Las Recomendaciones del Informe son de tres tipos:
1. Recomendaciones correspondientes a la zona roja. Sern muy
detalladas e irn en primer lugar, con la mxima prioridad. La
redaccin de las recomendaciones se har de modo que sea simple
verificar el cumplimiento de la misma por parte del cliente.
2. Recomendaciones correspondientes a la zona amarilla. Son las que
deben observarse a medio plazo, e igualmente irn priorizadas.
3. Recomendaciones correspondientes a la zona verde. Suelen referirse
a medidas de mantenimiento. Pueden ser omitidas. Puede detallarse
alguna de este tipo cuando una accin sencilla y econmica pueda
originar beneficios importantes.
Empresas que realizan auditoras externas:
Arthur Andersen:
Tiene 420 oficinas en todo el mundo, casi 40.000 profesionales, y factura
alrededor de 2,8 billones de dlares anuales. Invierte 250 millones de dlares
por ao en educacin y capacitacin a medida. Menos del uno por ciento del
presupuesto para entrenamiento se gasta fuera de la organizacin, aunque la
cuota de educacin que cada profesional recibe es prcticamente
equivalente a un "master" norteamericano. Se dictan los cursos de la
compaa en el multimillonario Centro para la Capacitacin Profesional que
Arthur Andersen posee cerca de Chicago, con capacidad para 1.700
estudiantes con cama y comida. En la Argentina, como en muchos otros
mercados complejos, Arthur Andersen combina el tradicional papel de auditor
con un rol ms creativo como consejero, en el cual la firma ayuda a sus
clientes a mejorar sus operaciones a travs de la generacin de ideas
nuevas y mejoras en sistemas y prcticas comerciales. Este punto de vista
en materia auditora permite que las dos unidades de la firma puedan, en
muchos casos, trabajar juntas en la elaboracin de proyectos especiales
para empresas/clientes.
Price Waterhouse:
De llegar a fusionarse con la empresa consultora Coopers & Lybrand,
tendran una fuerza de trabajo de 135.000 personas, 8.500 socios y una

facturacin anual superior a los 13.000 millones de dlares. Adems, el


gigante Andersen pasara a ocupar el segundo lugar en el rnking de los Seis
Grandes Internacionales.
Ernst & Young, etc.

Conclusin:
Principalmente, con la realizacin de este trabajo prctico, la principal
conclusin a la que hemos podido llegar, es que toda empresa, pblica o
privada, que posean Sistemas de Informacin medianamente complejos,
deben de someterse a un control estricto de evaluacin de eficacia y
eficiencia. Hoy en da, el 90 por ciento de las empresas tienen toda su
informacin estructurada en Sistemas Informticos, de aqu, la vital
importancia que los sistemas de informacin funcionen correctamente. La
empresa hoy, debe/precisa informatizarse. El xito de una empresa depende
de la eficiencia de sus sistemas de informacin. Una empresa puede tener
un staff de gente de primera, pero tiene un sistema informtico propenso a
errores, lento, vulnerable e inestable; si no hay un balance entre estas dos
cosas, la empresa nunca saldr a adelante. En cuanto al trabajo de la
auditora en s, podemos remarcar que se precisa de gran conocimiento de
Informtica, seriedad, capacidad, minuciosidad y responsabilidad; la auditora
de Sistemas debe hacerse por gente altamente capacitada, una auditora mal
hecha puede acarrear consecuencias drsticas para la empresa auditada,
principalmente econmicas.